Modelo de Evaluacin Tcnica de Riesgo de IFNB Y BANCOS

II Seminario-Taller
Las Mejores Prcticas en
Banca de Segundo Piso y el
Apoyo a la Micro y Pequea
Empresa
Modelos de evaluacin de
Instituciones Financieras no
Bancarias (IFNB) y de BANCOS
Banco Centroamericano de
Integracin Econmica
1

San Salvador, Mayo 2003

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Modelo de Evaluacin Tcnica de Riesgo de IFNB Y BANCOS

METODOLOGA
Es un sistema de anlisis y calificacin de riesgo bancario
que sirve como un instrumento analtico que permite evaluar
y calificar de forma efectiva y oportuna el riesgo de las
instituciones financieras elegibles como sujeto de crdito,
promoviendo de esta manera:
- La preservacin de la base patrimonial del BCIE.
- El fortalecimiento de la capacidad analtica de los analistas.
- La asignacin de lneas de crdito en funcin del perfil de
riesgo de las IFIs,.

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Modelo de Evaluacin Tcnica de Riesgo de IFNB Y BANCOS

Metodologa Actual
9
9
9
9
9
9

Se realizan evaluaciones desde 1997

Metodologa cuantitativa
3 requisitos mnimos de cumplimiento
9 ndices de evaluacin
Promedios Centroamericanos
Mtodo estadstico
Desviacin estndar
Normaliza

Esta en proceso de transicin

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Modelo de Evaluacin Tcnica de Riesgo de IFNB Y BANCOS

reas de Evalaucin
9

Requisitos Mnimos
Suficiencia de Capital 9% mnimo
Mora Legal 5% mximo
Liquidez 30% mnimo

reas
rea de Rentabilidad
rea Manejo de Riesgo
rea Productividad

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Modelo de Evaluacin Tcnica de Riesgo de IFNB Y BANCOS

Modelo de Evaluacin
Tcnica de Riesgo de Instituciones
Intermediarias de Crdito,
Bancos y Financieras.
(METRIC)

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Modelo de Evaluacin Tcnica de Riesgo de IFNB Y BANCOS

Objetivo General

METRIC tiene como misin calificar el desempeo

financiero y gerencial de los intermediarios de
crdito elegibles y/o considerados de inters, con
el propsito de proveer informacin oportuna y
clave para la toma de decisiones por parte de las
autoridades del Banco.

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Modelo de Evaluacin Tcnica de Riesgo de IFNB Y BANCOS

METRIC est conformado por dos componentes (cuantitativo y

cualitativo) y por cinco mdulos de anlisis de acuerdo a la
metodologa a ser empleada (CAMEL), los cuales se enumeran a
continuacin:

C
A
M
E
L

9
9
9
9

Suficiencia Patrimonial
Calidad de los Activos
Gerencia y Eficiencia Microeconmica
Rentabilidad y Beneficios
Liquidez

(Capital)
(Asset Adequacy)
(Management)
(Earnings)
(Liquidity)

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Modelo de Evaluacin Tcnica de Riesgo de IFNB Y BANCOS

Modelos de Calificacin
9

Modelo de calificacin de riesgo de los aspectos

cuantitativos.

Seleccin de los indicadores por mdulos de anlisis

Calificacin de los indicadores (distribucin normal estndar)
Ponderacin de los indicadores y mdulos

Modelo de calificacin de riesgo de los aspectos cualitativos.

Seleccin de las matrices por mdulos de anlisis

Calificacin de las matrices (capacidad de logro)
Ponderacin de las matrices y mdulos
Entrevistas
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Modelo de Evaluacin Tcnica de Riesgo de IFNB Y BANCOS

Metodologa para la Calificacin

C
C

Suficiencia
Patrimonial

Calidad de los
Activos

Gerencia y
Eficiencia
Microeconmica

L
Utilidades o
Beneficios

Liquidez

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Modelo de Evaluacin Tcnica de Riesgo de IFNB Y BANCOS

Mdulo de Suficiencia Patrimonial

Este mdulo tiene como objetivo medir la capacidad autnoma
de cada institucin para absorber prdidas o desvalorizaciones
del activo, es decir, que cualquier deterioro en la calidad de
estos ltimos, deber ser absorbida por el patrimonio bancario,
de manera que no afecte los depsitos del pblico y dems
acreedores.
El propsito es medir y ponderar el capital adecuado que una
institucin requiere para cumplir tanto con los propsitos
estratgicos como con los propsitos financieros para lo cual
fue constituido el capital.

