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CAPUFE
NDICE
PGINA
INTRODUCCIN
OBJETIVO
FUNDAMENTO LEGAL
DEFINICIONES
PROCEDIMIENTOS
01.-APERTURA Y CANCELACIN DE CUENTAS EN INSTITUCIONES
BANCARIAS
12
16
20
24
28
33
38
43
49
54
INTRODUCCIN
Por tal razn, se elaboro el presente manual que contiene las polticas, los objetivos
especficos, los procedimientos descriptivos y los diagramas de flujo de los procesos de
cada uno de los trmites que se efectan, tomando como base el desarrollo informtico
y tecnolgico en que la entidad converge.
OBJETIVO
Realizar los diferente trmites de los pagos como son; a los servidores pblicos, proveedores o
contratistas de manera eficiente y oportuna, as como el control de los mismos, a efecto de
que la informacin que se generen en el Sistema Integral para la Administracin de CAPUFE
SIAC, y las unidades Administrativas del Organismo, sea confiable, veraz y oportuna de
acuerdo con las disposiciones establecidas.
FUNDAMENTO LEGAL
DEFINICIONES
Caja: Cuenta que sirve para asentar las entradas y salidas de dinero. Libro de Caja en el que
se anota detalladamente el movimiento de fondos. Existencias en efectivo en una oficina o
dependencia encargada de efectuar los cobros, los pagos y en general el manejo de fondos.
Caja chica (fondo): Cantidad relativamente pequea de dinero en efectivo que se asigna a
un empleado, en caja o en depsitos, disponible para desembolsos menores, que
generalmente se lleva bajo el sistema de fondo fijo; los montos de los gastos que se realizan
con este fondo son tan pequeos que no es conveniente pagarlos con cheques.
Calendario de Pagos: Instrumento que estipula el periodo en que deben ministrarse los
fondos presupuestarios autorizados, necesarios para el cumplimiento de los objetivos y
metas del Presupuesto de Egresos de la Federacin.
Cheque: Ttulo de crdito expedido a cargo de una institucin de crdito, por quien est
autorizado por ella al efecto, conteniendo la orden incondicional de pagar una suma de
dinero a la vista, al portador o a la orden de una persona determinada. Orden de pago
dirigida a un banco, contra los fondos posedos por el girador. La orden de pago puede ser
nominativa o al portador.
Cheque Certificado: Aqul sobre el cual la institucin librada certifica que existen en su
poder fondos suficientes para pagarlo. La sola firma del banco girado, puesta en el cheque,
hace las veces de certificacin.
Cuenta de Cheques: Rubro genrico que comprende todos los saldos disponibles, en
cuentas de cheques, que se hayan abierto en una o varias instituciones bancarias. Cuenta
colectiva que se lleva para asentar las operaciones correspondientes a las cuentas de
cheques citadas.
Depsito: En el caso de los depsitos bancarios se constituye por dinero y/o cheques,
instrumentos de ahorro, cupones, efectos comerciales, pagars, etc., que pueden ser
transformados fcilmente en efectivo. El Depsito tiene como finalidad mantener el saldo
positivo de una cuenta bancaria, mantener la disponibilidad de una lnea de crdito u otros
servicios bancarios.
Documento por Cobrar: Bajo este ttulo se agrupan los pagars, letras de cambio y dems
documentos similares pagaderos a plazo y a favor de la empresa tenedora de ellos. En el
balance general, este rubro debe contener nicamente los documentos libres de gravamen y
que no hayan vencido todava. Si hubiere documentos vencidos deben mostrarse
separadamente o bien debe hacerse un comentario adecuado en el informe. Tambin debe
mostrarse separadamente el monto de los documentos a cargo de clientes y el importe de
los que sean a cargo de otras personas que no tengan ese carcter.
Factura: Documento que se expide para hacer constar una venta, en el que aparece la
fecha de la operacin, el nombre del comprador, del vendedor, las condiciones convenidas,
la cantidad, descripcin, precio e importe total de lo vendido. Se hace constar tambin el
nmero de la factura, el nombre del comisionista o agente vendedor, la forma del embarque
y otros datos adicionales relativos a cada operacin.
