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Se realizara en forma directa el depsito bancario en caso de venta de pliegos y cuando particulares
sean estos pblicos o privados contraten con EMAVERDE.
Artculo 19. Solicitud y Autorizacin de Cuentas Bancarias Fiscales
Las cuentas bancarias fiscales aperturadas por EMAVERDE, previa solicitud al Gobierno Autnomo
Municipal de La Paz (GAMLP), son recaudadoras y pagadoras se denomina Cuenta nica
EMAVERDE, adems se debe establecer el nombre del o las personas responsables del manejo de las
mismas.
SUBSISTEMA DE ADMINISTRACIN DE RECURSOS
CAPITULO I
CONCEPTO, OBJETIVO Y FUNCIN
Artculo 20. Concepto
El Subsistema de Administracin de Recursos comprende el conjunto de funciones, actividades y
procedimientos relativos a la unicidad de la administracin de ingresos y egresos de los recursos de
EMAVERDE, programacin y ejecucin de los flujos financieros y custodia de los ttulos y valores.
Artculo 21. Objetivo
El Subsistema de Administracin de Recursos tiene por objetivo administrar los recursos de
EMAVERDE, para lograr una moderna y ms segura gestin de su manejo, y alcanzar la administracin
plena y transparente de los mismos.
Artculo 22. Funcin
El Subsistema de Administracin de Recursos tiene por funcin principal asignar, bajo el principio de
unicidad de caja, los recursos recaudados de acuerdo a sus disponibilidades
CAPITULO II
UNICIDAD DE CAJA
Artculo 23. Concepto
La unicidad de caja comprende el conjunto de procedimientos relativos a la administracin centralizada de
los recursos, a travs de cuentas agrupadas por fuente de financiamiento, cuya titularidad y administracin
corresponden a la Gerencia Administrativa Financiera.
Artculo 24. Objetivo
La unicidad de caja tiene por objetivo administrar eficientemente y facilitar el control de los movimientos
de ingresos y egresos de los recursos, y disminuir los costos de mantener fondos ociosos en la cuenta
fiscal.
Artculo 25. Funciones
La unicidad de caja comprende las siguientes funciones:
> Asegurar el cumplimiento del principio de unidad de caja, a travs de la
administracin centralizada de ingresos y egresos, donde debe tener definido en
nmero de fondos por fuente de financiamiento.
> Realizar la conciliacin bancaria en forma mensual.
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CAPITULO III
PROGRAMACIN DEL FLUJO FINANCIERO Y EJECUCIN PRESUPUESTARIA
Artculo 26. Concepto
La Programacin del Flujo Financiero y Ejecucin Presupuestaria es un conjunto de actividades y
procedimientos relacionados con la elaboracin de pronsticos de los ingresos y egresos de los recursos y
los pagos de las obligaciones, una vez efectuada la percepcin de los ingresos de tesorera, en funcin a lo
previsto en el Presupuesto Anual de EMAVERDE.
Artculo 27. Objetivo
La Programacin del Flujo Financiero y la Ejecucin Presupuestaria tienen por objetivo prever la
disponibilidad de liquidez para el cumplimiento de las obligaciones, sobre la base de la proyeccin de
ingresos y egresos de corto plazo.
La proyeccin de corto plazo abarca el control de la liquidez anual, mensual, semanal y diaria, y permite el
control de los saldos reales de tesorera.
Artculo 28. Funciones
Las funciones de la Programacin del Flujo Financiero y la Ejecucin Presupuestaria comprenden:
a) Elaborar la proyeccin de los flujos financieros de ingresos y egresos.
b) Programar, aprobar y asignar cuotas de pago en funcin de las disponibilidades de
liquidez.
c) Autorizar el giro de las cuotas de pago.
d) Procesar el pago de obligaciones.
e) Efectuar el seguimiento y control del flujo financiero de Tesorera.
Artculo 29. Marco de la Programacin
El marco general para la elaboracin de una proyeccin de flujos financieros a corto plazo para
EMAVERDE es:
a) La proyeccin a corto plazo se dirigir hacia agrupaciones generales de ingresos y
pagos que revelen los rubros y partidas ms significativas y las que se puedan
controlar.
b) La proyeccin a corto plazo debe determinar el tiempo de la previsin, que no
podr exceder a un ao.
c) La proyeccin en el corto plazo debe ajustarse peridicamente en base al anlisis
de los flujos financieros histricos y las conciliaciones bancadas mensuales.
Artculo 30. Insumos para la Programacin
Los flujos financieros se realizan considerando la siguiente informacin:
a) Presupuesto anual aprobado.
b) La programacin del gasto cuatrimestral que acompaa al Programa de Operaciones
Anual. Esta programacin
de gastos debe estar estructurada por categora
programtica de gasto y fuente de financiamiento.
c) Ejecucin presupuestaria del periodo y la disponibilidad de recursos.
d) Saldos conciliados de todas las cuentas bancarias fiscales.
Artculo 31. Marco de la Ejecucin
El marco general para la ejecucin presupuestaria de Tesorera comprende:
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a)
b)
c)
d)
e)
f)
CAPITULO IV
CUSTODIA DE TTULOS VALORES
Artculo 33. Concepto
La Custodia de Ttulos y Valores comprende actividades y procedimientos relacionados con el registro,
ingreso, custodia y control de los ttulos y valores de EMAVERDE.
Artculo 34. Objetivo
La Custodia de Ttulos Valores tiene por objetivo resguardar los ttulos y valores de EMAVERDE,
en condiciones que aseguren su adecuada preservacin.
Artculo 35. Funciones
La Custodia de Ttulos y Valores tiene por funciones esenciales:
a)
b)
Velar por las condiciones de seguridad en la impresin de cheques, letras, bonos y otros valores de
tesorera.
Custodiar los ttulos y valores cheques, letras, bonos y otros valores de tesorera o de mercados
financieros formales.
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