Audit Interne

Dfinition
Examen mthodique et indpendant en vue de dterminer si les activits et rsultats relatifs la
qualit satisfont aux dispositions prtablies & si ces dispositions sont mises en oeuvre de faon
effectives et sont aptes atteindre les objectifs.
NOTES
:
L'audit Qualit s'applique essentiellement mais n'est pas restreint un systme Qualit ou des
lments de celui-ci, des processus, des produits ou des services.
Processus systmatique, indpendant et document permettant d'obtenir des preuves et de les
valuer de manire objective pour dterminer dans quelle mesure les critres d'audit sont satisfaits.

Principes gnraux

L'audit est un outil de management source d'information pour actions de la Direction.

Objectivit, indpendance et transparence dans la planification.

Approche systmatique et cohrence.

Dontologie.

confidentialits dans les rsultats.

Mesure d'un cart

1 - Zone de conformit / efficacit

2 - Ecarts documentaire

3 - Ecarts d'application

4 - Sur qualit

Le rfrentiel peut tre un rfrentiel ISO (ISO 9001 / ISO TS 169494) ou autre. Le systme
correspond au systme de management de la qualit (procdures, instructions, manuel qualit, ...)

Rfrentiel / normes / attentes / exigences

Documents internes propres l'entreprise audite:

Manuel d'organisation ( qualit, environnement, etc ...).

Procdures internes.

Rgles crites d'organisation dcrivant :

o

les fonctions

Les responsabilits et autorits.

Les dmarches pour parvenir l'objectif recherch.

Document que le client impose contractuellement l'entreprise audite:

o

Commandes,

spcifications,

cahier des charges

Documents normatifs ou rglementaires applicables

o

Normes de scurit,

lois & dcrets,

codes ICPE,

...

Audit produit
Spcifications, Plans, Cahier des charges ...
Audit processus
Modes opratoires, Matrices de polyvalences et polycomptences, Gammes de contrle,
Synoptiques de fabrication, Capabilit ...
Audit systme
Manuel Qualit / Environnement, Organigramme, Procdures
Instructions et/ou modes opratoires, Normes et rglements

organisationnelles,

Types d'audit
Type d'audit

Intervenants

Interne

Auditeurs internes

Fournisseurs
Certification

Auditeurs Clients
Organismes

Objectifs

Amliorer le fonctionnement.

Accrotre la confiance en interne.

Donner confiance au client.

Prouver l'ensemble des clients ( nationaux &

accrdits

internationaux ) qu'ils peuvent avoir confiance.

Catgories d'audit
Les catgories

La situation examine

Un travail

Un matriau

Un matriel

Audit produit

Audit processus
Audit systme

Enchanement des oprations de production et spcifications pour

laborer tout ou partie d'un produit.
Dispositions et rgles d'organisation auxquelles est soumis tout ou
partie du personnel.

Audit ou diagnostic
AUDIT

Examen mthodique et / ou normalis

Champs prtabli : systme, procd, produit, services

Rfrentiels : dispositions prtablies

Dtermine la conformit

Relve les domaines possibles d'amlioration

Est un constat, une photographie

Objectif d'un audit

o

Dterminer la conformit o la non conformit des lments du systme Qualit aux

exigences prescrites.

Dterminer l'efficacit du systme qualit mis en oeuvre satisfaire aux objectifs

qualit prescrits.

Donner l'audit l'occasion d'amliorer son systme Qualit.

Satisfaire aux exigences rglementaires.

Permettre l'enregistrement du systme Qualit de l'organisme audit.

Objectif des diffrents audits

o

Audit produit : Prouver l'efficacit du plan de surveillance

Audit processus : Prouver l'efficacit d'un processus

Audit systme: prouver l'efficacit d'une organisation

" Le temps o l'on se contentait de mesurer la conformit est rvolu ..."

