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Tema:
1. Justificacin
Las actividades delictivas en materia de lavado de dinero no se limitan a depsitos
bancarios, son diversas y cada vez es ms complicado para las autoridades darle
el seguimiento que requiere, para poder identificar la procedencia de activos
financieros.
La Intendencia de Verificacin Especial limitada por la misma ley no puede actuar
de oficio, enfoca su funcin a dar alertas o a informar al Ministerio Publico sobre
transacciones sospechosas. Y el foco de posibles extorsiones cuando se le da mal
uso a los registros que se generan por las transacciones financieras en el pas.
transacciones
anmalas
obtener
datos
de
cuentahabientes
para
3. Definicin
El lavado de dinero (tambin conocido como lavado de capitales, lavado de
activos, blanqueo de capitales u operaciones con recursos de procedencia ilcita o
legitimacin de capitales) es una operacin que consiste en hacer que los fondos
o activos obtenidos a travs de actividades ilcitas aparezcan como el fruto de
actividades lcitas y circulen sin problema en el sistema financiero. Para que exista
blanqueo de capitales, es precisa la previa comisin de un acto delictivo de tipo
grave, y la obtencin de unos beneficios ilegales que quieren ser introducidos en
los mercados financieros u otros sectores econmicos. El blanqueo de capitales
es un delito autnomo que no requiere de una condena judicial previa por la
comisin de la actividad delictiva por la que se originaron los fondos que se
blanquean.
De lo anterior podemos establecer que Lavado de Dinero u Otros Activos consiste
en ajustar a la legalidad fiscal el dinero procedente de negocios delictivos o
injustificables. Es decir, la actividad en la cual una persona o una organizacin
criminal, procesa las ganancias financieras, resultando de actividades ilegales,
para tratar de darles la apariencia de recursos obtenidos de actividades lcitas.
4. Especificacin
4.1. Preguntas
4.1.1. Nuestro ordenamiento jurdico contra el lavado de dinero
identifica plenamente a los sujetos obligados, establece las
prcticas y procedimientos que promueven la existencia de
adecuados niveles ticos y profesionales en el sector financiero
para prevenir el uso del mismo para fines criminales, pero son
insuficientes, se estima que la cantidad de lavado de dinero
supera el 10 % del producto interno bruto. Pero, Son
suficientes estos mecanismos para contrarrestar las nuevas
tendencias utilizadas por las organizaciones delictivas para
el lavado de dinero?
4.1.2. De conformidad con el Artculo 33 de la Ley de Lavado de Dinero
u Otros Activos, es objetivo fundamental de la Intendencia de
Verificacin Especial, analizar la informacin obtenida a fin de
confirmar
la
existencia
de
transacciones
sospechosas,
6. Hiptesis
de la Intendencia de verificacin
Especial la cual fue creada por la Ley Contra el Lavado de Dinero y otros Activos
cuya funcin principal es la de velar por el objeto y cumplimiento de la ley antes
mencionada.
7. Marco Terico
7.1. Antecedentes del estudio
El flujo del capital guatemalteco tiene tres orgenes: capital tradicional, capital
emergente lcito y capital emergente ilcito.
La lite tradicional acumul capital desde la colonia con la produccin de ail,
despus lo diversific en el siglo XIX hacia caf, azcar y bananos, y ms tarde
hacia el cemento y la cerveza en el inicio del siglo pasado. Ahora se ha movido
hacia la produccin textil, el sistema bancario y corporaciones multinacionales.
Abarca fortunas que van desde la exportacin hasta las finanzas globales.
La lite emergente lcita proviene de negocios comerciales, industriales, de
infraestructura o relacionados al Estado (por medio de licitaciones o concesiones,
por ejemplo), a una mayor escala desde la transicin a la democracia desde 1985.
Es desde este perodo cuando los polticos se convirtieron empresarios y
viceversa para formar el tpico empresario poltico, describe el diputado unionista
y ex ministro de Finanzas Jos Alejandro Arvalo.
La industria ms rentable del capital emergente ilcito es el narcotrfico, pero su
poder va ms all: trfico de personas, robo de carros, trfico de armas y
municiones y el contrabando de bienes naturales y culturales a travs de Mxico,
Honduras y Belice son las actividades que le siguen.
7.2.
Bases tericas
mismo este delito ha tratado de permear todas las estructuras de las instituciones
bancarias y financieras, como tambin a otros negocios menos formales.
En Guatemala, se ha incrementado el Lavado de dinero u otros activos producto
del narcotrfico, trata de personas, extorsiones etc., obligando a todos los sectores
de la sociedad, especialmente las instituciones jurdicas, a emplearse a fondo en
la bsqueda de soluciones drsticas para detener este flagelo que corrompe a casi
todas las instituciones que mueven dinero tanto interna como externamente.
7.3.
para
Prevenir
Reprimir
el
Financiamiento
del
Terrorismo y su Reglamento
Se emiti el Decreto No. 58-2005 del Congreso de la Repblica de Guatemala y
su Reglamento Acuerdo Gubernativo No. 86-2006 vigentes a partir del 05 de
octubre de 2005 y 12 de marzo de 2006, respectivamente.
7.3.3. Ley de Extincin de Dominio
Se emiti Decreto No. 55-2010 del Congreso de la Repblica de Guatemala
vigente a partir del 30 junio de 2011.
7.4.
