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AO 2
68,441.60
47,082.00
5,000.00
25,000.00
10,800.00
-1,800.00
3,437.52
157,961.12
AO 1
VARIACIONES
AUMENTOS
DISMINUCIONES
96,000.00
AJUSTES Y ELIMINACIONES
DEBE
HABER
ACT.DE OPERACIN
USOS
FUENTES
ACT DE INVERSION
USOS
FUENTES
ACT DE FINANCIACION
USOS
FUENTES
27,558.40
47,082.00
5,000.00
25,000.00
10,800.00
1,800.00
1,800.00
10,800.00
1,944.00
3,437.52
47,082.00
5,000.00
25,000.00
1,493.52
96,000.00
723.33
320.00
4,591.00
37,760.00
12,744.00
96,000.00
96,000.00
5,822.79
157,961.12
96,000.00
723.33
320.00
4,591.00
37,760.00
12,744.00
-
91,319.52
5,822.79
91,319.52
723.33
320.00
4,591.00
37,760.00
12,744.00
5,822.79
5,822.79
1,800.00
20,366.79
20,366.79
1
2
5,822.79
1,800.00
78,575.52
78,575.52
51,017.12
27,558.40
78,575.52
COMPULSA: FINANCIACION
OPERACIN
27,558.40
INVERSION
DENOMINACIN
EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
CTAS POR COBRAR COMERCIALES TERCE
CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES-RE
CUENTAS POR COBRAR AL PERSONAL, A L
CTAS POR COBRAR DIVERSAS TERCEROS
ESTIMACION DE CTAS DE COBRANZA DUD
MERCADERIAS
ACTIVOS NO CORRIENTES MANTENIDOS P/
INVERSIONES INMOVILIARIAS
INMUEBLES MAQUINARIA Y EQUIPO
DEPRECIACION,AMORTIZACION Y AGOTAM
TRIBUTOS,CONT. Y APORTES AL SPP Y SA
REMUNERACIONES Y PART POR PAGAR
CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES-TER
CUENTAS POR PAGAR A LOS ACCIONISTAS
CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS TERCERO
CAPITAL
RESULTADOS ACUMULADOS
COMPRAS
COMPRA DE MATERIALES AUXILIARES
VARIACION DE EXISTENCIAS
GASTOS DE PERSONAL, DIRECT Y GTES
GASTOS DE SERVICIOS PRESTADOS POR
GASTOS FINANCIEROS
VALUACION Y DETERIORO DE ACTIVOS Y P
COSTO DE VENTAS
VENTAS
CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COST
GASTOS ADMINISTRATIVOS
GASTOS DE VENTAS
GASTOS FINANCIEROS
SALDOS FINALES
ACREEDOR
19,180.00
8,750.00
58,474.90
4,600.00
16,200.00
37,060.00
12,300.00
150,500.00
720,400.00
2,500.00
36,470.80
11,015.00
73,550.00
400.00
73,550.00
8,560.00
2,500.00
16,546.60
2,800.00
720.00
3,900.00
14,560.00
16,474.60
9,272.00
720.00
1,301,003.90
DEUDOR
99,905.00
7,200.00
1,200.00
4,000.00
1,400.00
14,560.00
2,500.00
12,300.00
147,500.00
12,389.90
11,756.60
75,420.80
73,550.00
179,190.00
500,000.00
73,550.00
8,560.00
49,555.00
26,466.60
-
AJUSTES
ACREEDOR
DEBE
HABER
80,725.00
1,550.00
58,474.90
3,400.00
12,200.00
1,400.00
1,400.00
22,500.00
9,800.00
150,500.00
708,100.00
22,500.00
9,800.00
150,500.00
708,100.00
145,000.00
145,000.00
24,080.90
24,080.90
741.60
75,420.80
178,790.00
500,000.00
-
8,560.00
2,500.00
741.60
75,420.80
178,790.00
500,000.00
8,560.00
14,560.00
49,555.00
26,466.60
26,466.60
16,546.60
2,800.00
720.00
3,900.00
14,560.00
8,560.00
2,500.00
6,000.00
16,546.60
2,800.00
720.00
3,900.00
14,560.00
1,066,659.00
14,560.00
49,555.00
41,026.60
16,474.60
9,272.00
720.00
41,026.60
990,605.80
TOTALES
9,270.00
741.60
62
41
741.60
94
79
GASTOS ADMINISTRATIVOS
CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS
741.60
990,605.80
Impuesto a la renta
Resultado del ejercicio o periodo
Impuesto a la renta 30%
741.60
741.60
80,725.00
1,550.00
58,474.90
3,400.00
12,200.00
16,474.60
9,272.00
720.00
1,301,003.90
1,066,659.00
RESULTADO DEL EJERCICIO O PERIODO
8,528.40
2,558.52
5,969.88
982,077.40