Aujourd'hui, nous devons mesurer l'efficacit ( atteinte des objectifs ) voir l'efficience *
( atteinte des objectifs et consommation minimum de ressources).
* rapport ressources / efficacit

Audit qualit
o

Outil pour vrifier en interne.

Outil pour evaluer en externe.

Les pratiques et dispositions mises en place pour : DONNER CONFIANCE

Objectif de l'audi interne
Permettre au chef d'entreprise ou au responsable d'un secteur de vrifier la mise en oeuvre
des dispositions, leurs adquation l'objectif recherch pour maintenir et amliorer le
systme Qualit / de management environnemental.
QUOI ?

QUI ?
Direction

Dclenchement - de l'entreprise.
- du dpartement.
- du service concern.

Excution

- Un service ou cellule
spcialis.
- Elments trangers au secteur.
- Elments extrieurs
l'entreprise

Conclusion

- Soumise l'autorit charge

du secteur audit

Exploitation

- Interne l'entreprise

Audit externe
Types d'audit externe
o

Audit externe d'valuation

Pour s'assurer de l'aptitude d'un fournisseur produire la Qualit souhaite.

Audit externe de suivi

Pour vrifier priodiquement l'application des dispositions contruactuelles retenues
suite l'audit d'valuation.

Audit externe d'habilitation ( Certification )

Pour connatre l'aptitude d'un fournisseur faire partie d'une certaine catgorie
dfinie au pralable ( sa demande ou impos ).

Guide d'audit d'une procdure

L'audit d'une procdure doit permettre d'valuer 4 points :
Circuit
o

Dfinition correcte des autorits

Prsence des bouclages ncessaires

Prcision des points de passage obligs

Matrise technique
o

Outils utiliss : apprciation de leur valeur et de leur adquation l'objectif.

Description du savoir faire

Dfinition des entres / sortir

Critres de choix.

Validation
o

Sur le fond.

Sur la forme

Mmorisation
o

Traabilit documentaire

et / ou traabilit physique

Mthodologie de l'audit

Droulement de l'audit

Programmation
Autorits - Objectifs - Etendues

L' autorit ncessaire pour diriger des programmes d'audit est confre par la Direction de
l'organisme.
Ces objectifs peuvent se fonder sur :
o

des priorits de le Direction,

des orientations commerciales,

des exigences relatives au systme de management,

des exigences rglementaires,

L'tendue du programme d'audit et sa prparation tient compte de facteurs tels que :

o

les types, la dure et la frquence des audits raliser,

le secteur industriel ou le type d'affaires,

le nombre, la situation, l'importance, la complexit et la localisation des activits

auditer,

les Normes, les rglementations, la lgislation, les politiques et les autres critres
d'audit,

le besoin d'accrditation et d'enregistrement / de certification,

les rsultats de programmes d'audit prcdents,

la langue, les aspects culturels et sociaux,

la recherche et le dveloppement,

l'influence des parties intresses

Responsabilits - Ressources - Procdures

La responsabilit de la Direction des programmes d'audit est attribue un ou plusieurs

responsables de programme d'audit.
Les besoins en ressources peuvent comprendre :
o

des ressources financires pour dvelopper, mettre en oeuvre diriger et amliorer les
activits d'audit.

les outils et techniques d'audit, la dure, les dplacements, et autres besoins lis aux
audits,

les auditeurs et les experts techniques qui peuvent tre ncessaires pour soutenir
les activits d'audit,

un programme de formation pour obtenir et prserver les comptences des auditeurs

et amliorer les performances.

Une expertise linguistique et la comprhension des aspects culturels et sociaux.

Comptences des auditeurs

Il est recommand que les auditeurs aient reu une formation pour dvelopper les
connaissances et les capacits ncessaires la ralisation d'audits. Cette formation peut
tre effectue par l'organisme dans lequel travaille l'auditeur ou par un organisme externe.
Les auditeurs doivent tres forms dans les domaines suivants :
o

La connaissance des normes par rapport auxquelles les audits des systmes de
management de la qualit et de management environnemental peuvent tre
effectus.

