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GESTION DE RIESGO OPERATIVO EN EL GRUPO FINANCIERO CITI HONDURAS

El Riesgo Operativo
El riesgo operativo es el riesgo de prdida que resulta de procesos internos, sistemas o factores
humanos inadecuados o fallidos o de eventos externos. Incluye el riesgo de reputacin y de
franquicia asociado a las prcticas de negocio y conductas de mercado en los que Citi est
involucrado. El riesgo operativo es inherente en las actividades de negocio globales de Citigroup, as
como sus procesos internos que prestan soporte a dichas actividades de negocio, y que pueden
resultar en prdidas como resultado de eventos relacionados a lo siguiente, entre otros:
Fraude, robo y actividades no autorizadas;
Prcticas de empleo y ambiente laboral;
Clientes, productos y prcticas de negocio;
Activos fsicos e infraestructural; y
Ejecucin, entrega y gestin de procesos.
Gestin de Riesgo Operativo
El riesgo operativo de Citi es manejado a travs de una estructura completa diseada para balancear
una fuerte supervisin corporativa con una definida gestin independiente de riesgo. Esta estructura
incluye:
Responsabilidad principal reconocida de los riesgo por parte de los negocios;
Supervisin por parte de las reas de gestin de riesgos independientes y funciones de
control; y
Evaluacin independiente por parte de la funcin de Auditora Interna de Citi.
La meta es mantener el riesgo operativo en niveles apropiados relativos a las caractersticas de
negocio de Citi, los mercados en los que opera su capital y liquidez, y el ambiente competitivo,
econmico y regulatorio. Para monitorear, mitigar y controlar el riesgo operativo, Citi mantiene un
sistema de polticas y ha establecido una estructura consistente para evaluar y comunicar los riesgos
operativos y la efectividad global del ambiente de control interno de Citi. Como parte de dicha
estructura, Citi ha establecido el programa denominado Evaluacin de controles por parte de la
gerencia o MCA por sus siglas en ingls (Managers Control Assessment) con el fin de ayudar a los
gerentes a autoevaluar los riesgos y controles operativos claves e identificar y atacar las debilidades
en el diseo y/o efectividad de los controles internos que mitigan los riesgos operativos
significativos.
Como se menciona arriba, cada segmento de negocio debe implementar un proceso de riesgo
operativo consistente con los requerimientos de esta estructura.
El proceso de gestin de riesgo operativo consiste en los siguientes pasos:
Identificar y evaluar los riesgos operativos claves;
Disear controles para mitigar los riesgos identificados;
Establecer indicadores de riesgos y controles claves;
Implementar un proceso para deteccin temprana y escalamiento oportuno;
Producir un reporte comprensivo de riesgo operativo; y
Asegurar que existentes suficientes recursos habilitados para activamente mejorar el
ambiente de riesgo operativo y mitigar riesgos emergentes.
Segn se desarrollen nuevos productos o actividades de negocio, los procesos son diseados,
modificados o trabajados por medios alternos y el riesgo operativo es considerado.
Un comit de riesgo provee supervisin sobre el riesgo operativo a lo largo de todo Citi. Este comit
est conformado por la Alta Gerencia de las reas de Negocios, Funciones de Control y Enterprise
Risk Management. El enfoque principal del comit es la identificacin y mitigacin de riesgos
operativos e incidentes relacionados. El comit tiene como objetivo asegurar una gestin
transparente, consistente e integral del riesgo operativo.

Adicionalmente, Enterprise Risk Management, dentro del rea de gestin independiente de riesgo
de Citi, asiste proactivamente a los negocios, operaciones y tecnologa y otros grupos de control
independiente para mejorar la efectividad de los controles y gestionar el riesgo operativo a lo largo
de productos y lneas de negocio. Siempre en conformidad con los requerimientos regulatorios
locales e institucionales.
A lo largo de este ao hemos logrado como franquicia alcanzar los siguientes logros:
Establecimiento de la estructura organizativa para una adecuada Gestin de Riesgo Operativo en
cumplimiento con la normativa local y los lineamientos corporativos.
Implementacin del Manual de Gestin de Riesgo Operativo (GRO) considerando los
componentes aplicables para una adecuada Gestin Integral de Riesgos, teniendo como
principal propsito el cumplimiento de las disposiciones establecidas en el marco regulatorio
local adems de las Polticas Corporativas Globales de Citi para la Gestin del Riesgo Operativo.
Establecimiento a nivel del Grupo Financiero Citi Honduras de polticas, procesos y recursos para
la identificacin y evaluacin de los riesgos operativos, para su gestin, monitoreo y
seguimiento, as como para la informacin, escalamiento y comunicaciones hacia los dueos del
riesgo y hacia la gerencia local, regional y corporativa.