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1.-
c.-
Envases
Existencia Inicial
Existencia Final
a.-
Mercaderia
Compras Brutas
Devoluciones
Compras Netas
c.-
125,695.00
127,570
=
=
4,410.00
2,810.00
2.-
b.-
=
=
Envases
Compras Brutas
Devoluciones
Compras Netas
1,810.00
16,300
165,200
10,200 )
155,000
5300
(
)
5300
14,500
)
14,500
3.a.-
b.-
4.-
125,695.00
153,125.00
155,000.00
Envases
CV
CV
c.-
=
=
=
=
4,410.00
6,900.00
5,300.00
1810
10
14500
a.-
VARIACION DE EXISTENCIAS
EI
almacenamiento o desalmacenamineto
EF
Mercaderia
Hubo almacenamiento en s/1,875, porque se incremento el stock (comparacion de existencia inicial
y final)
b.-
Envases
Hubo desalmacenamiento en s/1,600, porque el stock disminuyo
c.-
4.-
TOTAL
UTILIDAD
TOTAL
268,747
65,350
334,097
(SALDOS)
GANANCIAS
1,875
14,500
289,322
11,500
16,900
334,097.00
334,097.00
5.-
CTA
DETALLE
Resultado antes de parti
cipaciones e impuestos
Resultado antes de parti
a
85
b
c
d
e
DISTRIBUCION
Remuneracion directorio
6%
65350
Impuesto a la renta(U-PT)
30%
65350
Reservas
legal
U-(PT+IR)
10%
45,745
reinversion
U-(PT+IR)
20%
45745
Dividendos
(calcular%)
14%
200,000
Utilidad No distribuida
3,921.00
19,605.00
13,723.50
4,575
9149
28,100.50
Saldo
65,350.00
200,000.00
28,100.50
65,350.00
37,249.50
28,100.50
_________
__________
100%
x
x=
x=
6.-
14.05
14%
CUENTA
70
80
82
83
84
85
89
DETALLE
Ventas Brutas de Mercaderia
74 __ Descuentos, rebajas y bonificaciones
Ventas netas de mercaderia
601 __Compras netas de mercaderia
611 t Variacion de mercaderias
Margen Comercial
604 _Compra de envases y embalje
603 _Compra de materiales auxiliares, suministros y repuestos
614 _Variacion de envases y embaljes
613 t Variacion de materiales auxiliares, suministros y repuestos
63 _Gastos de servicios prestados por terceros
Valor agregado
62 __Gastos de personal, directores y gerentes
64 __Gastos por tributos
Exedente bruto de explotacion
65 _Otros gastos de gestion
68 _Valuacion y deterioro de activos
76 t Ganancia por medicion de activos no financieros
Resultado del ejercicio
77 t Ingresos financieros
66 _Perdida por medicion de activos
Resultado antes de participaciones (distribucion)
413 _Participaciones de los trabajadores
4017 _Impuesto a la renta
Resultado neto a distribuir
419 _Otras remuneraciones y parti por pagar (rem directorio)
289322
(
(
(
(
(
(
(
(
(
(
(
(
(
(
289322
155000
1875
136197
5300
14500
1600
14500
22750
106547
39850
7154
59543
5800
13640
11500
51603
16900
3153
65350
19605
45745
3921
4412 _Dividendos
58 _Reservas
581 legal
582 reinversion
U-(PT+IR)
591 Utilidad no distribuida
7.-
(
(
28100.5
13723.5
4574.5
9149
0
289322
(
(
(
(
(
(
(
(
(
(
289322
153,125
136,197
58,220
37,874
40,103
11500
16900
3153
65,350
19605
45,745
3921
28100.5
13723.5
127,570.00
2,810.00
16300
UTILIDAD
65,350.00
65,350.00
)
)
)
)
)
)
)
)
)
)
)
)
)
)
)
)
)
)
)
)
)
)
)
)
)
)
(primera alternativa)
NMERO
CORRELATI
VO
1
2
FECHA
GLOSA
CDIGO
DEL
LIBRO
NMER NMER
O
O DEL
CDIGO
61
69
79
94
95
80
82
83
84
85
601
603
604
62
DENOMINACIN
Varacion de existencias
Costo de ventas
Cargas imputables
Gastos administrativos
Gastos de ventas
Margen comercial
Valor agregado
Excedente bruto de explo
Resultado de explotacion
Resultado antes de part
Mercaderia
TOTALES
(primera alternativa)
FECHA
GLOSA
CDIGO
DEL
NMER NMER
LIBRO
O
O DEL
CDIGO
64
Gastos de servicios
Gastos por tributos
65
66
68
611
615
616
70
76
77
80
82
85
63
DENOMINACIN
(primera alternativa)
5
6
7
8
9
FECHA
GLOSA
10
11
CDIGO
DEL
LIBRO
NMER NMER
O
O DEL
CDIGO
DENOMINACIN
82
Margen comercial
Valor agregado
82
Valor agregado
83
83
84
84
85
85
87
88
Impuesto a la renta
89
87
41
88
40
89
44
80
45
(primera alternativa)
FECHA
GLOSA
CDIGO
DEL
NMER NMER
LIBRO
O
O DEL
CDIGO
581
_Reservas
legal
582
reinversion
591
Utilidad no distribuida
58
12
DENOMINACIN
19
39
40
41
42
44
46
Estimacion de cuentas de c
Depreciacion amortizacion y
Tributos aportes a essalud
Remuneraciones y particip
Cuenntas por pagar comerciales
Cuentas por pagar a accion.
Cuentas por pagar diversas
50
52
57
58
59
Capital
Capital adicional
Excedente de revaluacion
Reservas
Resultados acumulados
10
11
12
16
(primera alternativa)
FECHA
GLOSA
CDIGO
DEL
NMER NMER
LIBRO
O
O DEL
CDIGO
DENOMINACIN
25
Mercaderias
Materiales auxiliares
30
Inversiones mobiliarias
33
Inmueble, maquinaria y eq
37
Activo diferido
20
MOVIMIENTO
DEBE
HABER
153,125
153125
96,094
58220
37874
155000
14500
5300
39850
MOVIMIENTO
DEBE
HABER
22750
7154
5800
3153
13640
1875
14500
1600
289322
11500
16900
291197
16100
28400
MOVIMIENTO
DEBE
HABER
136197.00
136197.00
106547.00
106547.00
59543.00
59543.00
51603.00
51603.00
65350.00
_
19605.00
45745.00
_
_
19605
19605
45745
3921
28100.5
MOVIMIENTO
DEBE
HABER
13723.50
0.00
MOVIMIENTO
DEBE
HABER
ACTIVO CORRIENTE
CUENTA
62
TOTAL GENERAL
PASIVO CORRIENTE
total patrimonio
Total pasivo y patrimonio
cuentas de orden
dep de doc
total cuentas de orden
TOTAL GENERAL
611
70
75
77
89
89
87
88