8,528.40
990,605.80
41,026.60
8,528.40
49,555.00
49,555.00
49,555.00
49,555.00
16,474.60
9,272.00
720.00
41,026.60
8,528.40
49,555.00
49,555.00
49,555.00
del 31 de diciembre al ao 2
EJERCICIO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL:
sky blue S A
EJERCICIO O
PERIODO
EJERCICIO O
PERIODO
PASIVO Y PATRIMONIO
ACTIVO
ACTIVO CORRIENTE
Efectivo y equivalentes de efectivo
150.00 0%
Valores Negociables
Cuentas por Cobrar Comerciales
Cuentas por Cobrar a Vinculadas
Otras Cuentas por Cobrar
Existencias
Gastos Pagados por Anticipado
TOTAL ACTIVO CORRIENTE
PASIVO CORRIENTE
Sobregiros y Pagars Bancarios
Cuentas por Pagar Comerciales
Cuentas por Pagar a Vinculadas
80,725.00
75,420.80 9%
58,474.90 7%
- 0%
183,811.60 22%
41,402.38 5%
22,500.00 3%
9,800.00 1%
339,957.40 40%
132,327.28 16%
PASIVO NO CORRIENTE
Deudas a Largo Plazo
ACTIVO NO CORRIENTE
TOTAL PASIVO
339,957.40 40%
-145,000.00 -17%
Contingencias
Otros Activos
Inters minoritario
713,600.00 84%
PATRIMONIO NETO
Capital
Capital Adicional
500,000.00 59%
Acciones de Inversin
Excedentes de Revaluacin
Reservas Legales
Otras Reservas
Resultados Acumulados
TOTAL ACTIVO
845,927.28 100%
(1) Se podr hacer uso del formato aprobado por la CONASEV, en tanto se cumpla con registrar la informacin mnima requerida para este Formato.
5,969.88 1%
505,969.88 60%
845,927.28 100%
analisis de la cuenta 40
saldos deudores
CREDITO FISCAL IGV
IMPUESTO ALA RENTA
SALDO ACREEDOR
RETENCION DEL 10% DEIMPUESTO A LA RENTA
IVO
OS AL
AO 2
S/
-20,160.90
-1,641.48
280.00
-21,522.38
3,400.00
16,200.00
20,160.90
1,641.48
41,402.38
1,550.00
-1,400.00
150.00
741.60
280.00
178,790.00
4000
183,811.60
AO 1
S/
Conciliacin del Resultado Neto con el Efectivo y Equivalente de Efectivo proveniente de las Actividades de Operaci
resultado del ejercio
Ms:
Ajustes a la Utilidad (Prdida) del Ejercicio
Depreciacin del perodon del ejercicio
Provisin Beneficios Sociales
provicion nde cobranza dudoza
Prdida en venta de inmuebles, maquinaria y Equipo
Prdida en venta de valores e inversiones permanentes
Prdida por activos monetarios no corrientes
Otros
Menos:
Ajustes a la Utilidad (Prdida) del Ejercicio
Utilidad en venta de inmuebles, maquinaria y equipo
Utilidad en venta de valores e inversiones permanentes
Ganancia por pasivos monetarios no corrientes
Cargos y Abonos por cambios netos en el Activo y Pasivo
(Aumento) Disminucin de Cuentas por Cobrar Comerciales
(Aumento) Disminucin de Cuentas por Cobrar Vinculadas
(Aumento) Disminucin de Otras Cuentas por Cobrar
(Aumento) Disminucin en Existencias
aumnetos de cuentas por pagar
aumentos de tributos por pagar
aumentos de otras cuentas por pagar
aumento de remuneracion por pagar
Aumento (Disminucin) del Efectivo y Equivalente de Efectivo Provenientes de la Actividad de Operacin
(1) Se podr hacer uso del formato aprobado por la CONASEV, en tanto se cumpla con registrar la informacin mnima requer
ao 2
PERIODO
6480.00
5200.00
-2950.00
-15805.00
-4200.00
-3400.00
-14675.00
0.00
80725.00
-73550.00
7175.00
-7500.00
7500.00
0.00
5939.88
2500
1400
-51274.9
-25202.38
6,000.00
12,620.80
27,370.00
5,200.00
741.60
-14,705.00
sky blue
HOJA DE TRABAJO PARA LA FORMULACION DEL ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO
METODO DIRECTO
CONCEPTO
ACTIVO
Efectivo y equivalente de efectivo
