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UNIVERSIDAD NACIONAL JORGE

BASADRE GROHMANN
FACULTAD DE INGENIERA
ESCUELA ACADMICO PROFESIONAL DE INGENIERA EN
INFORMTICA Y SISTEMAS

CREACIN Y DISEO DE PAGINAS WEB

CURSO
Formulacin de proyectos
ALUMNOS
CHURA CHURA, Yordy Juan Carlos
NINAHUAMAN CHOQUE, Edyth Gabriela
CRUZ CATACORA, Edward Axel
HUILLCA DURAN, Dante
FLORES PARI, Javier

2010-35529
2012-36182
2012-36155
2011-1190
2011-1190

DOCENTE TEORA
Ing. Vernica Patio

AO DE ESTUDIOS
3er Ao II Semestre
1

17

17 Jorge Basadre Grohmann


Universidad Nacional
Facultad de Ingeniera
EAP. en Ingeniera Informtica y Sistemas

TACNA PER
2014

PLAN DE NEGOCIO

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NDICE
1.

INTRODUCCIN...........................................................................3

1.1.

RESUMEN.................................................................................3

1.2.

JUSTIFICACIN........................................................................3

2.

DESCRIPCIN DEL NEGOCIO.....................................................4

2.1.

EL PERFIL DEL EMPRENDEDOR..............................................4

2.2.

CARACTERISTICAS DEL SERVICIOS.........................................4

2.2.1. LOGO........................................................................................4
3.

LNEAS ESTRATGICAS...............................................................5

3.1.

ANLISIS DE LA COMPETENCIA...............................................7

3.2.

CLIENTES.................................................................................7

4.

ANLISIS DE LAS OPERACIONES................................................8

4.1.

SECTOR....................................................................................8

4.2.

UBICACIN...............................................................................9

La Oficina Principal est ubicada en la calle Hiplito Unanue N 543


Tacna - Tacna.......................................................................................9

...................................9
4.3.

CARACTERSTICAS BSICAS DE LAS INSTALACIONES............9

4.4.

MOBILIARIO Y DECORACIN..................................................10

4.5.

EQUIPOS INFORMTICOS Y SOFTWARE................................10

5.

ANLISIS DE LA ORGANIZACIN Y RECURSOS HUMANOS......10

PLAN DE NEGOCIO

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5.1.
MISIN, VISIN Y OBJETIVOS................................................11

5.2.

PERSONAL Y TAREAS.............................................................12

5.3.

FORMACIN............................................................................12

6.

PLAN COMERCIAL.....................................................................13

6.1.

SERVICIOS Y DESARROLLO DE LAS ACTIVIDADES...............13

6.2.

ESTRATEGIA DE COMUNICACIN..........................................15

6.3.

PRECIOS.................................................................................15

7.

VALORACIN Y ANLISIS FINANCIERO.....................................15

7.1.

Cuentas de resultados. Tres aos. Tres escenarios..................15

7.2.

Balances provisionales. Tres aos. Tres escenarios..................25

7.3.

Ratios empresa........................................................................26

8.

CONCLUSIONES........................................................................33

1. INTRODUCCIN.
1.1.

RESUMEN
Una pgina Web es un documento situado en una red informtica
al que se accede mediante enlaces de hipertexto, y ste es aquel
texto que contiene elementos a partir de los cuales se puede
acceder a otra informacin.
Existe una gran competencia entre distintas instituciones y/o
negocios, es por eso que estas necesitan un soporte tecnolgico
para poder dar a conocer los productos y servicios que ofrecen a
los usuarios y estos logren desarrollarse.
Es por eso que nuestra empresa tiene como objetivo brindar el
soporte tecnolgico con la creacin y el diseo de pginas web.

1.2.

JUSTIFICACIN
La decisin de crear sitios Web para instituciones prestadoras de

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salud, surge de una serie de necesidades, la principal falta de
conocimientos que tenemos la mayora de usuarios de servicio de
salud, es necesario conocer los servicios que ofrece las
instituciones de salud y los procedimientos que debemos llevar
acabo para acceder a ellos.

2.

DESCRIPCIN DEL NEGOCIO

2.1.

EL PERFIL DEL EMPRENDEDOR


Este proyecto resulta idneo para personas que tengan
experiencia y/o conocimientos de informtica, nuevas
tecnologas e Internet necesarios para el desarrollo de la
actividad. Adems, el emprendedor deber ser una persona
abierta y con habilidades sociales, ya que unos de los aspectos
ms importantes en este tipo de negocio ser el trato con el
cliente.

2.2. CARACTERISTICAS DEL SERVICIOS


2.2.1.

LOGO

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2.3. PERFIL DEL EMPRENDEDOR

Este proyecto resulta idneo para personas que tengan


experiencia y/o conocimientos de informtica, nuevas tecnologas
e Internet necesarios para el desarrollo de la actividad.
Adems, el emprendedor deber ser una persona abierta y con
habilidades sociales.
2.4. CARACTERSTICAS DEL SERVICIO
El negocio va a consistir, fundamentalmente en la creacin y
diseo de pginas web, resultar fundamental que la web de la
empresa sea lo ms completa posible y ofrezca un esquema
innovador.

2.5.

El servicio debe contar con:


Registro y Hospedaje del Dominio
Diseo Web
Posicionamiento en Buscadores
Mantenimiento en pginas Web
Mejoramiento de pginas Web

PERFIL DEL CLIENTE


Para este proyecto nos encontramos con los siguientes tipos de
clientes:

Clientes Particulares: Poco habituales, requieren los


servicios para sus propios sitios web

Oficinas Empresas u Organizaciones: Un sitio web es


imprescindible para ofrecer distintos servicios a sus clientes,
empleados, etc.

Clubes de Fans, asociaciones, hinchas de equipos, etc:


Hoy en da internet abre la posibilidad de que las personas
compartan su aficin, sentimiento, etc.

3. LNEAS ESTRATGICAS.
El sector de Internet y las nuevas tecnologas est en continuo
cambio. Las pginas web son cada vez ms completas y en ellas se
intenta establecer toda la informacin posible sobre la empresa en
cuestin, adems de ofrecer a los clientes los ms variados servicios.

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El emprendedor deber realizar constantes esfuerzos por conseguir
aumentar su cifra de clientes y mejorar la calidad de su servicio.
Ante ello, algunas de las actuaciones que puede llevar a cabo una
empresa de este tipo para buscar la diferenciacin del resto y captar
el mayor nmero posible de clientes son:

Recursos Humanos: se entiende que para este tipo de negocios,


los trabajadores son, quizs, el mayor capital, ya que contar con
un equipo humano especializado y profesional es lo que va a
llevar a estas empresas, en gran medida, a contar con una
buena cartera de clientes en el futuro.

Adaptacin al cliente: otro de los aspectos ms importante


para el xito de una empresa de diseo web es adaptarse a las
necesidades y sugerencias de los clientes. Se trata de ofrecer un
servicio integral y personalizado a las empresas. Ser necesario
conocer todas las herramientas del mercado, e implantar las
ms adecuada a cada momento.

Precios competitivos: debido a la alta competencia existente en


este sector, es fundamental ajustar los precios teniendo en
cuenta a aqulla. Los clientes suelen ignorar muchos aspectos
del servicio ofertado debido a la complejidad que, en ocasiones,
presenta el negocio, por lo que ser fundamental explicar y
presupuestar de manera correcta el servicio que vaya a llevarse a
cabo.

Utilizar el networking: de esta manera, se consigue tener una


amplia red de contactos en el mercado.

Contactos con colaboradores: ser importante no cerrar las


puertas al exterior y, en caso de que soliciten un proyecto que los
trabajadores de la empresa no puedan llevar a cabo, que sea una
empresa colaboradora quien lo lleve a cabo de manera que el
cliente no se lleve una ms que probable mala imagen de la
empresa.

