NOTAS A LOS ESTADOS PRESUPUESTARIOS

AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2014

NOTA 01:

OBJETIVOS Y RECURSOS

La Municipalidad Distrital de Rio grande, es una institucin que tiene como

objetivo de de fortalecer la gestion democratica administrar recursos para
lograr una mejor calidad de vida estableciendo sistemas de consulta directa y
transparente con la poblacin de su jurisdiccin..
Con la Ley N.., se aprueba el presupuesto del Sector Pblico para el Ao
Fiscal 2014, norma que asigna un crdito presupuestario al pliego
MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE RIO GRANDE por la suma de S/ 3,258,787.00
como Presupuesto Institucional de Apertura PIA, desagregado en las
fuentes de financiamiento : Recursos Ordinarios S/.85,207.00, Recursos
Directamente Recaudados S/. 110,0000.00,Recursos determinados S/.
3,063,580.00 aprobado con Resolucin de Alcaldia 008-2012-MDRG.
1. Al cierre del ejercicio la entidad culmina con un Presupuesto
Institucional Modificado PIM (toda fuente) de S/.6,200,071.00, con
modificaciones (crditos suplementarios y transferencias de partidas)
que ascienden a S/ 2,941,284.00, que representan el 47.43 % del PIA.
NOTA 02: PRINCIPALES PRCTICAS PRESUPUESTARIAS
Las Principales prcticas presupuestales que aplica la entidad son las
siguientes:
1. La Municipalidad distrital de Rio Grande, realiza sus operaciones
presupuestarias de acuerdo a las Normas emitidas por los Entes
Rectores : Direccin General de Presupuesto Pblico, Direccin Nacional
de Crdito Pblico, Direccin Nacional de Tesoro Pblico y la Direccin
Nacional de Contabilidad.
2. Para el registro de las operaciones presupuestales, la entidad utiliza el
mdulo Sistema Integrado de Administracin Financiera para el Sector
Pblico - SIAF, habilitado por el Ministerio de Economa y Finanzas.
3. La formulacin de los Estados Presupuestarios se elabora siguiendo los
lineamientos establecidos en las Directivas emitidas por la Direccin
Nacional Contabilidad Pblica como:
-

Resolucin Directoral N
La Directiva N 003-2010-EF/93.01, en el numeral 4.2, literal d)
establece la elaboracin y remisin de las Notas a los Estados
Presupuestarios.

Las notas a los Estados Presupuestarios incluye un anlisis

explicativo de las principales variaciones que se originan al
comparar el presupuesto autorizado final (PIM) del ejercicio en
rendicin con respecto al ejercicio anterior, de la misma forma
se realiza el anlisis del formato que corresponde a la ejecucin del
presupuesto de ingresos y gastos.
4. La elaboracin del Estado Presupuestario Estado de Ejecucin del
Presupuesto de Ingresos y Gastos EP-1, se realiza bajo el principio de lo
percibido en lo corresponde a los ingresos y el devengado en la ejecucin
del gasto.
5. De considerar necesario incluir otras polticas aplicadas a la elaboracin y
presentacin de los Estados Presupuestarios.

NOTA 03:

PRESUPUESTO INSTITUCIONAL MODIFICADO Y EJECUCIN DE

INGRESOS:

F. F: RECURSOS DIRECTAMENTE RECAUDADOS

COMENTARIO:
En el presente ejercicio 2014 se observa que ha aumentado significativamente en la recaudacin de otros
ingresos con rescpecto al ao anterior, se observa adems que la ejecucin de ingresos en el EP-1 generica
1.5 tambien es relativamente mayor con respecto al 2013, lo que ocurre a la inversa con la genrica 1.3 en la
ejecucin de ingresos

NOTA 04:

PRESUPUESTO INSTITUCIONAL MODIFICADO Y EJECUCIN DE

INGRESOS:

F. F: RECURSOS POR OPERACIONES OFICIALES DE CRDITO

COMENTARIO:
En el presente ejercicio 2014 se observa que no hay operaciones de crdito o
endeudamiento