Realizar los movimientos de apertura y cancelacin de cuentas bancarias de acuerdo a las instrucciones
de la Gerencia de Tesorera para la operacin y control de los recursos del Organismo.
TITULO:
CLAVE: 01
PAG.
1 DE 1
CAPUFE
RESPONSABLE
Subgerencia
Egresos (rea
Bancos)
de 3. Recibe, revisa y requisita la informacin enviada por la institucin bancaria y verifica Informacin
de
que los datos sean correctos y la enva para la recopilacin de firmas de funcionarios
facultado para firmar en la cuenta.
4.
5.
Subgerencia
Egresos (rea
Bancos)
No es correcta
Regresa la documentacin a la Subgerencia de Egresos para la correccin (regresa a
la actividad 3).
Documentacin
Es correcta
Recibe y firma de autorizacin la documentacin de alta de la cuenta bancaria y la Formato
turna a la Subdireccin de Finanzas y la Direccin de Administracin y Finanzas para
las firmas correspondientes.
6. Firmados los contratos los regresa a la Gerencia de Tesorera lo turna la Subgerencia Contrato
de Egresos.
Subdireccin de
Finanzas
Banco
FORMA O
DOCUMENTO
2. Recibe solicitud de apertura o cancelacin de cuenta bancaria mediante oficio firmado Oficio
por el Gerente de Tesorera o del Subgerente de Egresos y remite a ste la
documentacin correspondiente que se requiere para la apertura de una cuenta
bancaria.
Gerencia de
Tesorera
Subgerencia
Egresos (rea
Bancos)
ACTIVIDAD
de 1. Solicita mediante oficio la apertura o cancelacin de una cuenta bancaria, indicando Oficio
de
los requisitos que deber tener dicha cuenta. ( personas autorizadas, nombre que se
deber asignar a la cuenta, si debe de ser productiva etc.)
Banco
Subgerencia
Egresos (rea
Bancos
No.
de
de
7. Recibe y enva al banco el contrato ya requisitado acompaado de oficio firmado por Contrato
el Gerente o del Subgerente, autorizando a la institucin financiera para que remita
informacin financiera de la cuenta al Comit Tcnico de la SHCP, de acuerdo a la
norma establecida por dicha dependencia
8.
de 9.
de
Enva a la Subgerencia de Registro Contable copia del acuse del contrato para realizar Contrato
el alta o baja en el sistema (SAP), y a las reas que correspondan de acuerdo a la
naturaleza de la cuenta aperturada.
Termina procedimiento
TITULO:
CLAVE:
01
PGINA:
1 DE 2
FECHA:
DICIEMBRE
2008
CAPUFE
SUBGERENCIA DE EGRESOS
(REA DE BANCOS)
BANCO
GERENCIA DE TESORERIA
INICIO
OFICIO
SOLICITA MEDIANTE OFICIO
LA APERTURA DE UNA
CUENTA BANCARIA O LA
CANCELACIN DE UNA
CUENTA, INDICANDO LOS
REQUISITOS QUE DEBER
TENER DICHA CUENTA
BANCARIA
1
OFICIO
RECIBE SOLICITUD DE APERTURA O
CANCELACIN DE CUENTA BANCARIA
MEDIANTE OFICIO FIRMADO POR EL
GERENTE DE TESORERA O DEL
SUBGERENTE DE EGRESOS Y REMITE A
STE LA DOCUMENTACIN
CORRESPONDIENTE QUE SE REQUIERE
PARA LA APERTURA DE UNA CUENTA
BANCARIA.
2
1
INFORMACIN
RECIBE, REVISA Y REQUISITA
LA INFORMACIN ENVIADA
POR LA INSTITUCIN
BANCARIA Y VERIFICA QUE
LOS DATOS SEAN CORRECTOS
Y LA ENVA PARA LA
RECOPILACIN DE FIRMAS DE
FUNCIONARIOS FACULTADO
PARA FIRMAR EN LA CUENTA.