Cuentas por Cobrar Comercialesprov de cobranza dudosa
otras cuenta spor cobrar
mercaderias
activo. No corriente mantenido para la venta
gastos pagados por anticipado
inversiones inmobiliarias
inmueble maqui. Y equipo
Depreciacion acumulda
PASIVO Y PATRIMONIO
sobregiros bancarios
cuentas por pagar
AO 2
60,024.90
-1,400.00
41,402.38
22,500.00
9,800.00
AO 1
7,500.00
8,750.00
16,200.00
28,500.00
VARIACIONES
AUMENTOS DISMINUCIONES
AJUSTES Y ELIMINACIONES
DEBE
HABER
7,500.00
51,274.90
1,400.00
720.00
1,400.00
9
8
6,000.00
6,000.00
25,202.38
9,800.00
150,500.00
150,500.00
708,100.00
-145,000.00
720,400.00
-145,000.00
845,927.28
636,350.00
80,725.00
75,420.80
62,800.00
80,725.00
12,620.80
12,300.00
2,500.00
12
7
10,100.80
2,950.00
2,520.00
2
4
280.00
8,919.90
280.00
2,558.52
21,802.38
1
5
10
11
741.60
741.60
16,546.60
73,550.00
6
13
5,200.00
5,200.00
Capital
Resultados acumulados
Resultado del ejercicio
500,000.00
500,000.00
73,550.00
5,969.88
845,927.28 636,350.00
21,802.38
11
9,800.00
12
73,550.00
3,400.00
2,500.00
2,950.00
1,540.80
450.00
27,090.00
2
4
12
4,200.00
15,805.00
73,550.00
12
73,550.00
5,969.88
132,737.28
49,555.00
5,969.88
49,555.00
8,560.00
6,000.00
2,500.00
8,560.00
6,000.00
2,500.00
2,800.00
16,546.60
2,800.00
16,546.60
2,500.00
1,400.00
2,500.00
1,400.00
720.00
720.00
2,558.52
2,558.52
5,969.88
49,555.00
6,480.00
5,200.00
177,590.00
310,327.28
80,725.00
280.00
177,590.00
58,474.90
150,500.00
12,300.00
EFECTIVO
USOS
FUENTES
49,555.00
###
5,969.88
395,263.08
99,905.00
99,905.00
92,405.00
7,500.00
99,905.00
capital
capital
adicional
resultados
exedente
no realizados de revaluacion
reserva
legal
500000.00
resultados
acumulados
73550.00
-73550.00
500000.00
0.00
0.00
0.00
0.00
5969.88
5969.88
total
mulados
573550.00
0.00
0.00
-73550.00
0.00
0.00
0.00
0.00
5969.88
505969.88
SKY BLUE
EJERCICIO O
PERIODO
49,555.00
-8,560.00
-6,000.00
34,995.00
-2,500.00
-2,800.00
29,695.00
-16,546.60
13,148.40
-3,900.00
9,248.40
-720.00
8,528.40
-2,558.52
5,969.88
5,969.88
5,969.88
5,969.88
sky blue
EJERCICIO O
PERIODO
49,555.00
49,555.00
-14,560.00
34,995.00
-15,074.60
-10,672.00
9,248.40
-720.00
8,528.40
-2,558.52
5,969.88
5,969.88
5,969.88
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL:
EJERCICIO O
PERIODO
PASIVO Y PATRIMONIO
ACTIVO
ACTIVO CORRIENTE
Efectivo y equivalentes de efectivo
150.00 0%
Valores Negociables
Cuentas por Cobrar Comerciales
Cuentas por Cobrar a Vinculadas
Otras Cuentas por Cobrar
Existencias
Gastos Pagados por Anticipado
TOTAL ACTIVO CORRIENTE
- 0%
183,811.60 22%
41,402.38 5%
22,500.00 3%
339,957.40 40%
9,800.00 1%
132,327.28 16%
TOTAL PASIVO
339,957.40 40%
-145,000.00 -17%
PASIVO NO CORRIENTE
Deudas a Largo Plazo
Cuentas por Pagar a Vinculadas
Ingresos Diferidos
Impuesto a la Renta y Participaciones Diferidos Pasivo
80,725.00
75,420.80 9%
58,474.90 7%
ACTIVO NO CORRIENTE
PASIVO CORRIENTE
Sobregiros y Pagars Bancarios
Contingencias
Inters minoritario
713,600.00 84%
PATRIMONIO NETO
Capital
Capital Adicional
500,000.00 59%
Acciones de Inversin
Excedentes de Revaluacin
Reservas Legales
Otras Reservas
Resultados Acumulados
TOTAL ACTIVO
845,927.28 100%
5,969.88 1%
505,969.88 60%
845,927.28 100%
sky blue
EJERCICIO O
PERIODO
49,555.00 100%
49,555.00 100%
.
-14,560.00 -29%
34,995.00 71%
.