Pgina web: si el negocio va a consistir, fundamentalmente en la


creacin y diseo de pginas web, resultar fundamental que la

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web de la empresa sea lo ms completa posible y ofrezca un
esquema innovador.

Adems de todas estas acciones, es importante que la empresa vaya


diversificando su oferta con el paso del tiempo. Ser difcil que la
empresa siga creciendo en el sector ofertando tan solo el diseo de
pginas web y el registro de dominios. Por ello, la empresa podr
plantearse la posibilidad, en el futuro, de llevar a cabo
mantenimiento de ordenadores, diseo de programas
personalizados para empresas, diseo de plataformas web, cursos
on-line, etc. Otro aspecto fundamental es la calidad tanto de los
servicios vendidos como de la asistencia. Si logramos desarrollar un
buen servicio, el cliente se sentir satisfecho y confiar en nosotros
para futuros proyectos.
3.1.

ANLISIS DE LA COMPETENCIA
Para el anlisis de la competencia hay que distinguir diferentes
tipos de competidores:
Empresas de similares caractersticas a la que se propone en este
proyecto, especializadas en la creacin y diseo de pginas web,
as como de otros servicios en Internet.
Academias de informtica: suelen ofrecer, adems de cursos de
diferentes programas informticos, la posibilidad de crear y
disear pginas web.

Cursos de creacin de pginas web: suelen ser ofrecidos a travs


de escuelas de formacin o de las universidades. Se trata de una
competencia relativa, ya que la formacin no suele ser muy
profunda sino slo algunas nociones bsicas sobre el tema.
Particulares: es posible que a la hora de disear una pgina web,
se cuente con los servicios de alguna persona que suele tener
relacin con algn miembro de la empresa, ya sea familiar o
amigo.
3.2.

CLIENTES
Respecto a la tipologa de clientes, en un negocio como este nos

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encontraremos con los siguientes tipos de clientes:

Clientes particulares: son menos habituales, aunque en


ocasiones requieren los servicios para crear sus propios
sitios web.

Oficinas, empresas u otros organismos. Ningn sector en


particular escapa al mbito de Internet (agricultura,
industria, servicios y servicios on-line) y Hoy en da son
muchas las empresas que hoy da necesitan tener su propia
pgina web para ofrecerle distintos servicios a sus clientes y
empleados y como una posible diferenciacin de sus
competidores.

Clubes de fans, asociaciones, hinchas de equipos, etc.


entran en juego multitud de clientes potenciales en este
apartado. Hoy da, Internet abre la posibilidad de que
personas que comparten una aficin o un sentimiento
disfruten una pgina web comn.

Es fundamental conseguir que el negocio se abra un hueco en


estos mercados ya que permite obtener la gran mayora de
ingresos y, adems, permite fidelizar a los clientes mediante los
servicios post-venta. Aqu se hace muy importante ser puntual y
riguroso en los plazos, tanto en tiempos de trabajo como en el
diseo y los servicios que ofrecer la pgina web. En estos
negocios, habr casos en los que los clientes soliciten los servicios
por cercana, pero el mundo de Internet permite que el trabajo
pueda realizarse para otras clientes que se encuentran a muchos
kilmetros de distancia. Amenazas y Oportunidades.

4. ANLISIS DE LAS OPERACIONES.


4.1.

SECTOR
El sector de Internet y las nuevas tecnologas es un sector
importante dentro de la economa nacional, habindose

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constituido como uno de los principales motores de desarrollo
econmico y de creacin de puestos de trabajo.
Un claro indicador de este hecho es que las empresas se muestran
cada vez ms receptivas a la adquisicin y empleo de las
tecnologas de la informacin. As, prcticamente la totalidad de
las empresas disponen de equipos informticos y cada vez es
mayor el nmero de empresas con conexin a internet.
Otro aspecto a tener en cuenta es la legislacin aplicable a las
empresas dentro del sector. Desde el Ministerio de Economa se
ha dispuesto la obligatoriedad de disponibilidad de pgina web y
de que sta contenga una serie de informacin sobre la empresa
(cuentas anuales, memorias, etc.) que sirva como fuente de
informacin de la empresa hacia accionistas y terceros, dentro de
los principios de transparencia en la gestin empresarial.
El principal uso que las empresas hacen de Internet es la gestin
de las operaciones bancarias y financieras (casi la totalidad de las
mismas) junto con el de formacin a los empleados
(aproximadamente un tercio de las empresas forma a los
trabajadores con herramientas asociadas al uso de Internet).
Adems, la utilizacin de Internet como va de interaccin
empresa-administracin pblica sigue un crecimiento sostenido
hasta llegar en 2005 a un 61,5% de las empresas con acceso a
Internet.

4.2.

UBICACIN
La Oficina Principal est ubicada en la calle Hiplito Unanue N
543 Tacna Tacna

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4.3.

CARACTERSTICAS BSICAS DE LAS INSTALACIONES


El tamao del local para este tipo de negocio es variable. Para este
proyecto, vamos a considerar adecuado una oficina con una
superficie de unos 65 m2. sta estara dividida en las siguientes
partes:

4.4.

Zona de recepcin e informacin: donde se recibir y se


atendern a los clientes que acudan a la oficina.

Sala de trabajo y despacho

Aseo.

MOBILIARIO Y DECORACIN
El objetivo debe ser conseguir la mxima funcionalidad en la
distribucin del mobiliario reparando a su vez en que se cuiden
todos los detalles estticos que transmitan apariencia de
modernidad y actualidad acorde con la imagen que queremos
para el negocio. El mobiliario necesario para este negocio estar
compuesto por los elementos que se citan a continuacin:
Mobiliario para la recepcin:
- Mesa mostrador.
-

Silln giratorio.

Muebles auxiliares.

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- Papelera.

Mobiliario para la sala de trabajo y despacho:


- Mesas de despacho.
- Sillones giratorios y sillas de confidente.
- Muebles auxiliares.
-

4.5.

Papeleras.

EQUIPOS INFORMTICOS Y SOFTWARE


El equipamiento necesario estar formado por tres equipos
informticos completos con conexin a Internet, de manera que
cada trabajador tenga su propio ordenador para trabajar.
Tambin, es necesario costear las instalaciones de los equipos, las
licencias de software necesario para el uso de las distintas
aplicaciones y programas, adems de comprar un scanner y una
impresora. Tambin ser necesario adquirir un datfono para los
pagos que se realicen mediante tarjeta de crdito. Generalmente,
los bancos suelen entregar e instalar el aparato de forma gratuita
cobrando un importe como fianza. Este datfono va a ser diferente
en funcin de que slo se utilice para los pagos en el
establecimiento o si se usa para hacer pagos mediante internet,
en este ltimo caso habr que pagar una cuota mensual que
variar en funcin de la entidad bancaria y del tipo de lnea que
se elija.

5. ANLISIS DE LA ORGANIZACIN Y RECURSOS HUMANOS.


5.1.

MISIN, VISIN Y OBJETIVOS


-

MISIN
Nuestra misin como empresa de Diseo Web es ofrecer
soluciones de Negocios que impulsen al Empresario en su
incursin al mundo de la Internet, a travs de un servicio
de alta calidad, tecnologa confiable, con diseo de
vanguardia, y un Equipo de Trabajo con espritu de
servicio.

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VISIN
Queremos estar comprometidos con los problemas de
nuestros clientes de forma transparente y eficaz para
convertirnos en su socio de confianza. En nuestra visin
queremos ser una empresa de referencia, que camina con el
cambio de la tecnologa y la sociedad, dando a conocer las
posibilidades de los estndares y tecnologas libres. Esta
labor se debe desempear de forma tica y satisfactoria
para nosotros, nuestros clientes y el resto de la sociedad.

OBJETIVOS
OBJETIVO GENERAL
Consolidarnos como una empresa que brinde soluciones
tecnolgicas de calidad a nuestros clientes trabajando
con transparencia y eficacia.
OBJETIVOS ESPECFICOS
Conformar un grupo de trabajo slido que
posea espritu de servicio.

