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ESTUDIANTE
ALEJANDRO CALDERON BALLESTEROS
TUTORA
LEIDI YASMIN GAMBOA SAUREZ
SALDO
CAPITAL
FLUJO DE CAJA
$ 9.444.444
INTERESE
S
$ 208.333
$ 555.556
$ 763.889
$ 8.888.888
$ 196.759
$ 555.556
$ 752.315
$ 8.333.332
$ 185.185
$ 555.556
$ 740.741
$ 7.777.776
$ 173.611
$ 555.556
$ 729.167
$ 7.222.220
$ 162.037
$ 555.556
$ 717.593
$ 6.666.664
$ 150.463
$ 555.556
$ 706.019
$ 6.111.108
$ 138.889
$ 555.556
$ 694.445
$ 5.555.552
$ 127.315
$ 555.556
$ 682.871
$ 4.999.996
$ 115.741
$ 555.556
$ 671.297
10
$ 4.444.440
$ 104.167
$ 555.556
$ 659.723
11
$ 3.888.884
$ 92.592
$ 555.556
$ 648.148
12
$ 3.333.328
$ 81.018
$ 555.556
$ 636.574
13
$ 2.777.772
$ 69.444
$ 555.556
$ 625.000
14
$ 2.222.216
$ 57.870
$ 555.556
$ 613.426
15
$ 1.666.660
$ 46.296
$ 555.556
$ 601.852
16
$ 1.111.104
$ 34.722
$ 555.556
$ 590.278
17
$ 555.548
$ 23.148
$ 555.556
$ 578.704
18
$0
$ 11.573
$ 555.556
$ 567.129
CONTABILIZACION.
CONTABILIZACIN EN LA FECHA DE APROBACIN
6120 Crditos aprobados no desembolsados.
612005 Obligaciones estipuladas en M.L. $10.000.000.
6220 Crditos aprobados no desembolsados por el contra.
622005 Obligaciones estipuladas en moneda legal $ 10.000.000.
Contabilizacin en la fecha de desembolso. (Entrega del dinero al cliente)
144115 Prestamos ordinarios $ 10.000.000
212005 Depsitos de ahorros ordinarios activos $10.000.000
Cancelacin del registro realizado en la fecha de aprobacin.
622005 Obligaciones estipuladas en moneda legal 10.000.000
612005 Crdito aprobado No Desembolso Estipulados M.L: 10.000.000
CANCELACION PRIMERA CUOTA
210515. Depsitos en cuentas ahorro privadas activas $555.556
144105 Descubiertos en cuenta ahorro bancaria. $ 555.556
CONTABILIZACION DE INTERESES.
210515. Deposito en cuenta de ahorro activa. $138.889
410205. Inters recibido de cartera por descubiertos en cuanta de ahorro.
$138.889.
PERIODO
SALDO
$
275.000.00
0
$
250.000.00
0
$
225.000.00
0
$
200.000.00
0
$
175.000.00
0
$
150.000.00
0
$
125.000.00
0
$
100.000.00
0
$
75.000.000
INTERESE
S
$
18.750.00
0
$
17.875.50
0
$
15.625.00
0
$
14.062.50
0
$
12.500.00
0
$
10.937.50
0
$
9.375.000
$
7.812.500
$
6.250.000
10
$
50.000.000
$
4.687.500
11
$
25.000.000
$
3.125.000
12
$0
$
1.562.500
CAPITAL
$
25.000.00
0
$
25.000.00
0
$
25.000.00
0
$
25.000.00
0
$
25.000.00
0
$
25.000.00
0
$
25.000.00
0
$
25.000.00
0
$
25.000.00
0
$
25.000.00
0
$
25.000.00
0
$
25.000.00
0
FLUJO DE
CAJA
$ 43.750.000
$ 42.875.500
$ 40.625.000
$ 39.062.500
$ 37.500.000
$ 35.937.500
$ 34.375.000
$ 32.812.500
$ 31.250.000
$ 29.687.500
$ 28.125.000
$ 26.562.500
CONTABILIZACION.
CONTABILIZACIN EN LA FECHA DE APROBACIN
6120 Crditos aprobados no desembolsados
612005 Obligaciones estipuladas en M.L. $300.000.000.
6220 Crditos aprobados no desembolsados por el contra
622005 Obligaciones estipuladas en moneda legal $300.000.000.
Contabilizacin en la fecha de desembolso. (Entrega del dinero)
144115 Prestamos ordinarios $300.000.000
212005. Depsitos de ahorros ordinarios activos $300.000.000
Cancelacin del registro realizado en la fecha de aprobacin.
622005 Obligaciones estipuladas en moneda legal $300.000.000
612005 Cred. aprob. No desem. Estipulados M.L: $ 300.000.000
Cancelacin primera cuota
210515. depsitos en cuentas ahorro activa $25.000.000.
