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Daniela Puchi W.
Rodrigo Hernndez T.
[AUDITORA DE
CONTROL INTERNO]
EMPRESA FRAMBERRY S. A.
Empresa a Auditar
Framberry S.A, ubicada en Ruta 215, Km 20, Junquillar, Osorno.
Perodo de revisin
El perodo a revisar ser primer semestre desde Enero a Junio 2014.
Objetivos
-Evaluar el Control Interno de la entidad de acuerdo a las Normas de Auditora
Generalmente Aceptadas, sus procedimientos y reglamentacin interna, apoyando
nuestra auditoria en diferentes herramientas de planificacin.
Alcance de la Auditora
Esta auditora fue aplicada a las reas que se encuentran en ejecucin o que intervienen
en el rea de Produccin de Framberry S.A, es decir, el Departamento de Produccin.
Las mismas que se relacionan con las principales oficinas de la industria (jefaturas) ya
que all se sitan los equipos donde se validan las principales gestiones productivas que
es donde se enfoca nuestra auditora. ; All se evaluar
-Organizacin y calificacin del personal.
-Planes y Procedimientos en el rea de Produccin.
-Identificacin de Riesgos, Fortalezas y Debilidades dentro de la entidad.
-Procedimientos y reglamentacin interna.
-Normativa legal.
-Otras.
Metodologa
Auditora Interna fundamentada en:
Anlisis F.O.D.A
Matrices de Riesgo
Cuestionarios
Encuestas
Flujogramas
rea a Auditar
Departamento de Produccin de Framberry S.A
Matriz de Riesgo
RECOMENDACIONES
La empresa debiera crear metas, a travs de las cuales tendr ms claro hacia
donde quiere ir en un corto, mediano o largo plazo.
La Entidad debiera informar al personal sobre la misin y visin de la empresa,
en el momento en que estos ingresan a la empresa, ya sean operarios de
temporada o de planta. Adems de tenerla fsicamente en la Industria para que
todos sus trabajadores la observen y se encuentren informados de ellas.
Implementar la creacin de polticas para el reclutamiento de personal, las
cuales debieran estar debidamente documentadas, para que en un futuro los
operarios de la industria las puedan conocer.
Implementar la creacin de bonos a la puntualidad y buen desempeo, con el fin
de incentivar a los trabajadores. Ya que se pudo verificar que esto solo se realiz
en un momento especifico, por problemas de falta de personal.
Realizacin de mejoras en el aseo de los baos del personal, a travs de
incentivos al personal a cargo o a travs del manual de funciones que debe
cumplir cada trabajador, en el cual se debe especificar el tipo de amonestacin
que deber traer el no cumplimiento de sus funciones.
Realizacin de mejoras de la calidad e higiene de los camarines del personal, a
travs del conocimiento de las funciones que debe tener el personal a cargo de
esta seccin, en el cual se especificara el tipo de amonestacin que traer la no
realizacin de sus funciones adecuadamente.
Mejorar la distribucin de los productos almacenados en la bodega, la cual debe
ser realizada por las personas encargadas de esta seccin el no cumplimiento de
sus funciones traer amonestaciones correspondientes, las cuales deber conocer
el operario en el momento de su contratacin. Adems la empresa debiera
implementar una mejor distribucin de sus productos a travs de debidas
separaciones de los productos almacenados con sus respectivos nombres.
(Cajones, estands, otros).
Mejorar la estructura organizacional del departamento, a travs de la correcta
implementacin del organigrama y manual de funciones que debe cumplir cada
departamento o seccin.