El Lavado de Activos con lleva una serie de transacciones para lograr su objetivo,
pero generalmente el proceso se puede resumir en tres fases:
7.4.1. Colocacin:
Es la fase inicial y el lavado se hace mediante el depsito fsico del dinero, razn
por la cual las instituciones financieras que manejan de cualquier modo el efectivo,
se constituyen en eslabones esenciales para detectar estas actividades. De
manera que en este paso inicial el dinero en efectivo busca colocacin en el
Sistema Financiero. De ah la obligatoriedad de los registros especiales que las
instituciones financieras deben llevar con los depsitos en efectivo por monto
superior a US$10.000.00 su equivalente en moneda nacional.
7.4.2. Encubrimiento:
Esta fase consiste en encubrir las fuentes de dnde provino el efectivo depositado.
Aqu se utiliza un conjunto de transacciones financieras complejas diseadas para
burlar los controle
7.4.3. Integracin:
En esta etapa el lavador crea la justificacin o explicacin que parece legtima
para los Fondos lavados. Cuando el proceso de encubrimiento es exitoso la
integracin permite incorporar el producto del Lavado en el sistema econmico
como inversiones o a travs de adquisicin de bienes. (Charla: Prevencin del
Lavado de Activos; VI Conferencia Anual, 1997., Tema: Lavado de Activos y
Estrategia para la Prevencin).
Martnez Jurez, S, E. (2014). Es imposible sealar los montos que genera a
escala mundial la delincuencia organizada y que son objeto del proceso de lavado
de dinero o de lavado de activos, ya que debido a su naturaleza ilegal no se
cuenta con estadsticas.
No obstante, organismos y grupos de importancia universal, como la Organizacin
de las Nociones Unidas (ONU), el Fondo Monetario Internacional (FMI), as como
En la actualidad son muy diversas las formas como operan las bandas que se
dedican al lavado de dinero lo que en doctrina se conoce como tipologa y
dependen de las caractersticas jurdicas de cada pas, a manera de ejemplo se
mencionan algunas de ellas:
7.5.1. Remesas recibidas del exterior.
Empresas creadas en un pas con accionistas y representantes legales reciben
fondos de otro pas. Lo justifican con exportaciones a sociedades de otros pases
distintos, en las que se repiten los directores. Los precios de comercializacin son
muy superiores a los del mercado local. En muchos casos se trata de empresas
de papel, que no cuentan con la logstica ni los medios para el funcionamiento.
7.5.2. Son cambios que operan en negro, sin expedir factura.
Una persona retira el dinero que luego se enva a sus destinatarios finales como
pago por el narcotrfico. En este caso llama la atencin el incremento repentino de
operaciones de compra y venta de divisas de una persona sin justificacin, dado
su perfil y actividad econmica.
7.5.3. Pitufeo.
Se
comete
enviando
importantes
cantidades
de
dinero
mediante
giros
tipologa son:
a) Empresas creadas en la misma fecha y por el mismo notario
b) El Representante legal es el mismo para todas las empresas
c) La direccin reportada es la misma para todas las entidades normalmente
direcciones falsas.
d) Documentos para justificas la salida de dlares en efectivo con firma
legalizada por un notario.
e) Fuertes sumas de dinero en efectivo
f) Personas de un rango especifico de edad y estrato social.
8. Objetivos de la Investigacin
8.1. Objetivo General:
Objetivo Especifico
9. Supuestos de la Investigacin
9.1. Intendencia de Verificacin Especial
10.2.1.
Activos.
Esta ley fue llamada de esta manera debido a que tiene como finalidad establecer
cules son las disposiciones legales para prevenir, controlar y sancionar el lavado
de dinero. Asimismo, otros activos, en los cuales se incluyen los negocios ilegales.
De esta manera, se trata de proteger la estabilidad econmica nacional y la
solidez del sistema financiero guatemalteco. Su nmero de decreto es 67-2001.
Tiene un total de 48 artculos (incluyendo disposiciones finales) y seis captulos.
Esta ley fue creada el 28 de noviembre de 2001 y fue publicada el 17 de diciembre
de 2001 en el Diario Oficial. Entr en vigencia el 17 de diciembre de 2001.
La Ley Contra el Lavado de Dinero u Otros Activos establece dos considerandos,
de los cuales se extrae lo siguiente:
El Estado de Guatemala tiene la responsabilidad y el compromiso de accionar las
medidas necesarias para prevenir, controlar y sancionar el lavado de dinero, con la
finalidad de proteger la economa a nivel nacional y el sistema financiero
guatemalteco.
El Estado protege el ahorro y la inversin de capitales nacionales y extranjeros,
previniendo la utilizacin del sistema financiero para actividades ilcitas.
10.2.2.
Pena
6 a 20 aos de prisin
Homicidio preterintencional
2 a 10 aos de prisin
Aborto procurado
Lesiones gravsimas
1 a 3 aos de prisin
3 a 10 aos de prisin
Primero, se debe dejar claro que desde nuestro punto de vista, la vida es el bien
jurdico ms importante de la persona. Sin el mismo, no se puede tener acceso a
ningn otro derecho.
Funciones
consign con anterioridad involucra a todos los ciudadanos y las denuncias que se
presenten directamente en el Ministerio Pblico.
10.6. Unidad
especializada
contra
Organizaciones
Criminales
11. Esquema
12. Conclusiones
a) El delito de Lavado de Dinero u Otros Activos es un problema latente que
de mucho tiempo atrs preocupa a la comunidad internacional, la cual ha
creado mecanismo para combatirlo. La tarea a nivel nacional para prevenir
y combatir este delito es titnica, pues cada vez es ms difcil para las
autoridades detectar tales actividades, por el constante cambio en la forma
de operar de estos grupos delictivos dedicados al lavado de dinero. Razn
por la cual en ms de alguna ocasin el trabajo de la IVE es tardo e
inoperante, pues sus atribuciones legales le limitan a una funcin
administrativa.
13. Bibliografa