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MARCO TEORICO

1.1 LAVADO DE ACTIVOS

El lavado de activos es el proceso mediante el cual organizaciones criminales
buscan dar apariencia de legalidad a los recursos generados de sus actividades
ilcitas. En trminos prcticos, es el proceso de hacer que dinero sucio parezca
limpio, haciendo que las organizaciones criminales o delincuentes puedan hacer
uso de dichos recursos y en algunos casos obtener ganancias sobre los mismos.
El lavado de activos se conoce tambin como reciclaje de dinero sucio,
blanqueo de capitales ilcitos, legalizacin, ocultamiento de bienes provenientes de
actividades ilegales o dineros calientes.

1.1.1 Caractersticas del lavado de activos

El lavado de activos por ser un delito de talla mundial y que evoluciona por su
dificultad de probar la relacin de los bienes o producto del narcotrfico u otros
delitos, presenta caractersticas especiales tales como:

Es un fenmeno de dimensiones internacionales: El crimen

organizado invierte en tecnologa de punta, para traspasar las fronteras

de los pases.
Aprovecha sectores o actividades vulnerables: El pago de los
servicios prestados para el logro de sus objetivos es considerablemente

elevado.
Su podero econmico y el conocimiento del negocio financiero facilitan
altas posiciones sociales y econmicas.

1.1.2 Propsitos del lavado de activos

Formar un rastro de papeles y transacciones complicado.

Hacer ambiguo el origen y propiedad del dinero.
Mezclar dineros ilegales con transacciones financieras legtimas.
Preservar y dar seguridad a la fortuna.
Estricta confidencialidad.
Legitimacin del dinero.

1.2 LAVADO DE DINERO

El lavado de dinero es el proceso a travs del cual es encubierto el origen de
los fondos generados mediante el ejercicio de algunas actividades ilegales o
criminales (trfico de drogas o estupefacientes, contrabando de armas, corrupcin,
fraude, prostitucin, extorsin, piratera y ltimamente terrorismo). El objetivo de la
operacin, que generalmente se realiza en varios niveles, consiste en hacer que
los fondos o activos obtenidos a travs de actividades ilcitas aparezcan como el
fruto de actividades legtimas y circulen sin problema en el sistema financiero.

El lavado de dinero es una conducta que no se agota en un slo acto, sino que
requiere de mltiples etapas dirigidas hacia un mismo propsito: Dar apariencia de
legalidad a unos bienes que originalmente provienen de actividades ilcitas.
Generalmente ste delito es identificado como el resultado de otros delitos,
pero se puede decir que es un delito autnomo subyacente a otros delitos, en el
caso de Colombia, el delito de lavado de activos cuenta con cincuenta y cinco 55
delitos subyacentes establecidos en el Cdigo Penal, algunos de ellos son:

El narcotrfico
Enriquecimiento Ilcito.
Rebelin.

1 VICEPRESIDENCIA DE SUPERVISIN DE PROCESOS PREVENTIVOS. Disponible

en: [en lnea] < http://www.cnbv.gob.mx/CNBV/Documents/VSPP_Lavado%20de
%20Dinero.pdf> [Consultado el: 19 de junio del 2015]

Delitos contra el sistema financiero.

Delitos contra la administracin pblica.
Trfico de precursores qumicos.
Extorsin.
Secuestro extorsivo.
Trfico de armas.
Trfico de humanos, menores y rganos.
Evasin de impuestos
Pornografa infantil
Prostitucin infantil
Corrupcin administrativa
Fraudes corporativos
Contrabando
Subfacturacin de exportaciones
Sobrefacturacin de importaciones
La combinacin de las anteriores.

1.2.1 Etapas del lavado de dinero

El lavado de activos como industria delictiva y rentable para sus inversionistas,
tambin es administrado por expertos en el proceso de ocultamiento de los
ingresos a travs de cuatro etapas, que tienen como finalidad convertir en
complejas aquellas investigaciones realizadas por las autoridades o a engaar a
los controles establecidos por las instituciones pblicas o privadas, permitindoles
operar, crecer y asegurar sus utilidades criminales.
1. Obtencin o Recaudacin del Dinero: Es el recaudo fsico del dinero, en
muchos de los casos se da en grandes cantidades de efectivo, no obstante
tambin se presenta por otros medios de pago, como los bienes o ttulos
valores. Este dinero es el resultado o pago del desarrollo de actividades
ilcitas.
2.

3. Acumulacin o Colocacin: Es introducir el dinero recaudado a la

economa nacional o internacional, a travs sectores como financieros,
industriales o de servicios.
Para el lavador resulta ms interesante colocar el producto de su actividad
en entidades flexibles en materia de inspeccin, vigilancia y control.
4. Estratificacin o Transformacin: Se realizan operaciones complejas de
naturaleza financiera, burstil o comercial, en las cuales intervienen
distintas personas con el fin de impedir que el dinero obtenido y colocado
sea identificado o disimular su rastro y alejarlo de su verdadera fuente.
5. Integracin o Inversin: Es el regreso del dinero lavado a la economa o

al sistema financiero, disfrazado como: "Dinero legtimo", bien sea mediante

transacciones de importacin y exportacin, simuladas o de valor
exagerado, pagos por servicios imaginarios, o por el aporte de intereses
sobre prstamos ficticios.