Les techniques d'examen, de questionnement, d'enregistrement des informations,

d'valuation et de compte rendu.

Les aptitudes ncessaires pour communiquer et planifier, organiser et diriger un

audit.

Les connaissances, les capacits et les qualits personnelles peuvent tre obtenues par la
formation, et leur obtention peut tre dmontre au moyen d'examens oraux ou crits ou
d'observations directes.
Mise en oeuvre du programme d'audit

La mise en oeuvre de chaque programme d'audit comprend :

o

la documentation et la communication du programme d'audit,

les activits de coordination et de planification,

la dsignation d'auditeurs et d'quipes d'audit,

l'attribution des ressources ncessaires aux quipes d'audit,

la ralisation d'audits conformment aux programmes d'audits,

la revue des enregistrements d'audits,

la revue et la diffusion des rapports d'audit au client de l'audit et aux autres parties
spcifies,

les activits de suivi d'audits.

Surveillance - Revue du programme d'audit

Il convient de surveiller et de revoir le programme d'audit pour valuer si les objectifs ont t
atteints et pour identifier des opportunits d'amliorations.
Il est recommand d'effectuer la surveillance l'aide d'indicateurs de performances tels
que :
o

les performances des auditeurs et des quipes d'audit,

la conformit aux programmes d'audit et de plannings,

les retours d'information positifs et ngatifs du client, de l'audit et des auditeurs.

Une revue de programme d'audit est organise en examinant les rsultats de la surveillance.
Enregistrements

Il convient de conserver des enregistrements comme dfini dans des procdures

documentes, pour dmontrer le fonctionnement efficace du programme d'audit.
Ces enregistrements comprennent gnralement :
o

les enregistrements de programme d'audits tels que les rsultats des revues de
programmes d'audit

les enregistrements d'audits tels que plans d'audits, rapports d'audit, rapports de non
conformits, rapports d'actions correctives,

les enregistrements relatif au personnel d'audit tels que les enregistrements relatifs
la qualification, la formation et les comptences.

Plannification
Objectifs- Champs

Il convient de fonder chaque audit individuel sur des objectifs, un champ et des critres
d'audit clairement dfinis.
Les objectifs d'audit sont par exemples :
o

dterminer la conformit du systme de management des exigences spcifies,

valuer la conformit aux exigences lgales,

confirmer l'efficacit du systme de management mis en oeuvre atteindre des

objectifs spcifis.

Le champs de l'audit dcrit l'tendue et les limites de l'audit en termes de facteurs tels que
l'emplacement physique, les activits et les processus.
Constitution de l'quipe d'audit

L'quipe d'audit est tablie par les responsable du programme d'audit et peut se composer
d'auditeurs, d'auditeurs en cours de formation et d'experts techniques, travaillant sous la
Direction du responsable de l'quipe d'audit.

Pour dcider de la taille et de la composition de l'quipe d'audit, il est recommand de tenir

compte des lments suivants:
o

Les objectifs, le champs, les critres, le ou les localisation(s) et la dure estime de

l'audit,

les exigences en matire de comptences, y compris la langue,

la ncessit de prserver l'indpendance de l'quipe d'audit par rapport aux activits

auditer et d'viter les conflits d'intrts,

la capacit des membres de l'quipe d'audit travailler ensemble pour optimiser

leurs comptences et intragir efficacement avec l'audit de manire obtenir la
combinaison collective de connaissances, d'aptitudes et de qualit personnelles,
ncessaire pour effectuer l'audit de manire efficiente.

le client de l'audit ou l'audit le droit de demander le remplacement de membres

particuliers de l'quipe d'audit pour des motifs valables.

Prparation
Le responsable d'audit labore avec les auditeurs un plan pour les activits d'audit qui
comprend :
o

Dfinition de la finalit de l'audit.

( but, quoi sert-il ? )

Dlimitation du champs de l'audit.