Convertirnos en socios de confianza de


nuestros clientes, trabajando de la mano con todos y
cada uno de ellos.

Hace que nuestra empresa sea reconocida a


nivel regional, nacional e internacional, tratando de
expandir nuestras fronteras con el paso del tiempo.

5.2.

PERSONAL Y TAREAS
El equipo humano va a depender del conjunto de servicios que

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vayan a ofertarse, as como de la cuota de mercado y del
crecimiento que se pretendan alcanzar. Adems, hay que tener en
cuenta que, para este tipo de negocio, los trabajadores pueden ser
su mayor capital, por lo que habr que contar con trabajadores
cualificados y capacitados. As, en principio, el equipo podra
estar integrado por los siguientes trabajadores:

Gerente: Esta persona realizar todas las tareas de gestin de


la empresa. Adems desarrollar las actividades comerciales.
Lo ms conveniente es que esta persona se el propio
emprendedor dado de alta en el Rgimen de Autnomo de la
Seguridad Social. Asimismo si el emprendedor tiene los
conocimientos suficientes podr tambin ejercer como creativo
y diseador grfico.

Creativo y diseador grfico: Es la persona que aplicar los


principios del lenguaje visual y los conceptos bsicos del diseo
grfico. Ser fundamental que tenga amplios conocimientos de
Internet y de la elaboracin y diseo de pginas web. As, este
trabajador debe ser una persona cualificada que sea capaz de
disear una pgina de forma que transmita claridad, esttica y
sea fcil de manejar.

Auxiliar administrativo: Esta persona estar encargada de


atender el centro, las necesidades de informacin y tambin
desempear las tareas administrativas habituales. Por la
naturaleza del puesto debe valorarse las habilidades sociales
de la persona que lo ocupe.

HORARIOS: El horario de apertura al pblico debe ser horario


comercial habitual, intentando abrir el mayor nmero de horas
posibles, de manera que el cliente pueda acudir al establecimiento
cuando realmente disponga de tiempo para ello.
5.3.

FORMACIN
Para adquirir los conocimientos necesarios para el desempeo de
los puestos que se han sealado anteriormente, existen ofertas a

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nivel formativo dentro de este sector. Actualmente se pueden

realizar estos estudios en:


-

Universidad: para la obtencin de los ttulos de ingeniero e

ingeniero tcnico en informtica.


Centros de Formacin Profesional: para la obtencin de los
ttulos de Tcnico Superior en Administracin de Sistemas
Informticos y Tcnico Superior en Desarrollo de Aplicaciones
Informticas, as como para la Titulacin de Formacin
Profesional de la rama administrativa.
Centros de Formacin Profesional Ocupacional: existen

numerosos cursos sobre la materia, como Tcnico en Diseo


Grfico.
Otros centros y academias que imparten cursos sobre la

materia.
Adems, para la gestin del negocio, ser importante tener
conocimientos sobre:

Organizacin y gestin del establecimiento.

Poltica de precios, estudios de costes, marketing,


promociones y merchandising.

Informtica de gestin.

En caso de no poseer estos conocimientos, algunas tareas


administrativas podran encargarse a una asesora.

6. PLAN COMERCIAL
6.1.

SERVICIOS Y DESARROLLO DE LAS ACTIVIDADES


Para este tipo de negocio vamos a establecer una serie de
servicios que compondrn la oferta de la empresa al comienzo de
su actividad:
-

Registro y hospedaje del dominio: El primer paso para tener

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presencia en Internet es registrar un dominio. El nombre de
dominio es como su direccin en Internet, a travs de la cual
los clientes potenciales visitarn la pgina web de la empresa
para conocer su oferta de productos y servicios. El servicio
supone definir el nombre, la categora del dominio y el cdigo
del pas.
Con el hospedaje, se podr contar con un espacio en disco
dentro de un servidor web conectado a Internet y adems un
nmero determinado de cuentas de correo electrnico
personalizadas con el nombre del dominio, las cuales se
podrn asignar a quien los clientes requieran.

Creacin de pgina web: se trata del servicio fundamental de


la empresa. Para ello, se ofertarn distintos productos
existentes en el mercado para la creacin de la pgina, de
manera que sta se ajuste lo ms posible a las necesidades y
sugerencias del cliente.

Diseos web: se trata de contar con una amplia gama de


diseos, de manera que las posibilidades de eleccin del
cliente sean los mayor posibles.

Posicionamiento en buscadores: de manera que se


incremente el trfico de usuarios hacia la pgina web creada
para el cliente. Se trata de colocar la pgina creada en los
primeros puestos del ranking de los buscadores ms
importantes de Internet. Se realizar un anlisis del ttulo,
descripcin, palabras clave y categoras, para la adaptacin de
cada pgina y posterior entrega del cdigo fuente para su
colocacin en la web, y as poder darle de alta

Mantenimiento de la pgina web: En principio, deber


ofrecerse una garanta de dos meses como mnimo de
mantenimiento de la pgina web. Pero, una vez transcurrido
ese plazo, se abrir la posibilidad de que la empresa ofrezca
sus clientes un servicio de mantenimiento y actualizacin con
una periodicidad y volumen de cambios variable.

Adems, una vez lanzada la pgina web o antes de lanzarla, se

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ofertarn otro servicios complementarios que ayuden a completar
la misma. Algunos de stos podran ser:
- Utilidades: foros de discusin, galeras de imgenes, correo
web, agendas y calendarios, libros de visitas, etc.

Herramientas: contadores, bases de datos, muestra de


anuncios, seguridad on-line, etc.

Servicio tcnico: para instalar algn programa, solucionar


algn problema que haya podido surgir o mover un servidor.

Respecto a la prestacin de servicios, es fundamental la calidad


del servicio, lo cual supone tener en cuenta aspectos tales como:
la puntualidad, el cumplimiento de plazos, la correccin en el
trato y la comunicacin sobre las distintas incidencias que surgen
y las posibles soluciones.

6.2.

ESTRATEGIA DE COMUNICACIN.
Para la publicidad pueden usarse diferentes medios: prensa,
radio, pginas amarillas, etc. Aunque una de las prcticas ms
habituales para este tipo de negocio es anunciarse a travs de
Internet. Resultar muy interesante disear una pgina web del
negocio, con un diseo adecuado e innovador, donde se incluya el
catlogo de productos y servicios y que permita realizar consultas
on-line. Es fundamental lo que se refiere al diseo de la propia
web, porque ser uno de los aspectos ms importantes a la hora
de atraer clientes. Otro tipo de publicidad muy eficaz para estos
negocios es promocionarse en los buscadores ms importantes,
como google o yahoo. Se entiende, que si una empresa tiene
inters en crear su pgina Web, lo primero que har ser buscar
en Internet algn tipo de informacin. Relacionada con la anterior
est la publicidad por click a travs de la cual, sus anuncios
saldr siempre en la primera pgina de los buscadores como
anuncios destacados y pagndose por los click que los usuarios
hagan sobre el anuncio. Con todo ello, una de las formas ms
importantes de publicidad en este tipo de negocios es el boca a
boca que trasmiten las personas que se encuentran satisfechas
por los servicios y el trato recibido. Por ello, es muy importante el
papel de la fuerza de ventas.

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6.3.

PRECIOS.
Los precios en el mercado son muy variables, casi siempre en
funcin de la calidad y de lo completos que vayan a ser os
servicios ofrecidos. Hay que tener presente que la estrategia de
precios para un negocio como el que se desarrolla en este proyecto
debe basarse ofrecer un servicio a precios competitivo pero
ofreciendo garantas. Por ello, la fijacin de precios va a estar
orientada en funcin de los precios de la competencia teniendo en
cuenta que habr determinados servicios que tengamos que
ofrecer a precios agresivos, sobre todo en un principio, para
atraer a la clienta y lograr que conozcan el negocio.
________________________________________________________________
________________________________________________________________

7. VALORACIN Y ANLISIS FINANCIERO.


7.1.

