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Sahagn
Nombre del Estudio Tcnico:
Fabricacin y Comercializacin de Muebles de Madera,
Artesanales y Comerciales.
Grupo Solicitante:
Creaciones Elegantes
Beneficiarios:
Jos Luis Bernal Flores (Representante legal)
ndice
1.
2.
Justificacin ........................................................................................................................... 5
b.
Objetivos ................................................................................................................................ 5
c.
Metas ...................................................................................................................................... 6
d.
3.
c.
d.
e.
4.
Localizacin: ........................................................................................................................ 12
b.
c.
f.
6.
a.
b.
a.
b.
c.
d.
Bibliografa ................................................................................................................................... 31
Resumen ejecutivo
La ciudad de Huasca, Hidalgo desde el ao de 1985, ha experimentado un acelerado
aumento de su poblacin, debido principalmente a la inmigracin de poblacin del
interior del mismo estado de Hidalgo y las procedentes de otros, sin embargo son del
Estado de Mxico y Distrito federal, la mayora de la gente, que est constantemente
inmigrando. Esta situacin ha puesto al municipio de Huasca en el proceso de
transformacin de una localidad rural a un centro urbano, lo que ha ocasionado que
localidades cercanas a esta poblacin se vean absorbidas por la mancha urbana.
Este aumento poblacional trae consigo muchos requerimientos sociales polticos y
econmicos, uno de estos, con tinte social y econmico es la creacin de fuentes de
trabajo, que actualmente se est convirtiendo en una problemtica social debido al
rezago de la creacin de una infraestructura productiva que soporte el aumento de la
poblacin econmicamente activa.
Para corroborar lo anterior, se puede afirmar que el Estado de Hidalgo, cuenta con una
diversa geografa de suelos y por ende una muy diversa existencia de recursos
naturales de los cuales se producen o extraen productos casi en un 95% en forma
primaria (materias primas), todo por la falta de industria (en todas sus modalidades), en
casi todo el estado, que genere la obtencin de valor agregado. Para ejemplificar lo
anterior e ir entrando en materia, se informa que solamente entre el periodo de 1994 1998, el Estado de Hidalgo tuvo una produccin forestal maderable de 599,907 M3, las
cuales el 65% fueron comercializadas en Troza (arboles partidos para su traslado) y el
30% en acerria primaria (polin, tabln, tablas, etc.), esta falta de industria y
agroindustria es lo que ha coadyuvado a que el Hidalgo todava en 1996 fuese
considerado como el tercer estado ms pobre de la federacin.
a. Justificacin
A falta de trabajo remunerado, muchas personas y familias enteras han optado por crear sus
propias fuentes de trabajo, es el caso de la familia Bernal Flores, provenientes de la Localidad de
Rio Seco Puente de Doria, quienes se han dedicado a varias actividades productivas para el
sostenimiento de su familia por lo que en 1990 decide empezar a realizar trabajos de carpintera,
oficio que aprendieron por enseanza de su padre, primeramente entre vecinos y posteriormente
al pblico en general debido a la fama que fue adquiriendo su trabajo, cabe mencionar que la
herramienta con que contaba al inicio era bsica y de poca calidad, por lo que con las pocas
utilidades que obtena y a veces sacrificando el gasto familiar empez la compra de herramienta
ms especializada y de calidad que le facilitar el desarrollo de su oficio.
Por todo lo anterior esta organizacin ha penetrado en el mercado con importantes resultados, ya
que la demanda de sus productos se ha incrementado considerablemente a tal grado que no
pueden con los volmenes de productos requeridos por su clientela debido a la falta de capital de
trabajo y otras inversiones de activos, para la instauracin de una produccin formal, es decir
lneas de produccin que cuente con tiempos de inicio y finalizacin, que permita la planeacin
productiva y administrativa a partir de los constantes ingresos que se obtenga de la venta de los
productos fabricados.
b. Objetivos
Aprovechar la infraestructura con que cuenta el grupo, para instaurar tres lneas de produccin,
que permitan la operacin permanente de la empresa, para entablar relaciones comerciales
formales con la clientela potencial que conoce la empresa.
Particulares:
1. Mediante las inversiones a realizar conseguir la consolidacin empresarial del grupo y de
la unidad productiva.
2. Estimular y consolidar las potencialidades del factor humano de la organizacin, que por
mucho tiempo ha estado de manera positiva en pos del desarrollo de la empresa y su
organizacin.
c. Metas
1.
2.
3.
4.
5.
ha realizado, estas inversiones que van desde la compra del terreno hasta el equipamiento
de maquinaria y equipo, son el resultado del trabajo colectivo familiar a que se han
integrado todos los miembros de la familia y ahora con la incorporacin de familiares,
prosigue el grupo en su proceso de consolidacin de su organizacin y proyecto de su
actividad econmica.