( primtre, terrain de jeu : une activit, un service - l'identification des sites, des
activits ou des processus du systme de management de l'audit qui sont
essentiels pour atteindre les objectifs de l'audit.)

Connaissance de l'entit audite

Prendre connaissance de l'activit ( documentation & matriel, la (les) langue(s) de
travail et de rapport d'audit ).

Instruction des dossiers

Etablissement d'un questionnaire

Guide d'entretien ( avec thmes )

Elaboration d'un plan d'audit

Notification
Pas d'audit surprise, un audit doit tre programm.
Runion d'ouvreture
Auditeurs - Responsables fonctions audites

Sous la responsabilit du responsable de l'quipe d'audit, la runion d'ouverture

comprend :

la prsentation mutuelle des participants, y compris un rsum de leur rles

et un encouragement une participation active l'audit,

la revue des objectifs et champs de l'audit,

l'accord sur le calendrier de l'audit et d'autres dispositions pertinentes, avec

l'audit, par exemple le moment et la date de la runion de clture, toutes les
runions intermdiaires entre l'quipe d'audit et la Direction de l'audit, et
tout changement de dernire minute,

une courte prsentation des mthodes et procdures utiliser pour mener

l'audit,

la confirmation de circuits de communication officiels entre l'quipe d'audit et

l'audit,

la confirmation de la disponibilit de toutes les ressources et installations

ncessaires l'quipe d'audit,

la confirmation des questions relatives la confidentialit,

la confirmation de l'existence de procdures de scurit, d'urgence et de

contrle d'accs pour l'quipe d'audit,

la confirmation que pendant l'audit, l'audit sera tenu inform de

l'avancement et que, si les objectifs de l'audit se rvlent irralisables, le

responsable de l'quipe d'audit en analysera les raisons avec l'audit et le

client de l'audit.

la confirmation de la disponibilit, des rles et de l'identit de tous les guides,

Dans de nombreux cas, une dmarche simplifie peut tre adopte, en

fonction des objectifs et du champs de l'audit.

Runion d'ouverture

Accueil par la Direction du secteur audit

Prsentation des auditeurs et des interlocuteurs du secteur audit.
rsentation des organismes audits et auditeurs.

par la Direction du secteur audit

Par le responsable d'audit

Prsentation de la runion.
Plan de la runion : Explication de la dmarche d'audit :

Finalit.

Champs.

Programme ( modification ventuelle compte tenu des contraintes ).

Dontologie des auditeurs : pas de culpabilisation, pas d'inquisition.

Objectif de l'audit : mettre en place des actions de progrs.

Confidentialit des auditeurs.

Conduite
Reccueil - Vrification d'informations

Les informations peuvent tre obtenues et vrifies de diffrentes faons et auprs

de diffrentes sources, telles que :

entretiens,

observation des activits, de l'environnement et des interfaces entre les

fonctions,

documentation,

par

exemple

politique,

objectifs,

plans,

procdures

documentes, instructions, licences et permis, spcifications, dessins,

commandes,

enregistrements, tels qu'enregistrement de contrle, procs verbal de

runion, rapport ou registre de rclamations clients, rapports d'audit,
programmes de surveillance et rsultats de masures existants,

rsums et analyse des donnes, mesures et indicateurs de performance.

rapports provenants d'autres sources, par exemples retours d'information du

client, rapports externes et valuations de fournisseurs.