Cuentas de resultados. Tres aos. Tres escenarios.

A continuacin, se realizar la previsin de los ingresos y gastos a tres


aos (considerando aos completos). Se detallar las inversiones
iniciales y el estado de cobros y pagos de la actividad con desglose
trimestral.
Tabla 10: Plan de inversiones iniciales
CONCEPTO

COSTE/SOLES

Edificios, locales y terrenos

Maquinaria

Gastos de primer establecimiento


(reforma: 3.000 soles y promocin
inicial: 200 soles.)

3.200

Elementos de transporte

Herramientas y utillajes

2.000

Equipos informticos

3.400

Mobiliario y enseres

2.220

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Derechos de traspasos/ Patentes y


Marcas

Depsitos y fianzas (dos meses de


alquiler)

1.300

Gastos de constitucin (ITP y AJD,


notara, estatutos, inscripcin en el

700

Registro Mercantil)
3.000

Existencias
Otros gastos

3.180

Previsin de fondos
TOTAL SOLES:

19.000

Fuente: Elaboracin propia

Los importes anteriores estn calculados sin IGV. El IGV soportado que
podremos deducir en la liquidacin del primer trimestre,
correspondiente a la inversin inicial es:
Tabla 11: IGV soportado de la inversin inicial

IGV SOPORTADO DE LA INVERSIN INICIAL


CONCEPTO

BASE

IGV
(18%)

Gastos de primer
establecimiento (reforma
y publicidad)
Herramientas y utillaje
Equipos informticos
Mobiliario

3.200

576,00

Soles

Soles

2.000

360,00

Soles

Soles

3.400

612,00

Soles

Soles

2.220

399,60

Soles

Soles

530

95,40

Gastos de constitucin
(salvo ITP y AJD)

Soles

Soles

Existencias

3.000

540,00

Soles

Soles

Total

14.930

2.583,00

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Soles

Soles

Fuente: Elaboracin propia

En la siguiente tabla se analizan, las necesidades financieras de la


empresa, su estructura de financiacin y el origen de los fondos:
Tabla 12: Plan de financiacin.
Concepto

Importe/sole
s
19.000

Recursos Propios
Prestamos

Subvenciones*

Capitalizacin del
desempleo
Otros (Leasing)

Fuente: Elaboracin propia

La subvencin no la consideraremos hasta que no est concedida e


ingresada en nuestro banco, lo que previsiblemente ocurrir en el
cuarto trimestre del primer ao (se han solicitado 6.000 soles para
promocin de actividades del sector en el cual vamos a desarrollar
nuestra actividad).
No vamos a solicitar ningn prstamo ya que contamos con recursos
propios suficientes para afrontar la inversin inicial.
Dado que en el sector los pedidos deben ser pagados al contado
necesitamos un buen margen de liquidez, por eso vamos a pedir una
pliza de crdito con un lmite disponible de 12.000 erros y las
siguientes condiciones:
Comisin de apertura: 2%. Comisin de estudio: 0.05%. Comisin
de renovacin de la pliza: 1,5%. Inters: 8% anual sobre el saldo
dispuesto (pagaderos por trimestres). Comisin por no
disposicin: 0,50% sobre el saldo medio no utilizado en el
trimestre (liquidable junto con los intereses).
Esta pliza de crdito nos servir tambin para solventar los problemas
de liquidez de funcionamiento de nuestra empresa en los primeros
trimestres de actividad. No obstante, prevemos que en el segundo ao
renovaremos la pliza por el mismo importe y en el tercero la
ampliaremos a 15.000 soles.
Tabla 13: Costes de amortizacin
ELEMENTO

VALOR DE

VIDA

ADQUISICIN TIL

PORCENTAJE
AMORTIZACIN

CUOTA DE
AMORTIZACIN
ANUAL/ Soles

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GASTOS DE

700 Soles

CONSTITUCIN
GASTOS DE

3.200

PRIMER
ESTABLECIMIENT
O
HERRAMIENTAS Y
UTILLAJES

Soles
2.000
Soles
3.400

EQUIPOS
INFORMTICOS

Soles
2.220

MOBILIARIOS Y
ENSERES

Soles

20

140

20

640

10

10

200

25

850

10

10

222

Fuente: Elaboracin propia

Tabla 14: Costes de personal del primer ao


Relacin
laboral
indefinida,
con alta en el
Rgimen de
la

Seguridad
Salario
base
mensual

Total coste

Social coste
Nmero de
mensual a trabajadores
cargo de la empresa

Seguridad

Total
salario primer ao
mensual

Social
Jos Lanchipa

1.400

396,2

1.796,2

Jess Jimnez

1.400

392,2

1.796,2

Ricardo
Lanchipa

1.400

396,2

1.796,2

Costes salariales totales

21.554,
4
21.554,
4
21.554,
4
64.663,
2

Fuente: Elaboracin propia

Por sus retribuciones brutas anuales y por sus circunstancias


personales y familiares, el tipo de retencin aplicable a cada trabajador,
calculados segn el procedimiento establecido en las normas del IRPF,
es el 11%.
Los tipos de cotizacin a la Seguridad Social que se han aplicado para
los trabajadores en Rgimen General, con relacin indefinida son:
Tabla 15: Cotizacin de la Seguridad Social.

PLAN DE NEGOCIO

17

17 Jorge Basadre Grohmann


Universidad Nacional
Facultad de Ingeniera
EAP. en Ingeniera Informtica y Sistemas
APORTACIN
APORTACIN

EMPRESARIAL
23,6 %

TRABAJADOR
4,7%

Jess

23,6 %

4,7%

Ricardo

23,6 %

4,7%

Jos

Fuente: Elaboracin propia basada en segsocial.es

Tabla 16: Nminas de los trabajadores para el primer ao.


Trabajador/
a

Sueldo

Retenci

bruto/me

n IRPF

s
1.400

Jos

Seguridad Social Sueldo


Trabajado Emp.
neto
r

154

65,8

330,4 1.180,
2

1.400

Jess

154

65,8

330,4 1.180,
2

Ricardo
Total

1.400

154

4.200

462

65,8

330,4
1.188,6

1.180,
2
3.540,
6

Fuente: Elaboracin propia basada en segsocial.es

A continuacin, aparece la Cuenta de Prdidas y Ganancias Previsional:


Tabla 17: Cuenta de Prdidas y Ganancias Previsional
INGRESOS

AO 1

AO 2

VENTAS HARDWARE

279.200,00

372.880,00

391.024,00

VENTAS SOFTWARE

12.960,00

13.608,00

14.288,00

REPARACIONES

8.400,00

8.820,00

9.261,00

MANTENIMIENTO

3.600,00

4.032,00

4.234,00

PGINAS WEB

6.000,00

9.600,00

12.000,00

EXISTENCIAS FINALES

4.000,00

4.000,00

4.000,00

SUBVENCIONES

6.000,00

0,00

0,00

320.160,00

412.940,00

434.807,00

AO 1

AO 2

AO 3

COMPRAS HARDWARE

216.000,00

302.400,00

317.520,00

COMPRAS SOFTWARE

11.800,00

12.390,00

13.010,00

TOTAL INGRESOS

GASTOS

EXISTENCIAS INICIALES

AO 3

3.000,00

4.000,00

4.000,00

SUELDO PERSONAL (BRUTO)

50.400,00

51.408,00

52.416,00

S.S. A CARGO DE LA EMPRESA

11.894,40

12.132,28

12.370,18

760,00

800,00

800,00

FORMACIN DEL PERSONAL

PLAN DE NEGOCIO

17

17 Jorge Basadre Grohmann


Universidad Nacional
Facultad de Ingeniera
EAP. en Ingeniera Informtica y Sistemas
OTROS TRIBUTOS

470,00

280,00

190,00

SERVICIOS BANCARIOS

390,00

300,00

375,00

PROMOCIN Y PUBLICIDAD

1.200,00

1.700,00

2.040,00

ALQUILERES

7.800,00

7.800,00

7.800,00

1.400,00

1.505,00

1.525,00

SUMINISTROS (LUZ, AGUA,


TELFONO)

