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Nmero de RUC:
10406388676
Periodo Tributario:
201313
Razn Social
GAMBINI RUPAY,
Fecha Presentacin
Rectificatoria:
24/04/2014
SI
1.- La parte de los intereses que no excede el monto de los ingresos por intereses exonerados
Base Legal: inciso a) del artculo 37 del TUO de la Ley del Impuesto a la Renta.
2.- Exceso de gastos de movilidad de trabajadores.
Base Legal: inciso a.1) del artculo 37 del TUO de la Ley del Impuesto a la Renta.
3.- Exceso de gastos por aporte voluntario con fin previsional de los trabajadores dependientes.
Base Legal: inciso a.2) del artculo 37 del TUO de la Ley del Impuesto a la Renta.
4.- Exceso de gastos en proyectos de investigacin cientfica, tecnolgica e innovacin tecnolgica.
Base Legal: inciso a.3) del artculo 37 del TUO de la Ley del Impuesto a la Renta.
5.- Depreciaciones en exceso del activo fijo
Base Legal: inciso f) del Artculo 37, 39 y 40 del TUO de la Ley del Impuesto a la Renta.
6.- Mermas y desmedros de existencias no sustentadas
Base Legal: inciso f) del Artculo 37 del TUO de la Ley del Impuesto a la Renta
7.- Castigos por deudas incobrables que incumplen con los requisitos legales
Base Legal: inciso i) del Artculo 37 del TUO de la Ley del Impuesto a la Renta.
8.- Provisiones por deudas de cobranza dudosa que incumplen con los requisitos legales
Base Legal: inciso i) del Artculo 37 del TUO de la Ley del Impuesto a la Renta.
9.- Bonificaciones, gratificaciones y retribuciones acordados al personal no pagados en el ejercicio.
Base Legal: inciso l) del Artculo 37 del TUO de la Ley del Impuesto a la Renta.
10.- Exceso de gastos recreativos (0.5% de los ingresos netos; lmite mximo de 40 UIT).
Base Legal: inciso ll) del Artculo 37 del TUO de la Ley del Impuesto a la Renta.
11.- Exceso de remuneraciones al Directorio (6% de la utilidad comercial)
Base Legal: inciso m) del Artculo 37 del TUO de la Ley del Impuesto a la Renta e Inc. I) del Artculo 21 del
Reglamento.
12.- Exceso de valor de mercado de remuneraciones que corresponde a titular de EIRL, accionista, socios o
asociados.
Base Legal: inciso n) del Artculo 37 del TUO de la Ley del Impuesto a la Renta.
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13.- Exceso de valor de mercado de cnyuge, concubino o parientes hasta 4to. grado consanguinidad/2do.
afinidad.
Base Legal: inciso ) del Artculo 37 del TUO de la Ley del Impuesto a la Renta.
14.- Exceso de gastos de representacin (0.5% de ingresos brutos, limite 40 UIT)
Base Legal: inciso g) del Artculo 37 del TUO de la Ley del Impuesto a la Renta.
15.- Exceso de viticos cargados a gastos
Base Legal: inciso r) del Artculo 37 del TUO de la Ley del Impuesto a la Renta.
16.- Gastos por premios, en dinero o en especie que no cumplen condiciones establecidas en la LIR.
Base Legal: inciso u) del Artculo 37 del TUO de la Ley del Impuesto a la Renta.
17.- Gastos o costos de segunda, cuarta o quinta categora que no cumplen condiciones establecidas en la LIR
y en el Rglamto.
Base Legal: inciso v) del Artculo 37 del TUO de la Ley del Impuesto a la Renta.
18.- Gastos incurridos en vehculos de las categoras A2, A3 y A4 que no cumplen condiciones establecidas en
la LIR y en el Rglmto.
Base Legal: inciso w) del Artculo 37 del TUO de la Ley del Impuesto a la Renta.
19.- Exceso de gastos por donaciones otorgadas al SPN y entidades sin fines de lucro (mximo 10% de la renta
neta de 3ra.)
Base Legal: inciso x) del Artculo 37 del TUO de la Ley del Impuesto a la Renta.
20.- Exceso de gastos sustentados con boleta de venta
Base Legal: penltimo prrafo del artculo 37 del TUO de la Ley del Impuesto a la Renta.
21.- Gastos personales y de sustento del contribuyente y sus familiares
Base Legal: inciso a) del Artculo 44 del TUO de la Ley del Impuesto a la Renta
22.- El impuesto a la renta
Base Legal: inciso b) del Artculo 44 del TUO de la Ley del Impuesto a la Renta
23.- Multas, recargos, intereses moratorios y sanciones.