144105. descubiertos en cuenta ahorro bancaria $ 25.000.000
Contabilizacin de intereses
210515 Deposito en cuenta de ahorro activa $13.125.000
40205 Inters recibido de cartera por descubiertos en cuenta de ahorros
$13.125.000.
Contabilizacin de la garanta hipotecaria
8405 Deudoras por el contra $500.000.000
8213 Bienes y valores recibidos en garanta- Garanta idnea
82135 Crditos comerciales $ 500.000.000
3. De un crdito concedido a LEONOR RESTREPO, por $15.000.000, a un
plazo de 24 meses, tasa 23.8%E. A. anual pagadera mes anticipado,
garanta personal nos cancelan la primera cuota en efectivo el da del
vencimiento.
Rta:
P= $15.000.000
N= 24 meses.
Ip= 23.8% E.A pagadera mes anticipado.
Ip= 0.238/ 12= 0.19833333
Entonces: $15.000.000 x 0.19833333= $297.500
Amortizacin= $15.000.000/ 24= $625.000 + $297.500= $922.500
PERIO
DO SALDO
INTERESES
CAPITAL
$ 14.375.000
$ 297.500
$ 625.000
1
$ 13.750.000
$ 285.104
$ 625.000
2
$
13.125.000
$
272.708
$ 625.000
3
$ 12.500.000
$ 260.000
$ 625.000
4
$ 11.875.000
$ 247.916
$ 625.000
5
$ 11.250.000
$ 235.520
$ 625.000
6
$ 10.625.000
$ 223.125
$ 625.000
7
$
10.000.000
$
210.729
$ 625.000
8
$ 9.375.000
$ 198.333
$ 625.000
9
$ 8.750.000
$ 185.937
$ 625.000
10
$ 8.125.000
$ 173.541
$ 625.000
11
$ 7.500.000
$ 161.145
$ 625.000
12
$
6.875.000
$
148.750
$ 625.000
13
$ 6.250.000
$ 136.354
$ 625.000
14
$ 5.625.000
$ 123.958
$ 625.000
15
$ 5.000.000
$ 111.562
$ 625.000
16
$
4.375.000
$
99.166
$ 625.000
17
$ 3.750.000
$ 86.770
$ 625.000
18
$ 3.125.000
$ 74.375
$ 625.000
19
$ 2.500.000
$ 61.797
$ 625.000
20
$ 1.875.000
$ 49.583
$ 625.000
21
$
1.250.000
$
37.187
$ 625.000
22
$ 625.000
$ 24.791
$ 625.000
23
$0
$ 12.395
$ 625.000
24
CONTABILIZACION
Contabilizacin del pago de la cuota.
110505. Caja $922.500
144115. Prestamos ordinarios. $625.000
1605518 cuentas por cobrar.- intereses $297.500
FLUJO DE
CAJA
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
922.500
910.104
897.708
885.000
872.916
860.520
848.125
835.729
823.333
810.937
798.541
786.145
773.750
761.354
748.958
736.562
724.166
711.770
699.375
686.797
674.583
662.187
649.791
637.395
4
5
6
SALDO
$
208.333.33
3
$
166.666.66
6
$
124.999.99
9
$
83.333.332
$
41.666.666
$0
INTERESE
S
$
15.625.000
CAPITAL
$ 41.666.666
FLUJO DE
CAJA
$ 57.291.666
$
13.020.833
$ 41.666.666
$ 54.687.499
$
10.416.666
$ 41.666.666
$ 52.083.332
$ 7.812.499
$ 41.666.666
$ 49.479.165
$ 5.208.312
$ 41.666.666
$ 46.874.978
$ 2.604.125
$ 41.666.666
$ 44.270.791
CONTABILIZACION
Entrega de desembolso al cliente
145930 Prstamo con recursos otras entidades 120.000.000
210515 Cuentas corrientes privadas activas 120.000.000
Contabilizacin de la operacin del redescuento
7.
Se concede un cupo de sobregiros por la suma de $3.000.000. al seor
RICARDO REYES, quien no tiene ninguna garanta constituida en el banco.
Tres
Das despus el citado seor, utiliza la suma de $2.500.000.oo. Ocho das
Despus de haber concedido el sobregiro del el seor REYES efecta una
Consignacin en su cuenta por $5.000.000. Se cobran intereses al 26.5%
efectiva
Anual-144105 Descubiertos en cuenta corriente Bancaria 2.500. 000210505
Depsitos en cuentas corrientes Privadas Activas 2.500.000
Cancelacin del sobregiro.
210515depsitos en cuentas corrientes privadas activas 2.500.000
144105 Descubiertos en cuenta corriente bancaria 2.500.000
Contabilizacin de los intereses
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