Constats d'audit

Constats : valuation des preuves recuellies par rapport aux critres d'audit. Un
constat d'audit peut tre une conformit ou une non-conformit.
Les membres de l'quipe d'audit revoient leurs constats intervalles adquats au
cours de l'audit, et notamment avant la runion de clture avec l'audit.
Les non-conformits par rapports aus exigences spcifies sont identifies et
enregistres de manire claire et concise, comprise par l'audit et corrobores par
des preuves d'audit. Il y a lieu de revoir les non-conformits avec un reprsentant de
l'audit appropri pour obtenir un constat de faits. Par sa reconnaissance des faits,
l'audit indique que les faits contenus dans le rapport de non conformit sont exacts
et dclare qu'il a compris la non-conformit. Toute divergence d'opinion concernant
les faits est rsolue. Les points non rsolus sont enregistrs.
Critres d'audit
Preuves d'audits
Ensemble de politiques, dclarations
Enregistrement, dclaration de faits ou
de faits ou autres informations,
autres informations, pertinents pour
pertinents pour l'audit, et qui sont
l'audit, et qui sont vrifis, ( les preuves
vrifis.
tre qualitatives ou quantitatives )
( les preuves d'audit peuvent tre
qualitatives ou quantitatives )
= Constats d'audit
Rsultats de l'valuation des preuves d'audit recueillies par rapport aux

critres d'audit.
-->Conclusions d'audit
Rsultats d'un audit obtenus par l'quipe d'audit aprs avoir tudi tous les
constats d'audit

Runion de clture
Avant la runion de clture , les membres de l'quipe d'audit se runissent pour :

revoir les constats et toutes autres informations appropries recueillies

pendant l'audit,

prparer une liste complte des constats de l'audit,

s'accorder sur les conclusions de l'audit,

dfinir les rles et les tches pour la runion de clture,

prparer des recommandations, si cela est prvu dans le plan d'audit,

discuter des actions de suivi d'audits ultrieurs si ncessaire.

Dirige par le responsable de l'quipe d'audit, en prsence des responsables des

fonctions audites, elle a pour objectifs de :

prsenter les constats et conclusions d'audit ( comprises et acceptes par

l'audit ),

rsoudre toutes les divergences d'opinion ( ou faire le constat des

divergences ),

Pour accotre les chances de russite, les auditeurs doivent :

Prsentation des observations de l'audit,

Synthse,

Conclusion,

Accord de l'audit,

Utiliser un mode impersonnel,

Accorder le bnfice du doute,

Ne pas mettre la Direction en porte faux devant ses collaborateurs,

Ne pas faire de suggestions priori,

Ne pas juger la comptence des individus,

Eviter l'effet de surprise.

Rapport d'audit
Le responsable de l'quipe d'audit est charg de la prparation, de la prcision et de
l'exhaustivit du rapport d'audit,
Le rapport d'audit fournit un compte rendu fidle de l'audit et contient des
conclusions telles que :

la conformit du systme de management aux critres d'audit dfinis dans le

champs d'audit,

la mise en oeuvre efficace du systme de management dans le champs de

l'audit,

la capacit du processus de revue de Direction assurer l'adquation et

l'efficacit continues du systme de management.

Selon le cas le rapport d'audit comprend galement, ou fait rfrence au

lments suivants :

l'identification de l'organisme audit et celle du client de l'audit,

les objectifs, le champ et le plan convenus,

les critres d'audit, y compris la liste des documents de rfrence sur

lesquels s'est appuy l'audit,

la (les) date(s) de l'audit et le(s) lieu(x) o il a t ralis,

si ncessaire, la priode couverte par l'audit,

les constats d'audits,

l'identification des reprsentants de l'audit participant l'audit,

l'identification des membres de l'quipe d'audit,

un rsum du processus d'audit, y compris tous les obstacles rencontrs,

une dclaration relative la nature confidentielle du contenu,

une liste de diffusion pour le rapport d'audit,

la preuve que les objectifs et le champs d'audit ont t respects

conformment au plan d'audit,

toute action reconnue.

Suivi d'audit
L'audit est charg de dterminer et de dclencher toutes les actions correctives
ncessaires pour traiter une non-conformit. Il convient de mener les actions
correctives et les actions de suivi ultrieures qui peuvent inclure des audits
supplmentaires, dans les dlais convenus. Il convient que l'audit informe le client
de l'audit de l'tat d'avancement des activits d'action corrective
Il convient de vrifier les actions correctives conformment la procdure
documente approprie. Un rapport de suivi peut tre prpar et diffus d'une faon
similaire celle du rapport d'audit original