Base Legal: inciso c) del Artculo 44 del TUO de la Ley del Impuesto a la Renta
24.- Las donaciones y cualquier otro acto de liberalidad en dinero o en especie
Base Legal: inciso d) del Artculo 44 del TUO de la Ley del Impuesto a la Renta
25.- Sumas invertidas en la adquisicin de bienes o costos posteriores incorporados al activo
Base Legal: inciso e) del Artculo 44 del TUO de la Ley del Impuesto a la Renta
26.- Asignaciones destinadas a la constitucin de reservas o provisiones cuya deduccin no admite la LIR.
Base Legal: inciso f) del Artculo 44 del TUO de la Ley del Impuesto a la Renta
27.- Amortizacin de llaves, marcas, patentes, procedimientos de fabricacin, juanillos y otros activos intangibles
similares
Base Legal: inciso g) del Artculo 44 del TUO de la Ley del Impuesto a la Renta
28.- Parte que excede el porcentaje usual de comisiones mercantiles originadas en el exterior.
Base Legal: inciso h) del Artculo 44 del TUO de la Ley del Impuesto a la Renta
29.- Prdida originada en la venta de valores adquiridos con beneficio tributario.
Base Legal: inciso i) del Artculo 44 del TUO de la Ley del Impuesto a la Renta
30.- Gastos cuya documentacin sustentatoria no cumpla con requisitos y caractersticas establecidas en Reg.
Comp. Pago.
Base Legal: inciso j) del Artculo 44 del TUO de la Ley del Impuesto a la Renta
31.- El IGV, el IPM y el ISC que graven el retiro de bienes
Base Legal: inciso k) del Artculo 44 del TUO de la Ley del Impuesto a la Renta
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Temporal /
Permanente
Base
Contable
Base
Tributaria
Monto
Adicin
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Total Adiciones
0
0
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Temporal /
Permanente
Base
Contable
Base
Tributaria
Monto
Deduccin
Dividendos Percibidos
Base Legal: Artculo 24 - B del TUO de la Ley del Impuesto a la
Renta
Ingresos financieros exonerados
Base Legal: Inc. a) del Artculo 37 del TUO de la Ley del Impuesto
a la Renta
Deduccin por intereses de deuda en la parte que exceda el monto
de intereses exonerados o inafectos.
Base Legal: Inc. a) del Artculo 37 del TUO de la Ley del Impuesto
a la Renta
Deducciones por personal empleado con discapacidad.
Base Legal: Inc. z) del Artculo 37 del TUO de la Ley del Impuesto
a la Renta
Amortizacin de llaves, marcas, patentes, procedimientos de
fabricacin, juanillos y otros activos intangibles similares
Base Legal Inc. g) del artculo 44 del TUO de la Ley del Impuesto
a la Renta
Deducciones segn lo sealado en el Artculo 63 para empresas
de construccin o similares
Base Legal: Artculo 63 del TUO de la Ley del Impuesto a la
Renta
Ajustes por aplicacin de las normas de Precios de Transferencia
Base Legal: Artculo 32 A del TUO de la Ley del Impuesto a la
Renta
Deducciones por arrendamiento financiero
Base Legal: Decreto Legislativo N 299 y normas modificatorias
Depreciaciones de activo fijo
Base Legal: Inc. f) del Artculo 37, 39 y 40 del TUO de la Ley del
Impuesto a la Renta y Art. 22 del Reglamento.
Otros
Total Deducciones
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2002
2003
2004
2005
2006
2007
2008
2009
2010
2011
2012
Total
04 - 2013
05 - 2013
06 - 2013
07 - 2013
08 - 2013
09 - 2013
10 - 2013
11 - 2013
12 - 2013
Total
202
203
204
Total
127
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Otros
crditos
Monto
Pagado
Total
01 - 2013
1062
1062
02 - 2013
291
291
03 - 2013
150
150
04 - 2013
175
175
05 - 2013
156
156
06 - 2013
301
301
07 - 2013
253
253
08 - 2013
1581
1581
09 - 2013
299
299
10 - 2013
706
706
11 - 2013
1281
1281
12 - 2013
876
876
3722
3722
01 - 2014
02 - 2014
03 - 2014
04 - 2014
Total importe
10853
Monto de la Retencin
01 - 2013
02 - 2013
03 - 2013
04 - 2013
05 - 2013
06 - 2013
07 - 2013
08 - 2013
09 - 2013
10 - 2013
11 - 2013
12 - 2013
01 - 2014
02 - 2014
03 - 2014
04 - 2014
Total
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04 - 2013
05 - 2013
06 - 2013
07 - 2013
08 - 2013
09 - 2013
10 - 2013
11 - 2013
12 - 2013
01 - 2014
02 - 2014
03 - 2014
04 - 2014
Total
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