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Modelo de Evaluacin Tcnica de Riesgo de IFNB Y BANCOS

Aspectos Cuantitativos (0.0%)

C
SUFICIENCIA PATRIMONIAL
Ponderacin del Mdulo de Anlisis

Indicadores
Coeficiente de Capital de Rison
(SP08)
Cobertura Patrimonial de Activos
Inmovilizados (SP12)
Vulnerabilidad Patrimonial (SP11)
Calificacin de Riesgo
Factor de Ajuste
Calificacin de Riesgo Ajustada

25%

Peso

Rating Ajuste

Rating
Ajustado

30%

100%

0%

30%

45%

100%

0%

45%

25%

100%

0%

25%
100%
0%
100%

Page 11

Modelo de Evaluacin Tcnica de Riesgo de IFNB Y BANCOS

Aspectos Cualitativos (0.0%)

C
SUFICIENCIA PATRIMONIAL
Ponderacin del Mdulo de Anlisis

Matrices
Suficiencia Patrimonial
Calificacin de Riesgo
Factor de Ajuste
Calificacin de Riesgo Ajustada

25%

Peso
100%

Rating Ajuste
100%

0%

Rating
Ajustado
100%
100%
0%
100%

Page 12

Modelo de Evaluacin Tcnica de Riesgo de IFNB Y BANCOS

Mdulo de Calidad del Activo

Este mdulo evala los impactos en el balance y en los resultados
operacionales de las desvalorizaciones y deterioros producidos en
la calidad de los activos. La concentracin y vinculaciones de la
cartera de crdito, la existencia de sistemas de control interno y de
administracin de riesgos crediticios, y finalmente, la efectividad
de las polticas de cobertura y saneamiento de cartera.

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Modelo de Evaluacin Tcnica de Riesgo de IFNB Y BANCOS

Aspectos Cuantitativos (0.0%)

A
CALIDAD DE LOS ACTIVOS
Ponderacin del Mdulo de Anlisis

Indicadores
Activos Inmovilizados Netos /
Activo Total (CA02)
Indice de Morosidad Bruta
(CA56)
Cobertura de la Cartera de Crditos
Improductiva (CA15)
Calificacin de Riesgo
Factor de Ajuste
Calificacin de Riesgo Ajustada

20%

Peso

Rating Ajuste

Rating
Ajustado

45%

100%

0%

45%

25%

100%

0%

25%

30%

100%

0%

30%
100%
0%
100%

Page 14

Modelo de Evaluacin Tcnica de Riesgo de IFNB Y BANCOS

Aspectos Cualitativos (0.0%)

A
CALIDAD DE LOS ACTIVOS
Ponderacin del Mdulo de Anlisis

Matrices
Calidad de los Activos
Calificacin de Riesgo
Factor de Ajuste
Calificacin de Riesgo Ajustada

20%

Peso
100%

Rating Ajuste
100%

0%

Rating
Ajustado
100%
100%
0%
100%

Page 15

Modelo de Evaluacin Tcnica de Riesgo de IFNB Y BANCOS

Mdulo de Gerencia y Eficiencia Microeconmica

En este mdulo se incorporan los principales ndices de gestin

administrativa y de productividad considerados como indicadores
claves de desempeo de la eficiencia de una entidad bancaria

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Modelo de Evaluacin Tcnica de Riesgo de IFNB Y BANCOS

Aspectos Cuantitativos (0.0%)

M
Gerencia y Eficiencia Microeconmica
Ponderacin del Mdulo de Anlisis

Indicadores
Grado de Absorcin del Margen
Financiero Neto (GT02)
Gastos de Transformacin / Activo
Total Promedio (CC23)
Brecha estructural como % del
activo total (BE22)
Ingresos Ordinarios / Gastos de
Transformacin (GT03)
Calificacin de Riesgo
Factor de Ajuste
Calificacin de Riesgo Ajustada

Peso

20%

Rating Ajuste

Rating
Ajustado

25%

100%

0%

25%

25%

100%

0%

25%

40%

100%

0%

40%

10%

100%

0%

10%
100%
0%
100%

Page 17

Modelo de Evaluacin Tcnica de Riesgo de IFNB Y BANCOS

Aspectos Cualitativos (0.0%)

M
Gerencia y Eficiencia Microeconmica
Ponderacin del Mdulo de Anlisis

Matrices

Peso

20%

Rating Ajuste

Rating
Ajustado

Gerencia de Riesgos

30%

100%

0%

30%

Planificacin Estratgica

30%

100%

0%

30%

Evaluacin de los Factores Externos

5%

100%

0%

5%

Evaluacin de los Factores Internos

5%

100%

0%

5%

Ambiente Informtico

10%

100%

0%

10%

Crecimiento BCG

10%

100%

0%

10%

Polticas de Pentracin de Mercado

10%

100%

0%

10%

Calificacin de Riesgo
Factor de Ajuste
Calificacin de Riesgo Ajustada

100%
0%
100%
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Modelo de Evaluacin Tcnica de Riesgo de IFNB Y BANCOS

Mdulo de Beneficios y Rentabilidad

En este mdulo se califica cun habilitada est una

entidad
bancaria
para
fabricar
resultados
operacionales de naturaleza recurrente que permitan
generar utilidades.

