1.

MARCO TEORICO

1.1 LEY CONTRA EL LAVADO DE DINERO U OTROS ACTIVOS

La Ley y Reglamento Contra el Lavado de Dinero u Otros Activos, contiene el

conjunto de disposiciones legales y procedimientos establecidos para prevenir,
controlar y sancionar el lavado de dinero u otros activos y surge con el fin de
proteger la formacin de capital, ahorro e inversin de capitales nacionales y
extranjeros y para proteger la economa, estabilidad y solidez del sistema
financiero del pas. Adems, cumplir con los tratados internacionales en materia de
prevencin.
La Superintendencia de Bancos por medio de la Intendencia de Verificacin
Especial es la encargada de velar por el cumplimiento de esta ley y su reglamento.
Se conoce como lavado de dinero u otros activos, al conjunto de operaciones
realizadas por una persona u organizacin criminal, tendientes a esconder o
disfrazar las ganancias financieras provenientes de actividades ilcitas o delictivas.
Las consecuencias que genera el problema de lavado de dinero al pas son
graves, entre los cuales se encuentran:

Evitar la deteccin de actividades criminales,

Proveer nuevos recursos a las actividades delictivas,
Distorsionar los mercados financieros,
Deterioro moral y social,
Aumento de violencia,
Concentracin de riqueza de forma ilegal,
Incrementa el gasto pblico,
Graves efectos y competencia desleal entre instituciones que trabajan

honestamente,
Produce efectos inflacionarios y
Daa negativamente la imagen del pas.

1.2 DEFINICION LAVADO DE DINERO U OTROS ACTIVOS

Segn la mxima autoridad en espaol lavadodinero.com, lo define como El

proceso de esconder o disfrazar la existencia, fuente ilegal, movimiento, destino o
uso ilegal de bienes o fondos producto de actividades ilegales para hacerlos
aparentar legtimos. En general involucra la ubicacin de fondos en el sistema
financiero, la estructuracin de transacciones para disfrazar el origen, propiedad y
ubicacin de los fondos, y la integracin de los fondos en la sociedad en la forma
de bienes que tienen la apariencia de legitimidad.
El Grupo de Accin Financiera Internacional, un grupo multinacional con
industrializados, para aunar esfuerzos internacionales contra el lavado de dinero,
ha emitido esta definicin de trabajo de lavado de dinero:

La conversin o transferencia de propiedad, a sabiendas de que deriva de

un delito criminal, con el propsito de esconder o disfrazar su procedencia
ilegal o ayudar a cualquier persona involucrada en la comisin del delito a

evadir las consecuencias legales de su accionar.

Ocultar o disfrazar la naturaleza real, fuente, ubicacin, disposicin,
movimiento, derechos con respecto a, o propiedad de, bienes a sabiendas

de que derivan de ofensa criminal.

La adquisicin, posesin o uso de bienes, sabiendo al momento en que se
reciben, que deriva de una ofensa criminal o de la participacin en algn
delito.

La Red de Control de Crmenes Financieros (FinCEN, por sus siglas en ingls),

del Departamento del Tesoro de EE.UU. que es la principal agencia reguladora en
EE.UU. sobre el lavado de dinero, define lavado de dinero como: Disfrazar activos
para ser utilizados sin que se detecte la actividad ilegal que los produjo.
Las leyes antilavado de EE.UU. (Ttulo 18, Cdigo de Estados Unidos
secciones 1956 y 1957), a pesar de que no definen lavado de dinero como
trmino, lo convierte en un delito criminal: a sabiendas conducir ciertas
transacciones con bienes o fondos originados de una actividad criminal. La

ceguera intencional ha sido construida por las cortes de EE.UU. como el

equivalente de a sabiendas en casos de lavado de dinero. (26:00)

1.2.1 Lavado de dinero

El lavado de dinero es el proceso a travs del cual es encubierto el origen de
los fondos generados mediante el ejercicio de algunas actividades ilegales o
criminales (trfico de drogas o estupefacientes, contrabando de armas, corrupcin,
fraude, prostitucin, extorsin, piratera y ltimamente terrorismo). El objetivo de la
operacin, que generalmente se realiza en varios niveles, consiste en hacer que
los fondos o activos obtenidos a travs de actividades ilcitas aparezcan como el
fruto de actividades legtimas y circulen sin problema en el sistema financiero.

El lavado de dinero es una conducta que no se agota en un slo acto, sino que
requiere de mltiples etapas dirigidas hacia un mismo propsito: Dar apariencia de
legalidad a unos bienes que originalmente provienen de actividades ilcitas.
Generalmente ste delito es identificado como el resultado de otros delitos,
pero se puede decir que es un delito autnomo subyacente a otros delitos, en el
caso de Colombia, el delito de lavado de activos cuenta con cincuenta y cinco 55
delitos subyacentes establecidos en el Cdigo Penal, algunos de ellos son:

El narcotrfico
Enriquecimiento Ilcito.
Rebelin.
Delitos contra el sistema financiero.
Delitos contra la administracin pblica.
Trfico de precursores qumicos.
Extorsin.
Secuestro extorsivo.

