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INTEGRANTES

Edgar Garduo Villanueva


Miguel ngel Cruz Domnguez

ASESOR
Jos David Arroyo Estrada

PROYECTO
CHILIMEX

PRODUCTO
Chiles en conserva

INDCE
I. RESUMEN EJECUTIVO.4
A. descripcin del negocio..............................................................................6
B. Nombre del Negocio....................................................................................6
C. Producto que Ofrece...................................................................................8
D. Misin...........................................................................................................8
E. Visin............................................................................................................8
F. Valores..........................................................................................................8
G. Filosofa........................................................................................................9
H. Objetivos......................................................................................................9
I. Organigrama................................................................................................10
J. Anlisis y Descripcin de Puestos............................................................11
K. FODA.............................................................................................................21
II. MERCADO....22

III.

A.

Seleccin de Mercado Meta .......22

B.

Investigacin de mercado.....................................................................22

C.

Estrategias de promocin y publicidad...............................................23

D.

Fijacin y polticas de precio ...............................................................34

E.

Plan de ventas........................................................................................34

F.

Riesgos y Oportunidades del mercado...............................................35

G.

Logstica (distribucin y puntos de venta)..........................................35


PRODUCCIN...36

A. Especificaciones del producto (materia prima e insumos) Proceso de


Produccin (Descripcin y diagrama de OTIDA), Tecnologa (Equipo e
instalaciones)...............................................................................................36
B. Capacidad instalada, inventarios, ubicacin y diseo de planta
y oficina........................................................................................................39
C. Mano de obra Requerida.............................................................................40
D. Procedimiento de Mejora contina............................................................40

E. Costos de Produccin.................................................................................40
IV.- IMPACTO SOCIAL Y/O AMBIENTAL41
V.- LEGAL....42
VI.- FINANZAS....47
A. Fuentes de Financiamiento...47
B. Estados financieros proyectados Escenario normal, pesimista y
optimista.47
C. Flujo de efectivo...51
D. Punto de equilibrio...52

I.

RESUMEN EJECUTIVO

CHILiMEX es una empresa mexicana dedicada a la produccin y venta de


alimentos envasados, est constituida como persona fsica y bajo el rgimen
intermedio.
La empresa tiene definida una visin clara hacia el futuro y con amplias
posibilidades de crecimiento a nivel nacional e internacional al dar a conocer
nuestro producto a localidades que lo desconocen y en su momento exportarlo,
sustentando la viabilidad de nuestro proyecto en la capacidad instalada,
crecimiento econmico y calidad del producto.
Por otra parte cuenta con importantes fortalezas, habilidades y conocimientos de
todos sus empleados y con altos estndares de calidad internos en la ejecucin de
cada una de sus actividades.
As mismo la produccin y venta de alimentos envasados ser variada de acuerdo
a la cantidad de productos que requieran los clientes en su momento; por ello
debe contener caractersticas especficas que vayan de acuerdo a lo que el
consumidor requiera dentro de su hogar para su propio consumo o el de sus
familiares, de tal manera que nosotros como productores y comercializadores nos
apegaremos a las normas de calidad y certificacin que se encuentran en Mxico
para la presentacin y distribucin de nuestros productos.
Adems nuestros productos envasadospara una mejor presentacin se realizaran
en frascos de vidrio con unas dimensiones adecuadas y precisas que harn que el
producto no sufra maltrato durante su traslado y que llegue en buenas condiciones
como se estipule en la orden de compra emitida por el cliente que ayude a su
distribucin, a su vez ayudara la informacin nutrimental y sus beneficios de
consumo que el cliente elija.

La investigacin del mercado es realmente importante dentro del trabajo puesto


que para poder dar inicio a todos los planes debemos conocer en donde se va a
producir y vender, as como a quienes va dirigido el producto y algo muy
importante; la competencia que existe en el mercado destinado como punto de
venta.
En este apartado sealamos los aspectos importantes para la distribucin de
nuestro producto as como las probabilidades de que sea consumido por el cliente
descrito. Cabe sealar que la investigacin sobre las personas quienes consumen
y los que venden se hizo especialmente en el rea de venta para asegurar el
consumo del producto.
En el rea de Logstica se lleva a cabo el proceso operativo y productivo de los
alimentos envasados, comprende alrededor de un da para su elaboracin, venta,
as mismo, obteniendo una utilidad.
Se prev que en un periodo de uno a dos aos se recuperara la inversin inicial,
para su transportacin se tiene las rutas saliendo del lugar de elaboracin del
producto ubicado en Coatepec Harinas llegando a la bodega donde se comienza
su distribucin, y as llegar al cliente.
Y financieramente CHILIMEX se considera capaz de iniciar actividades de
produccin y venta en la informacin siguiente.
Con una inversin inicial (capital) que satisfaga los gastos e inversiones para la
produccin y venta de alimentos envasados o continuando por otra parte en las
inversiones que se tengan que hacer para dar a conocer el producto en el
mercado y que el consumidor lo valla identificando ante los productos similares
que se encuentren en el mismo.
Por otro lado las ventas se tendr lo considerado en un 40% utilidad que ayudara
en los gastos principales que tengan relacin con el producto de manera general y
condicionando a que los gastos innecesarios o poco importantes no se lleven a
cabo.

Tambin el costo de produccin y ventas para nuestro primer ao deber ser un


precio menor a comparacin de lo que se tiene previsto para el segundo ao e ir
aumentado ao con ao.
Por lo tanto para el primer ao se considera que se tendr un movimiento de
efectivo que ayudara a que CHILiMEX brinde una mejor atencin para sus propios
empleados, remunerando de laguna forma su esfuerzo y entrega por el trabajo
que han realizado.
Y para finalizar este resumen de lo que se tiene previsto para el futuro de
CHILiMEX se podr llevar a cabo el proyecto por el apoyo econmico de cada uno
de los socios de la empresa.

II.- NATURALEZA DE LA EMPRESA

A. Descripcin del Negocio:

CHILiMEX, es un empresa 100% mexicana, se encuentra ubicada en Ixtlahuaca


de Villada, Coatepec Harinas Estado de Mxico. Esta empresa se dedica a la
Produccin y venta de alimentos envasados, as mismo ofrece calidad y precios
accesibles.
La creacin de esta empresa fue motivada por el reconocimiento de dicho
producto ofrecindolo a la comunidad de Toluca.
B. Nombre del negocio: CHILiMEX

El nombre de CHILIMEX, es una combinacin de abreviaturas de chile en


CHILi y Mxico en MEX por obvias razones que somos los productores
mexicanos y el chile manzano nos representa.
SLOGAN

La frase Chile manzano 100% mexicano est basada en una rima con el fin de
que el producto sea recordado con ms facilidad y el consumidor se familiarice
con nuestra empresa, para que nos reconozca con ms facilidad.
Con el objetivo de producir y vender alimentos en conserva de calidad, saludables
y al alcance de todos los consumidores, CHILIMEX, principalmente aplicara todo
sus recursos de produccin que permita la obtencin de un buen producto que el
consumidor valore y se desarrolle una confianza en nuestra empresa.
Es por ello que el rea promocin y publicidad se encargar de dar a conocer
nuestro producto de forma simple pero estratgicamente.
RFC: CHI-120317-PG6
Direccin: Calle Victoriano Huerta s/n, Ixtlahuaca de Villada, Coatepec Harinas
Estado de Mxico. C.P. 50220
E-Mail: chilimex_coatepec@hotmail.com
Telfono: (01723) 14 7 90 22
Razn Social:
CHILiMEX es una empresa Constituida como persona fsica bajo el rgimen
intermedio.

