BTC - Bitcoin

BTC - BITCOIN
FACULTAD DE CIENCIAS EMPRESARIALES

ESCUELA ACADMICA DE CIENCIAS CONTABLES Y
FINANCIERAS
BTC- BITCOIN
Asignatura
: Auditora Financiera
Docente
: Marco A. Tisoc Gamio
Ciclo
: VIII
Semestre Acadmico
: 2014 IA.
Alumnos(as):
Illapuma Cueva Rosaura Isabel (2010224187)
Cusco Per
Mayo 2014
AUDITORIA FINANCIERA
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BTC - BITCOIN
PRESENTACION
Estimado docente de Auditora financiera. Este trabajo ha sido

desarrollado
con
previo
estudio e investigacin, tambin fue realizado
pautas respitivas
que fueron indicadas
por
Ud. El presente
trabajo se est enfocado al BTC- BITCOIN en el cual podremos

conocer y utilizar Bitcoin es una red consensuada que permite un
nuevo sistema de pago y una moneda completamente digital.
El
objetivo de llevar a cabo un trabajo de investigacin que cuenta con

una amplia informacin para desarrollar ms conocimientos para
nuestra formacin profesional.
Sus alumna.
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BTC - BITCOIN
DEDICATORIA
El presente trabajo est dedicado a nuestro seor divino, nuestras familias y

a nuestro docente del curso de auditoria financiera, ya que ellos hicieron
posible de alguna u otra manera apoyndonos en todo momento con el
nico fin de culminar satisfactoriamente este trabajo monogrfico la cual
fue llevado a cabo con mucho esfuerzo y dedicacin.
AGRADECIMIENTOS
Manifestamos el debido agradecimiento a todos aquellos que hicieron

factible el desarrollo de nuestro tema grupal con herramientas de
elaboracin del tema, como tambin a aquellas personas que participaron
de este proceso de anlisis, sintetizaran y a quienes se esforzaron para
satisfacer nuestras inquietudes del grupo en especial al docente
que nos
brind todo los recursos del trabajo para complementarlos, desarrollarlos y

poner a disposicin de los interesados en nuestro material.
Sus alumna.
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BTC - BITCOIN
INTRODUCCIN
Bajo el ttulo BITCOIN BTC Una moneda criptogrfica esta
publicacin
recoge
un
anlisis
tcnico
de
la
arquitectura
funcionamiento del sistema de dinero electrnico Bitcoin motivado por

el inters que para la comunidad de la seguridad informtica puede
tener en tanto que supone una aplicacin prctica de diferentes
instrumentos
criptogrficos.
En
consecuencia,
no
incluye
consideraciones de uso ms all de lo que se pueda extraer del breve

resumen de uso actual y aceptacin cuyo tratamiento pretende
solamente aportar una visin de contexto del servicio.
El sistema de dinero electrnico Bitcoin naci con la idea de
descentralizar los pagos entre usuarios, eliminando la necesidad de la
presencia de instituciones financieras en las transacciones. Aunque no
exenta de polmica, esta solucin ha demostrado en la prctica que
es funcional y vlida para la realizacin de transacciones y su
adopcin est creciendo en todo el mundo.
Para hacer consistente su funcionamiento, teniendo en cuenta los
problemas derivados de una gestin descentralizada, Bitcoin propone
una
solucin
basada
en
redes
entre
pares
(peer-to-peer),
manteniendo registros de transacciones que no pueden ser alterados

sin tener
que
realizar complicados
clculos
matemticos
para
recomponer todo el sistema.

No obstante, si se quiere entender su funcionamiento, adems de
conocer el proceso que se sigue para realizar y validar una
transaccin, se hace necesario saber la teora con la que opera y qu
tecnologa utiliza en su implementacin, a fin de conocer adems la
seguridad que proporciona y qu aspectos hay que tener en cuenta si
se est valorando su utilizacin.
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BTC - BITCOIN
El presente documento empieza con una seccin general sobre

Bitcoin, introduciendo su historia y los principales eventos de la
misma, as como un resumen de sus aspectos ms controvertidos,
para terminar con una introduccin genrica de los principales
componentes del sistema y de su modo de funcionamiento. La
siguiente
seccin
introduce
las
primitivas
criptogrficas
las
estructuras de datos con las que se ha construido el sistema,

continuando con un anlisis detallado del funcionamiento de Bitcoin.
En esta seccin se sigue el proceso de una transaccin, su
incorporacin en el histrico de transacciones de Bitcoin (conocido
como cadena de bloques) y la recompensa a los usuarios que
destinan
recursos
validarla.
Una
vez
comprendido
el
funcionamiento, se resumen las propiedades de Bitcoin en cuanto a

privacidad y anonimato.
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BTC - BITCOIN
BTC - BITCOIN
El Bitcoin es una moneda electrnica que se puede enviar por internet
de persona a persona, sin el intermediario de un banco. Su smbolo
es o BTC.
A grandes rasgos, Bitcoin es una moneda virtual descentralizada,
independiente y, hasta cierto punto, annima. Esto quiere decir que la
divisa no es creada ni controlada por un gobierno o un banco central,
lo que la convierte en la primera moneda de su estilo y al mismo
tiempo la vuelve algo un poco difcil de explicar, pues no existe en el
mundo real y slo est compuesta de bits y bytes.
La reciente explosin de su precio, sin precedente en la historia, le
dio una popularidad desmedida casi de la noche a la maana y
convirti a sus primeros usuarios en millonarios instantneos. En este
artculo cubriremos parte de su historia y su funcionamiento bsico
para que tengas una buena idea respecto a dnde se origin, cmo
funciona y cules son sus ventajas.
QU ES BITCOIN?
Bitcoin es una criptodivisa, llamada as porque se trata de un medio
digital
de
intercambio
basado
en
principios
de
criptografa.
Bsicamente, Bitcoins son monedas digitales que se transfieren de

