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Paulina Rodríguez V.

Daniela Puchi W.
Rodrigo Hernández T.

[AUDITORÍA DE
CONTROL INTERNO]
EMPRESA FRAMBERRY S. A.

-Identificación de Riesgos. apoyando nuestra auditoria en diferentes herramientas de planificación.A . ubicada en Ruta 215.A Matrices de Riesgo Cuestionarios Encuestas Flujogramas Área a Auditar Departamento de Producción de Framberry S. es decir. Período de revisión El período a revisar será primer semestre desde Enero a Junio 2014. Metodología Auditoría Interna fundamentada en:      Análisis F. -Procedimientos y reglamentación interna. Alcance de la Auditoría Esta auditoría fue aplicada a las áreas que se encuentran en ejecución o que intervienen en el área de Producción de Framberry S. Km 20. -Normativa legal. Fortalezas y Debilidades dentro de la entidad. Allí se evaluará -Organización y calificación del personal. Junquillar.Empresa a Auditar Framberry S.A.D. Objetivos -Evaluar el Control Interno de la entidad de acuerdo a las Normas de Auditoría Generalmente Aceptadas.A. sus procedimientos y reglamentación interna. el Departamento de Producción. Las mismas que se relacionan con las principales oficinas de la industria (jefaturas) ya que allí se sitúan los equipos donde se validan las principales gestiones productivas que es donde se enfoca nuestra auditoría. -Planes y Procedimientos en el área de Producción. Osorno. .O. -Otras.

entregado por la empresa .Diagrama de Flujo Frambuesas.

Diagrama de Flujo Realizado por Equipo de Auditoria .

Matriz de Riesgo .

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a través de la entrega inmediata de información y documentación solicitada. Se observó que las carpetas de los trabajadores. por lo que es conocido por todos sus trabajadores.A. anexos de contrato. Osorno. Se pudo verificar que cada documento se encuentran al día como corresponde. trajes térmicos. en buenas condiciones. El Check List es aplicado semanalmente. esto quiere decir que tienen la fecha correcta de vencimiento. tanto de Producción como de Calidad. Se pudo comprobar a través de documentos físicos y a través de sistemas que los horarios de trabajo se encuentran dentro de la norma legal. Se observó la existencia de instalaciones tales como camarines. Además se pudo verificar que los extintores se encuentran con el reglamento vigente. planta Junquillar Km 20. zapatos de seguridad. Se comprobó físicamente la existencia de baños para las visitas o clientes. liquidaciones de sueldo. Se verifica la existencia de Libro de Reclamos y Sugerencias. Además de la existencia de física de un organigrama para cada departamento. comprobante de feriados y curriculum de cada trabajador. lo cual lo pudimos verificar físicamente en la visita realizada. papel). Teniendo como contenido los correspondientes contratos de trabajo. . los registros se encuentran registrados oportunamente en el sistema. además contiene documentación relevante tales como: comprobante de charla inducción al trabajo.) Se verifica la existencia del reloj control. están de acuerdo a la normativa laboral vigente. etc. casino. autorizaciones de descuentos. el cual se encuentra en el sector de la entrada del proceso teniendo que pasar todos los trabajadores por él. comprobante entrega de elementos de seguridad y comprobantes de capacitaciones. Se comprueba físicamente la existencia de señalética y extintores. se han detectado aspectos positivos y otros a mejorar. Conclusiones y Comentarios             Se verifica la existencia de un organigrama de la entidad el cual se encuentra físicamente en la Empresa. comprobante de información sobre riesgos laborales.INFORME FINAL DE AUDITORÍA CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES Durante las visitas realizadas en el periodo que comprende desde el 10 de Octubre al 03 de Noviembre del presente. donde se puede encontrar todos los elementos para poder dejar sus sugerencias correspondientes (lápiz. el cual se encuentra en sector del casino. baños en buenas condiciones para los trabajadores. Se comprobó el correcto uso de los implementos de seguridad (guantes. a la entidad FRAMBERRY S. Durante la visita se pudo comprobar una buena disposición a ser fiscalizados. el cual es aplicado por los Jefes de Turno. además se pudo comprobar que este libro de Reclamos y Sugerencias corresponde a un buzón el cual está a cargo de uno de los administrativos de la industria. Durante la visita se pudo comprobar a través de la observación que existe un buen trato con sus trabajadores.

en el cual se especificara el tipo de amonestación que traerá la no realización de sus funciones adecuadamente. Realización de mejoras en el aseo de los baños del personal. a través de incentivos al personal a cargo o a través del manual de funciones que debe cumplir cada trabajador. ya sean operarios de temporada o de planta. Pudimos observar que no tienen problemas para abrirse al mercado mundial. Observamos a través de documentación física que cuenta con diferentes certificaciones. a través de las cuales tendrá más claro hacia donde quiere ir en un corto. en el momento en que estos ingresan a la empresa. mediano o largo plazo. cartas de clientes) que entregan un servicio de calidad. por problemas de falta de personal. Mejorar la distribución de los productos almacenados en la bodega. estands. con el fin de incentivar a los trabajadores. BRC. Implementar la creación de bonos a la puntualidad y buen desempeño. (Cajones. La Entidad debiera informar al personal sobre la misión y visión de la empresa. la cual debe ser realizada por las personas encargadas de esta sección el no cumplimiento de sus funciones traerá amonestaciones correspondientes. ORGANIC CERTIFICATION y KOSHER) A través de archivos físicos y de sistemas pudimos verificar que están constantemente capacitando a su personal. lo cual se puede verificar a través de las exportaciones que realizan a los grandes mercados gourmet.     Se pudo comprobar a través de documentación (E-mail. tales como instalaciones físicas como equipos de oficina. RECOMENDACIONES         La empresa debiera crear metas. Además de tenerla físicamente en la Industria para que todos sus trabajadores la observen y se encuentren informados de ellas. las cuales debieran estar debidamente documentadas. Ya que se pudo verificar que esto solo se realizó en un momento especifico. Pudimos verificar físicamente que cuentan con recintos y equipos necesarios para trabajar. Mejorar la estructura organizacional del departamento. (HACCP. Además pudimos comprobar la existencia de distintas certificaciones que poseen a través de las cuales se puede verificar lo antes mencionado. para que en un futuro los operarios de la industria las puedan conocer. otros). Además la empresa debiera implementar una mejor distribución de sus productos a través de debidas separaciones de los productos almacenados con sus respectivos nombres. en el cual se debe especificar el tipo de amonestación que deberá traer el no cumplimiento de sus funciones. a través de la correcta implementación del organigrama y manual de funciones que debe cumplir cada departamento o sección. a través del conocimiento de las funciones que debe tener el personal a cargo de esta sección. Implementar la creación de políticas para el reclutamiento de personal. (Francia y Suiza). Realización de mejoras de la calidad e higiene de los camarines del personal. . las cuales deberá conocer el operario en el momento de su contratación. tanto de la planta alta como planta baja.

Inversión de equipo tecnológico en el área de producción. (Software lento. Implementación del manual de funciones y buenas conductas para una correcta comunicación entre subordinados y subalternos. Internet con baja señal). a través de contratación de buses o microbuses que cuenten con los reglamentos necesarios establecidos por la ley de tránsito. Es todo cuanto podemos informar. ya que los equipos instalados no poseen las características necesarias para el proceso realizado. ______________________ Paulina Rodríguez Vargas Auditor Jefe .   Implementación de mejora en el transporte tanto para el personal del proceso como los administrativos.