1 VICEPRESIDENCIA DE SUPERVISIN DE PROCESOS PREVENTIVOS. Disponible

en: [en lnea] < http://www.cnbv.gob.mx/CNBV/Documents/VSPP_Lavado%20de
%20Dinero.pdf> [Consultado el: 19 de junio del 2015]

Trfico de armas.
Trfico de humanos, menores y rganos.
Evasin de impuestos
Pornografa infantil
Prostitucin infantil
Corrupcin administrativa
Fraudes corporativos
Contrabando
Subfacturacin de exportaciones
Sobrefacturacin de importaciones
La combinacin de las anteriores.

1.2.1.1

Etapas del lavado de dinero

El lavado de activos como industria delictiva y rentable para sus inversionistas,

tambin es administrado por expertos en el proceso de ocultamiento de los
ingresos a travs de cuatro etapas, que tienen como finalidad convertir en
complejas aquellas investigaciones realizadas por las autoridades o a engaar a
los controles establecidos por las instituciones pblicas o privadas, permitindoles
operar, crecer y asegurar sus utilidades criminales.
1. Obtencin o Recaudacin del Dinero: Es el recaudo fsico del dinero, en
muchos de los casos se da en grandes cantidades de efectivo, no obstante
tambin se presenta por otros medios de pago, como los bienes o ttulos, el
dinero es el resultado o pago del desarrollo de actividades ilcitas.
2.
3. Acumulacin o Colocacin: Es introducir el dinero recaudado a la
economa nacional o internacional, a travs sectores como financieros,
industriales o de servicios.
Para el lavador resulta ms interesante colocar el producto de su actividad
en entidades flexibles en materia de inspeccin, vigilancia y control.
4. Estratificacin o Transformacin: Se realizan operaciones complejas de
naturaleza financiera, burstil o comercial, en las cuales intervienen

distintas personas con el fin de impedir que el dinero obtenido y colocado

sea identificado o disimular su rastro y alejarlo de su verdadera fuente.
5. Integracin o Inversin: Es el regreso del dinero lavado a la economa o
al sistema financiero, disfrazado como: "Dinero legtimo", bien sea mediante
transacciones de importacin y exportacin, simuladas o de valor
exagerado, pagos por servicios imaginarios, o por el aporte de intereses
sobre prstamos ficticios.
1.2.2 Lavado de activos
El lavado de activos es el proceso mediante el cual organizaciones criminales
buscan dar apariencia de legalidad a los recursos generados de sus actividades
ilcitas. En trminos prcticos, es el proceso de hacer que dinero sucio parezca
limpio, haciendo que las organizaciones criminales o delincuentes puedan hacer
uso de dichos recursos y en algunos casos obtener ganancias sobre los mismos.
El lavado de activos se conoce tambin como reciclaje de dinero sucio,
blanqueo de capitales ilcitos, legalizacin, ocultamiento de bienes provenientes de
actividades ilegales o dineros calientes.

1.2.2.1

Caractersticas del lavado de activos

El lavado de activos por ser un delito de talla mundial y que evoluciona por su
dificultad de probar la relacin de los bienes o producto del narcotrfico u otros
delitos, presenta caractersticas especiales tales como:

Es un fenmeno de dimensiones internacionales: El crimen

organizado invierte en tecnologa de punta, para traspasar las fronteras
de los pases.

Aprovecha sectores o actividades vulnerables: El pago de los

servicios prestados para el logro de sus objetivos es considerablemente

elevado.
Su podero econmico y el conocimiento del negocio financiero facilitan
altas posiciones sociales y econmicas.

1.2.2.2

Propsitos del lavado de activos

Formar un rastro de papeles y transacciones complicado.

Hacer ambiguo el origen y propiedad del dinero.
Mezclar dineros ilegales con transacciones financieras legtimas.
Preservar y dar seguridad a la fortuna.
Estricta confidencialidad.
Legitimacin del dinero.

1.2.2.3

Consecuencias del lavado de activos

Los efectos del lavado de activos son devastadores porque: Financian el

terrorismo, afectan el crecimiento, la economa y sociedad de un pas.

Consecuencias Sociales: El delito de lavado de activos deteriora la moral

social, acrecienta los procesos de corrupcin administrativa.

Consecuencias Econmicas: Por los altos volmenes de dinero en el
mercado produce efectos Inflacionarios y genera cambios en

la

composicin de la riqueza, concordatos, quiebras y liquidaciones en las

empresas y problemas cambiarios en donde el alto movimiento de divisas
que ingresan a una economa provenientes de cualquiera de los cincuenta y
cinco delitos establecidos en el cdigo penal, generan una presin a la baja
en la cotizacin de las divisas, lo que ocasiona prdida de competitividad de

la produccin nacional, principalmente a los exportadores.

Consecuencias Internacionales: La comunidad mundial

impone

sanciones o asla a aquellos pases que nutren la economa de dineros

ilcitos y que tienen insuficientes mecanismos de prevencin del lavado de

activos.
Consecuencias para el Sector Financiero y Burstil: Genera la
desconfianza del pblico y de los inversionistas al desprestigiar la imagen
de la entidad, aumenta el riesgo crediticio y el fraude, se pueden presentar
multas, penalidades administrativas, bloqueo y sanciones internacionales.