persona a persona sin necesidad de la interferencia de un banco o un
sistema centralizado. El dinero puede cambiar de manos, sin importar
el lugar de residencia o distancia entre los participantes, gracias al
uso de Internet. Una de sus principales ventajas es que los cargos
por transaccin son mnimos si se les compara con mtodos
tradicionales. Por ejemplo, una transaccin de $6.5 MDD se llev a
cabo por medio de Bitcoin de manera casi inmediata con una tarifa de
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BTC - BITCOIN
transferencia de $0.06 USD (6 centavos),

mientras que el mismo servicio por medio
de PayPal hubiese tenido un costo de
$188,500 USD y hubiera tardado de 3 a 5
das hbiles en ser aprobada.
A menudo, Bitcoin es descrito como el
Internet del dinero
Esta enorme reduccin de tiempo y de costos de operacin se explica
de manera sencilla. A diferencia de grandes bancos que requieren
enormes
rascacielos,
empleados,
computadoras,
costosos
servidores, Bitcoin aprovecha el poder de Internet para que cada una

de las computadoras en su red se encargue de procesar la
informacin.
Esta moneda virtual puede ser utilizada por cualquier persona y,
debido a que no es controlada por ninguna institucin, no es posible
que las cuentas de los usuarios sean congeladas. Por supuesto, la
ausencia de respaldo por parte de una institucin econmica presenta
tanto ventajas como desventajas, aspectos que veremos ms
adelante.
ORIGEN DE BITCOIN
La creacin de esta moneda es un pequeo cuento de hadas de
Internet. La prueba de concepto de Bitcoin surgi por primera vez en
2009 y fue creada por la figura misteriosa de Satoshi Nakamoto, de
quien realmente no se sabe nada, pues no concede entrevistas y slo
se comunica por correo electrnico. Sus datos personales son tan
escasos que muchos piensan que su nombre es un pseudnimo de un
grupo de gente que cre la divisa. El nombre corresponde a la cultura
japonesa, en la cual Nakamoto significa origen central o el que vive
en medio, lo que da fuerza a esta teora. Se dice que Nakamoto
abandon el proyecto a finales de 2010 sin explicaciones.
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BTC - BITCOIN
La nica foto conocida del supuesto Satoshi

Nakamoto
Bitcoin tiene muchas ventajas, y su modelo econmico est basado
en el oro, pues para obtener unidades se lleva a cabo una serie de
procedimientos digitales comparables con el proceso mediante el cual
se mina este metal precioso. As mismo, son un recurso finito, no se
devalan con el paso del tiempo, su obtencin se vuelve cada vez
ms complicada y las personas que comenzaron a minar durante sus
inicios poseen una cantidad mucho mayor.
CARACTERSTICAS DE LOS BITCOINS
Algunas caractersticas importantes de esta moneda virtual son:
Es annimo: La informacin de los usuarios no tiene nombres
ni datos personales como direccin o algn nmero de alguna
identificacin, pero
Registra todos los movimientos: Todos los movimientos que
se hagan se quedan registrados en un documento llamado
Block Chain.
Las transacciones tienen un costo mnimo: Bitcoin no
cobra nada por hacer una transferencia internacional de
Bitcoins.
Es rpido: Todos los movimientos que hagas con Bitcoins se
harn en slo unos cuantos minutos.
No es reembolsable: A diferencia de un banco tradicional
donde si hiciste un depsito mal, tienes un poco de tiempo para
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BTC - BITCOIN
rectificar y evitar perder el dinero, aqu no hay vuelta a atrs, si

te equivocaste, perdiste ese dinero.
VENTAJAS DE BITCOIN
Libertad de pagos - Con Bitcoin, podr enviar y recibir

cualquier cantidad de dinero instantneamente desde y hacia
cualquier lugar del mundo, en cualquier momento. Sin bancos
con horarios. Sin fronteras. Sin lmites impuestos. Los usuarios
de Bitcoin siempre tienen un completo control sobre su dinero.
Tasas muy bajas - Los pagos con Bitcoin son actualmente

procesados con tasas bajas o sin tasa alguna. Los usuarios
pueden incluir una tasa en sus transacciones para recibir
prioridad en el procesamiento de estas, lo que resulta en una
confirmacin ms rpida de las transacciones por parte de la
red. Adems, los procesadores mercantiles estn para asesorar
en los procesos de transaccin a los comerciantes, convirtiendo
bitcoins
la
directamente
moneda
en
la
fiduciaria
cuenta
depositando
bancaria
del
fondos
comerciante
diariamente. Como estos servicios estn basados en Bitcoin,

son ofrecidos con cargos mucho ms bajos que los que ofrecen
PayPal o las redes de tarjetas de crdito.
Menores riesgos para los comerciantes - Las transacciones

con Bitcoin son seguras, irreversibles, y no contienen datos
personales
privados
de
los
clientes.
Esto
protege
comerciantes contra prdidas ocasionadas por el fraude o