Los miembros que estn al frente de la produccin, cuentan con una vasta experiencia en
la fabricacin de muebles, obtenida durante ms de diez aos en el trabajo y muchas veces
en la consulta de revistas especializadas, a tal grado que el grupo en general puede
realizar los ms difciles muebles de madera que puedan existir en el mercado. Esta
experiencia sujeta a comprobacin ha permitido a todos los elementos de produccin el
conocimiento de uso de las ms sofisticadas herramientas de carpintera que existen en la
actualidad.
2. Tipo de Constitucin de la Organizacin: La Industria de acuerdo a sus actividades es
Descripcin el Producto:
Bases de Madera para Colchn.- Las bases que se producirn son totalmente
de madera, casi en su totalidad del tamao matrimonial de 1.90 X 1.30 Mts.,
con cuatro cajones , dos por cada lado lateral, de diseo comercial (no de las
que se fabrican para recamaras), que se est vigente en el mercado formal e
informal, con pocas partes de metal y plstico como son las rodajas que le
permiten desplazamiento de la base.
Es de suma importancia acotar que sabedores de los otros tamaos
comerciales (Individual, Queen Side y King Side), que tambin se producirn,
(solo sobre pedido), no se hace los respectivos calculos ya que en nuestro
mercado de la zona de influencia se venden; por cada 40 matrimoniales 2
individuales, por cada 60 matrimoniales 1 King Side y por cada 80
matrimoniales 1 Queen Side. Es de lo anterior que en la informacin financiera
solo se contempla la matrimonial.
Todos los productos antes descritos son los que actualmente se encuentran vigentes
en el mercado por; diseo, precios, promedio de integrantes por familia y el mercado
el mercado a explotar es el que corresponde a la clase social media y media baja.
Clasificacin por su Efecto; Los Productos antes mencionados son similares a los
que ya existen en el mercado, sin embargo la forma y calidad de estos demerita
mucho su duracin la forma y calidad de nuestros productos se acerca mucho a la
forma tradicional de trabajar la madera, esto es una de las innovaciones que ponemos
al mercado para es que tengan una vida til superior a los netamente comerciales.
Distancia.
Ubicacin de la
planta.
0
10 K.M.
0
0
0
El municipio tiene una gran
disponibilidad ya que el Estado
de Hidalgo es productor.
Forestal
Venta
Mayorista
Venta al
Pblico.
Produccin
Mensual
21
30
5.6
2.1
2.4
0.9
8
3
38
Para este anlisis se buscaron competidores dentro del municipio arrogando que
existen solamente talleres de carpintera.
$630.00
Comedores
$13,500.00
$13,500.00
Libreros
$4,010.00
$4,010.00
e. Estrategia de comercializacin
Formas de pago; El producto se vender al contado a crdito bajo un previo
establecimiento de la forma de pago y las caractersticas especificas que deseen en
cada uno de las lneas de produccin establecidas dentro del este documento.
Canales de Comercializacin; De acuerdo a las caractersticas del proyecto los
canales de comercializacin que se plantean sern directos e indirectos.
a. Localizacin:
El proyecto ser ubicado en Rio Seco Puente de Doria en el municipio de Huasca de
Ocampo, estado de Hidalgo.
b. Descripcin tcnica del proyecto
Clima; La entidad goza de un clima de clido a fro, con una temperatura media que
oscila entre los 14 C y 38 C sin embargo se dan algunas heladas en invierno. Su
precipitacin media anual es de 380 ml. Con 3 o 4 granizadas al ao.
Disponibilidad de Infraestructura y Servicios; Los servicios con los que cuentan en
las instalaciones as como las vas de acceso y calidad de las mismas se especifican a
continuacin:
Disponibilidad
Servicios
Excelente
Carreteras
Pavimentacin
E. Elctrica
Telfono
Agua
Alumbrado
Buena
Regular
Mala
X
X
X
X
x
x
Produccin Mensual
30
8
3
Nave de Produccin
Instalaciones
Oficina
Bao
Area de carga
Almacn
80%
80%
70%
100%
70%
70%
Canteadora
Trompo
Sierra Banco.
Sierra Cinta
Cepillo
Mandril de trompo
Sierra Axial
Rauter
Pulidora
Lijadora
Pistola neumtica p/ clavos
Distribucin de planta
La plata contara con las siguientes reas: 1. Molinos de madera (Sierra de corte), 2.
Agrietado, 3. Maquinado, 4. Lijado y ensamble, 5. Acabado rea 1, 6. Acabado rea 2,
7. Almacn de Insumos, 8. Empaque, 9. Almacn de Materia Prima, ver la siguiente
figura.
24 M
30 M
1.
Molino de madera: Se compra la madera. Despus de ser colocada a una
longitud, ancho, espesor, lneas y ngulos adecuados, esta es aserrada en tablas
(sierras de corte, sierras de rasgado, sierras de banda). Despus que la madera es
cortada transversalmente, los bordes y la superficie de las tablas son cepilladas a la
dimensin requerida (cepillos de superficie simple y los cepillos de doble superficie).
2.
Agrietado: Una vez que las tablas son cortadas, ajustadas, chaflanadas,
biseladas y moldeadas, las huellas del cepillo y las marcas del molino son removidas y
lijadas. Las tablas tambin pueden ser obtenidas de paneles contrachapados
prensadas con pegamento por los bordes o las caras para producir una superficie
suave y lisa.