GASTOS
MANTENIMIENTO Y

AO 1

AO 2

AO 3

700,00

770,00

847,00

4.000,00

3.100,00

3.100,00

500,00

508,00

515,00

1.400,00

1.540,00

1.600,00

960,00

960,00

1.200,00

1.272,00

1.272,00

1.272,00

780,00

780,00

780,00

1.520,00

1.600,00

1.900,00

TOTAL GASTOS

316.246,40

405.245,28

423.260,18

INGRESOS-GASTOS=

3.913,60 7.694,72

REPARACIONES
SERVICIOS EXTERIORES
PRIMAS DE SEGUROS
TRANSPORTES
INTERESES PLIZA DE
CRDITO
DOTACIN AMORT.
INMOVILIZADO
DOTACIN AMORT. GASTOS
CONST. Y ESTABLE.
GASTOS DIVERSOS

11.546,8
2

IMPUESTO SOCIEDADES

RESULTADO DEL
EJERCICIO

978,40

1.923,68

2.935,20 5.771,04

2.886,71

8.660,12

Fuente: Elaboracin propia

NOTAS:
Para el clculo del coste de personal del ao 2 se ha considerado un
incremento de los sueldos de un 2%. Lo mismo ocurre para el ao 3.
El gasto de la pliza se ha incluido dentro de los gastos de
Servicio Bancario.
Los gastos por servicios exteriores, son superiores el primer ao
porque se incluyen los trabajos que nos realizar una empresa
externa para adecuarnos a la normativa sobre la proteccin de
datos (posteriormente nos realizarn auditorias de proteccin de
datos, y auditorias para los servicios relacionados con la Ley de
Servicios de la Sociedad de la informacin y el comercio
electrnico).
En los gastos diversos hemos considerado, entre otros, la compra
la material de oficina, la suscripcin a revistas y publicaciones

PLAN DE NEGOCIO

17

17 Jorge Basadre Grohmann


Universidad Nacional
Facultad de Ingeniera
EAP. en Ingeniera Informtica y Sistemas
especializadas, la compra de protocolos de proteccin de datos,
etc.

Respecto al impuesto de sociedades, aplicamos un 25% sobre el


resultado contable (ingresos menos gastos), por tratarse de una
empresa de reducida dimensin.
A continuacin se calcula la previsin de tesorera para los tres
aos:
18: Previsin de la tesorera. Ao 1.
PAGOS

TRIMESTRE

TRIMESTRE

TRIMESTRE

4TRIMESTRE

PROVEEDORES (SIN IGV)

23.400,00

57.200,00

67.150,00

80.050,00

SUELDOS Y SALARIOS

12.600,00

12.600,00

12.600,00

12.600,00

SEGURIDAD SOCIAL

2.973,60

2.973,60

2.973,60

2.973,60

TASAS, LICENCIAS

390,00

20,00

30,00

30,00

0,00

0,00

0,00

0,00

SERVICIOS BANCARIOS

300,00

30,00

30,00

30,00

PUBLICIDAD Y
PROMOCIN

100,00

200,00

400,00

500,00

1.950,00

1.950,00

1.950,00

1.950,00

COMISIONES

ALQUILERES
SUMINISTROS

350,00

350,00

350,00

350,00

MANTENIMIENTO Y REPA.

700,00

SERVICIOS EXTERIORES

2.000,00

2.000,00

PRIMAS DE SEGUROS

125,00

125,00

125,00

125,00

GASTOS DE TRANSPORTE

200,00

400,00

400,00

400,00

240,00

240,00

240,00

240,00

4.732,20

10.886,40

13.100,40

15.528,60

290,00

380,00

530,00

320,00

360,00

400,00

47.650,80

87.715,00

101.879,00

118.197,20

PAGOS POR INVERSIN


INTERESES POLIZA
DEVOLUCIN CRDITOS
IGV SOPORTADO
OTROS PAGOS
FORMACIN
TOTAL PAGOS
COBROS

TRIMESTRE

TRIMESTRE

TRIMESTRE

TRIMESTRE

VENTAS HARDWARE (SIN


IGV)

36.920,00

73.750,00

77.760,00

90.770,00

VENTAS SOFTWARE (SIN


IGV)

2.220,00

3.490,00

3.500,00

3.750,00

REPARACIONES (SIN IGV)

1.400,00

2.000,00

2.400,00

2.600,00

MANTENIMIENTO (SIN IGV)

500,00

900,00

1.000,00

1.200,00

PGINAS WEB (SIN IGV)

900,00

1.250,00

1.500,00

2.350,00

IGV REPERCUTIDO

7.549,20

14.650,20

15.508,80

18.120,60

SUBVENCIONES

6.000,00

TOTAL COBROS

49.489,20

96.040,20

101.668,80

124.790,60

IGV

PLAN DE NEGOCIO

17

17 Jorge Basadre Grohmann


Universidad Nacional
Facultad de Ingeniera
EAP. en Ingeniera Informtica y Sistemas
IGV REPERCUTIDO

7.549,20

14.650,20

15.508,80

18.120,60

IGV SOPORTADO

7.315,20

10.886,40

13.100,40

15.528,60

234,00

3.763,80

2.408,40

2.592,00

LIQUIDACIN
COMPENSACIN
IGV A PAGAR
COBROS-PAGOS
IGV A PAGAR
SALDO ANTERIOR
SALDO ACUMULADO

234,00

3.763,80

2.408,40

2.592,00

1.838,40

8.325,20

-210,20

6.593,40

234,00

3.763,80

2.408,40

597,00

2.435,40

10.526,60

6.552,60

2.435,40

10.526,60

6.552,60

10.737,60

Fuente: Elaboracin propia

19: Previsin de la tesorera. Ao 2.


PAGOS

TRIMESTRE

TRIMESTRE

TRIMESTRE

4
TRIMESTRE

PROVEEDORES (SIN IGV)

78.697,50

78.697,50

78.697,50

78.697,50

SUELDOS Y SALARIOS

12.852,00

12.852,00

12.852,00

12.852,00

3.033,07

3.033,07

3.033,07

3.033,07

978,40

TASAS, LICENCIAS

70,00

70,00

70,00

70,00

SERVICIOS BANCARIOS

75,00

75,00

75,00

75,00

425,00

425,00

425,00

425,00

1.950,00

1.950,00

1.950,00

1.950,00

SUMINISTROS

376,25

376,25

376,25

376,25

MANTENIMIENTO Y REPA.

192,50

192,50

192,50

192,50

SERVICIOS EXTERIORES

775,00

775,00

775,00

775,00

PRIMAS DE SEGUROS

127,00

127,00

127,00

127,00

GASTOS DE TRANSPORTE

385,00

385,00

385,00

385,00

INTERESES POLIZA

240,00

240,00

240,00

240,00

14.976,23

14.976,23

14.976,23

14.976,23

OTROS PAGOS

400,00

400,00

400,00

400,00

FORMACIN

200,00

200,00

200,00

200,00

SEGURIDAD SOCIAL
IMPUESTO SOCIEDADES

PUBLICIDAD Y PROMOCIN
ALQUILERES

DEVOLUCIN CRDITOS
IGV SOPORTADO

TOTAL PAGOS
COBROS

114.774,55

114.774,55

115.752,95

114.774,55

TRIMESTRE

TRIMESTRE

TRIMESTRE

TRIMESTRE

VENTAS HARDWARE (SIN


IGV)

93.220,00

93.220,00

93.220,00

93.220,00

VENTAS SOFTWARE (SIN


IGV)

3.402,00

3.402,00

3.402,00

3.402,00

REPARACIONES (SIN IGV)

2.205,00

2.205,00

2.205,00

2.205,00

MANTENIMIENTO (SIN IGV)