devolucin fraudulenta, y no es necesario el cumplimiento de
las normas PCI. Asimismo, los comerciantes pueden operar en
nuevos mercados en los que las tarjetas de crdito no estn
disponibles o los niveles de fraude sean demasiado elevados.
Esto conlleva a mejores comisiones, mercados ms extensos y
menos costes administrativos.
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BTC - BITCOIN
Seguridad y control - Los usuarios de Bitcoin tienen completo

control
sobre
sus
transacciones;
es
imposible
que
los
comerciantes fuercen cargos no deseados o detectados, como

puede suceder con otros mtodos de pago. Los pagos de Bitcoin
pueden realizarse sin que estn asociados a informacin de
carcter personal. Esto ofrece un alto nivel de proteccin contra
el robo de identidad. Los usuarios de Bitcoin tambin pueden
proteger su dinero con copias de seguridad y encriptacin.
Neutral y transparente - Toda la informacin sobre el

suministro de Bitcoin est disponible en la cadena de bloques
para cualquiera que quiera verificarlo y usarlo. Ningn individuo
u organizacin puede controlar o manipular el protocolo Bitcoin
porque es criptogrficamente seguro. Se puede confiar en
Bitcoin por ser completamente neutral, transparente y fiable.
DESVENTAJAS DE BITCOIN
Grado de aceptacin - Mucha gente no conoce an Bitcoin. Cada

da, ms negocios aceptan Bitcoin para aprovechar sus ventajas,
pero la lista an es pequea y necesita crecer para que puedan
beneficiarse de su efecto de red.
Volatilidad - El valor total de bitcoins en circulacin y el nmero

de negocios usando Bitcoin son muy pequeos comparado con lo
que puede llegar a ser. Por lo tanto, eventos relativamente
pequeos,
intercambios
significativamente
en
el
actividades
precio.
En
empresariales
teora,
esta
afectan
volatilidad
decrecer conforme el mercado y la tecnologa Bitcoin madure.

Nunca antes se ha visto una moneda naciente, por lo que es muy
difcil (y excitante) imaginar que pasar.
Desarrollo en curso - El software de Bitcoin an esta en fase

beta con muchas caractersticas incompletas en desarrollo. Se
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BTC - BITCOIN
estn
desarrollando
nuevas
herramientas,
caractersticas
servicios para hacer Bitcoin mas seguro y accesible a las masas.

Muchos an no estn listos para el pblico. La mayora de negocios
con Bitcoin son nuevos y no ofrecen seguridad. En general, Bitcoin
an esta en proceso de maduracin.
Sirve en todos los pases del mundo: incluso en pases dnde

no hay posibilidad de tener cuentas Paypal, como ha podido ser en
pases como Kenya.
QUIN CONTROLA BITCOIN?

El control de la moneda yace en la comunidad entera, y para que
haya un cambio en su funcionamiento o sus regulaciones, la mayora
de sus usuarios debe llegar a un consenso, pues su forma de operar
es muy similar a aquella de una red P2P, pero ste es un tema que
explicaremos ms adelante. Lo importante aqu es entender que
ningn pequeo grupo, gobierno o individuo puede interferir con la
produccin de dinero, ya sea acelerando o desacelerando su
crecimiento. Claro que esto tiene sus desventajas, debido a que al
carecer de respaldo por parte de una institucin financiera, no hay
manera de reclamar por errores de depsito o algn tipo de fraude,
ya que las transacciones son finales, y una vez hecha la transferencia
no hay nada que se pueda hacer. Asimismo, si un usuario pierde el
password de su cuenta, o su disco duro muere y ste no tena
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BTC - BITCOIN
respaldadas
sus
Bitcoins
en
un
servicio
especializado,
deber
despedirse de su dinero por siempre.

DNDE SE GENERA CADA BITCOIN?
Al ser virtuales, cada moneda tiene su origen en una computadora y
slo hace falta bajar un programa llamado Bitcoin Miner (como GUIMINER) que, como su nombre lo indica, mina para obtener Bitcoins.
El trmino minar, en este caso, significa poner a trabajar a la
computadora
para
resolver
problemas
matemticos
que
se
incrementan en complejidad cada determinado tiempo. Una vez

resuelto el problema, el usuario es recompensado con una Bitcoin.
No obstante, las cosas no son tan fciles. Como mencionamos, la

complejidad de los problemas aumenta cada vez y se calcula que, en
la actualidad, son tan difciles de resolver, que minar una Bitcoin
tomara a una computadora de oficina convencional de 5 a 10 aos;
sin embargo, si se usa el poder conjunto de todas las computadoras
en la red, esto se resuelve en alrededor de 10 minutos, lo que, al
final, recompensa a la computadora que solucione la situacin.
Las nuevas monedas se obtienen de la misma manera: minando pero
ahora se requieren computadoras de enorme poder (equipadas, por lo
general, con tarjetas de video ATI) dedicadas por completo a adquirir
esta divisa. Por supuesto, al inicio de la vida de esta moneda, era
muy fcil minar Bitcoins y mucha gente logr tener cientos de miles
de ellas.
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BTC - BITCOIN
Pero si lo que hoy buscas es obtener Bitcoins con el propsito de