3.
Cuarto de maquinado: Luego del molino de agrietado, la madera es pasada a
travs de un proceso de rasgado, corte transversal, aserrado radial, aserrado en
surcos, montaje de la base de la silla, montaje de las clavijas, trabajo con dados,
montaje del bastidor, recubrimiento, unin de lengetas y surcos, perforado, lijado y
tallado, as como tambin el lijado requerido para cada parte. El molino de alisado
utiliza diferentes herramientas tales como afiladoras, sierras elctricas, sierras de
banda, espigas circulares y simples, mquinas perforadoras y mquinas talladoras de
ranuras y varias lijadoras que pueden instalarse para formar las partes de la silla de
acuerdo a los diferentes tipos de diseo y aplicaciones.
4.
Molino de lijado: Con la finalidad de remover las marcas obtenidas del molino
de alisado, las distintas partes de las sillas son lijadas por medio de lijadoras de
potencia.
5.
Montaje: Cada una de las partes de las sillas son ensambladas por
trabajadores semicalificados.
6.
Molino de acabado: El acabado es una tcnica altamente desarrollada que es
aplicada a las superficies de las sillas y otros productos para proteger y preservar el
producto, adems de darle belleza y efectos ornamentales. El equipo y los materiales
para el acabado de las sillas pueden ser trementina, alcohol, laca, disolventes, lijas de
papel, pinturas, esmaltes, etc.
7.
Empaque: Los productos acabadas son empaquetadas en cajas de cartn
acanaladas y trasladadas al almacn para su posterior comercializacin.
Diagrama de Flujo
Ao 2012
Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Sep Oct Nov Dic
Preoperacion
Elaboracion de estudio
Gestion de recursos
Firma de convenio de financiamiento
x
x
Operacin
Adquision de materia prima
Adquision de maquinaria y equipo
Instalacion y puesta en marcha de equipos
Comercializacion
Evaluaciones
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
Proveedor
Ubicacin
Frecuencia
Materia Primas
Tabla de 15 cm.,
Triplay de 6 mm,
Barrotes de 30cm.,
Tablas de 1" X 10",
Tablones de 1.5" X 8",
Tableros 19", Triplay 6 mm.,
Pedestales
Quincenalmente
Materia Primas
Hojas 19 mm.,
Hojas Listonado 16 mm.,
Hojas Liston 12 mm.,
Tablones de 1.5 " X 8",
Tablones de 2 " X 8",
Tablas de 1" X 10"
Laminados y
Aglomerados de Hidalgo
S.A. de C.V.
Zonas forestales de
Zacualtipn y Molango
Quincenalmente
Insumos
Rodajas,Tornillos c.coche 3",
Tornillos para Madera de1.5 ",
Tornillos para Madera de 2 " y
Clavos de 1", 1.5" y 2"
Pachuca
Quincenalmente
Insumos
Herrajes, Lija de Agua, Lijas,
Resbalones, Jaladeras, Barniz y
Resistol.
Pachuca
Quincenalmente
Jornales Requeridos
2
2
1
2
* De acuerdo a las caractersticas del mercado laboral todos los empleos anteriores,
el pago es forzosamente semanal
Barnizado en Madera
Estrategias de Venta
Mecanizado de madera y
derivados
Objetivos
Duracin
Oportunidades
1. Mercado de muebles
creciente.
2. Reconocimiento y
participacin actuante en
el mercado regional actual.
3. Experiencia en la
fabricacin de muebles.
4. Disponibilidad de mano de
obra e insumos para la
fabricacin.
Amenazas
1. Entrada de nuevos
competidores en el
mercado actual.
2. Saturacin en el mediano
plazo del mercado local.
3. Tecnologa obsoleta.
4. Desastres naturales y
sequas prolongadas.
Fortalezas
1. Las decisiones se
toman en grupo.
2. No temen al fracaso
3. El grupo es
emprendedor.
Debilidades
1. Falta de conocimientos
administrativos
2. Carecen de recursos
econmicos para
consolidar la
organizacin.
3. Baja autoestima por la
falta de apoyo.
FO(Max-Max)
DO (Min-Max)
FA (Max-Min)
DA(Min-Min)
Aprovechar el espritu
emprendedor y la integracin
de grupo para hacer frente a
los competidores, hacia como
proyectarse hacia la
innovacin constante.