Personalidad Jurdica:
La personalidad Jurdica de la Empresa es de Persona fsica, el nombre comercial
de la misma es CHILiMEX.
C. Producto que ofrece
CHILiMEX, es una empresa 100% mexicana dedicada a la produccin y venta de
chiles manzanos en conserva, los cual contaran con un sabor nico que deleitara
el paladar de cada uno de nuestros consumidores

D. Misin
Somos una empresa dedicada a la produccin de alimentos envasados de alta
calidad, otorgando a las familias productos de primer nivel garantizando sabor,
frescura y seguridad en cada uno de nuestros productos 100% mexicanos.

E. Visin
Ser una empresa lder dentro del mercado nacional de conservas alimenticias
tanto en calidad como en servicio; que a travs de sus productos proporcione la
mayor satisfaccin a sus clientes y as obtener presencia internacional,
competitividad empresarial mediante recursos humanos de excelencia y
comprometida con la sociedad.

F. Valores

Respeto

Responsabilidad

Lealtad

Honestidad

Solidaridad

Puntualidad

Superacin

Compromiso

Pasin a la empresa

Trabajo en equipo

G. Filosofa
Trabajar

en

conjunto

armona

en

todas

sus

reas.

El respeto a compaeros y a superiores es primordial en la empresa.


Siempre brindar el apoyo incondicional para el desarrollo de objetivos en la
organizacin.
Satisfacer las necesidades de nuestros clientes empleados y ser los mejores de la
regin.

H. Objetivos

Producir conservas alimenticias de alta calidad, saludables, que estn al


alcance de todos los consumidores.

Aplicar los recursos de produccin adecuados, que con su correcta aplicacin,


permita obtener productos de calidad, para poder cumplir con las exigencias de
los mercados actuales.

Incrementar la superficie de produccin en 3 aos triplicarla, adems de poder


incrementar las utilidades en disminuyendo costos de produccin y haciendo
eficiente el capital humano de la empresa.

Capacitar a los empleados continuamente para que desarrollen capacidades


que permitan a la empresa alcanzar su visin.
Generar empleos, para activar la economa de la zona donde nos ubicamos.
9

I. Organigrama

10

J. Anlisis y Descripcin de Puestos


DIRECTOR GENERAL
Consejo de Administracin

Gran ejecutivo que, estando por encima de toda la empresa, manda y est al
frente de la gestin de la empresa.

Perfil:

Como mnimo contar con una licenciatura en Administracin de Empresas o


carrera afn.

Experiencia mnima de 5 aos en las actividades del puesto o similar.

Edad de 30 a 35 aos

Sexo indistinto

Estado civil casado

Deseable maestra

Ingls 90%

Actitudes:

Acostumbrado a trabajar en equipo

Ser objetivo

Actitud de lder

Tener don de mando

Iniciativa propia

Capacidad de toma de decisiones

Ser emprendedor

Capacidad de comunicacin

Dotes de psicologa

Liderazgo, con motivacin para dirigir.

11

Competencias:

Orientado a resultados

Capacidad de negociacin

Tolerancia a la frustracin

Enfocada al detalle

Habilidades de comunicacin

Conciliador

Inteligencia emocional

Funciones:

Planeamiento estratgico de actividades.

Representacin legal de la empresa.

Dirigir las actividades generales de la empresa.

Contratacin de personal administrativo.

Aprobacin de presupuestos e inversiones.

Dirigir el desarrollo de las actividades de la empresa.

Emisin de circulares para el personal en general.

Control y aprobacin de inversiones de la empresa.

Autorizar rdenes de compra.

Autorizar convenios a nombre de la empresa.

Dirigir a la empresa en la marcha del negocio

Inteligencia para resolver problemas que se presenten.

Capacidad de anlisis y de sntesis.

Capacidad de comunicacin.

12

REA DE ADMINISTRACIN

Dirige y supervisa la administracin del personal, nminas y prestaciones,


capacitacin y desarrollo, paz y seguridad laboral, manuales de organizacin
y de servicios y de procedimientos y los mecanismos de comunicacin y
retroalimentacin inherentes a la administracin del personal.

Perfil:

Estudios profesionales en Administracin de Empresas o carrera afn.

Experiencia mnima de 3 aos en el puesto.

Edad de 28 a 33 aos

Sexo indistinto

Estado civil indistinto

Ingls 60%

Funciones:

Planea, organiza, dirige y controla la administracin de la empresa.

Ejecuta los programas autorizados por el Director General.

Presenta al Director General informes administrativos.

Administra eficiente y eficazmente los recursos humanos.

Asigna funciones y responsabilidades al personal a su cargo.

Dirige, coordina y supervisa las funciones de contabilidad, ingresos, egresos,


sistemas, patrimonio, adquisiciones y recursos humanos, asegurando que se
ejerzan bajo el marco jurdico y normativo establecido.

Administra y archiva los contratos y convenios que el Instituto lleve a cabo en


apego a las disposiciones aplicables.

GERENTE DE RECURSOS HUMANOS

El Gerente de Recursos Humanos es una persona que debe poseer


habilidades tcnicas, humanas y conceptuales que le permitan dirigir
adecuadamente el recurso humano que tiene a su cargo.

13

Perfil:

Escolaridad Lic. en Administracin de Empresas // TITULADO

Experiencia 3 aos mnimo en posicin similar

Edad 28 - 38 aos

Sexo Indistinto

Edo. Civil Indistinto

Habilidad manual:

Precisa de habilidad para el manejo de equipo de oficina, equipo de cmputo,


herramientas o instrumentos propios del trabajo, manejo de vehculos.

Habilidades humanas:

Requiere de capacidad para trabajar con otras personas, para motivarlas,


tanto individualmente como en grupo.

Precisa de capacidad mental de analizar y diagnosticar situaciones


complejas.

Otros conocimientos:

Amplios conocimientos de los aspectos legales, fiscales y laborales.


conocimientos del idioma ingls.

Funciones:

Describe las responsabilidades que definen cada puesto laboral y las


cualidades que debe tener.

Lleva control de beneficios, administracin de nminas y prestaciones.

Proponer planes y programas de capacitacin.

Promueve la seguridad e higiene al personal.

Distribuye polticas y procedimientos de recursos humanos a todos los


empleados.
14

Integrar los expedientes de la documentacin personal y laboral del personal.

Competencias laborales:

Alta orientacin a resultados

Excelente manejo de tiempos y movimientos

Puntualidad

Liderazgo

Trabajo en equipo

Don de mando

Responsabilidad

Comunicacin

Honestidad

Organizacin

Analtico

Proactivo

Muy dinmico

Actitud de servicio

Tolerante

SUPERVISOR REA DE PRODUCTO


Perfil:
Escolaridad: Ingeniero (Titulado)
Experiencia: Mnima de 4 aos en puesto similar
Edad de 28 a 45 aos
Disponibilidad de horario
Sexo: Indistinto
Estado civil: Indistinto
Habilidades:
15

Espritu crtico.

Con carcter y capacidad para tomar decisiones en situaciones de estrs.

Saber marcar prioridades.

Elevada orientacin al resultado y cumplimiento de objetivos.

Capaz de asumir responsabilidad.

Alta capacidad en la administracin de equipos.

Gran capacidad para delegar.

Sabe motivar al personal.

Destaca por su perseverancia y constancia.

GERENTE DE CALIDAD

Coordina y dirige las actividades relacionadas con gestin de la calidad en


todas sus reas: productos, procesos y procedimientos.