conseguir dinero rpido, lamentamos decirte que llegaste un poco
tarde a la fiesta, pues la fiebre del oro de la criptodivisa ya vio sus
mejores das y te tomar ms tiempo y recursos minar una sola
moneda de lo que obtendrs al venderla. As que te encontrars en la
misma situacin que los cazadores de oro en el ro Hudson: metiendo
las manos en el lodo por muy poca recompensa. Si quieres intentarlo,
siempre tendrs esperanza, ya que el sistema funciona como una
lotera y si tienes muchsima suerte, tu computadora puede ser la que
resuelva el problema que te haga acreedor a 1 Bitcoin. Aunque lo
ms probable es que al obtenerla, hayas gastado en la cuenta de luz
ms de lo que vale.
Por el momento, la forma ms fcil de obtener Bitcoins es comprarlas
directamente a otro usuario a cambio de cualquier moneda local
(dlares, por lo general) en sitios como mtgox.com, o recibirla como
pago a cambio de algn bien o servicio.
FUNCIONAMIENTO BITCOIN
Bitcoin est basada en un sistema llamado Peer-to-Peer (conocido en
espaol como red de punto a punto), en el cual todos los miembros
de la comunidad comparten ciertas partes de la informacin y cuyo
conjunto conforma el total, as que no existe un servidor principal
donde se almacenen los datos. Por ejemplo, si quisiramos guardar el
abecedario usando este sistema, una computadora de la comunidad
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BTC - BITCOIN
tendra las letras de la A a la J, otra tendra de la K a la Q y la ltima

de la R a la Z, de manera que, en conjunto, estas computadoras
tendran el abecedario completo. En este modelo, slo estamos
usando 3 computadoras y en el caso del abecedario podramos tener
slo 27 mquinas, cada una guardando una letra del alfabeto, pero
en el caso de la era digital un sinfn de computadoras pueden
almacenar una inimaginable cantidad de bits y bytes de un archivo en
particular.
Organigrama de una red de punto a

punto
Pero, si en este ejemplo se destruye una computadora, con ella

desaparece ese fragmento del abecedario. Es por eso que al sistema
se le agrega redundancia, lo que significa que hay varios equipos
replicando la misma informacin, de manera que puede haber 10,
1000 o 1 milln de computadoras que tienen de la A a la N mientras
que algunas slo cuentan con la J y otras la D. Cabe destacar que en
esta red, si una de las computadoras desea tener por s misma el
abecedario completo, lo puede hacer, pero es importante notar que
esto no le dara ms importancia sobre las dems, pues todos estos
nodos se comportan como iguales y ninguno tiene jerarqua sobre
otro.
De esta manera funciona una red Peer-to-Peer (P2P), pero cmo
aplica esto a las criptodivisas?
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BTC - BITCOIN
Cada una de las computadoras en donde se ha instalado el programa

de Bitcoin tiene un libro de contabilidad llamado Ledger (o block
chain); en l, se registran todas y cada una de las transacciones
efectuadas por los usuarios, desde la primera en su historia hasta la
ms reciente. Los datos son repartidos entre todos los nodos de la
red y un usuario puede leer informacin de toda transferencia. El
conjunto de computadoras que generan Bitcoin tienen el total de este
Ledger y se sincronizan frecuentemente para siempre tener la
informacin al minuto.
Con el fin de asegurar que cada transaccin es vlida, stas cuentan

con un algoritmo que representa un problema que debe ser verificado
y resuelto por las computadoras en la red, y es aqu donde las
mquinas que minan tienen su funcin en el sistema, pues son ellas
quienes, en conjunto, resuelven el problema, lo que da validez a la
transaccin. Cada transferencia se revisa muchas veces (idealmente
6) por mltiples computadoras con el fin de determinar si esta cuenta
con todos los requisitos para registrarse como vlida, lo que reduce a
una cantidad mnima la posibilidad de intercambios fraudulentos.
Algo digno de destacar es que un usuario con conocimiento suficiente
puede ver cualquier lnea de cdigo que compone el programa para
entender cmo funciona, pero no es posible que la cambie a menos
de que exista un consenso de la mayora de los usuarios. Es por esto
que no hay individuo, gobierno u organizacin que tenga la facultad
de tomar decisiones sobre el valor y cantidad de su moneda y el
incentivo de mantenerla en buena forma yace en el inters de la
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BTC - BITCOIN
comunidad en que la red funcione lo mejor posible; su patrimonio

depende de ello
Sabas que el protocolo de Bitcoin es totalmente abierto y
transparente? Cualquiera puede revisarlo y asegurarse de que todo
va bien. De hecho, slo as ha podido ganar la moneda la confianza
de tantas personas en todo el mundo que la usan para sus negocios,
hacer compras o enviar dinero a sus familiares.
Para usuarios avanzados
La explicacin del funcionamiento exacto y los detalles tcnicos estn
ms all del propsito de esta sencilla gua. Sin embargo, se
encuentran
libremente
disponibles
en
internet
pueden
ser
consultados por cualquiera que tenga curiosidad y quiera aprender

ms sobre la red Bitcoin y los mecanismos de verificacin y
seguridad.
Un buen punto de partida es el siguiente artculo de la Bitcoin Wiki en
espaol, donde tambin se explica cmo el sistema Bitcoin previene
el
"doble
gasto".
Si
dispones
de
conocimientos
informticos
avanzados, quiz tambin te interese leer esta introduccin sobre la

tecnologa detrs de Bitcoin. Sin embargo, si esta es la primera vez
que oyes hablar de Bitcoin, te recomendamos que primero termines
de leer esta gua y as poder entender mejor la gran cantidad de
documentacin que est disponible en la Bitcoin Wiki en espaol o
ingls
CULES SON LOS USOS DE ESTA MONEDA?
Existen varios. El uso que ms popularidad ha alcanzado en los
ltimos meses es el de la especulacin. El Bitcoin es una moneda
virtual, y opera de forma similar al euro o el dlar. Existe una Bolsa
improvisada donde se realizan los intercambios de bitcoins y que se
ha establecido como una referencia para medir su valor. Se trata
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BTC - BITCOIN
de Mt.Gox, un sitio que surgi en un primer momento como pgina