6. Anlisis Financiero
a. Presupuesto de inversin
Concepto
Inversion Fija
Terreno
Instalaciones
Eq. De Transporte
Maquinaria y Equipo:
Canteadora
Trompo
Sierra Banco
Sierra Cinta
Cepillo
Garrucha
Plancha
Sierra Mano
Lijadora de Molduras
Mandrin de Trompo
Guillotina
Lijadora
Tornillo de Apoyo
Mostrador Barniz
Maquina de Molduras
Taladro
Rauter
Esmeril
Garlopas
Caladora
Compresora
Compresor Chico
Sargentos
Prensa
Berbinqui
Serrote
Mazos
Estilson
Tijera
Remachadora
Discos Sierra de Mano
Discos Tusteno para Trompo
Calafetiadoras
Brocha
Martillo
Flexometro
Formon
Escudra Nivel
Plomo
Cinta Sierra
Banco de Trabajo
Burro
Piedra de Afilar
Extractor para Balero
Amperimetro
Escofina
Piedra Esmeril
Sierra Axial
Rauter
Pulidora
Lijadora
Pistola Neumatica P/ Clavos
SUBTOTAL
Capital de Trabajo
Mano de obra
Materia Prima
Insumos
SUBTOTAL
TOTAL
% DE PARTICIPACION
Unidad de
Medida
Costo
Unitario
Cantidad
Costo
Total
Grupo
Mts.
Pqte.
Unidad
700.00
18,000.00
60,000.00
175
1
1
122,500.00
18,000.00
60,000.00
122,500.00
18,000.00
60,000.00
Pza.
Pza.
Pza.
Pza.
Pza.
Pza.
Pza.
Pza.
Pza.
Pza.
Pza.
Pza.
Pza.
Pza.
Pza.
Pza.
Pza.
Pza.
Pza.
Pza.
Pza.
Pza.
Pza.
Pza.
Pza.
Pza.
Pza.
Pza.
Pza.
Pza.
Pza.
Pza.
Pza.
Pza.
Pza.
Pza.
Pza.
Pza.
Pza.
Pza.
Pza.
Pza.
Pza.
Pza.
Pza.
Pza.
Pza.
Pza.
Pza.
Pza.
Pza.
Pza.
7,300.00
5,500.00
6,300.00
9,500.00
14,000.00
1,500.00
2,000.00
1,900.00
710.00
4,500.00
450.00
950.00
450.00
500.00
600.00
1,850.00
2,100.00
600.00
300.00
2,800.00
3,100.00
850.00
200.00
80.00
180.00
120.00
50.00
80.00
75.00
160.00
280.00
320.00
50.00
30.00
90.00
50.00
80.00
70.00
40.00
80.00
2,350.00
190.00
60.00
190.00
1,800.00
65.00
60.00
13,500.00
7,800.00
10,500.00
3,800.00
4,600.00
1
1
1
1
2
1
1
1
1
2
1
2
1
1
1
1
1
1
3
1
1
1
5
5
2
2
3
1
1
1
2
2
2
5
4
5
4
1
1
2
2
4
1
1
1
1
2
1
2
3
2
1
7,300.00
5,500.00
6,300.00
9,500.00
28,000.00
1,500.00
2,000.00
1,900.00
710.00
9,000.00
450.00
1,900.00
450.00
500.00
600.00
1,850.00
2,100.00
600.00
900.00
2,800.00
3,100.00
850.00
1,000.00
400.00
360.00
240.00
150.00
80.00
75.00
160.00
560.00
640.00
100.00
150.00
360.00
250.00
320.00
70.00
40.00
160.00
4,700.00
760.00
60.00
190.00
1,800.00
65.00
120.00
13,500.00
15,600.00
31,500.00
7,600.00
4,600.00
373,920.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
1,500.00
2,000.00
1,900.00
710.00
0.00
450.00
1,900.00
450.00
500.00
600.00
1,850.00
2,100.00
600.00
900.00
2,800.00
3,100.00
850.00
1,000.00
400.00
360.00
240.00
150.00
80.00
75.00
160.00
560.00
640.00
100.00
150.00
360.00
250.00
320.00
70.00
40.00
160.00
4,700.00
760.00
60.00
190.00
1,800.00
65.00
120.00
Mes.
Mes.
Mes.
5,200.00
21,976.00
9,823.50
1
1
1
5,200.00
21,976.00
9,823.50
36,999.50
410,919.50
200,500.00
9,823.50
200,500.00
55.00%
SRA
Total
122,500.00
18,000.00
60,000.00
7,300.00
5,500.00
6,300.00
9,500.00
28,000.00
13,500.00
15,600.00
31,500.00
7,600.00
4,600.00
138,400.00
7,300.00
5,500.00
6,300.00
9,500.00
28,000.00
1,500.00
2,000.00
1,900.00
710.00
9,000.00
450.00
1,900.00
450.00
500.00
600.00
1,850.00
2,100.00
600.00
900.00
2,800.00
3,100.00
850.00
1,000.00
400.00
360.00
240.00
150.00
80.00
75.00
160.00
560.00
640.00
100.00
150.00
360.00
250.00
320.00
70.00
40.00
160.00
4,700.00
760.00
60.00
190.00
1,800.00
65.00
120.00
13,500.00
15,600.00
31,500.00
7,600.00
4,600.00
338,900.00
5,200.00
21,976.00
0.00
27,176.00
165,576.00
45.00%
5,200.00
21,976.00
9,823.50
36,999.50
375,899.50
100%
9,000.00
Presupuesto de inversin
Resumen de aportaciones
Grupo
Secretaria de la Reforma Agraria
$ 200,500
$ 165,576
b. Clculos tcnicos
Presupuesto de Operacin
Mano de obra de produccion ao 1.
