Académique Documents
Professionnel Documents
Culture Documents
Cantidad
ITEMS
1 Camioneta 4 x 4 Toyota 2012
1 Local (120 mts2 x $ 100.000)
1 Estanteras
2 Equipos computacionales
3 Maquinas de refrigeracion
Valor
Unitario
9,000,000
12,000,000
600,000
440,000
180,000
Total
9,000,000
12,000,000
600,000
880,000
540,000
0
23,020,000
Aporte
Propio
9,000,000
6,000,000
600,000
880,000
540,000
17,020,000
CALCULO DE DEPRECIACION
Cantidad
ITEMS
1 Camioneta 4 x 4 Toyota 2012
1 Local (120 mts2 x $ 212.500)
1 Estanteras
2 Equipos computacionales
3 Maquinas de refrigeracion
Valor
Unitario
9,000,000
12,000,000
600,000
440,000
180,000
Total
9,000,000
12,000,000
600,000
880,000
540,000
0
23,020,000
Vida Util
(aos)
7
25
7
3
3
Con
Financiam.
Externo
6,000,000
6,000,000
CIACION
Valor
Residual
900,000
1,200,000
60,000
88,000
54,000
0
2,302,000
Monto
Depreciacin
Anual
Valor de
Salvamento
del Proyecto
1,157,143
432,000
77,143
264,000
162,000
3,214,286
9,840,000
214,286
352,000
216,000
2,092,286
13,836,571
Capital
Tasa Interes Anual
Plazo Meses
Cuota
6,000,000
17.02%
36
213,976
N CUOTA
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20
21
22
23
24
25
26
27
28
29
30
31
32
33
34
35
36
TOTALES
6,000,000
5,871,124
5,740,420
5,607,862
5,473,424
5,337,080
5,198,801
5,058,561
4,916,332
4,772,086
4,625,794
4,477,427
4,326,956
4,174,351
4,019,581
3,862,616
3,703,424
3,541,975
3,378,236
3,212,175
3,043,758
2,872,953
2,699,724
2,524,039
2,345,863
2,165,159
1,981,892
1,796,026
1,607,523
1,416,347
1,222,459
1,025,822
826,395
624,140
419,017
210,984
0
VALOR CUOTA
AMORTIZACION
INTERESES
213,976.09
213,976.09
213,976.09
213,976.09
213,976.09
213,976.09
213,976.09
213,976.09
213,976.09
213,976.09
213,976.09
213,976.09
213,976.09
213,976.09
213,976.09
213,976.09
213,976.09
213,976.09
213,976.09
213,976.09
213,976.09
213,976.09
213,976.09
213,976.09
213,976.09
213,976.09
213,976.09
213,976.09
213,976.09
213,976.09
213,976.09
213,976.09
213,976.09
213,976.09
213,976.09
213,976.09
128,876.09
130,703.98
132,557.80
134,437.91
136,344.69
138,278.51
140,239.76
142,228.83
144,246.11
146,292.00
148,366.91
150,471.25
152,605.43
154,769.88
156,965.04
159,191.32
161,449.19
163,739.08
166,061.44
168,416.75
170,805.46
173,228.05
175,685.00
178,176.80
180,703.94
183,266.92
185,866.26
188,502.46
191,176.06
193,887.57
196,637.54
199,426.52
202,255.05
205,123.70
208,033.04
210,983.64
85,100.00
83,272.11
81,418.29
79,538.18
77,631.40
75,697.58
73,736.33
71,747.26
69,729.98
67,684.09
65,609.18
63,504.85
61,370.66
59,206.21
57,011.05
54,784.77
52,526.90
50,237.02
47,914.65
45,559.35
43,170.63
40,748.04
38,291.09
35,799.29
33,272.15
30,709.17
28,109.83
25,473.63
22,800.04
20,088.52
17,338.55
14,549.57
11,721.04
8,852.39
5,943.05
2,992.45
7,703,139.31
6,000,000.00
1,703,139.31
PAGO ANUAL
VALOR CUOTA
AMORTIZACION
INTERESES
2,567,713
1,673,044
894,669
2,567,713
1,981,093
586,620
2,567,713
2,345,863
221,850
7,703,139
6,000,000
1,703,139
IMPONIBLE
Cantidad de puestos
Sueldo Base
Gratificacion Legal
Bono 1
Bono 2
Bono 3
193,000
Cargo 1
Cargo 2
Cargo 3
Cargo 4
1
300,000
75,000
2
300,000
75,000
2
300,000
75,000
1
300,000
75,000
Total Imponible
375,000
375,000
375,000
375,000
NO IMPONIBLE
Colacin
Movilizacin
Viticos
Otros
Total no imponible
Total Haberes
0
375,000
0
375,000
0
375,000
0
375,000
0
0
APORTES EMPLEADOR
S.I.S (1,26%)
Seg. Cesantia
Ad. Salud (0,95+ )
Total otros aportes
Costo Empresa Neto
4,725
11,250
3,563
19,538
394,538
4,725
11,250
3,563
19,538
394,538
4,725
11,250
3,563
19,538
394,538
4,725
11,250
3,563
19,538
394,538
0
0
PROVISIONES
Vacaciones Prop.