para el intercambio y compraventa de cartas Magic (el popular juego
de cartas coleccionables). As las cosas, este mercado sufre el gran
problema de la falta de regulacin o medidas para evitar que el precio
de
los
bitcoins
suba
baje
de
manera
descontrolada.
Este
desequilibrio provoca que de momento sea un valor poco fiable y que

genera demasiada especulacin.
De hecho, donde realmente puede convertirse en una herramienta
poderosa es en su uso como sistema de pagos. La seguridad de la
transferencias, la privacidad que impera en todo el proceso, la rapidez
o la falta de intermediarios lo convierten en una alternativa muy
interesante a las transferencias tradicionales. Muchas empresas y
tiendas online han comenzado a aceptar pagos a travs de bitcoins.
Pero queda el problema de la valoracin de estas monedas virtuales.
Precio de mercado de los bitcoins frente al dlar entre el 22 de

febrero y el 22 de abril
VALOR LOS BITCOINS
Los Bitcoins tienen valor porque son tiles como moneda. Tiene las
caractersticas del dinero (durabilidad, portabilidad, fungibilidad,
escasez, divisibilidad y reconocibilidad) basado en propiedades
matemticas en vez de confiar en propiedades fsicas (como el oro y
la plata) o confiar en autoridades centralistas (como las monedas
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BTC - BITCOIN
fiduciarias). Abreviando, Bitcoin esta respaldado por las matemticas.

Con estos atributos, todo lo que necesita esta clase de dinero para
mantener su valor es confianza y adopcin. En el caso de Bitcoin,
podemos medirlo con su crecimiento en usuarios, comerciantes y
empresas nacientes. Como cualquier moneda, el valor del Bitcoin se
consigue sola y directamente de la gente que quiere aceptarlo como
pago.
DETERMINACION DEL PRECIO DEL BITCOIN
El precio del bitcoin se determina por la oferta y la demanda. Cuando
se incrementa la demanda de bitcoin, el precio sube, y cuando cae la
demanda, cae el precio. Hay un nmero limitado de bitcoins en
circulacin y los nuevos bitcoins son creados a una velocidad
predecible y decreciente, esto significa que la demanda debe seguir
este nivel de inflacin para mantener un precio estable. Debido a que
Bitcoin es todava un mercado relativamente pequeo comparado con
lo que podr llegar a ser, no es necesaria una significativa cantidad de
dinero para mover el precio del mercado arriba o abajo, es por eso
que el precio del bitcoin es todava muy volatil
Precio del bitcoin, del 2011 al 2013:
PUEDEN LOS BITCOINS LLEGAR A VALER NADA?

S. La historia esta llena de monedas que fracasaron y ya no se
utilizan, como el Marco Alemn durante la Republica de Weimar y,
mas recientemente, el Dolar Zimbabuense. Aunque el fracaso de las
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BTC - BITCOIN
anteriores monedas ocurri por la hiperinflacin, lo cual es imposible

que ocurra con Bitcoin, siempre existe la posibilidad de fracasos
tcnicos, competencia entre monedas, problemas polticos, etc. Como
regla de oro bsica, ninguna moneda debe considerarse libre de
fracasos o malos tiempos. Bitcoin ha probado ser de confianza
durante aos desde su creacin y tiene muchsimo potencial para que
siga creciendo. An as, nadie es capaz de predecir cual ser su
futuro.
MINERA BITCOIN
Minar bitcoins es el proceso de invertir capacidad de computacional
para procesar transacciones, garantizar la seguridad de la red, y
conseguir que todos los participantes estn sincronizados. Podra
describirse como el centro de datos de Bitcoin, excepto que este ha
sido diseado para ser completamente descentralizado con mineros
operando en todos los pases y sin que nadie tenga el control
absoluto sobre la red. Este proceso se denomina "minera", como
analoga a la minera del oro, ya que tambin es un mecanismo
temporal utilizado para emitir nuevos bitcoins. No obstante, a
diferencia de la minera del oro, la minera de Bitcoin ofrece una
recompensa a cambio de servicios tiles que son necesarios para que
la red de pagos funcione de manera segura. La minera de Bitcoin
seguir siendo necesaria hasta que se haya emitido el ltimo bitcoin.
FUNCION DE LA MINERA BITCOIN
Cualquiera puede convertirse en minero de Bitcoin utilizando un
software y hardware especializado. El software de minera est
pendiente de transacciones que son anunciadas a travs de una red
entre pares y realiza las tareas apropiadas para procesar y confirmar
esas transacciones. Los mineros de Bitcoin realizan este trabajo pues
as pueden obtener tasas pagadas por usuarios que desean que sus
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BTC - BITCOIN
transacciones sean procesadas ms rpidamente, adems de bitcoins

creados en base a una frmula fija.
Para que las nuevas transacciones sean confirmadas, es necesaro que
se incluyan en un bloque con una prueba de trabajo matemtico.
Dichas pruebas son muy difciles de calcular ya que la nica manera
de pasarlas es intentando hacer miles de millones de clculos por
segundo. Los mineros deben hacer estos clculos antes de que sus
bloques
sean
aceptados
por
la
red
antes
de
que
sean
recompensados. Cuanta ms gente empiece a minar, la dificultad de