Supervisa el cumplimiento de la normativa de calidad, organizando las


actividades relativas a la mejora de procesos en todas las reas.

Perfil:

Edad: de 25 a 35 aos

Sexo indistinto

Estado civil casado

Estudios profesionales Ingeniero Agrnomo o carreras afines.

Experiencia mnima de dos aos

Competencias deseables:

Flexibilidad mental

Inters por la innovacin

Firmeza y facilidad de conviccin

Capacidad de sntesis

16

Funciones:

Participacin en la definicin de la gama de productos a incorporar.

Posicionamiento de precio en funcin del mercado, competencia y costos.

Capacitacin de las gamas de sus lneas.

Definicin de inventarios en planta de sus lneas en funcin de rotacin, y


dems elementos.

Anlisis del mercado continuo que permitan la correcta toma de decisiones en


las lneas bajo su responsabilidad.

Coordinacin de cursos, conferencias y seminarios en expo ferias


especificadas.

Participacin en la definicin de la exhibicin de productos en expo ferias


especficas.

Manejo de algunas cuentas estratgicas de clientes clave de sus lneas.

Elaboracin y puesta en prctica de presentaciones de sus lneas y


presentacin de las mismas a la organizacin comercial.

Desarrollo, en conjunto con las reas de logstica y compras de nuevos


productos necesarios para el logro de una gama completa de sus lneas.

Participacin conjunta en certificacin de productos y normas.

SUPERVISOR REA DE PRODUCCIN Y PROCESO


Debe considerarse como el corazn de la misma, y si la actividad de esta seccin se
interrumpiese, toda la empresa dejara de ser productiva. En el rea de produccin y
proceso se tienen las actividades de:

Medicin del trabajo.

Mtodos del trabajo.

Ingeniera de produccin.

Anlisis y control de fabricacin o manufactura.

Planeacin y distribucin de instalaciones.

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Administracin de salarios.

Higiene y seguridad industrial.

Control de la produccin y de los inventarios.

Perfil:

Amplia disponibilidad de horario.

Sexo / estado civil: Indistinto / Preferentemente casado

Escolaridad: Carrera Trunca / Ingeniera

Trabajo bajo presin, pro-activo

Edad: 26 a 39 aos

Experiencia: Puestos similares (jefatura de produccin / supervisor de


produccin) Mnimo 3 aos.

Relaciones del puesto:

Requiere de habilidad para las relaciones interpersonales que le permitan


desempear sus labores satisfactoriamente, estableciendo contactos internos
y externos a la organizacin.

SUPERVISOR REA DE LOGSTICA

Prev la cantidad de materias que necesita la fbrica para producir.

Hace el inventario para planificar la cantidad que se habr de comprar.

Controla que esas materias llegan a la empresa a tiempo y en buen estado.

Organiza el almacenaje de la produccin.

Cualidades:

Excelentes negociadores

Perfil:

Sexo: Indistinto

Edad: 30 aos en adelante

18

Escolaridad: Ingeniera, Licenciatura en Comercio o afn

Experiencia en el puesto: 3 aos (preferentemente).

Competencias:

Responsable

Don de mando

Iniciativa

Toma de decisiones

Trabajo bajo presin

Trabajo en equipo

Responsabilidades:

Planeacin, organizacin y operacin de almacn.

Verificacin y actualizacin de inventarios.

Manejo de personal. (Gente a su cargo)

Responsable por medio de almacn del resguardo y control de materiales de


stock.

Idiomas: ingls (80%)

GERENTE DE ALMACN
Perfil:

Titulado en Contador pblico, administrador.

Edad: 25 a 40 aos

Sexo: Masculino

Experiencia: Mnima de 3 aos

Experiencia en PePs, bitcoras y acomodo de mercanca.

Experiencia en recepcin de insumos, temperatura.

Conocimiento de Office, bascula, patn, calculadora.

Funciones:

19

Supervisa la entrada y salida de materiales y equipos del almacn.

Elabora la programacin de las adquisiciones para la dotacin del almacn.

Supervisa la clasificacin y organizacin de la mercanca en el almacn.

Elabora rdenes de compra para la adquisicin de materiales e informa a la


unidad de compras y suministros.

Supervisa los niveles de existencia de inventario establecidos de bienes y


servicios.

Mantiene actualizados los sistemas de registros.

Supervisa la seleccin de materiales y equipos en cuanto a identificacin, tipo


y calidad.

Revisa, firma y consigna inventarios en el almacn.

Realiza reportes diarios de entrada y salida de material del almacn.

Realiza y/o coordina inventarios en el almacn.

Lleva el control de la contabilidad de las requisiciones.

Lleva el control de mercanca despachada contra mercanca en existencia

20

K. FODA

DEBILIDADES

FORTALEZAS

Poca experiencia en la produccin de


chile manzano

Conocimientos tcnicos
elaboracin de conservas.

Poco capital para la inversin inicial.

Invernaderos
controlados.

Volumen de produccin bajo debido a


la reciente creacin.

Relacin amistosa con proveedores e


investigadores de institutos.

Poca
variedad
comercializar.

Canales de distribucin en el nivel 1


productor, intermediario y consumidor.

Diseo de una estrategia de marketing


para los productos de la empresa

Utilizacin de novedosas tcnicas de


elaboracin en la conserva de chile
manzano tecnologa alta calidad.

de

cultivo

con

sobre

la

microclimas

para

Cartera de clientes muy pequea por


ser nuevos en el mercado.

AMENAZAS

OPORTUNIDADES

Empresas productoras de conservas de


chiles manzanos.

Pocas empresas productoras


conservas en Toluca

Competir con la empresa La vaquita


teniendo en cuenta que esta cuenta
con
una
mayor
estructura
y
reconocimiento.

Posible financiamiento de instituciones


pblicas y privadas.

Los productores existentes no cubren


las demandas del cliente por lo que
cabe la posibilidad de altos mrgenes
de ganancia para los prximos aos.

Posible desarrollo de nuevos canales


de distribucin y venta a grandes
tiendas.

Crisis econmica mundial que afecta el


sector industrial por el momento.

Que los productores existentes cubran


las
demandas
de
los
clientes
disminuyendo la ganancia.

Posible robo de ideas por algn otro


productor.

21

de

II. MERCADO
A. Seleccin de Mercado Meta
Se pretende vender el producto a los supermercados, miscelneas, tortilleras,
restaurantes.
B. Investigacin de Mercado

Perfil del consumidor


Descripcin del consumidor
Sexo: Femenino y Masculino
Edad promedio: Mayores de 20 aos
Gustos:
El producto lo consume en sus guisados porque le daun buen sazn a su comida.
El producto lo consume envasados, salsas y en guisados
Preferencias:
Les gusta elegir o comprar el producto porque lo ve de buena calidad aunque sea
de mayor costo.
Elige el producto por un bajo precio y tamao.
Lo eligen por su tamao, color, por su frescura y por su calidad a un buen precio
Actitudes:
- Es que la persona opta por comprar el producto porque dice que le trae
beneficios para su salud en cuanto a ella y a su familia.
- Por qu le gusta lo picoso ya que sin este sabor en sus comidas no es nada
- Les gustara que el precio de Chilimex no estuviera tan elevado para poderlo
consumir.
Aplicacin de encuestas y valoracin de resultados

22

Cuestionario
UNIVERSIDAD DE IXTLAHUACA CUI A.C.
El siguiente cuestionario tiene la finalidad de recopilar informacin para
conocer las necesidades del consumidor de chile manzano en conserva.
1.- Qu tipo de chile prefiere usar en sus comidas?
a) Jalapeo

b) manzano

c) pasilla

2.- Qu tan frecuente consume usted el chile manzano?


