Lavado de dinero: medidas preventivas que

deben tomar las empresas

http://www.lista-clinton.com/lavado-de-dinero-medidas-preventivas-que-deben-tomar-lasempresas/

Colombia ha visto cmo las redes de crimen organizado causan profundos

perjuicios a su ciudadana y proyectan una imagen negativa del pas.
Los

distintos

gobiernos

de

la

nacin

han

firmado convenios

internacionales para procurar la persecucin de numerosos delitos. Siguiendo la

famosa mxima de "follow the money", la legislacin tambin procura perseguir
los activos derivados de actividades delictivas, impidiendo as su "lavado" o
"blanqueo" y dificultando la financiacin del terrorismo.

En este contexto, el pasado 19 de febrero del 2014, la Superintendencia

de Sociedades, dependiente del Ministerio de Comercio, Industria y Turismo,
aprob la "Circular externa 304-000001" que impone una serie de obligaciones a
sociedades que ya estn bajo vigilancia.

Lavado de dinero, concepto y consecuencias

Por lavado de activos, lavado de dinero o blanqueo de capitales,

entendemos todas aquellas actividades llevadas a cabo con la finalidad
de proporcionar una mscara de legalidad a los fondos obtenidos mediante
actividades ilcitas.
Las

redes

delictivas

logran

as

tener fondos

disponibles

no

rastreables para potenciar sus mercados y blindarse contra la persecucin fiscal

por parte de las autoridades. Estos fondos son utilizados para expandir sus
negocios ilegales y lograr mayor impunidad frente a los delitos que cometen.
La mayora de redes implicadas en el lavado de activos se mueven en
mbitos como el narcotrfico, la extorsin, el trfico de personas, la
compraventa ilegal de armas, y la explotacin sexual, generalmente alternando o
participando simultneamente en varios mbitos.

mbito de aplicacin de la "circular externa 304-000001

de 19 de febrero de 2014"
Esta circular se dirige a los socios, administradores y accionistas de
entidades

vigiladas

por

la

Superintendencia

de

Sociedades,

pero

es

de cumplimiento obligatorio en empresas que a 31 de diciembre de 2013

registraron ingresos iguales o superiores a 160.000 salarios mnimos
mensuales legales vigentes (SMMLV). La implementacin de la circular tiene
como fecha lmite el 31 de diciembre del 2014.

Medidas a adoptar por parte de las empresas afectadas

La mayora de ellas se dirigen a los representantes legales de las
sociedades vigiladas, quienes debern disear la poltica concreta de la
empresa para cumplir con la circular y presentar el proyecto de esta poltica a la
junta directiva o en su defecto al mximo rgano social de la empresa. Adems,
el representante legal ser el encargado del cumplimiento del proyecto,
suministrando recursos humanos y materiales para ello.

Tambin deber rendir informe ante la junta directiva o el mximo rgano

social, como mnimo una vez al ao.
La empresa comunicar la poltica de prevencin de lavado de dinero y
financiacin del terrorismo a sus socios y empleados y a estos ltimos deber
capacitarlos para que puedan detectar prcticas sospechosas.
Por su parte, el revisor fiscal supervisar la aplicacin de la poltica de
prevencin, hacindolo constar en sus dictmenes.
La empresa determinar los controles que reglamenten el mximo de dinero
en efectivo que puede utilizarse en transacciones con proveedores y clientes y
recoger en su informe de gestin de inicios del 2015 los avances en la
implementacin interna de la circular.

Actividades

susceptibles

de

ser

consideradas

sospechosas
La circular proporciona ejemplos de actividades que de ser llevadas a cabo
por las empresas, comprenden el riesgo de estar colaborando, directa o
indirectamente, con una trama de blanqueo de dinero y con redes delictivas:
La compra de bienes por importes muy inferiores a su valor de
mercado; la admisin de accionistas o socios nuevos sin corroborar el
origen de sus recursos o la utilizacin de altas cantidades de dinero en
efectivo sin justificacin, muestran escaso celo por el cumplimiento de la
circular.
Las empresas debern extremar las precauciones y optimizar el
conocimiento de los clientes, proveedores, funcionarios pblicos con los que
realizan su labor comercial.

El lavado de dinero es un delito muy grave que acarrea sanciones severas.

Es muy importante que las empresas que puedan ser susceptibles de sospechas o
que, por su constitucin, presenten posibilidades de incurrir en una actividad que
pueda considerarse blanqueo de divisas, tomen las medidas oportunas para
prevenir estas situaciones y resguardarse as de sanciones que puedan perjudicar
tanto su imagen, como su viabilidad.
lavado de activos