encontrar bloques vlidos se incrementa automticamente por la red
para asegurar que el tiempo promedio de encontrar un bloque es
siempre de 10 minutos. Como resultado, minar es una tarea muy
competitiva donde ningn minero puede controlar por si solo lo que
es incluido en la cadena de bloques.
La prueba de trabajo est diseada tambin para depender del
bloque anterior y as forzar el orden cronolgico en la cadena de
bloques. En consecuencia, la dificultad de revertir las transacciones
anteriores crece exponencialmente porque se necesita recalcular las
pruebas de trabajo de los bloques posteriores. Cuando se encuentran
dos bloques al mismo tiempo, los mineros trabajan en el primer
bloque que reciben y pasan a la cadena ms larga tan pronto como se
encuentra un nuevo bloque. Esto permite que el minado asegure y
mantenga un consenso global basado en la potencia de procesado.
Los mineros de Bitcoin no pueden hacer trampa incrementando su
propio botn ni procesar transacciones fraudulentas que puedan
corromper la red de Bitcoin pues todos los nodos Bitcoin rechazaran
cualquier bloque que contenga datos invlidos, tal como lo especifican
las reglas del protocolo Bitcoin. Consecuentemente, la red permanece
segura an si no todos los mineros de Bitcoin son de confianza.
MINAR BITCOINS NO ES UN DESPILFARRO DE ENERGA
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BTC - BITCOIN
Gastar energa en asegurar y hacer funcionar un sistema de pago no

es ninguna prdida de tiempo. Como cualquier otro sistema de pago,
el uso de Bitcoin conlleva costes de procesamiento. Servicios
necesarios para el correcto funcionamiento de las monedas ms
extendidas mundialmente como los bancos, tarjetas de crdito y
vehculos acorazados tambin necesitan muchsima energa. Al
contrario que Bitcoin, ese consumo de energa no es transparente y
no puede ser medido.
El minado de Bitcoin fue diseado para que se vuelva mas optimizado
con el tiempo debido a hardware especializado que consume menos
energa, y as los costos operativos del minado deberan continuar
siendo proporcionales a la demanda. Cuando el minado de Bitcoin se
vuelve demasiado competitivo y menos rentable, algunos mineros
deciden detener sus actividades. Adems, toda la energa gastada en
el minado es eventualmente transformada en calor, y los mineros con
mayores beneficios sern aquellos que se aprovechen de ese calor.
Una red de minera eficaz es aquella que no est consumiendo
energa extra. Aunque esto es lo ideal, los gastos en minera son tales
que los mineros se esfuerzan por conseguirlo.
CMO BENEFICIA LA MINERA A LA SEGURIDAD DE BITCOIN
El minado crea el equivalente de una lotera competitiva que hace
muy difcil que alguien pueda agregar nuevos bloques consecutivos
en la cadena de bloques. Esto protege la neutralidad de la red al
prevenir que cualquier individuo obtenga el poder de bloquear ciertas
transacciones.
Esto
tambin
previene
cualquier
individuo
reemplazar partes de la cadena de bloques para revertir sus propios

gastos, lo cual podra ser usado para defraudar a otros usuarios. El
minado hace que revertir una transaccin sea exponencialmente mas
difcil al requerir que se sobrescriban todos los bloques siguientes a
esa transaccin.
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BTC - BITCOIN
DNDE SE GUARDAN LOS BITCOINS

Los bitcoins se guardan en la nube. Cuando un usuario compra un
bitcoin o genera uno a travs de una aplicacin de minera, pasa a
formar parte de la red global de ordenadores en los que se
almacenan estas monedas.
Es seguro?
Aunque el hecho de no almacenar estas monedas de manera fsica o
en un centro de datos concreto puede generar desconfianza, un
atacante debera tomar el control de ms de la mitad de todos los
ordenadores que forman parte de la red para poder suponer un
peligro. Un hecho cada vez ms difcil teniendo en cuenta el
desarrollo que est experimentando los bitcoins. Adems, hasta el
momento no se ha encontrado ningn agujero o vulnerabilidad que
pueda suponer una amenaza para este sistema.
TRIBUTACION BITCOIN
Bitcoin no es una moneda fiduciaria de curso legal en ningn
territorio,
pero
menudo
los
impuestos
fiscales
se
aplican
independientemente del medio usado. Existen una gran variedad de

legislaciones en diferentes territorios que podran ocasionar ingresos,
ventas, nminas, plusvalas o cualquier otra forma de impuesto que
surgiera con Bitcoin.
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BTC - BITCOIN
BITCOIN Y LA PROTECCIN AL CONSUMIDOR

Bitcoin esta permitiendo a la gente hacer transacciones con sus
propias condiciones. Cada usuario puede enviar y recibir pagos de
una forma similar al dinero corriente pero pueden realizar convenios
mas complejos. Las firmas mltiples permiten a una transaccin ser
aceptada por la red solo si un cierto numero de personas en un grupo
acuerdan firmar la transaccin. Esto permitir desarrollar en un
futuro innovadores servicios de mediacin. Estos servicios podran
permitir a un tercer grupo o persona aceptar o denegar una
transaccin si existe un desacuerdo entre los dos individuos sin tener
un control sobre el dinero. Al contrario que el dinero corriente y otros
mtodos de pago, Bitcoin siempre deja una prueba publica de que se
ha realizado una transaccin, lo que puede usarse contra negocios
fraudulentos.
Es tambin digno de mencin que mientras los comerciantes
usualmente dependen de la reputacin obtenida para poder continuar
con su negocio y pagar a sus empleados, no tienen acceso al mismo
nivel de informacin cuando tratan con nuevos consumidores. La
manera en que Bitcoin trabaja permite a los individuos y negocios
estar protegidos contra devoluciones fraudulentas, mientras que el
consumidor puede pedir mas proteccin cuando no estn dispuestos a
confiar en un comerciante en particular.
CMO SE CONSEGUI ESTA MONEDA
Adems de la posibilidad de crear esta moneda desde cero con
aplicaciones gratuitas de minera, tambin existen varios sitios donde
comprar bitcoins directamente. El ms utilizado de todos ellos es
Mt.Gox. Hay que tener en cuenta que puede llevar un tiempo generar
un bitcoin desde cero, e incluso en varios sitios de Internet se
especula con que el gasto asociado a la energa usada para generar
Pgina 23
BTC - BITCOIN
este cdigo matemtico es mayor que el beneficio de conseguir una