a) 2 o 3 veces a la semana

b)1 vez a la semana

c) 1 vez al mes

3.- En qu presentacin prefiere usted consumir el chile manzano?


a) Envasado

b) En crudo

c) En salsas

4.- Qu presentacin adoptara para chiles manzanos en conserva?


a) 1 litro

b) litro

c) litro

5.- Qu precio pagara por un frasco de chile manzano en conserva de acuerdo al tamao?
a) $55

b) $30

c) $20

6.- Cmo considera usted el precio del chile manzano?


a) Alto

b) Considerable

c) Bajo

7.- Qu cualidades debe tener para que usted consuma este producto?
a) calidad

b) precio

c) sabor

8.- En qu lugares le es ms fcil este producto?


a) Supermercado

b) Recauderas

c) Tianguis

9.- Cree usted que el producto ofrezca beneficios a su salud?


a) Si

b) No

c) No se

10.- Comprara este producto al encontrarlo en el mercado?


a) Si

b) No

c) Tal vez

23

1.- Qu tipo de chile prefiere usar en sus


comidas?
Jalapeo

manzano

pasilla

20%
43%

37%

2.- Qu tan frecuente consume usted el


chile manzano?
2 o 3 veces a la semana

1 vez a la semana

18%
27%

55%

24

1 vez al mes

3.- En qu presentacin prefiere usted


consumir el chile manzano?
Envasado

En crudo

En salsas

28%
44%

28%

4.- Qu presentacin adoptara para chiles


manzanos en conserva?
1 litro

litro

litro

28%

28%

44%

25

5.- Qu precio pagara por un frasco de chile


manzano en conserva de acuerdo al tamao?
$55

$30

$20

26%

28%

46%

6.- Cmo considera usted el precio del chile


manzano?
Alto

Considerable

23%

31%

46%

26

Bajo

7.- Qu cualidades debe tener para que


usted consuma este producto?
calidad

precio

sabor

29%
45%

26%

8.- En qu lugares le es ms fcil este


producto?
Supermercado

Recauderas

Tortilleria

32%
45%

23%

27

9.- Cree usted que el producto ofrezca


beneficios a su salud?
SI

NO

Desconosco

15%

19%
66%

10.- Comprara este producto al encontrarlo


en el mercado?
SI

NO

tal ves

11%

25%
64%

28

C. Estrategias de Promocin y Publicidad

CHILIMEX realizara ferias gastronmicas para dar a conocer los diferentes


platillos que se pueden elaborar con este chile. Esto nos ayudara a que el cliente
se familiarice con nuestro producto y se le haga un hbito de consumirlo con ms
frecuencia.
Algunas formas de publicidad convencional como los espectaculares, comerciales
en radio y televisin no son tan necesarias para darnos a conocer y al mismo
tiempo no ejerce un ahorro en nuestro presupuesto del departamento que se
utilizara para otras formas de promocin como ya se mencion.
Otra forma de darnos a conocer al consumidor son con los tipos de promocin y
publicidad que son accesibles para toda la comunidad en general y un precio bajo
tanto para los consumidores como para nosotros.
As como tambin Toluca cuenta con grandes hoteles y restaurantes que son
visitados con gran frecuencia, estos son otra forma viable de dar a conocer
nuestro producto. Brindndoles a dichos hoteles y restaurantes informacin
culinaria para que ellos puedan ofrecer diferentes platillos que contenga nuestro
producto
Otro punto y el ms importante desde nuestro punto de vista es utilizar el costo de
oportunidad, es decir, se pretende producir en grandes cantidades esto

en

temporadas donde nuestra materia prima tiene un costo muy inferior a lo


establecido en nuestros costos base, para cuando los precios del mismo sean
elevados se cuente con la suficiente produccin para abastecer el mercado sin
tener que producir a altos costos, esto para incrementar las utilidades previstas.

29

MEDIOS UTILIZADOS PARA LA PROMOCIN Y LA PUBLICIDAD DEL


PRODUCTO
Gracias a la tecnologa aunque nos es ms fcil una promocin y publicidad nos
otorga una enorme ventaja al hacer nuestro trabajo con menos material fsico y a
bajo costo, pero este departamento ha decidido hacer publicad a un 90% en la red
y el resto se har en pequeos cantidades fsicas como un trptico, hojas, tarjetas,
etc.
PAGINAS WEB
http://www.facebook.com/pages/CHILiMEX/223608967752286

Elaboracin propia

30

https://twitter.com/#!/CHILiMEX

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Elaboracin propia

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Elaboracin propia

33

D. Fijacin de Polticas de Precio


Se decide el precio del chile manzano atreves del mtodo del margen de
utilidad el cual es de 30%

COSTO TOTAL
$35.65

MARGEN

DE MARGEN

DE PRECIO

UTILIDAD $

UTILIDAD %

VENTA

$19.35

54%

$55

DE

-Mediante un estudio competitivo se tiene la siguiente informacin

UNLITRO

CHILIMEX

LA VAQUITA TOLUCA

PRECIOS

$55

$70

GASTRONOMIA

PRODUCE
VINAGRE NATURAL

SU COMPRA

VINAGRE

CON QUIMICOS

En base a esto se decidi el precio para que el consumidor no se vea afectado


en su gasto familiar y a su vez nosotros ofrecer un producto aceptable y de
calidad que a su vez nos reditu ganancias

E. Plan de Ventas
La empresa CHILiMEX, vender a partir de dos premisas
La primera por medio de intermediarios y estos a su v es al consumidor final
(pblico en general)
Productor

Intermediario

34

Consumidor final

La segunda ser de manera directa con el consumidor final.


Productor

Consumidor final

F. Riesgos y Oportunidades del mercado


La empresa Chilimex al no tener rotacin de inventarios corre el riesgo de quedar
endeudada con la mano de obra y gastos con proveedores.
Sin en cambio al obtener rotacin de inventarios tendr la posibilidad de obtener
reconocimiento y crecimiento en el mercando con posibilidad de ampliar su
segmento de mercado
Se prev que tenga amplias oportunidades de mercado ya que ofrece un producto
nuevo y de variedad en gusto de los futuros consumidores, hoy en da no se tiene
gran cantidad de competencia dentro del mercado lo cual ayudara a que nuestro
producto se aceptado y de agrado para nuestros clientes.
En cuanto a riesgos hablemos de si el producto es aceptado de manera positiva, si
se vende, si es del gusto de la gente como primer punto. Otra situacin puede ser
que es una empresa nueva, es decir no se tiene conocimiento de su existencia, pero
en base a mercadotecnia podr resaltar y darse a conocer en tiempo y forma para su
futura venta.
G. Logstica de distribucin y puntos de venta
La empresa chilimex llevara a cabo la elaboracin de su producto en el municipio
de Coatepec Harinas Estado de Mxico, para despus ser llevado a la ciudad de
Toluca, de ah partiremos a la distribucin del producto en los siguientes
establecimientos: Tiendas Garcs SA de CV, tortilleras locales y de manera
directa con el consumidor.