1.008,00

1.008,00

1.008,00

1.008,00

PGINAS WEB (SIN IGV)

2.400,00

2.400,00

2.400,00

2.400,00

18.402,30

18.402,30

18.402,30

18.402,30

IGV REPERCUTIDO

PLAN DE NEGOCIO

17

17 Jorge Basadre Grohmann


Universidad Nacional
Facultad de Ingeniera
EAP. en Ingeniera Informtica y Sistemas
SUBVENCIONES

0,00

TOTAL COBROS

120.637,30

120.637,30

120.637,30

120.637,30

IGV REPERCUTIDO

18.402,30

18.402,30

18.402,30

18.402,30

IGV SOPORTADO

14.976,23

14.976,23

14.976,23

14.976,23

3.426,08

3.426,08

3.426,08

3.426,08

3.426,08

3.426,08

3.426,08

3.426,08

5.862,75

5.862,75

4.884,36

5.862,75

2.592,00

3.426,08

3.426,08

3.426,08

SALDO ANTERIOR

10.737,60

14.008,36

16.445,04

17.903,32

SALDO ACUMULADO

14.008,36

16.445,04

17.903,32

20.340,00

IGV

LIQUIDACIN
COMPENSACIN
IGV A PAGAR
COBROS-PAGOS
IGV A PAGAR

Fuente: Elaboracin propia

Tabla 20: Previsin de la tesorera. Ao 3.


PAGOS

TRIMESTRE

TRIMESTRE

TRIMESTRE

TRIMESTRE

PROVEEDORES (SIN IGV)

82.632,50

82.632,50

82.632,50

82.632,50

SUELDOS Y SALARIOS

13.104,00

13.104,00

13.104,00

13.104,00

3.092,55

3.092,55

3.092,55

3.092,55

1.923,68

TASAS, LICENCIAS

47,50

47,50

47,50

47,50

SERVICIOS BANCARIOS

93,75

93,75

93,75

93,75

510,00

510,00

510,00

510,00

1.950,00

1.950,00

1.950,00

1.950,00

SUMINISTROS

381,25

381,25

381,25

381,25

MANTENIMIENTO Y REPA.

211,75

211,75

211,75

211,75

SERVICIOS EXTERIORES

775,00

775,00

775,00

775,00

PRIMAS DE SEGUROS

128,75

128,75

128,75

128,75

GASTOS DE TRANSPORTE

400,00

400,00

400,00

400,00

INTERESES POLIZA

300,00

300,00

300,00

300,00

15.737,27

15.720,39

15.720,39

15.720,39

OTROS PAGOS

475,00

475,00

475,00

475,00

FORMACIN

200,00

200,00

200,00

200,00

120.039,31

120.022,44

120.503,36

120.022,44

SEGURIDAD SOCIAL
IMPUESTO SOCIEDADES

PUBLICIDAD Y PROMOCIN
ALQUILERES

DEVOLUCIN CRDITOS
IGV SOPORTADO

TOTAL PAGOS
COBROS

TRIMESTRE

TRIMESTRE

TRIMESTRE

TRIMESTRE

VENTAS HARDWARE (SIN


IGV)

97.756,00

97.756,00

97.756,00

97.756,00

VENTAS SOFTWARE (SIN


IGV)

3.572,00

3.572,00

3.572,00

3.572,00

REPARACIONES (SIN IGV)

2.315,25

2.315,25

2.315,25

2.315,25

PLAN DE NEGOCIO

17

17 Jorge Basadre Grohmann


Universidad Nacional
Facultad de Ingeniera
EAP. en Ingeniera Informtica y Sistemas
MANTENIMIENTO (SIN IGV)

1.058,50

1.058,50

1.058,50

1.058,50

PGINAS WEB (SIN IGV)

3.000,00

3.000,00

3.000,00

3.000,00

19.386,32

19.386,32

19.386,32

19.386,32

SUBVENCIONES

TOTAL COBROS

127.088,07

127.088,07

127.088,07

127.088,07

IGV REPERCUTIDO

19.386,32

19.386,32

19.386,32

19.386,32

IGV SOPORTADO

15.737,27

15.720,39

15.720,39

15.720,39

3.649,05

3.665,93

3.665,93

3.665,93

3.649,05

3.665,93

3.665,93

3.665,93

7.048,76

7.065,63

6.584,71

7.065,63

3.426,08

3.649,05

3.665,93

3.665,93

SALDO ANTERIOR

20.340,00

23.962,68

27.379,26

29.336,20

SALDO ACUMULADO

23.962,68

27.379,26

29.336,20

32.254,99

IGV REPERCUTIDO

IGV

LIQUIDACIN
COMPENSACIN
IGV A PAGAR
COBROS-PAGOS
IGV A PAGAR

Fuente: Elaboracin propia

PLAN DE NEGOCIO

17 Jorge Basadre Grohmann


Universidad Nacional
Facultad de Ingeniera
EAP. en Ingeniera Informtica y Sistemas
7.2. Balances provisionales. Tres aos. Tres escenarios.

Tabla 21: Balances de Situacin. Pasivo.


PASIVO
A)

Recursos

permanentes (1+2)

INICIAL

AO 1

Reservas
Resultado negativos
ejercicios anteriores
Prdidas y
Ganancias
2 ) Pasivo no

AO 3

33.935,2

39.706,2

51.366,3

21.935,2

27.706,2

36.366,3

19.000,0
0
-

19.000,0
0
2.935,20

19.000,0
0
8.706,24

2.935,20

5.771,04

8.660,11

12.000,0

12.000,0

15.000,0

19.000,00

1 ) Patrimonio neto 19.000,00


Capital social

AO 2

19.000,00

0,00

corriente
Deudas con
entidades de crdito

12.000,0
0

12.000,0
0

15.000,0
0

Otros acreedores

B)

Pasivo

0,00

3.570,40

5.349,75

6.552,63

corriente
Acreedores
comerciales
(proveedores)
Otras deudas
Administraciones
publicas acreedoras
Hacienda Pblica
Acreedora por IGV
Hda. Pblica
acreedora por
impuesto. Soc.
TOTAL
PASIVO(A+B)

3.570,40

5.349,75

6.552,63

2.592,00

3.426,07

3.665,92

978,40

1.923,68

2.886,70

25.505,6

45.056,0

57.919,0

19.000,00

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Fuente: Elaboracin propia

Las Prdidas y Ganancias del ao 1 (resultados despus de impuesto de


Sociedades) se aplican en el ao dos para generar reserva legal. Lo
mismo ocurre para el ao 3, que se ampla la reserva legal con los
beneficios del ao 2.

Tabla 22: Balances de Situacin. Activo.


ACTIVO
A)

ACTIVO NO

CORRIENTE
(1+2+3+4)
1)

Activo ficticio

Gastos constitucin
Gastos primer
establecimiento
2)

Inmovilizado

Inmaterial
(amortizacin
acumulada)
3)

Inmovilizado

Material
(amortizaciones
acumulada)
Mobiliario y enseres
Herramientas y
utillaje
Equipos informticos
4)

Inmovilizado

INICIAL

AO 1

12.820,0 10.768,0
0

3.900,00
700,00
3.200,00

B)

ACTIVO

CORRIENTE(1+2+3)
1)

Existencias

AO 3

8.716,00 6.664,00

3.120,0 2.340,00 1.560,00


0
560,00
420,00
2.560,00 1.920,00

280,00
1.280,00

0,00

0,00

0,00

0,00

7.620,00

6.348,0 5.076,00 3.804,00

0
1.272,00 2.544,00

3.816,00

2.220,00
2.000,00

2.220,00 2.220,00
2.000,00 2.000,00

2.220,00
2.000,00

3.400,00

3.400,00 3.400,00

3.400,00

1.300,00

1.300,0 1.300,00 1.300,00

financiero
Crditos a l/p
Fianzas y depsitos
constituidos a l/p

AO 2

0
1.300,00
6.180,00
3.000,00

1.300,00 1.300,00

1.300,00

26.737,6 36.340,0

51.255,0

4.000,0 4.000,00 4.000,00

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0
2)

Deudores

2.583,00

Clientes
Hacienda Pblica
deudora por IGV
Hacienda pblica
crditos por prdidas
a compensar
3)

0,00

0,00

0,00

2.583,00

Tesorera

597,00

22.737,6 32.340,0

47.255,0

10.737,6
0
12.000,0
0

20.340,0
0
12.000,0
0

32.255,0
0
15.000,0
0

19.000,0 37.505,6 45.056,0

57.919,0

Caja

197,00

Bancos

400,00

TOTAL ACTIVO
(A+B)

Fuente: Elaboracin propia

7.3.