.
-15,074.60 -30%
-10,672.00 -22%
9,248.40 19%
-720.00 -1%
8,528.40 17%
-2,558.52 -5%
5,969.88 12%
5,969.88 12%
0%
5,969.88 12%
SKY BLUE
ANALISIS DE LOS ESTADOS FINANCIEROS
1. RATIOS DE LIQUIDEZ
1.1. LIQUIDEZ CORRIENTE
ACTIVO CORRIENTE
PASIVO CORRIENTE
132,327.28
339,957.40
0.39
Resultado = 0.39
Explicacin :
El resultado de la ecuacin demuestra que la empresa tiene S/. 0.39 como recurso para
pagar cada S/. 1.00 del pasivo corriente
Liquidez Corriente
400,000.00
200,000.00
ACTIVO CORRIENTE
PASIVO CORRIENTE
22,500.00 -00
339,957.40
109,827.28
339957.40
Resultado = 0.32
Explicacin:
El resultado de la ecuacin demuestra que la empresa tiene S/. 0.32como recurso
para pagar cada S/. 1.00 del pasivo corriente.
liquidez severa
350,000.00
300,000.00
250,000.00
200,000.00
150,000.00
100,000.00
50,000.00
350,000.00
300,000.00
250,000.00
200,000.00
150,000.00
100,000.00
50,000.00
-
0.00
Resultado = 0.00
Explicacin:
El resultado de la ecuacin demuestra que la empresa tiene S/. 0.00 como recurso
en efectivo para pagar cada S/. 1.00 del pasivo corriente.
liquidez imediata
350,000.00
300,000.00
Pasivo corriente
250,000.00
200,000.00
150,000.00
Pasivo corriente
100,000.00
50,000.00
-
339,957.40
505,969.88
0.67
Endeudamiento patrimonial
40%
60%
Pasivo total
Patrimonio Neto
67 %
Patrimonio Neto
60%
Explicacin:
El resultado de la ecuacin muestra que la empresa tiene comprometido su patrimonio
en un 67% con sus acreedores.
2.2. INDEPENDENCIA FINANCIERA
Pasivo Total
Activo Total
339,957.40
845,927.28
0.40
40 %
independencia financiera
29%
Pasivo Total
Activo Total
71%
Explicacin:
La ecuacin muestra que la empresa tiene una independencia financiera de 40%
de sus activos que se encuentra financiado por terceros.
2.3. GRADO DE PROPIEDAD
Patrimonio Neto
Activo total
505,969.88
845,927.28
Grado de Propiedad
37%
63%
Patrimonio Neto
Explicacin:
Activo total
0.60
60 %
58,624.90
137.65
426 Das
.
Explicacin:
El resultado de la ecuacin muestra que la empresa demora en promedio 426 das en
hacer efectivo sus cobranzas, es decir ms un ao, lo cual para el giro no es ptimo.
3.2. DURACION DE LOS CREDITOS RECIBIDOS
Cuentas por pagar
Compras/360
75,420.80
23.78
3,171.90
3,172 dias
Explicacin:
El resultado de la ecuacin muestra que la empresa demora en promedio 3172 das en
hacer efectivo sus pagos.
3.3. ROTACION DE LAS EXISTENCIAS
Existencias
Costo de ventas/360
22,500.00
40.44
556.32
556 dias
Explicacin:
El resultado de la ecuacin muestra que la empresa demora en promedio 556 das
en renovar sus mercaderas.
4. RATIOS DE RENTABILIDAD
4.1. RENTABILIDAD SOBRE LAS VENTAS
Utilidad neta x 100
Ventas Netas
596,988.00
49,555.00
12.05
Ventas Netas
12%
500,000.00
400,000.00
Axis Title
300,000.00
200,000.00
100,000.00
-
Ventas Netas
Explicacin:
El resultado de la ecuacin muestra que la empresa ha obtenido una utilidad que
representa el 12% con relacin a las ventas del perodo.
4.2. RENTABILIDAD SOBRE EL PATRIMONIO
Utilidad neta x 100
Patrimonio neto
596,988.00
505,969.88
1.18 %
600,000.00
550,000.00
500,000.00
450,000.00
Patrimonio neto
Explicacin:
El resultado de la ecuacin muestra que la empresa ha obtenido una utilidad que
representa el 1.18% con relacin al patrimonio neto.
4.3. RENTABILIDAD SOBRE EL ACTIVO TOTAL
Utilidad neta x 100
Activo total
596,988.00
845,927.28
0.71 %
Explicacin:
El resultado de la ecuacin muestra que la empresa ha obtenido una utilidad que
representa el 0.71% con relacin al activo total.
0.32
eq.de efectivo
riente
us activos.