de estas monedas virtuales.
Tiene futuro?
Muchos analistas coinciden en que todava estamos ante un estado
previo de su desarrollo. Uno de los desafos ms importantes a los
que se enfrenta esta moneda es encontrar un modo funcional para
evitar que se convierta en carne de especulacin (al menos de la
especulacin agresiva que ha llevado a ver como su valor era capaz
de caer a la mitad en tan solo una jornada). Pero con el tiempo se
puede erigir como una alternativa muy atractiva para los negocios
online y las empresas, ya que supone un sistema de transferencias
rpido, seguro y barato. Qu opinas de bitcoin? Crees que
triunfar?
LMITE DE BITCOINS
A pesar de que no existe ningn banco que regule las transacciones

de esta moneda, existe un protocolo que establece que no se puede
tener ms de 21 millones de bitcoins.
Las Bitcoins pueden dividirse en pequeas partes, de hecho la
millonsima parte de un Bitcoin se llama Satochi, como su creador.
Pgina 24
BTC - BITCOIN
CMO SE CONSIGUE BITCOINS?

Siempre que tengas una cuenta Bitcoin, puedes conseguir esta
moneda por vender tus productos o servicios (la mayora por
internet) o como donacin.
Si quieres comprar Bitcoins, se pueden comprar en Espaa por
OpenBank, a travs de la web Bitcom que puedes visualisar en este
link. Tambin puedes canjear tus Bitcoins en euros con esta misma
web.
CAMBIOS BITCOINS EN MONEDA LOCAL
Actualmente, cuesta entre 2% y 10% del monto de Bitcoins que
quieres cambiar. A modo de ejemplo, Openbank (Bitcom.com.es)
tiene una oferta de cambio del 2%, tanto para comprar como para
cambiar Bitcoins.
QUIN UTILIZA BITCOINS
Existen una variedad de pginas web que

utilizan el sistema Bitcoin:
Pginas web para comprar dominios y espacios de servidor
Pginas web de juegos con dinero
Otros tipos de web comerciales: de pesca, comida para perros,

artculos erticos, etc...
OTROS SISTEMAS DE COMERCIO ELECTRNICO

Pgina 25
BTC - BITCOIN
Pese a ser la ms conocida actualmente, Bitcoin no es el nico

sistema de dinero electrnico, ni tampoco fue el primero. Esta idea
es original de 1985, y fue propuesta por David Chaum en su artculo
Security without identification: transaction systems to make Big
Brother obsolete. Desde entonces, se han propuesto multitud de
sistemas incorporando mejoras en diferentes aspectos, o sacrificando
algunas caractersticas en pro de otras. Muestra de ello, en la
Wikipedia24 se puede consultar un listado de monedas electrnicas
con una fuerte base en la criptografa (llamadas crypto-monedas)
que
incluye
aproximadamente
unos
50
sistemas
de
dinero
electrnico.
En este contexto, como se ver a continuacin, Bitcoin destaca
porque es el primer sistema que funciona sin una autoridad central.
Toda su actividad se regula de forma distribuida. En este aspecto,
Bitcoin ha sido pionera, y como se dice en la web de The Economist25,
pase lo que pase con Bitcoin, este aporte seguramente influenciar
notablemente la evolucin de cualquier sistema similar.
Pgina 26
BTC - BITCOIN
CONCLUCIONES
La idea que est detrs de Bitcoin es servir como una moneda
digital que se pueda utilizar para realizar transacciones a travs
de la web. Esta transaccin se realiza de manera directa entre
usuarios, sin necesidad de pasar por una entidad bancaria u
otro intermediario. Y aqu tenemos la primera de sus grandes
ventajas, ya que se elimina gran parte de las comisiones
asociadas a las transferencias y pagos. Adems, a la hora de
realizar las transferencias no se necesita revelar informacin
privada como datos personales o de la tarjeta de crdito que
puedan ser utilizados para cometer fraude. Los bitcoins son
independientes de cualquier gobierno o entidad.
El Bitcoin es una forma de moneda digital creada en 2009 por el
desarrollador Satochi Nakamoto, quien tena la idea de producir
una
moneda
descentralizada,
con
muy
bajas
tasas
de
transaccin y que pueda se transferida electrnicamente de

forma inmediata. Al ser una moneda electrnica y no fsica,
puede permanecer descentralizada y sin control regulatorio de
algn banco, diferencindose del dinero de papel como los
dlares, yenes o pesos.
A diferencia de las monedas tradicionales que se basan en los
precios del oro y la plata, el Bitcoin est totalmente basado en
una frmula matemtica de libre disposicin y utiliza un
software de cdigo abierto para su produccin. Su produccin
es meramente digital a travs de un proceso llamado minado
mediante computadoras en una red distribuida que tambin se
encargan de procesar las transacciones de bitcoins.
A nivel internacional, Bitcoins se pueden intercambiar y
gestionar a travs de varias paginas web y software junto con
Pgina 27
BTC - BITCOIN
los billetes y monedas fsicas. No hay costo involucrado en el