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Modelo de Evaluacin Tcnica de Riesgo de IFNB Y BANCOS

Aspectos Cuantitativos (0.0%)

E
Beneficios y Rentabilidad
Ponderacin del Mdulo de Anlisis

Indicadores

Peso

15%

Rating Ajuste

Rating
Ajustado

ROA (CC34)

15%

100%

0%

15%

ROA Operativo (RO24)

25%

100%

0%

25%

ROE (RO12)

10%

100%

0%

10%

ROE Real (RO06)

20%

100%

0%

20%

10%

100%

0%

10%

10%

100%

0%

10%

10%

100%

0%

10%

Ingresos Ordinarios / Activo Total

Promedio (RO02)
Grado de dependencia del Margen
Financiero del spread de tasas
(DM22)
Grado de dependencia del Margen
Financiero de la Brecha Estructural
(DM23)
Calificacin de Riesgo
Factor de Ajuste
Calificacin de Riesgo Ajustada

100%
0%
100%

Page 20

Modelo de Evaluacin Tcnica de Riesgo de IFNB Y BANCOS

Aspectos Cualitativos (0.0%)

E
Beneficios y Rentabilidad
Ponderacin del Mdulo de Anlisis

Matrices
Brecha Estructural entre AR y PCC,

Peso

15%

Rating Ajuste

Rating
Ajustado

50%

100%

0%

50%

Resultados Operacionales, Beneficios

50%
Y Rentabilidad

100%

0%

50%

Calificacin de Riesgo
Factor de Ajuste
Calificacin de Riesgo Ajustada

100%
0%
100%

Page 21

Modelo de Evaluacin Tcnica de Riesgo de IFNB Y BANCOS

Mdulo de Liquidez Bancaria

El objetivo de este mdulo es analizar la posicin de liquidez de
una institucin financiera, diagnosticar su capacidad para
responder con fondos propios a todas sus obligaciones de
carcter

contractual,

prstamos

especialmente

inversiones,

as

sus

como

compromisos

para

enfrentar

de
los

vencimientos de sus pasivos, todo esto en el curso normal de

sus operaciones y a un costo razonable.

Page 22

Modelo de Evaluacin Tcnica de Riesgo de IFNB Y BANCOS

Aspectos Cuantitativos (0.0%)

L
Liquidez
Ponderacin del Mdulo de Anlisis

Indicadores
Activos Lquidos /
Captaciones del Pblico (IL12)
Activos Lquidos / Pasivos Exigibles
(IL04)

Peso

20%

Rating Ajuste

Rating
Ajustado

15%

100%

0%

15%

30%

100%

0%

30%

Prueba Super cida de Liquidez (IL09)

35%

100%

0%

35%

Prueba cida de Liquidez (IL09)

Calificacin de Riesgo
Factor de Ajuste
Calificacin de Riesgo Ajustada

20%

100%

0%

20%
100%
0%
100%

Page 23

Modelo de Evaluacin Tcnica de Riesgo de IFNB Y BANCOS

Aspectos Cualitativos (0.0%)

L
Liquidez
Ponderacin del Mdulo de Anlisis

Matrices
Gestin de Liquidez
Calificacin de Riesgo
Factor de Ajuste
Calificacin de Riesgo Ajustada

Peso
100%

20%

Rating Ajuste
100%

0%

Rating
Ajustado
100%
100%
0%
100%

Page 24

Modelo de Evaluacin Tcnica de Riesgo de IFNB Y BANCOS

Sistema de Calificacin
Factores de Ajustes Parametrizados

Page 25

Modelo de Evaluacin Tcnica de Riesgo de IFNB Y BANCOS

Factores de Ajuste Parametrizados

Suficiencia Patrimonial
Riesgo
Potencial de
Insolvencia

Patrimonio
Tcnico /
Activos 10%
Ponderados
por Riesgo

Calidad de los Activos

III

III

Riesgo Medio Alto

Muy Bajo Riesgo

Riesgo Medio Alto

Muy Bajo Riesgo

Ajuste del 80%

100%

Ajuste del 80%

100%

IV

II

Indice de
Morosidad 95%
Bruta Acida

IV

II

Muy Alto Riesgo

Riesgo Medio

Muy Alto Riesgo

Riesgo Medio

Ajuste del 70%

Ajuste del 90%

Ajuste del 70%

Ajuste del 90%

100%
Cobertura Patrimonial de
Activos Improductivos

Suficiencia
Patrimonial

100%
Cobertura de la Cartera de
Crditos Improductiva

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Modelo de Evaluacin Tcnica de Riesgo de IFNB Y BANCOS