Aos Servicios
Total provisiones
Costo Total (por cargo)
Costo Total
12,500
31,250
43,750
438,288
438,288
12,500
31,250
43,750
438,288
876,575
12,500
31,250
43,750
438,288
876,575
12,500
31,250
43,750
438,288
438,288
0
0
0
Cargo 1
Cargo 2
Cargo 3
Cargo 4
Actual
Presupuesto Presupuesto Presupuesto Presupuesto Presupuesto
0
Mes 1
Mes 2
Mes 3
Mes 4
Mes 5
438,288
438,288
438,288
438,288
438,288
438,288
876,575
876,575
876,575
876,575
876,575
876,575
876,575
876,575
876,575
876,575
876,575
876,575
438,288
438,288
438,288
438,288
438,288
438,288
2,629,725
Remuneraciones
2,629,725
2,629,725
2,629,725
2,629,725
2,629,725
Demanda
MOD
Remuneraciones
Actual
0
1,898,550
2,278,260
2,733,912
3,280,694
3,936,833
2,629,725
2,629,725
2,629,725
2,629,725
2,629,725
2,629,725
2,629,725
Resumen
0 - Mes 12
5,697,738
11,395,475
11,395,475
5,697,738
0
34,186,425
5,669,040
6,802,848
8,163,417
Resumen
0 - Mes 12
11,874
75,133,688
75,145,563
Unid. Med.
Kg.
Lt.
Gr.
Total
1,800
3,000
5,400
0
0
0
10,200
Unid. Med.
H/h
H/h
Resumen
3,438
2,890
0
0
0
0
6,328
Unid. Med.
Lt.
Gr.
Resumen
188
690
0
0
0
Total MPD
Mano de Obra Directa
Mano de Obra 1
Mano de Obra 2
Mano de Obra 3
Mano de Obra 4
Mano de Obra 5
Total MOD
CIF
CIF 1
CIF 2
CIF 3
CIF 4
CIF 5
Total CIF
TOTAL COSTO VARIABLE
878
17,405
Total Gastos
0
Presupuesto
Mes 1
5,000
4,000
6,000
30,000
25,000
35,000
15,000
Presupuesto
Mes 2
5,000
4,000
6,000
30,000
25,000
35,000
15,000
Presupuesto
Mes 4
5,000
4,000
6,000
30,000
25,000
35,000
15,000
70,000
170,000
Presupuesto
Mes 3
5,000
4,000
6,000
30,000
25,000
35,000
15,000
50,000
70,000
170,000
70,000
170,000
360,000
360,000
410,000
360,000
70,000
170,000
MATERIA PRIM
Detalle
Demanda
MPD
Total Gastos
0
0
Presupuesto
Mes 1
300
3,060,000
Presupuesto
Mes 2
360
3,672,000
Presupuesto
Mes 3
432
4,406,400
Presupuesto
Mes 4
518
5,287,680
3,060,300
3,672,360
4,406,832
5,288,198
COSTO INDIRECTO DE FA
Detalle
Demanda
CIF
Total Gastos
0
0
Presupuesto
Mes 1
300
263,250
Presupuesto
Mes 2
360
315,900
Presupuesto
Mes 3
432
379,080
Presupuesto
Mes 4
518
454,896
263,550
316,260
379,512
455,414
Presupuesto
Mes 7
5,000
4,000
6,000
30,000
25,000
35,000
15,000
Presupuesto
Mes 8
5,000
4,000
6,000
30,000
25,000
35,000
15,000
70,000
170,000
Presupuesto
Mes 6
5,000
4,000
6,000
30,000
25,000
35,000
15,000
50,000
70,000
170,000
Presupuesto
Mes 10
5,000
4,000
6,000
30,000
25,000
35,000
15,000
70,000
170,000
Presupuesto
Mes 9
5,000
4,000
6,000
30,000
25,000
35,000
15,000
50,000
70,000
170,000
70,000
170,000
360,000
410,000
360,000
360,000
410,000
360,000
70,000
170,000
Presupuesto
Mes 6
746
7,614,259
Presupuesto
Mes 7
896
9,137,111
Presupuesto