Ratios empresa.

La evolucin del balance en el tiempo es la siguiente:


Tabla 23: Grfico del balance.
ACTIVO

AO 1

AO2

AO 3

ACTIVO NO CORRIENTE

29%

19%

12%

EXISTENCIAS

11%

9%

7%

REALIZABLE + DISPONIBLE

60%

72%

81%

PASIVO
PATRIMONIO NETO+PASIVO
NO CORRIENTE
PASIVO CORRIENTE

AO 1 AO 2 AO 3
90%

88%

89%

10%

12%

11%

Fuente: Elaboracin propia

Como puede observarse, el ANC va reducindose a medida que pasan


los aos debido a las amortizaciones del inmovilizado material,
financiero y del activo ficticio. Sin embargo, el Activo Corriente va en
aumento por las elevadas ventas, que produce que la empresa genere
una elevada tesorera.
En el caso del Pasivo, la empresa tiene unos recursos permanentes muy

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elevados formados por el capital inicial, los beneficios que obtiene y la
pliza de crdito de la empresa, en cambio las deudas a corto plazo son
reducidas.

A continuacin se estudiar el fondo de maniobra:


Tabla 24: Fondos de maniobras.
AO 1

AO 2

AO 3

FONDO DE MANIOBRA 23.167,2 30.990,2 44.702,3


0

Fuente: Elaboracin propia

Existe un fondo de maniobra positivo muy elevado, por lo que la


situacin de la empresa es de posible ociosidad. Sin embargo, hay que
tener en cuenta que posee un elevado Activo Corriente debido a que
posee la estructura del balance de una empresa comercial. Las
empresas comerciales se caracterizan por una mayor partida del activo
corriente (existencias, disponible, etc.) frente al epgrafe del
inmovilizado, mientras que en el pasivo no suelen tener deudas a largo
plazo (pasivo no corriente). Por tanto se puede decir, que la empresa
puede hacer frente a sus deudas ms inmediatas, es decir, dispone de
sus activos corrientes para hacer frente a las deudas a corto plazo.
Una vez analizados los datos anteriores, se proceder al anlisis
financiero y de rentabilidad de la empresa:

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RATIOS

ANO

AO

AO

6,37

TESORERA

6,05

7,49

LIQUIDEZ

6,79

FRMULA

EXPLICACI
N

7,21

DISPON. +
REALIZABLE /
EXIGIBLE A
CORTO

Capacidad para
atender las
obligaciones de pago
a corto sin realizar
existencias

7,82

ACTIVO
CORRIENTE /
PASIVO
CORRIENTE

Capacidad para hacer


frente a las
obligaciones a corto
basndose en la
realizacin del activo
corriente
Autonoma financiera
que indica nivel de
autofinanciacin

AUTONOMIA

0,58

0,61

0,63

RECURSOS
PROPIOS /
ACTIVOS
TOTALES

ENDEUDAMIENTO

0,71

0,63

0,59

PASIVO EXIGIBLE
/ RECURSOS
PROPIOS

Relacin entre
financiacin propia y
ajena

INMOVILIZADO/

Estructura de
financiacin del
inmovilizado

Fuente: Elaboracin propia

EXIG. LARGO + R.
ESTABILIDADRATIOS:0,32
CUANTO MAYOR=MEJOR
0,22
0,13SITUACIN
PROP.

10,00

23.16
7

8,00 DE
FONDO
MANIOBRA
6, 00

30.99
0

RECURS. A
LARGO
MENOS
INMOVILIZADO

44.70
2

4, 00
2,00
0,00

Capital de trabajo.
Parte de activo
corriente financiado
con recursos a largo
plazo

Tabla 25: Anlisis


AO 1

AO 2

AO 3

TESORERA LIQUIDEZ

Ratios de tesorera,

Financiero

AUTONOMA

Ilustracin Fuente:
Elaboracin propia28:

liquidez y autonoma.

RATIOS: CUANTO MAYOR=PEOR SITUACIN


0, 80
0, 70
0,60
0,50
0, 40
0,30
0, 20
0,10
0, 00
AO 1

AO 2

AO 3

ENDEUDAMIENTO ESTABILIDAD

Ilustracin Fuente: Elaboracin propia29: Ratios de endeudamiento y estabilidad.

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FONDO DE MANIOBRA

50.000
40.000
30.000
20.000
10.000
0
AO 1

AO 2

AO 3

Ilustracin 30: Fondo de maniobra


Fuente: Elaboracin propia

En el anlisis financiero se puede observar mediante el ratio de


tesorera y liquidez que la empresa posee exceso de liquidez debido a,
como ya se ha comentado anteriormente, las elevadas ventas y la
reducida inversin que posee ya que se trata de una empresa comercial.
Este ratio de tesorera va aumentando conforme pasan los aos, al igual
que el de liquidez. Por lo tanto, la empresa posee la capacidad
necesaria para atender las obligaciones de pago a corto a partir de su
activo corriente.
En cuanto al ratio de autonoma es reducido, aunque va aumentando a
lo largo de los aos, lo que significa que la empresa conforme pasan los
aos posee mayor autonoma. Esto se debe principalmente a que se
trata de una nueva empresa y necesita tiempo para aumentar sus
recursos permanentes y por tanto, aumentar su autofinanciacin.
El ratio de endeudamiento que informa sobre la cantidad de la deuda es
elevado, pero se va reduciendo conforme pasan los aos. En el primer
ao la deuda es excesiva, existe prdida de autonoma financiera, sin
embargo, esta situacin va mejorando, por lo tanto, no se trata de una
situacin preocupante para la empresa, ya que como se ha comentado
anteriormente los recursos permanentes aumentarn conforme pasen
los aos.
Tabla 26: Anlisis del endeudamiento.
Ratio Calidad de
la deuda

AO1

AO 2

AO 3

0,229

0,308

0,304

0,004

0,003

0,003

0,1125

0,105

0,105

Ratio de gastos
financieros sobre
ventas
Ratio coste de la
deuda

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Cobertura gastos

3,898

financieros
Fuente: Elaboracin propia

7,106

8,331

El anlisis del endeudamiento, indica que la empresa tiene una calidad


de la deuda favorable en lo que al plazo se refiere, ya que presenta una
baja deuda a corto plazo. En cuanto a los gastos financieros se puede
decir que son correctos y presenta una deuda barata y que puede
cubrir sin ningn problema con el resultado de explotacin. En general,
se puede observar que la empresa no presenta ningn problema con la
deuda y adems esta situacin va mejorando ao tras ao.
Tabla 27: Anlisis de Rentabilidad.
RATIOS

ANO 1 AO

AO 3

FRMULA

9%

15%

17%

RESULTADO x100 /
PATRIMONIO NETO

PROPIOS

13,38
%

20,83
%

23,81
%

RESULTADO NETO
x 100 / RECURSOS
PROPIOS

GLOBAL

11,51
%

12,81
%

14,95
%

RESULTADO NETO
x 100 / RECURSOS
TOTALES

FINANCIERA
RECURSOS

DEL CAPITAL
RENT. VENTAS
MANGEN
SOBRE
VENTAS

EXPLICACI
Mide el resultado
generado por la
empresa en relacin
a la inversin
Rentabilidad de los
recursos propios
Rentabilidad
econmica de todos
los recursos
empleados