35

III.- PRODUCCIN
A. Especificaciones del Producto (M.P. e INSUMOS)
Materia prima

Chiles manzanos
Zanahorias
Cebolla
Ajos
Hiervas de olor
Organo
Sal
Vinagre
Frascos de vidrio
Etiquetas

Insumos

Gas

A1. Proceso de Produccin (DESCRIPCIN Y DIAGRAMA OTIDA)


Procesos de produccin
Preparacin de 1 litro de Chiles manzanos

36

unidad de
medida

Materia Prima

kg/pz

precio

chiles

0.30

15.00

4.50

cebollas

0.20

10.00

2.00

zanaharia

0.20

10.00

2.00

ajos

0.10

50.00

5.00

frasco

1.00

10.00

10.00

etiquetas

1.00

0.60

0.60

vinagre

0.40

4.86

1.94

costo variable

26.04
min

Mano de Obra

0.20

18.75

3.75

HIERVAS DE OLOR

0.01

6.00

0.03

ACEITE

0.01

34.00

0.17

SAL

0.01

7.00

0.04

gas

0.12

12.50

1.50

GIF

37

TOTAL

1.74

GTOS OPERACIN

combustible

0.23

11.03

2.52

comidas

0.02

80.00

1.60

TOTAL

4.12

35.65

COSTO TOTAL

1.- Se lava y selecciona el chile manzano, zanahoria, cebolla y ajos.


2.- Se pela y rebana el chile manzano, zanahoria, cebolla y ajos.
3.- Se pre cosen las zanahorias.
4.- Se prepara el Vinagre.
5.-Se lavan los frascos y se secan para su llenado.
6.- Se envasan los chiles en los frascos colocando las cantidades
correspondientes en cada frasco
7.-Se le agrega el vinagre y condimentos.
8.- Se tapan y se esterilizan a bao Maria durante 40 minutos a altas temperaturas
9.- Una vez esterilizando se lavan y secan nuevamente los frasco
10 Se colocan las etiquetas y se empacan en cajas de cartn para su traslado

38

11.- Se distribuye el producto a los puntos de venta


A2. Tecnologa (Equipo e instalaciones)

Quemadores de gas
Polipasto
Tinas
Cubetas
Cucharas
Cuchillos
Peladores
Guantes
Olla de acero inoxidable
Jarras
Tambos de acero inoxidable, capacidad 200 litros
Mesas

B. Capacidad instalada, inventarios, ubicacin y diseo de planta y oficina.

39

C. Mano de obra Requerida.


Se pretende contratar a 2 personas con un salario semanal de $900.00, las cuales
abordaran diferentes responsabilidades, esto de manera inicial para la produccin
de los alimentos en conserva, posteriormente y conforme el cliente requiera el
producto se contratara ms personal.

D. Procedimiento de Mejora continua


Este proceso se adoptara conforme a las necesidades de nuestros clientes en
cuanto a sabor, presentacin e innovacin del producto.

E. Costo de Produccin

Materia Prima

unidad de
medida
kg/pza

precio

chiles

0.30

15.00

4.50

cebollas

0.20

10.00

2.00

zanahoria

0.20

10.00

2.00

ajos

0.10

50.00

5.00

frasco

1.00

10.00

10.00

etiquetas

1.00

0.60

0.60

vinagre

0.40

4.86

1.94

costo variable

26.04
min

40

Mano de Obra
GIF

0.20

18.75

3.75

HIERVAS DE OLOR

0.01

6.00

0.03

ACEITE

0.01

34.00

0.17

SAL

0.01

7.00

0.04

gas

0.12

12.50

1.50

TOTAL

1.74

GTOS OPERACIN
combustible

0.23

11.03

2.52

comidas

0.02

80.00

1.60

TOTAL

4.12

35.65

COSTO TOTAL

IV. IMPACTO SOCIAL Y/O AMBIENTAL


La empresa CHILiMEX, tendr un impacto social positivo al ofrecer un producto
rico y saludable con grandes propiedades como el evitar enfermedades como
gripa, estabilidad cardiovascular entre otras.
Adems al contar con un frasco reduce el riesgo de contaminacin ambiental
puesto que un frasco de plstico tarda demasiado en deteriorarse.

41

V. LEGAL
A) CONTRATO
La empresa CHILiMEX, utilizara el contrato por tiempo determinado, en el cual
estarn los datos de el empleado as como los del patrn, tambin en este
contrato establecern las horas de trabajo, las actividades que deber de realizar
y las que no, determinara el valor monetario por sus servicios, y este contrato lo
deber de firmar el empleado y el patrn para darle validez legal.

CONTRATO DE TRABAJO POR TIEMPO DETERMINADO

CONTRATO DE TRABAJO POR TIEMPO DETERMINADO QUE CELEBRAN


__________________________________________
COMO
PATRN
Y
___________________________________
COMO
EMPLEADO;
AMBOS
MAYORES DE EDAD, CON CAPACIDAD PLENA PARA CONTRATARSE EN
TRMINOS DE LO DISPUESTO POR LOS ARTCULOS 9, 23, 25, 37, 42, 46,
47, 132 Y 134 DE LA LEY FEDERAL DEL TRABAJO, Y QUE SE SUJETAN A
LAS SIGUIENTES DECLARACIONES Y CLAUSULAS:
DECLARACIONES:

PRIMERA.- DECLARA _____________________________ SER CIUDADANO


MEXICANO, DE _____ AOS DE EDAD, DE SEXO ___________________, CON
DOMICILIO EN CALLE _______________________________, COLONIA
__________________,
DEL
MUNICIPIO
DE
__________________,
_________________; A QUIEN EN LO SUCESIVO DEL PRESENTE CONTRATO
SE LE DENOMINARA COMO PATRN.

SEGUNDA.DECLARA
__________________________________
SER
CIUDADANO MEXICANO, DE __________AOS DE EDAD, DE SEXO
_________ CON DOMICILIO EN ______________________________; A QUIEN

42

LO SUCESIVO DEL PRESENTE CONTRATO SE LE DENOMINARA COMO


EMPLEADO.
CLAUSULAS

PRIMERA.- EL PATRN CONTRATA AL EMPLEADO POR TIEMPO


DETERMINADO Y EVENTUALMENTE POR EL PERIODO COMPRENDIDO
ENTRE EL DA __________ DEL MES DE _________ DEL AO DE _________
Y EL DA _________ DEL MES DE _________ DEL AO DE ___________;
PARA PRESTAR SUS SERVICIOS Y LABORES CON EL PUESTO DE
_____________________________.
LAS MENCIONADAS LABORES SON ESTRICTAMENTE DE CARCTER
EVENTUAL TODA VEZ QUE LAS PARTES CONSIDERAN QUE EN EL
TERMINO DE DURACIN DE ESTE CONTRATO PUEDE LLEVARSE A CABO
EN FORMA TOTAL.
SEGUNDA.- EL PRESENTE CONTRATO SER RESCINDIDO, SIN
RESPONSABILIDAD PARA EL PATRN, CUANDO EL EMPLEADO SE NIEGUE
SISTEMTICAMENTE
A
ADOPTAR
MEDIDAS
PREVENTIVAS
DE
CAPACITACIN O A SEGUIR LOS PROCEDIMIENTOS INDICADOS PARA
EVITAR CUALQUIER RIESGO O EN CUALQUIER OTRO CASO DE LOS
ESTABLECIDOS POR LA LEY.
TERCERA.- EL EMPLEADO PRESTARA SUS SERVICIOS BAJO LA DIRECCIN
Y DEPENDENCIA DEL PATRN COMO _______________________,
OBLIGNDOSE A DESEMPEAR SU PUESTO CON LA INTENSIDAD Y
ESMERO APROPIADO, EN LA FORMA Y CONDICIONES QUE EL PATRN LE
INDIQUE, DE ACUERDO AL USO Y COSTUMBRES DE LA EMPRESA O QUE
SE RELACIONE CON OTRA ACTIVIDAD DELA MISMA.
CUARTA.- LA DURACIN DE LA JORNADA DE TRABAJO SER DE ______
HORAS, POR TRATARSE DE JORNADA
___________. EL
EMPLEADO
DEBER ENTRAR A LAS _____ PARA SALIR A LAS ________ HORAS Y
VOLVER A ENTRAR A LAS ________ HORAS PARA SALIR A LAS ________
HORAS.
QUINTA.- EL SALARIO O SUELDO CONVENIDO COMO RETRIBUCIN POR
LOS SERVICIOS A QUE ESTE CONTRATO SE REFIERE ES EL SIGUIENTE:
___________________________