envo y recepcin de Bitcoins!
La seguridad de Bitcoin es bastante alta puesto que se basa en
primitivas criptogrficas de seguridad demostrada. Adems, su
arquitectura evita fraudes como el doble gasto de saldo de los
usuarios
la
alteracin
indebida
funcionamiento.
Pgina 28
de
su
poltica
de
BTC - BITCOIN
REFERENCIA BIBLIOGRFICA
www.btc-europe.com/es/ES/empresa/experiencia/
es.wikipedia.org/wiki/Bitcoin
www.queesbitcoin.info/coacutemo-funciona-bitcoin.html
https://bitcoin.org/es/faq
www.queesbitcoin.info/preguntas-frecuentes.htm
www.deotramanera.co/ayudar/.../bitcoin-moneda-electronicabanco
www.tuexperto.com/.../bitcoin-que-es-y-como-funciona-estam.
cert.inteco.es/extfrontinteco/img/File/intecocert/.../int_bitcoin.p
df
www.qore.com/articulos/13675/Que-es-Bitcoin-y-comofunciona
webadictos.com/2014/02/17/que-es-bitcoin
www.aunclicdelastic.com/bitcoin-cara-y-cruz-de-la-moneda-virt.
criptomonedas.org/minar-bitcoins-mining-bitcoins/
Pgina 29

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FACULTAD DE CIENCIAS EMPRESARIALES

: Marco A. Tisoc Gamio

Estimado docente de Auditora financiera. Este trabajo ha sido

estudio e investigacin, tambin fue realizado

que fueron indicadas

trabajo se est enfocado al BTC- BITCOIN en el cual podremos

objetivo de llevar a cabo un trabajo de investigacin que cuenta con

El presente trabajo est dedicado a nuestro seor divino, nuestras familias y

Manifestamos el debido agradecimiento a todos aquellos que hicieron

brind todo los recursos del trabajo para complementarlos, desarrollarlos y

funcionamiento del sistema de dinero electrnico Bitcoin motivado por

consideraciones de uso ms all de lo que se pueda extraer del breve

manteniendo registros de transacciones que no pueden ser alterados

recomponer todo el sistema.

El presente documento empieza con una seccin general sobre

estructuras de datos con las que se ha construido el sistema,

funcionamiento, se resumen las propiedades de Bitcoin en cuanto a

Bsicamente, Bitcoins son monedas digitales que se transfieren de

transferencia de $0.06 USD (6 centavos),

servidores, Bitcoin aprovecha el poder de Internet para que cada una

La nica foto conocida del supuesto Satoshi

rectificar y evitar perder el dinero, aqu no hay vuelta a atrs, si

Libertad de pagos - Con Bitcoin, podr enviar y recibir

Tasas muy bajas - Los pagos con Bitcoin son actualmente

diariamente. Como estos servicios estn basados en Bitcoin,

Menores riesgos para los comerciantes - Las transacciones

comerciantes contra prdidas ocasionadas por el fraude o

Seguridad y control - Los usuarios de Bitcoin tienen completo

comerciantes fuercen cargos no deseados o detectados, como

Neutral y transparente - Toda la informacin sobre el

Grado de aceptacin - Mucha gente no conoce an Bitcoin. Cada

Volatilidad - El valor total de bitcoins en circulacin y el nmero

decrecer conforme el mercado y la tecnologa Bitcoin madure.

Desarrollo en curso - El software de Bitcoin an esta en fase

servicios para hacer Bitcoin mas seguro y accesible a las masas.

Sirve en todos los pases del mundo: incluso en pases dnde

QUIN CONTROLA BITCOIN?

despedirse de su dinero por siempre.

incrementan en complejidad cada determinado tiempo. Una vez

No obstante, las cosas no son tan fciles. Como mencionamos, la

Pero si lo que hoy buscas es obtener Bitcoins con el propsito de

tendra las letras de la A a la J, otra tendra de la K a la Q y la ltima

Organigrama de una red de punto a

Pero, si en este ejemplo se destruye una computadora, con ella

Cada una de las computadoras en donde se ha instalado el programa

Con el fin de asegurar que cada transaccin es vlida, stas cuentan

comunidad en que la red funcione lo mejor posible; su patrimonio

consultados por cualquiera que tenga curiosidad y quiera aprender

avanzados, quiz tambin te interese leer esta introduccin sobre la

de Mt.Gox, un sitio que surgi en un primer momento como pgina

desequilibrio provoca que de momento sea un valor poco fiable y que

Precio de mercado de los bitcoins frente al dlar entre el 22 de

fiduciarias). Abreviando, Bitcoin esta respaldado por las matemticas.

PUEDEN LOS BITCOINS LLEGAR A VALER NADA?

anteriores monedas ocurri por la hiperinflacin, lo cual es imposible

transacciones sean procesadas ms rpidamente, adems de bitcoins

recompensados. Cuanta ms gente empiece a minar, la dificultad de

Gastar energa en asegurar y hacer funcionar un sistema de pago no

reemplazar partes de la cadena de bloques para revertir sus propios

DNDE SE GUARDAN LOS BITCOINS

independientemente del medio usado. Existen una gran variedad de

BITCOIN Y LA PROTECCIN AL CONSUMIDOR