Puesto
Carpinteros
Barnizadores
Ayudantes
Empleos Totales en Prod.
Empleados
1
1
1
3
Sueldo por
Empleado
600.00
450.00
250.00
1,300.00
Semana
600.00
450.00
250.00
1,300.00
Sueldos
Mes
2,400.00
1,800.00
1,000.00
5,200.00
Ao
28,800.00
21,600.00
12,000.00
62,400.00
Sueldo por
Empleado
800.00
600.00
300.00
1,700.00
Semana
1,600.00
1,200.00
300.00
3,100.00
Sueldos
Mes
6,400.00
4,800.00
1,200.00
12,400.00
Ao
76,800.00
57,600.00
14,400.00
148,800.00
Sueldo por
Empleado
900.00
700.00
400.00
2,000.00
Semana
1,800.00
1,400.00
400.00
3,600.00
Sueldos
Mes
7,200.00
5,600.00
1,600.00
14,400.00
Ao
86,400.00
67,200.00
19,200.00
172,800.00
Sueldo por
Empleado
900.00
700.00
400.00
2,000.00
Semana
1,800.00
1,400.00
400.00
3,600.00
Sueldos
Mes
7,200.00
5,600.00
1,600.00
14,400.00
Ao
86,400.00
67,200.00
19,200.00
172,800.00
Empleados
1
1
1
3
Empleados
2
2
1
5
Empleados
2
2
1
5
Empleados
2
2
1
5
Sueldo por
Empleado
1,000.00
850.00
500.00
2,350.00
Semana
2,000.00
1,700.00
500.00
4,200.00
Sueldos
Mes
8,000.00
6,800.00
2,000.00
16,800.00
Ao
96,000.00
81,600.00
24,000.00
201,600.00
Empleados
1
1
2
Sueldo por
Empleado
400.00
400.00
800.00
Semana
400.00
400.00
800.00
Sueldos
Mes
1,600.00
1,600.00
3,200.00
Ao
19,200.00
19,200.00
38,400.00
Empleados
1
1
Sueldo por
Empleado
500.00
500.00
Semana
500.00
500.00
Sueldos
Mes
2,000.00
2,000.00
Ao
24,000.00
24,000.00
1000.00
1000.00
4,000.00
48,000.00
Empleados
1
1
2
Sueldo por
Empleado
600.00
600.00
1200.00
Semana
600.00
600.00
1200.00
Sueldos
Mes
2,400.00
2,400.00
4,800.00
Ao
28,800.00
28,800.00
57,600.00
Empleados
1
1
2
Sueldo por
Empleado
700.00
700.00
1400.00
Semana
700.00
700.00
1400.00
Sueldos
Mes
2,800.00
2,800.00
5,600.00
Ao
33,600.00
33,600.00
67,200.00
Personal de ventas ao 3.
Puesto
Vendedor
Vendedor
Empleos Totales Ventas
Personal de ventas ao 4.
Puesto
Vendedor
Vendedor
Empleos Totales Ventas
Personal de ventas ao 5.
Puesto
Vendedor
Vendedor
Empleos Totales Ventas
Concepto
Tabla de 15 cm.
Triplay de 6 mm.
Barrotes de 30cm.
T o t a l.
Unidad
Medida
Pieza
Pieza
Pieza
Cantidad de
M.P. x unid.
8
1
4
Costo
Unitario
23.00
78.00
4.00
Unidades a
Prod. X mes
17
Total M.P.
Mensual
136
17
68
Costo
Costo
Mensual
Trimestral
3,128.00
9,384.00
1,326.00
3,978.00
272.00
816.00
4,726.00
14,178.00
Costo
Anual
37,536.00
15,912.00
3,264.00
56,712.00
Costo
Costo
Trim estral
Anual
Rodajas.
Tornillos c.coche 3"
Tornillos para Madera de1.5 "
Tornillos para Madera de 2 "
Clavos de 1", 1.5" y 2"
Resistol
Barniz.
Lija
Unidad
Cantidad de
Costo
Unidades a
Total M.P.
Costo
Medida
M.P. x unid.
Unitario
Prod. X m es
Mensual
Mensual
Pieza
Pieza
Pieza
Pieza
Kg.
Lts.
Lts.
Pieza
6
16
10
2
0.5
1
1
2
6.50
0.70
0.35
0.40
6.00
5.00
41.00
4.50
17
102
272
170
34
8.5
17
17
34
a l.
Costo
Mensual
100.00
100.00
50.00
250.00
Costo
Trimestral
300.00
300.00
150.00
750.00
Costo
Anual
1,200.00
1,200.00
600.00
3,000.00
663.00
190.40
59.50
13.60
51.00
85.00
697.00
153.00
1,989.00
571.20
178.50
40.80
153.00
255.00
2,091.00
459.00
7,956.00
2,284.80
714.00
163.20
612.00
1,020.00
8,364.00
1,836.00
1,912.50
5,737.50
22,950.00
Libreros.