43

EL PAGO DE STE SALARIO O SUELDO SE HAR EN MONEDA MEXICANA


DEL CUO CORRIENTE LOS DAS _________ DE CADA __________ Y EN
________________.
SEXTA.- EL DA DE DESCANSO SEMANAL PARA EL EMPLEADO SER EL
___________ DE CADA SEMANA Y CAUSAR SALARIO DE ACUERDO CON
EL ART. 69 DE LA LEY FEDERAL DEL TRABAJO.
SPTIMA.- EN RELACIN A LA MATERIA PRIMA, HERRAMIENTAS Y DEMS
TILES NECESARIOS PARA EL TRABAJO QUE SE CONTRATA, LAS PARTES
CONTRATANTES CONVIENEN LO SIGUIENTE:

SERA
SUMINISTRADO
NTEGRAMENTE
POR
EL
PATRN
VERIFICANDO EL EMPLEADO TODOS Y CADA UNO DE LOS
PRODUCTOS AL MOMENTO DE RECIBIRLOS, CERCIORNDOSE DE
SUS CONDICIONES, COMPLEMENTOS, Y DE QUE NO EXISTA NINGN
FALTANTE

EL EMPLEADO SE OBLIGA A CUIDAR LO RECIBIDO COMO SI FUERA


PROPIO, Y A DEVOLVERLO AL PATRN CUANDO SE LO REQUIERA, O AL
TERMINO DEL PRESENTE CONTRATO.
OCTAVA.- LAS OBLIGACIONES DEL EMPLEADO SERN LAS SIGUIENTES:

OTORGAR LA DOCUMENTACIN NECESARIA PARA INTEGRAR SU


EXPEDIENTE PERSONAL, CUANDO LO REQUIERA EL PATRN EN LA
OPORTUNIDAD CORRESPONDIENTE
LLEVAR A CABO LA REALIZACIN DE UN INVENTARIO DE LA
MERCANCA
A
SU
CARGO,
DEBINDOSE
ACTUALIZAR
MENSUALMENTE
REALIZAR UN INFORME SOBRE LAS ACTIVIDADES Y VENTAS
REALIZADAS DURANTE EL DA, Y RENDIR SU REVISIN AL TERMINO
DE CADA JORNADA LABORAL
VERIFICAR LA AUTENTICIDAD DE LOS BILLETES RECIBIDOS AL
MOMENTO DE LAS VENTAS RESPECTIVAS, CASO CONTARIO SE LE
DESCONTARA DE SU SUELDO SEMANAL
PERMANECER EN TODO MOMENTO DETRS DEL MOSTRADOR,
PARA BRINDAR LA ATENCIN DEBIDA A LOS CLIENTES, AS COMO
LLENAR LOS DOCUMENTOS CORRESPONDIENTES DE CADA EQUIPO
TELEFNICO VENDIDO Y DE UNA RELACIN MENSUAL DE CADA
PRODUCTO
NICAMENTE PODR EXHIBIR Y VENDER EN EL LOCAL LOS
PRODUCTOS AUTORIZADOS POR EL PATRN
POR NINGN MOTIVO, EST AUTORIZADO A PROPORCIONAR
INFORMACIN RELACIONADA CON LAS ACTIVIDADES DE LA
44

EMPRESA AN Y CUANDO SE TRATE DE ALGN FAMILIAR DIRECTO


DEL PATRN
POR LO TANTO, QUEDA PROHIBIDO EL ACCESO A TODA PERSONA
AJENA A LA EMPRESA EN AUSENCIA DEL PATRN
NO PODR POR NINGUNA RAZN ATENDER ASUNTOS PERSONALES
DENTRO DE LA EMPRESA, AN Y CUANDO EL EMPLEADO SE
ENCUENTRE EN HRS DE COMIDA
EN TODO MOMENTO, DEBER MANTENER EN BUEN ESTADO LAS
INSTALACIONES DE LA EMPRESA, DEBIENDO AVISAR AL PATRN DE
FORMA INMEDIATA CUALQUIER DESPERFECTO
AL FINALIZAR CADA JORNADA DE TRABAJO, EL EMPLEADO DEBER
DE REALIZAR CORTE DE CAJA, DEBIENDO ENTREGAR EL IMPORTE
DE LO VENDIDO DURANTE EL DA AL PATRN.
EN CASO DE QUE LOS PERMISOS AUTORIZADOS SEAN MAYORES A
UNA HORA, EL TRABAJADOR NICAMENTE RECIBIR LA PARTE
PROPORCIONAL DE SU SUELDO O SALARIO CORRESPONDIENTE.

NOVENA.- EL PRESENTE CONTRATO OBLIGA A LO EXPRESAMENTE


PACTADO DE CONFORMIDAD CON EL ARTCULO 31 DE LA LEY FEDERAL
DEL TRABAJO, Y LA DURACIN DEL MISMO SER LA SEALADA EN LA
CLAUSULA PRIMERA, POR LO QUE AL CONCLUIR DICHO PLAZO, LAS
PARTES CONTRATANTES LO DARN POR TERMINADO CON APOYO EN EL
ARTCULO 37 DE LA MISMA LEY. LO ANTERIOR SIN RESPONSABILIDAD
ALGUNA PARA EL PATRN.
DCIMA.- LAS PARTES CONTRATANTES MANIFIESTAN EXPRESA Y
CONJUNTAMENTE, QUE LA TEMPORALIDAD DEL PRESENTE CONTRATO SE
DEBE A QUE LA NATURALEZA DEL TRABAJO AS LO EXIGE,
CIRCUNSTANCIAS QUE ACEPTAN LOS CONTRATANTES, Y QUE SE HACE
CONSISTIR EN TRMINOS DEL ARTCULO 37 DE LA LEY FEDERAL DEL
TRABAJO.
DCIMA PRIMERA.- LOS CONTRATANTES MANIFIESTAN EN TRMINOS DEL
ARTICULO 39 DE LA LEY FEDERAL DEL TRABAJO QUE SI VENCIDO EL
TERMINO FIJADO EN LA CLAUSULA PRIMERA SUBSISTE LA MATERIA DEL
TRABAJO, LA RELACIN LABORAL SE PRORROGARA NICA Y
EXCLUSIVAMENTE
POR
EL
TIEMPO
QUE
PRODUZCA
DICHA
CIRCUNSTANCIA Y CONSECUENTEMENTE TERMINADA ESTA, TERMINARA
TAMBIN EL CONTRATO SIN RESPONSABILIDAD PARA NINGUNA DEL AS
PARTES QUE CONTRATAN.

45

LEDO QUE FUE EL PRESENTE CONTRATO POR QUIENES EN


INTERVIENEN, LO RATIFICAN E IMPUESTOS DE SU CONTENIDO
SUSCRIBEN
POR
DUPLICADO
EN
LA
CIUDAD
____________________________ A LOS _________ DAS DEL MES
_________ DE DOS MIL __________.