Factores de Ajuste Parametrizados

Gerencia y Eficiencia
Microeconmica

Gastos de
Transformacin /
Activo Total 95%
Promedio

Beneficios y
Rentabilidad

III

III

Riesgo Medio Alto

Muy Bajo Riesgo

Riesgo Medio Alto

Muy Bajo Riesgo

Ajuste del 80%

100%

Ajuste del 80%

100%

IV

II

ROA 1.5%
Operativo

IV

II

Muy Alto Riesgo

Riesgo Medio

Muy Alto Riesgo

Riesgo Medio

Ajuste del 70%

Ajuste del 90%

Ajuste del 70%

Ajuste del 90%

0%
Grado de Absorcin del
Margen Financiero Neto

15%
Ingresos Ordinarios /
Activo Total Promedio

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Modelo de Evaluacin Tcnica de Riesgo de IFNB Y BANCOS

Calificacin de Riesgo Final

Calificacin de Riesgo de IFIS
Mdulos
Suficiencia Patrimonial
Calidad de los Activos

Modelos

Calificacin Calificacin Factor de Calificacin Peso

Calificacin
por Modelo por Mdulo
Ajuste
Ajustada Relativo Ponderada

Cuantitativo

80%

Cualitativo

20%

Cuantitativo

80%

Cualitativo

20%

Gerencia y Eficiencia Cuantitativo

Microeconmica
Cualitativo

40%

Cuantitativo

80%

Cualitativo

20%

Cuantitativo

70%

Cualitativo

30%

Beneficios y
Rentabilidad
Liquidez

60%

100%

100%

100%

25%

25%

100%

100%

100%

20%

20%

100%

100%

100%

20%

20%

100%

100%

100%

15%

15%

100%

100%

100%

20%

20%

Calificacin de Riesgo Bsica

100%

Calificacin de Riesgo Bsica CAMEL

AAA

Page 28

Modelo de Evaluacin Tcnica de Riesgo de IFNB Y BANCOS

Sistema de Calificacin

Page 29

Modelo de Evaluacin Tcnica de Riesgo de IFNB Y BANCOS

Criterios Aplicables al Lmite de Crdito
Para establecer los lmites de exposicin al riesgo de crdito, la calificacin final
estar ligada a las siguintes condiciones:
9

El monto de crdito que el tamao de su capital y reserva le permita, sin exceder

tres veces este monto; o

El 5% del patrimonio del BCIE, o al 8% en caso de tratarse de un grupo

econmico, de acuerdo a los parmetros establecidos.
Calificacin
CAMEL
AAA
AA
A
BB
B
CC
C
<C

Calificacin en Puntos
Porcentuales
>= 85%
Entre 70% y 84.99%
Entre 60% y 69.99%
Entre 50% y 59.99%
Entre 45% y 49.99%
Entre 40% y 44.99%
Entre 35% y 39.99%
<35%

Veces Cap + Reservas

de la IFIs
3.00
3.00
2,75
2.25
2.00
1.75
0,75
No Califica

Page 30

Modelo de Evaluacin Tcnica de Riesgo de IFNB Y BANCOS

Condiciones especiales aplicables

al lmite de crdito, calificacin C
El Lmite de crdito establecido a las IFI categora C aplicar bajo las siguintes
condiciones:
9

No aplica para IFI que no han sido clientes del BCIE

En cada caso se debern establecer a favor del BCIE garantas reales u otras de
fcil realizacin a criterio y satisfaccin del Banco, bajo la siguiente estructura:

Calificacin de la IFIs
en Puntos Porcentuales
Entre 39% y 39.99%
Entre 38% y 38.99%
Entre 37% y 37.99%
Entre 36% y 36.99%
Entre 35% y 35.99%

Cobertura Requerida
de Garanta Real
110%
120%
130%
140%
150%
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Modelo de Evaluacin Tcnica de Riesgo de IFNB Y BANCOS

IFI E IFNB INTERMEDIARIAS DE CRDITO

11 Bancos
1 Banco Estatal
4 IFNBS
13 Bancos
7 Financieras
5 IFNBS
6 Bancos
11 IFNB

6 Bancos

14 Bancos Privados

2 Bancos Estatales

4 Bancos Estatales

2 Financieras

3 IFNBS

14 Cajas de Crdito

2 Financieras

1 IFNB

2 Cooperativas

Page 32

Modelo de Evaluacin Tcnica de Riesgo de IFNB Y BANCOS

Resumen Centroamrica
Guatemala
El Salvador
Honduras
Nicaragua
Costa Rica

25 Intermediarios
25 Intermediarios
16 Intermediarios
17 Intemediarios
25 Intermediarios
___
Total Centroamerica 107 Intermediarios

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