Presupuesto de Materia Prima Utilizada
Concepto
Unidad
Cantidad de
Costo
Unidades a
Total M.P.
Costo
Medida
M.P. x unid.
Unitario
Prod. X m es
Mensual
Mensual
Pieza
Pieza
Pieza
Pieza
2
2
2
1
60.00
120.00
350.00
130.00
10
10
10
5
600.00
1,200.00
3,500.00
650.00
5,950.00
T OT AL
Costo
Costo
Trim estral
Anual
1,800.00
3,600.00
10,500.00
1,950.00
17,850.00
7,200.00
14,400.00
42,000.00
7,800.00
71,400.00
Libreros
Presupuesto de Insumos
Concepto
Herrajes
Lija de Agua
Lijas de madera.
Resbalones
Jaladeras
Clavos
Tornillos
Barniz
Resistol
T o t a l
Libreros
Costo de Servicios.
Concepto
Energia Electrica
Combustibles y Lubricantes
Mantenimiento
T o t a l.
Unidad
Cantidad de
Costo
Unidades a
Total M.P.
Costo
Medida
Insum x unid.
Unitario
Prod. X m es
Mensual
Mensual
Pieza
Pieza
Pieza
Pieza
Pieza
Kg.
Pieza
Lts.
Lts.
8
2
2
4
4
0.25
20
3
1
8.00
4.50
4.50
2.00
12.00
5.00
0.40
100.00
50.00
40
10
10
20
20
3.2
100
15
5
Costo
Mensual
40.00
40.00
50.00
130.00
Costo
Trimestral
120.00
120.00
150.00
390.00
Costo
Anual
480.00
480.00
600.00
1,560.00
320.00
45.00
45.00
40.00
240.00
16.00
40.00
1,500.00
250.00
2,496.00
Costo
Costo
Trim estral
Anual
960.00
135.00
135.00
120.00
720.00
48.00
120.00
4,500.00
750.00
7,488.00
3,840.00
540.00
540.00
480.00
2,880.00
192.00
480.00
18,000.00
3,000.00
29,952.00
Comedores ( 2 Piezas )
Presupuesto de Materia Prima.
Concepto
Pedestales
Hojas 19 mm.
Hojas Listonado 16 mm.
Hojas Liston 12 mm.
Tablones de 1.5 " X 8"
Tablones de 2 " X 8"
Tablas de 1" X 10"
T o t a l.
Comedores ( 2 Piezas )
Presupuesto de Insumos.
Concepto
Bisagras
Jaladeras
Resbalones
Correderas
Vidrio
Hule espuma 2"
Tela Pliana
Grapas.
Lijas
Clavos
Resistol
Barniz
T o t a l.
Comedores ( 2 Piezas )
Costo de Servicios.
Concepto
Energia Electrica
Combustibles y Lubricantes
Mantenimiento
T o t a l.
Unidad
Medida
Pieza
Pieza
Pieza
Pieza
Pieza
Pieza
Pieza
Cantidad de
M.P. x unid.
2
3
3
2
7
7
3
Costo
Unitario
450.00
400.00
350.00
250.00
120.00
140.00
60.00
Unidades a
Prod. X mes
2
Total M.P.
Mensual
4
6
6
4
14
14
6
Costo
Costo
Mensual
Trimestral
1,800.00
5,400.00
2,400.00
7,200.00
2,100.00
6,300.00
1,000.00
3,000.00
1,680.00
5,040.00
1,960.00
5,880.00
360.00
1,080.00
11,300.00
33,900.00
Costo
Anual
21,600.00
28,800.00
25,200.00
12,000.00
20,160.00
23,520.00
4,320.00
135,600.00
Unidad
Medida
Pza.
Pza.
Pza.
Jgo.
Mts.2
Hoja.
Mts.
Caja
Hoja.
Kg.
Lts
Lts
Cantidad de
Insum x unid.
14
9
6
3
2
1
3
0.5
5
1
2
10
Costo
Unitario
Unidades a
Prod. X mes
3
3
3
3
3
3
3
3
3
3
3
Total M.P.
Mensual
42.00
27.00
18.00
9.00
6.00
3.00
9.00
1.50
15.00
3.00
6.00
30.00
Costo
Mensual
357.00
324.00
36.00
153.00
600.00
360.00
342.00
60.00
105.00
48.00
300.00
2100.00
4,785.00
Costo
Anual
4,284.00
3,888.00
432.00
1,836.00
7,200.00
4,320.00
4,104.00
720.00
1,260.00
576.00
3,600.00
25,200.00
57,420.00
Costo
Mensual
100.00
100.00
50.00
250.00
Costo
Trimestral
300.00
300.00
150.00
750.00
8.5
12.00
2.00
17.00
100.00
120.00
38.00
40.00
7.00
16.00
50.00
70.00
Costo
Anual
1,200.00
1,200.00
600.00
3,000.00
Costo
Trimestral
1071.00
972.00
108.00
459.00
1800.00
1080.00
1026.00
180.00
315.00
144.00
900.00
6300.00
14,355.00
Concepto
bases
libreros
comedores
T o t a l.