NOTA 05:

PRESUPUESTO INSTITUCIONAL MODIFICADO Y EJECUCIN DE

INGRESOS:

F. F: DONACIONES Y TRANSFERENCIAS

COMENTARIO:
En el ejercicio 2014 se observa que hay diferencia con respeto al ao anterior puesto que no
se observa ingresos para la genrica 1.4 donaciones y transferencias y respecto a saldos de
balace se observa una diferencia de 572347.00 para el PP1 y 702349.07 para el EP1

NOTA 06:

PRESUPUESTO INSTITUCIONAL MODIFICADO Y EJECUCIN DE

INGRESOS:

F. F: RECURSOS DETERMINADOS

COMENTARIO:
En el ejercicio 2014 se observa que hay una disminucin siginifcativa en las
transferencias recibidas con respecto al ao anterior por la rebaja del Canon y
Foncomun

NOTA 07:

PRESUPUESTO INSTITUCIONAL MODIFICADO Y EJECUCIN DE

GASTOS:

F. F: RECURSOS ORDINARIOS

COMENTARIO:
En el presente ao 2014 , no se ha ejecutado en su totalidad en la genrica 2.2 por la
cantidad de 80.98 y en cuanto a los gastos de inversin no ha habido gastos para el
ao 2014 en comparacin del ejercicio anterior.

NOTA 08:

PRESUPUESTO INSTITUCIONAL MODIFICADO Y EJECUCIN DE

GASTOS:

F. F: RECURSOS DIRECTAMENTE RECAUDADOS

COMENTARIO:
En el presente ao se observa que hay mayor gasto en inversin por el ingreso de
vigencia de minas relativamente menor al ao anterio con una diferencia de
69433.03 en la ejecucin de gastos, tambin se puede observar que no se ha
ejecutado 10,000.00 de la genrica 2.1

NOTA 09:

PRESUPUESTO INSTITUCIONAL MODIFICADO Y EJECUCIN DE

GASTOS:

F. F: RECURSOS POR OPERACIONES OFICIALES DE CRDITO

COMENTARIO:
En el presenta o no hay operaciones de crdito o endeudamiento

NOTA 10:

PRESUPUESTO INSTITUCIONAL MODIFICADO Y EJECUCIN DE

GASTOS:

F. F: DONACIONES Y TRANSFERENCIAS

COMENTARIO:
En el presente ao se observa que hay gastos de inversin en comparacin del ao
anterior hay una disminucin, considerable en el pp2 por s/ 572347.00

NOTA 11:

PRESUPUESTO INSTITUCIONAL MODIFICADO Y EJECUCIN DE

GASTOS:

F. F: RECURSOS DETERMINADOS

COMENTARIO:
En el presente ejercicio existe una disminucin en gastos corriente y de inversin
debido a la rebaja de transferencias recibidas con respecto al ao anterior.

NOTA 11:

ANLISIS DE LA ESTRUCTURA FUNCIONAL

COMENTARIO:
En del presente ao se merta que hay mayor inversin en oOden Publico y
Seguridad, Agropecuaria y Educacin con respecto al ao anterior

RECOMENDACIONES GENERALES

A fin de interpretar la Directiva en lo que corresponde

a la
elaboracin de las Notas a los Estados Presupuestarios, se debe tener
en consideracin lo siguiente:
El anlisis debe estar orientado bsicamente a la ejecucin de
ingresos y gastos con relacin al marco presupuestal, revelando los
hechos ms importantes que incidieron en el ejercicio fiscal 2013.
Hacer referencia a los conceptos (de ingreso y gastos) ms
representativos de acuerdo a su estructura porcentual, explicando
las especficas de mayor importe del ejercicio fiscal 2013.
Hacer un comentario de manera comparativa 2013 2012, de los
conceptos cuyas variaciones fueron ms significativas, explicando
los motivos que la originaron.
Consignar nicamente los conceptos de ingreso y/o gastos que
utilizaron