___________________

__________________

EL EMPLEADO

EL PATRN

___________________

__________________

TESTIGO

TESTIGO

46

EL
LO
DE
DE

VI. FINANZAS
A. Fuentes de Financiamiento
INVERSION PRIVADA DE LOS SOCIOS
B. Estados financieros proyectados Escenario normal, pesimista y optimista (ESTADOS FINANCIEROS SOLO
DEL PRIMER AO)
PROYECCIN ESCENARIO NORMAL
ENERO

PRODUCTO
PRECIO

Frasco de 1 litro
Frasco de 1/2
Frasco de 1/4

FEBRERO

CANTIDADVENTAS

PRECIO

MARZO

CANTIDADVENTAS

PRECIO

ABRIL

CANTIDADVENTAS

PRECIO

MAYO

CANTIDADVENTAS

PRECIO

JUNIO

CANTIDADVENTAS

PRECIO

JULIO

CANTIDADVENTAS

PRECIO

CANTIDADVENTAS

$55.00

80

$3,025.00

$55.00

92

$5,060.00

$55.00

96

$5,280.00

$55.00

110

$6,050.00

$55.00

115

$6,325.00

$55.00

125

$6,875.00

$55.00

132

$7,260.00

$30.00

120

$3,600.00

$30.00

129

$3,870.00

$30.00

137

$4,110.00

$30.00

145

$4,350.00

$30.00

157

$4,710.00

$30.00

165

$4,950.00

$30.00

174

$5,220.00

$20.00

75

$1,500.00

$20.00

80

$1,600.00

$20.00

84

$1,680.00

$20.00

95

$1,900.00

$20.00

100

$2,000.00

$20.00

115

$2,300.00

$20.00

123

$2,460.00

275

$8,125.00

372

$13,035.00

301 $10,530.00

AGOSTO

PRODUCTO
PRECIO

317 $11,070.00

SEPTIEMBRE

CANTIDADVENTAS

PRECIO

350 $12,300.00

OCTUBRE

CANTIDADVENTAS

PRECIO

NOVIEMBRE

CANTIDADVENTAS

PRECIO

CANTIDADVENTAS

PRECIO

405 $14,125.00

$429.00 $14,940.00

DICIEMBRE

VENTAS
ANUALES

CANTIDAD VENTAS

Frasco de 1/4

$55.00

139

$7,645.00

$55.00

145

$7,975.00

$55.00

153

$8,415.00

$55.00

164

$9,020.00

$55.00

176

$9,680.00

Frasco de 1/2

$30.00

185

$5,550.00

$30.00

196

$5,880.00

$30.00

205

$6,150.00

$30.00

216

$6,480.00

$30.00

225

$6,750.00

Frasco de 1 litro

$20.00

135

$2,700.00

$20.00

139

$2,780.00

$20.00

143

$2,860.00

$20.00

150

$3,000.00

$20.00

162

$3,240.00

$459.00

$15,895.00

$480.00 $16,635.00
CANTIDAD

COSTO

1527
2054
1401
4982

$501.00 $17,425.00
TOTAL

$35.00
$17.50
$8.75

COSTOS FIJOS

$53,445.00
$35,945.00
$12,258.75
$101,648.75

$530.00 $18,500.00
MENSUAL

salario
$2,400.00
luz
$100.00
telefono
$345.00
TOTAL DE COSTOS FIJOS
COSTOSVARIABLES MENSUAL

ct
pv-cv

$83,985.00
$61,620.00
$113,648.75 $28,020.00
$173,625.00

ANUAL

$28,800.00
$1,200.00
$4,140.00
$34,140.00
ANUAL

viticos
$1,000.00 $12,000.00
compra de mercancas
$101,648.75
TOTAL DE COSTOS VARIABLES
12000
TOTAL DE CF Y CV
$46,140.00

47

$563.00 $19,670.00

$82,610.00
$61,620.00
$28,020.00
$172,250.00

PROYECCIN ESCENARIO PESIMISTA


ENERO

PRODUCTO
PRECIO

Frasco de 1 litro
Frasco de 1/2
Frasco de 1/4

FEBRERO

CANTIDADVENTAS

PRECIO

MARZO

CANTIDADVENTAS

PRECIO

ABRIL

CANTIDADVENTAS

PRECIO

MAYO

CANTIDADVENTAS

PRECIO

JUNIO

CANTIDADVENTAS

PRECIO

JULIO

CANTIDADVENTAS

PRECIO

CANTIDADVENTAS

$55.00

60

$3,025.00

$55.00

65

$3,575.00

$55.00

70

$3,850.00

$55.00

80

$4,400.00

$55.00

86

$4,730.00

$55.00

94

$5,170.00

$55.00

105

$5,775.00

$30.00

95

$2,850.00

$30.00

100

$3,000.00

$30.00

106

$3,180.00

$30.00

110

$3,300.00

$30.00

117

$3,510.00

$30.00

124

$3,720.00

$30.00

132

$3,960.00

$20.00

30

$600.00

$20.00

34

$680.00

$20.00

39

$780.00

$20.00

45

$900.00

$20.00

50

$1,000.00

$20.00

55

$1,100.00

$20.00

61

$6,475.00

$7,255.00

AGOSTO

PRODUCTO
PRECIO

$7,810.00

SEPTIEMBRE

CANTIDADVENTAS

PRECIO

$8,600.00

$9,240.00

OCTUBRE

CANTIDADVENTAS

PRECIO

$9,990.00

NOVIEMBRE

CANTIDADVENTAS

PRECIO

VENTAS
ANUALES

DICIEMBRE

CANTIDADVENTAS

PRECIO

CANTIDAD VENTAS

Frasco de 1/4

$55.00

111

$6,105.00

$55.00

116

$6,380.00

$55.00

120

$6,600.00

$55.00

126

$6,930.00

$55.00

132

$7,260.00

Frasco de 1/2

$30.00

140

$4,200.00

$30.00

145

$4,350.00

$30.00

149

$4,470.00

$30.00

153

$4,590.00

$30.00

159

$4,770.00

Frasco de 1 litro

$20.00

67

$1,340.00

$20.00

73

$1,460.00

$20.00

78

$1,560.00

$20.00

84

$1,680.00

$20.00

89

$11,645.00

$12,190.00
CANTIDAD

COSTO

1165
1530
705
3400

$12,630.00

TOTAL

$35.00
$17.50
$8.75

COSTOS FIJOS

$40,775.00
$26,775.00
$6,168.75
$73,718.75

MENSUAL

salario
$2,400.00
luz
$100.00
telefono
$345.00
TOTAL DE COSTOS FIJOS
COSTOSVARIABLES MENSUAL