Importe
Mensual
4,726.00
5,950.00
11,300.00
21,976.00
Importe
Trimestral
14,178.00
17,850.00
33,900.00
65,928.00
Importe
Anual
56,712.00
71,400.00
135,600.00
263,712.00
Importe
Mensual
2,800.00
3,840.00
5,760.00
5,200.00
Importe
Trimestral
8,400.00
11,520.00
17,280.00
37,200.00
Importe
Anual
33,600.00
46,080.00
69,120.00
62,400.00
Importe
Mensual
2,162.50
2,626.00
5,035.00
9,823.50
Importe
Trimestral
6,487.50
7,878.00
15,105.00
29,470.50
Importe
Anual
25,950.00
31,512.00
60,420.00
117,882.00
Importe
Mensual
9,688.50
12,416.00
22,095.00
44,199.50
Importe
Trimestral
29,065.50
37,248.00
66,285.00
132,598.50
Importe
Anual
116,262.00
148,992.00
265,140.00
530,394.00
Concepto
bases
libreros
comedores
T o t a l.
Concepto
bases
libreros
comedores
T o t a l.
Importe
Trimestral
90
24
9
123
Importe
Anual
Mensual
30
8
3
Trimestral
90
24
9
Anual
360
96
36
Ao 2
360
96
36
Ao 3
360
96
36
Ao 4
360
96
36
Ao 5
360
96
36
Ao 2
116,262.00
148,992.00
265,140.00
530,394.00
Ao 3
116,262.00
148,992.00
265,140.00
530,394.00
Ao 4
116,262.00
148,992.00
265,140.00
530,394.00
Ao 5
116,262.00
148,992.00
265,140.00
530,394.00
Proyeccin de Produccin
Concepto
Base Para Camas.
Libreros.
Comedores.
360
96
36
492
Costo
322.95
1,552.00
7,365.00
Semanal
7.5
2
0.75
Ventas.
4.1 Productos para Ventas Ao 1.
Concepto
Bases para Colchon.
Libreros
Comedores
Precio de Venta
Concepto
Bases para Colchon.
Libreros
Comedores
Agosto
30
8
3
Ventas Proyectadas
Septiembre
Octubre
30
30
8
8
3
3
Noviembre
30
8
3
Diciembre
30
8
3
Julio
18,900.00
32,080.00
40,500.00
91,480.00
Agosto
18,900.00
32,080.00
40,500.00
91,480.00
Ventas Proyectadas
Septiembre
Octubre
18,900.00
18,900.00
32,080.00
32,080.00
40,500.00
40,500.00
91,480.00
91,480.00
Noviembre
18,900.00
32,080.00
40,500.00
91,480.00
Diciembre
18,900.00
32,080.00
40,500.00
91,480.00
Enero
18,900.00
32,080.00
40,500.00
91,480.00
Febrero
18,900.00
32,080.00
40,500.00
91,480.00
Marzo
18,900.00
32,080.00
40,500.00
91,480.00
Abril
18,900.00
32,080.00
40,500.00
91,480.00
Ventas Proyectadas
Mayo
Junio
18,900.00
18,900.00
32,080.00
32,080.00
40,500.00
40,500.00
91,480.00
91,480.00
Agosto
18,900.00
32,080.00
40,500.00
91,480.00
Septiembre
18,900.00
32,080.00
40,500.00
91,480.00
Octubre
18,900.00
32,080.00
40,500.00
91,480.00
Noviembre
Diciembre
18,900.00
18,900.00
32,080.00
32,080.00
40,500.00
40,500.00
91,480.00
91,480.00
Enero
18,900.00
32,080.00
40,500.00
91,480.00
Febrero
18,900.00
32,080.00
40,500.00
91,480.00
Marzo
18,900.00
32,080.00
40,500.00
91,480.00
Abril
18,900.00
32,080.00
40,500.00
91,480.00
Ventas Proyectadas
Mayo
Junio
18,900.00
18,900.00
32,080.00
32,080.00
40,500.00
40,500.00
91,480.00
91,480.00
Agosto
18,900.00
32,080.00
40,500.00
91,480.00
Septiembre
18,900.00
32,080.00
40,500.00
91,480.00
Octubre
18,900.00
32,080.00
40,500.00
91,480.00
Noviembre
Diciembre
18,900.00
18,900.00
32,080.00
32,080.00
40,500.00
40,500.00
91,480.00
91,480.00
Julio
30
8
3
Precio
630
4,010.00
13,500.00
Ventas Proyectadas Ao 1.
Concepto
Bases para Colchon.
Libreros
Comedores
T o t a l e s.
Ventas Proyectadas ao 2.
Concepto
Bases para Colchon.
Libreros
Comedores
T o t a l e s.
d. Anlisis de rentabilidad
Resumen de Ventas Anuales.
Concepto
Bases para Colchon.
Libreros
Comedores
T o t a l e s.