15,45 30,37 45,58


%
%
%
0,92% 1,40% 1,99%

RESULTADO NETO
x 100 / CAPITAL
SOCIAL

Rentabilidad del
capital social

RESULTADO NETO
x 100 / VENTAS

Rentabilidad de la
ventas

27,91
%

MARGEN x100
VENTAS

Porcentaje de
margen sobre ventas

22,80
%

23,05
%

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La rentabilidad relaciona los resultados generados (cuenta de prdidas


y ganancias) con lo que se ha precisado (activo y capitales propios) para
desarrollar la actividad. Por tanto, obtenemos una rentabilidad
econmica elevada (se compara con el coste de la deuda actual de la
empresa del 8%), por lo que al activo es muy productivo, al igual que la
rentabilidad financiera que tambin es elevada
La rentabilidad econmica es la siguiente:
Tabla 28: Rentabilidad econmica.
Rentabilidad
econmica
Fuente: Elaboracin propia

AO 1

AO 2

AO 3

14%

20%

23%

Se toma el BAII para evaluar el beneficio generado por el activo


independientemente de cmo se financia el mismo.
La rentabilidad financiera puede descomponerse para su anlisis en la
Rotacin del activo, margen de ventas, apalancamiento financiero y el
efecto fiscal:

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Tabla 29: Rentabilidad Financiera.
Rotacin del
activo
Margen de
ventas
Apalancamiento
financiero
Efecto fiscal
Rentabilidad
financiera
Fuente: Elaboracin propia

AO 1

AO 2

AO 3

8,27

9,07

7,43

0,017

0,02

0,03

0,82

0,97

0,99

0,75

0,75

0,75

9%

15%

17%

La rotacin del activo es elevado e indica que la empresa vende ms en


relacin con las inversiones que tiene. El margen de ventas no es muy
elevado pero va aumentando e indica que gana ms por unidad vendida
o bien que controla sus gastos de explotacin para que no sean
elevados. El apalancamiento financiero es bajo pero va mejorando
durante los aos, ste relaciona la deuda con los gastos financieros que
ocasiona, por tanto se puede afirmar que la utilizacin de la deuda
como fuente de financiacin es favorable para su rentabilidad
financiera. Por ltimo, el efecto fiscal que mide la repercusin que tiene
el impuesto sobre el beneficio en la rentabilidad financiera no es
favorable ya que tiene una repercusin muy elevada sobre el beneficio.
Como conclusin, obtenemos una rentabilidad financiera elevada.
En cuanto a la rentabilidad de los recursos propios, tambin es elevada
para todos los aos, ya que se trata de una empresa comercial y genera
unas elevadas ventas en relacin con las inversiones que posee.
La rentabilidad global se puede observar cmo va aumentando
conforme pasan los aos, por lo que se puede deducir que el activo es
productivo.
En cuanto a la rentabilidad del capital social es muy elevado y va
aumentado. Sin embargo la rentabilidad de las ventas no es muy
elevado por los numerosos gastos a los que tiene que hacer frente la
empresa, pero se observa que va aumentando lo que significa que
aumentan ms las ventas conforme pasan los aos en relacin con el
beneficio neto obtenido. El margen sobre ventas hace referencia a la
diferencia entre ventas y compras en relacin con las ventas y se puede
observar que es muy elevado, ya que las ventas son muy elevadas para
todos los aos, aunque se aprecia un leve descenso de este margen para
el ao 2, pero se vuelve a recuperar en el ao 3.
En general, la empresa posee un excelente estado de solvencia y liquidez
para afrontar todos sus pagos, tanto a largo como a corto plazo, adems

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la empresa cuenta con unos elevados beneficios que puede destinar al
financiamiento de la inversin.
A continuacin se estudiar el Valor Actual Neto y la Tasa Interna de
Rentabilidad a travs de los Flujos de Caja esperados para los aos
posteriores a la inversin, que son los siguientes:
Tabla 30: Valor Actual Neto (VAN) y Tasa Interna de Rentabilidad

(TIR).
PERIOD

O
Flujo
Caja
VAN

58.00
0

1
10.737,
6

20.340

32.255

4
43.784,5
6

27.16
9

TIR

23%

(Tipo de descuento 8%)


Fuente: Elaboracin propia

Los flujos de caja de la tabla superior son los obtenidos al realizar la


previsin de tesorera para cada ao. El clculo del flujo de caja del ao
4 se encuentra desarrollado en el punto 10. ANEXOS del PFC.
La cuanta de la inversin inicial est formada por la inversin inicial
(19.000 soles) y las plizas de crdito solicitadas para el ao 1, ao 2 y
ao 3 (12.000 Soles, 12.000 Soles y 15.000 Soles respectivamente).
Obtenemos un VAN de 27.169, por lo que es un proyecto rentable, al
igual que el TIR de 23% que es superior al coste de capital (23%>8%).
Se puede afirmar que el proyecto es muy rentable.

8. CONCLUSIONES
A continuacin se enumerarn las diversas conclusiones que se
obtienen del Proyecto Fin de Carrera para una empresa dedicada a la
distribucin, venta, reparacin y mantenimiento de equipos
informticos y software en valencia:
Tras el estudio del macroentorno, mediante un anlisis podemos
concluir que el entorno externo que rodea a la empresa es
favorable, destacando las instituciones pblicas (mediante
ayudas, subvenciones, etc.), la sociedad (la sociedad Tacnea, se

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puede decir que est muy concienciada en el sector TIC), y los
factores tecnolgicos (sector informtico en continua evolucin).

Tras el estudio del microentorno, mediante el anlisis deducimos


que en Tacna existir una competencia alta. En cuanto a los
proveedores existen muchos distribuidos por todo el territorio
nacional y en consecuencia la empresa puede permitirse elegir al
que ms se adapte a sus necesidades.
La localizacin de la empresa es favorable, ya que se trata de una
zona muy comercial por lo que se deduce que es una zona muy
concurrida y con abundante paso de peatones y presencia de
empresas de servicios, adems muy bien comunicada debido a la
proximidad de las paradas de metro y autobs.
La empresa contar inicialmente con cuatro profesionales
(incluidos los promotores) que estn cualificados para
desempear correctamente las funciones dentro de la empresa.
Tras el anlisis econmico financiero se obtiene que la empresa
posee un exceso de liquidez para afrontar los gastos tanto a corto
como a largo plazo. Adems posee una calidad de deuda
favorable.
La deuda de la empresa es elevada, sin embargo, la deuda se va
recortando conforme pasan los aos, adems tambin va
mejorando la calidad de esta. Adems los gastos financieros son
correctos.
La empresa posee una amplia clientela potencial desde
particulares hasta pequeas empresas situadas en Tacna y
alrededores.
La empresa se diferenciar de los competidores de la zona por
ofrecer a los clientes servicios con valor aadido. De esta manera,
buscar elementos de profesionalidad en aspectos como la
garanta postventa, solucin de incidentes tras la finalizacin del
trabajo, servicio de urgencias, asesoramientos a los
trabajadores de la empresa-cliente sobre el uso de las nuevas
herramientas, seriedad en los plazos..etc.
Los precios sern un poco por debajo en relacin con la

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competencia, sobre todo al principio de la vida de la empresa
hasta que nos hagamos con una clientela y la fidelicemos.

Los precios sern un poco por debajo en relacin con la


competencia, sobre todo al principio de la vida de la empresa
hasta que nos hagamos con una clientela y la fidelicemos. La
empresa ofrece un servicio ampliado basado en la formacin y la
buena relacin con el cliente durante el proceso de prestacin del
servicio.
Para finalizar el Proyecto Fin de Carrera, debera decir que el hecho de
ser pionera en una idea de negocio, no va a resultar nada fcil.
Conllevar, sin duda alguna, riesgos y complicaciones que se lograrn
resolver gracias a la conviccin de que existe una gran oportunidad de
negocio que merece la pena descubrir.

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