viticos
$1,000.00
compra de mercancas
TOTAL DE COSTOS VARIABLES

TOTAL DE CF Y CV

$1,220.00
$10,955.00

$13,200.00

$1,780.00
$13,810.00

$63,800.00
$45,900.00
$14,100.00
$123,800.00

ANUAL

$28,800.00
$1,200.00
$4,140.00
$34,140.00
ANUAL

$12,000.00
$73,718.75
12000
$46,140.00

PROYECCIN ESCENARIO OPTIMISTA


ENERO

PRODUCTO
PRECIO

Frasco de 1 litro
Frasco de 1/2
Frasco de 1/4

FEBRERO

CANTIDADVENTAS

PRECIO

MARZO

CANTIDADVENTAS

PRECIO

ABRIL

CANTIDADVENTAS

PRECIO

MAYO

CANTIDADVENTAS

PRECIO

JUNIO

CANTIDADVENTAS

PRECIO

JULIO

CANTIDADVENTAS

PRECIO

CANTIDADVENTAS

$55.00

165

$3,025.00

$55.00

174

$9,570.00

$55.00

183 $10,065.00

$55.00

195 $10,725.00

$55.00

209

$11,495.00

$55.00

217 $11,935.00

$55.00

228 $12,540.00

$30.00

150

$4,500.00

$30.00

165

$4,950.00

$30.00

174

$5,220.00

$30.00

184

$5,520.00

$30.00

199

$5,970.00

$30.00

200

$6,000.00

$30.00

210

$20.00

85

$1,700.00

$20.00

93

$1,860.00

$20.00

99

$1,980.00

$20.00

108

$2,160.00

$20.00

115

$2,300.00

$20.00

121

$2,420.00

$20.00

127

$9,225.00

$16,380.00

$17,265.00

48

$18,405.00

$19,765.00

$20,355.00

$6,300.00
$2,540.00
$21,380.00

JULIO
PRECIO

AGOSTO

PRODUCTO

CANTIDADVENTAS

$55.00

228 $12,540.00

$30.00

210

$20.00

127

$6,300.00
$2,540.00

PRECIO

SEPTIEMBRE

CANTIDADVENTAS

Frasco de 1/4 $55.00


Frasco de 1/2 $30.00
Frasco de 1 litro$20.00

$21,380.00

PRECIO

COSTO

2650
2502
1521
6673

PRECIO

CANTIDADVENTAS

PRECIO

VENTAS
ANUALES

DICIEMBRE

CANTIDADVENTAS

PRECIO

CANTIDAD VENTAS

$12,980.00

$55.00

243 $13,365.00

$55.00

257 $14,135.00

$55.00

265 $14,575.00

$55.00

278 $15,290.00

218

$6,540.00

$30.00

235

$7,050.00

$30.00

246

$7,380.00

$30.00

256

$7,680.00

$30.00

265

$2,720.00

$20.00

145

$2,900.00

$20.00

153

$3,060.00

$20.00

165

$3,300.00

$20.00

174

136

TOTAL

$35.00
$17.50
$8.75

CANTIDADVENTAS

NOVIEMBRE

236

$22,240.00

CANTIDAD

OCTUBRE

$92,750.00
$43,785.00
$13,308.75
$149,843.75

$23,315.00

COSTOS FIJOS

$24,575.00

MENSUAL

salario
$2,400.00
luz
$100.00
telefono
$345.00
TOTAL DE COSTOS FIJOS
COSTOSVARIABLES MENSUAL

$25,555.00

ANUAL

$28,800.00
$1,200.00
$4,140.00
$34,140.00
ANUAL

viticos
$1,000.00 $12,000.00
compra de mercancas
$149,843.75
TOTAL DE COSTOS VARIABLES
12000
TOTAL DE CF Y CV
$46,140.00

49

$7,950.00
$3,480.00
$26,720.00

$139,700.00
$75,060.00
$30,420.00
$245,180.00

VENTAS

mas

OTROS INGRESOS
TOTAL DE INGRESOS

ESTADO DE RESULTADOS OPTIMISTA

ESTADO DE RESULTADOS PESIMISTA

ESTADO DE RESULTADOS NORMAL

$172,250.00
$0.00
$172,250.00

VENTAS

mas

OTROS INGRESOS
TOTAL DE INGRESOS

$123,800.00
$0.00
$123,800.00

COSTO DE VENTAS

$101,648.75

mas

TOTAL DE INGRESOS

$245,180.00
$0.00
$245,180.00

COSTO DE VENTAS

$149,843.75

OTROS INGRESOS

menos

menos

menos

VENTAS

COSTO DE VENTAS

$73,718.75

Igual

UTILIDAD BRUTA

$70,601.25

Igual

UTILIDAD BRUTA

$50,081.25

Igual

UTILIDAD BRUTA

$95,336.25

menos

GASTOS DE VENTA Y
ADMINISTRACION

$46,140.00

menos

GASTOS DE VENTA Y
ADMINISTRACION

$46,140.00

menos

GASTOS DE VENTA Y
ADMINISTRACION

$46,140.00

UTILIDAD
OPERACIN

DE

Igual

$24,461.25

Igual

UTILIDAD
OPERACIN

Igual

UTILIDAD
OPERACIN

$49,196.25

Mas/menos

GASTOS
PRODUCTOS
FINANCIEROS

Mas/menos

GASTOS
PRODUCTOS
FINANCIEROS

Mas/menos

GASTOS
PRODUCTOS
FINANCIEROS

Igual

UTILIDAD ANTES DE
IMPUESTO

Igual

UTILIDAD ANTES DE
IMPUESTO

$3,941.25

Igual

UTILIDAD ANTES DE
IMPUESTO

menos

ISR/IETU

menos

ISR/IETU

menos

ISR/IETU

PTU

$1,182.38
$394.13

UTILIDAD NETA

$2,364.75

Igual

PTU

Igual

UTILIDAD NETA

$0.00
$24,461.25
$7,338.38
$2,446.13
$14,676.75

Igual

50

DE

$3,941.25
Y

$0.00

DE

$0.00
$49,196.25

PTU

$14,758.88
$4,919.63

UTILIDAD NETA

$29,517.75

C. Flujo de efectivo

FLUJO DE EFECTIVO NORMAL

Ao 1

FLUJO DE EFECTIVO PESIMISTA

Ao 1

FLUJO DE EFECTIVO OPTIMISTA

Ao 1

SALDO INICIAL
3,000.00
ENTRADAS
172,250.00
TOTAT ENTRADAS
175,250.00
SALIDAS
PAGO A PROVEEDORES
101,648.75
GASTOS DE ADMINISTRACIN Y VENTA
46,140.00
PAGO DE OTROS GASTOS
PAGO DE CUOTAS
IMPUESTOS
9,784.50
TOTAL SALIDAS
157,573.25

SALDO INICIAL
3,000.00
ENTRADAS
123,800.00
TOTAT ENTRADAS
126,800.00
SALIDAS
PAGO A PROVEEDORES
73,718.75
GASTOS DE ADMINISTRACIN Y VENTA
46,140.00
PAGO DE OTROS GASTOS
PAGO DE CUOTAS
IMPUESTOS
1,576.50
TOTAL SALIDAS
121,435.25

SALDO INICIAL
3,000.00
ENTRADAS
245,180.00
TOTAT ENTRADAS
248,180.00
SALIDAS
PAGO A PROVEEDORES
149,843.75
GASTOS DE ADMINISTRACIN Y VENTA
46,140.00
PAGO DE OTROS GASTOS
PAGO DE CUOTAS
IMPUESTOS
19,678.50
TOTAL SALIDAS
215,662.25

SOBRANTE

SOBRANTE

SOBRANTE

17,676.75

5,364.75

51

32,517.75

D. Punto de equilibrio
1.- Punto de Equilibrio (%)
PE%=

Costos Fijos /(Ventas Totales - Costos Variables) X 100

PE%=

34,140.00/(173,625.00 - 113,648.75)=0.57 x100 =56.92%

* El porcentaje que resulta con los datos manejados, indica que de las ventas totales, el 57% es empleado para el
pago de los costos fijos y variables y el 43% restante, es la utilidad neta que obtiene la empresa.

2.- Punto de Equilibrio (unidades)


P.E. U=

Costos Fijos X Unidades Producidas /Ventas Totales - Costos Variables

P.E. U=

170, 085,480.00 / 59,976.25 = 2,835.88

* Para que la empresa est en un punto en donde no existan perdidas ni ganancias, se debern vender 2,836
unidades, considerando que conforme aumenten las unidades vendidas, la utilidad se incrementar.

52

53