Mes 8
1,075
10,964,533
Presupuesto
Mes 9
1,290
13,157,440
Presupuesto
Mes 10
1,548
15,788,928
6,345,838
7,615,006
9,138,007
10,965,608
13,158,730
15,790,476
Presupuesto
Mes 6
746
655,050
Presupuesto
Mes 7
896
786,060
Presupuesto
Mes 8
1,075
943,272
Presupuesto
Mes 9
1,290
1,131,927
Presupuesto
Mes 10
1,548
1,358,312
546,497
655,797
786,956
944,347
1,133,217
1,359,860
Presupuesto
Mes 11
5,000
4,000
6,000
30,000
25,000
35,000
15,000
70,000
170,000
Presupuesto
Mes 12
5,000
4,000
6,000
30,000
25,000
35,000
15,000
50,000
70,000
170,000
Resumen
0 - Mes 12
60,000
48,000
72,000
360,000
300,000
420,000
180,000
200,000
840,000
2,040,000
0
0
0
360,000
410,000
4,520,000
Presupuesto
Mes 11
1,858
18,946,713
Presupuesto
Mes 12
2,229
22,736,056
18,948,571
22,738,285
Resumen
0 - Mes 12
11,874
121,116,337
0
121,128,211
Presupuesto
Mes 11
1,858
1,629,975
Presupuesto
Mes 12
2,229
1,955,970
1,631,832
1,958,199
Resumen
0 - Mes 12
11,874
10,419,567
0
10,431,441
Item
Subsidios
Donaciones
Demanda
Producto
Ingreso por Venta
30,000
Actual
0
300
360
432
518
622
746
9,000,000 10,800,000 12,960,000 15,552,000 18,662,400 22,394,880
S POR VENTAS
Presupuesto Presupuesto Presupuesto Presupuesto Presupuesto Presupuesto
7
8
9
10
11
12
1,791,590 2,149,908 2,579,890 3,095,868 3,715,042 4,458,050
Resumen
0 - 12
23,148,301
896
1,075
1,290
1,548
1,858
2,229
26,873,856 32,248,627 38,698,353 46,438,023 55,725,628 66,870,753
11,874
347,224,520
379,372,822
Presupuesto
Mes 1
Presupuesto
Mes 2
2,942,504
0
0
9,000,000
11,520,000
9,000,000
11,520,000
(5,222,400)
(3,060,300)
(1,898,550)
(263,550)
(360,000)
(261,120)
(213,976)
(6,266,880)
(3,672,360)
(2,278,260)
(316,260)
(360,000)
(313,344)
(213,976)
(6,057,496)
(7,154,200)
Total Inversin
Saldo Periodo
2,942,504
4,365,800
Saldo Acumulado
2,942,504
7,308,304
Capital de Trabajo
Ingresos
Ventas
Otros
Inversion
Edificaciones
Mquinas y Equipos
Vehculos
Capital de Trabajo
Presupuesto
Mes 3
7,308,304
Presupuesto
Mes 4
12,612,059
Presupuesto
Mes 5
19,151,360
Presupuesto
Mes 6
27,113,317
Presupuesto
Mes 7
36,732,461
Presupuesto
Mes 8
48,450,228
13,824,000
16,588,800
19,906,560
23,887,872
28,665,446
34,398,536
13,824,000
16,588,800
19,906,560
23,887,872
28,665,446
34,398,536
(7,520,256)
(4,406,832)
(2,733,912)
(379,512)
(410,000)
(376,013)
(213,976)
(9,024,307)
(5,288,198)
(3,280,694)
(455,414)
(360,000)
(451,215)
(213,976)
(10,829,169)
(6,345,838)
(3,936,833)
(546,497)
(360,000)
(541,458)
(213,976)
(12,995,002)
(7,615,006)
(4,724,200)
(655,797)
(410,000)
(649,750)
(213,976)
(15,594,003)
(9,138,007)
(5,669,040)
(786,956)
(360,000)
(779,700)
(213,976)
(18,712,803)
(10,965,608)