Ao 1
Cantidad
Venta Total
180
113,400.00
48
192,480.00
18
243,000.00
246
548,880.00
7,300.00
5,500.00
6,300.00
9,500.00
14,000.00
1,900.00
4,500.00
2,800.00
3,100.00
850.00
3,800.00
600.00
1,850.00
7,800.00
600.00
31,500.00
4,600.00
13,500.00
148,400.00
Ao 1
548,880.00
265,197.00
283,683.00
19,200.00
27,900.00
236,583.00
236,583.00
10%
10%
10%
10%
10%
10%
10%
10%
10%
10%
10%
10%
10%
10%
10%
10%
10%
10%
Ao 2
1,267,860.00
530,394.00
737,466.00
38,400.00
27,900.00
671,166.00
234,908.10
67,116.60
369,141.30
Cantidad
360
96
36
492
Ao 2
Venta Total
396,900.00
384,960.00
486,000.00
1,267,860.00
Cargo
Anual
0.00
900.00
15,000.00
Cantidad
360
96
36
492
Ao 3
Venta Total
396,900.00
384,960.00
486,000.00
1,267,860.00
Valor de
Rescate
0.00
4,500.00
730.00
550.00
630.00
950.00
1,400.00
190.00
450.00
280.00
310.00
85.00
380.00
60.00
185.00
780.00
60.00
3,150.00
460.00
1,350.00
27,900.00
4,500.00
Ao 3
1,267,860.00
530,394.00
737,466.00
48,000.00
27,900.00
661,566.00
231,548.10
66,156.60
363,861.30
Ao 4
1,267,860.00
530,394.00
737,466.00
57,600.00
27,900.00
651,966.00
228,188.10
65,196.60
358,581.30
Ao 5
1,267,860.00
530,394.00
737,466.00
67,200.00
16,485.00
653,781.00
228,823.35
65,378.10
359,579.55
Cantidad
360
96
36
492
Ao 4
Venta Total
396,900.00
384,960.00
486,000.00
1,267,860.00
Cantidad
360
96
36
492
Ao 5
Venta Total
396,900.00
384,960.00
486,000.00
1,267,860.00
Flujo de Caja.
Concepto.
Ao 0
A o s d e H o r i zo n t e d e l P r o y e c t o.
Ao 1
Ao 2
Ao 3
Ao 4
0
186,342.00
660,183.30
1,138,344.60
548,880.00
1,267,860.00
1,267,860.00
1,267,860.00
Ao 5
1,620,825.90
1,267,860.00
200,500.00
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Total de Ingresos
366,076.00
548,880.00
1,454,202.00
1,928,043.30
2,406,204.60
2,888,685.90
375,899.50
131,856.00
74,400.00
117,882.00
38,400.00
0
0
0
0
0
362,538.00
263,712.00
62,400.00
117,882.00
48,000.00
0
0
0
234,908.10
67,116.60
794,018.70
263,712.00
62,400.00
117,882.00
48,000.00
0
0
0
231,548.10
66,156.60
789,698.70
263,712.00
62,400.00
117,882.00
48,000.00
0
0
0
228,188.10
65,196.60
785,378.70
263,712.00
62,400.00
117,882.00
48,000.00
0
0
0
228,823.35
65,378.10
786,195.45
375,899.50
186,342.00
548,880.00
660,183.30
1,454,202.00
1,138,344.60
1,928,043.30
1,620,825.90
2,406,204.60
2,102,490.45
2,888,685.90
165,576.00
338,900.00
0.00
36,999.50
Ingresos
totales
548,880
1,454,202
1,928,043
2,406,205
2,888,686
Indicadores Financieros.
Tasa Interna de Retorno.
Valor Actual Neto
Recuperacin de Capital en Aos.
Egresos
Totales
Valor de Rescate
Proyecto
Cap. Trab.
362,538
794,019
789,699
785,379
786,195
4,500
37,000
86.03%
$2,971,131.01
5.0
Tasa de actualizacin
TREMA
10.00%
Flujo neto
efectivo
(375,900)
186,342
660,183
1,138,345
1,620,826
2,143,990
Tasa de actualizacin
Ingresos
totales
548,880
1,454,202
1,928,043
2,406,205
2,888,686
Factor de
Actualiza
0.9000
0.9000
0.9000
0.9000
0.9000
Egresos
Totales
(375,900)
362,538
794,019
789,699
785,379
786,195
10.00%
Factor de
Actualiza
1.0000
1.1000
1.1000
1.1000
1.1000
1.1000
Ingresos
Actualiza
0
493,992
1,308,782
1,735,239
2,165,584
2,599,817
Egresos
Actualiza
(375,900)
398,792
873,421
868,669
863,917
864,815
8,303,414
3,869,613
2.15
Bibliografa
Caballero D., M. 2000. La actividad forestal en Mxico. Universidad Autnoma Chapingo. Tomo I y II. Mxico. 275 p.
y 227 p.
http://www.ine.gob.mx/descargas/dgipea/maderas_02_elizondo_study.pdf
Chamoun Y., 2004. Administracin profesional de proyectos. La Gua. Mc Graw Hill. Mxico.