(6,802,848)
(944,347)
(360,000)
(935,640)
(213,976)
(8,520,245)
(10,049,499)
(11,944,603)
(14,268,729)
(16,947,679)
(20,222,420)
5,303,755
6,539,301
7,961,957
9,619,143
11,717,767
14,176,116
12,612,059
19,151,360
27,113,317
36,732,461
48,450,228
62,626,344
Presupuesto
Mes 9
62,626,344
Presupuesto
Mes 10
79,702,478
Presupuesto
Mes 11
100,368,635
Presupuesto
Mes 12
125,282,818
Resumen
0 - Mes 12
0
41,278,243
49,533,891
59,440,670
71,328,804
379,372,822
0
41,278,243
49,533,891
59,440,670
71,328,804
379,372,822
(22,455,364)
(13,158,730)
(8,163,417)
(1,133,217)
(410,000)
(1,122,768)
(213,976)
(26,946,437)
(15,790,476)
(9,796,101)
(1,359,860)
(360,000)
(1,347,322)
(213,976)
(32,335,724)
(18,948,571)
(11,755,321)
(1,631,832)
(360,000)
(1,616,786)
(213,976)
(38,802,869)
(22,738,285)
(14,106,385)
(1,958,199)
(410,000)
(1,940,143)
(213,976)
(206,705,215)
(121,128,211)
(75,145,563)
(10,431,441)
(4,520,000)
(10,335,261)
(2,567,713)
0
0
0
(24,202,108)
(28,867,735)
(34,526,487)
(41,366,989)
(224,128,189)
0
0
0
0
17,076,134
20,666,157
24,914,183
29,961,815
155,244,633
79,702,478
100,368,635
125,282,818
155,244,633
155,244,633
5%
EVALUACIN FINANCIERA
FLUJO NETO DE CAJA DEL PROYECTO FINANCIADO
AO
0
ITEM
(+) Ingresos Operacionales
(+) Ingresos no Operacionales
0
+Valor de Mercado
-Valor Libro
(-) Egresos Operacionales
0
Costos Variables
Costos Fijos
Imprevistos (5% Costo Variable)
0
(-) Costo Financiero
(-) Depreciacin
(=) Utilidad antes de Impuestos
(-) Impuesto a la renta 17%
(=) Utilidad despus de Impuestos
(+) Depreciacin
(-) Inversin
-23,020,000
(+) Valor residual
(+) Recuperacin Capital de Trabajo
(-) Capital de Trabajo
0
(+) Prstamo
6,000,000
(-) Amortizacin
(=) Flujo Neto de Caja
Tasa de descuento del proyecto
VAN
TIR
PUNTO DE EQUILIBRIO (Q) MES 1
PUNTO DE EQUILIBRIO (Q) ANUAL
-17,020,000
8%
436,884,908.26
711%
237
3,073
379,372,822
0
398,341,463
0
-221,560,476
-206,705,215
-4,520,000
-10,335,261
-894,669
-2,092,286
154,825,391
-30,965,078
123,860,313
2,092,286
-274,852,499
-217,040,476
-46,960,000
-10,852,024
-586,620
-2,092,286
120,810,058
-24,162,012
96,648,046
2,092,286
-1,673,044
-1,981,093
124,279,555
96,759,239
ERA
3
418,258,536
0
142,000
-142,000
-286,247,124
-227,892,499
-46,960,000
-11,394,625
-221,850
-2,092,286
129,697,275
-25,939,455
103,757,820
2,092,286
-1,464,900
142,000
439,171,463
0
0
0
-298,211,481
-239,287,124
-46,960,000
-11,964,356
461,130,036
0
-2,092,286
138,867,696
-27,773,539
111,094,157
2,092,286
0
-310,774,055
-251,251,481
-46,960,000
-12,562,574
-2,092,286
148,263,695
-29,652,739
118,610,956
2,092,286
13,836,571
0
-2,345,863
102,181,343
113,186,443
134,539,813