3
SI
SON
CORRECTOS
NO
DOCUMENTACIN
REGRESA LA DOCUMENTACIN A
LA SUBGERENCIA DE EGRESOS
PARA LA CORRECCIN
4
FORMATO
RECIBE
Y
FIRMA
DE
AUTORIZACIN
LA
DOCUMENTACIN DE ALTA DE LA
CUENTA BANCARIA Y LA TURNA A
LA SUBDIRECCIN DE FINANZAS Y
LA
DIRECCIN
DE
ADMINISTRACIN Y FINANZAS
PARA
LAS
FIRMAS
CORRESPONDIENTES.
5
1/2
10
TITULO:
CLAVE:
01
PGINA:
2 DE 2
FECHA:
DICIEMBRE
2008
CAPUFE
SUBDIRECCIN DE FINANZAS
BANCO
1/1
CONTRATO
FIRMADOS LOS CONTRATOS LOS
REGRESA A LA GERENCIA DE
TESORERA LO TURNA LA
SUBGERENCIA DE EGRESOS.
CONTRATO
CONTRATO
RECIBE DOCUMENTACIN RELATIVA A
LA APERTURA DE LA CUENTA SELLANDO
DE RECIBIDO Y ENTREGANDO COPIA DEL
CONTRATO APERTURADO.
8
CONTRATO
ENVA A LA SUBGERENCIA DE REGISTRO
CONTABLE COPIA DEL ACUSE DEL
CONTRATO PARA REALIZAR EL ALTA O
BAJA EN EL SISTEMA (SAP), Y A LAS
REAS
QUE
CORRESPONDAN
DE
ACUERDO A LA NATURALEZA DE LA
CUENTA APERTURADA.
9
FIN
11
OBJETIVO
Dar cumplimiento en tiempo y forma con la informacin que se debe proporcionar a la SHCP sobre las
aperturas y cancelaciones de cuentas bancarias, aperturadas a favor de Caminos y Puentes Federales
de Ingresos y Servicios Conexos, conforme a los trminos y plazos establecidos mediante la circular
No. 101-1371 publicada en el Diario Oficial de la Federacin el da 26 de septiembre de 2000 que
establece el registro de cuentas de depsito e inversin de las Dependencias y Entidades de la
Administracin Pblica Federal.
12
13
TITULO:
CLAVE: 02
PAG.
1 DE 1
CAPUFE
RESPONSABLE
No.
ACTIVIDAD
FORMA O
DOCUMENTO
Unidades
Administrativas
Subgerencia
Egresos (rea
Bancos
de 2. .-Recibe la informacin enviada por las unidades administrativas y las registra en el Oficio
de
programa Excel en formato establecido por la SHCP.
3.- Enva mensualmente mediante el gestor de la Gerencia de Tesorera el reporte de las Formato
altas y bajas de cuentas en los plazos y trminos establecidos por la SHCP.
4.- Integran al elaborar el reporte del SII las altas y bajas de cuentas de acuerdo al mes Formato
que corresponda para informar a la Secretara de Hacienda y Crdito Pblico.
Termina procedimiento
14
TITULO:
CLAVE:
02
PGINA:
1 DE 1
FECHA:
DICIEMBRE
2008
CAPUFE
UNIDAD ADMINISTRATIVA
INICIO
OFICIO
ENVA A LA SUBGERENCIA DE
EGRESOS COPIAS DE LOS OFICIOS
DE APERTURA Y CANCELACIN DE
CUENTAS, EFECTUADOS CONFORME
AL PROCEDIMIENTO ESTABLECIDO
POR LA SHCP
1
.
.
OFICIO
RECIBE LA INFORMACIN ENVIADA
POR LAS UNIDADES
ADMINISTRATIVAS Y LAS REGISTRA
EN EL PROGRAMA EXCEL EN
FORMATO ESTABLECIDO POR LA
SHCP.
2
FORMATO
ENVA MENSUALMENTE MEDIANTE
EL GESTOR DE LA GERENCIA DE
TESORERA EL REPORTE DE LAS
ALTAS Y BAJAS DE CUENTAS EN LOS
PLAZOS Y TRMINOS ESTABLECIDOS
POR LA SHCP.
3
FORMATO
INTEGRAN AL ELABORAR EL
REPORTE DEL SII LAS ALTAS Y
BAJAS DE CUENTAS DE ACUERDO AL
MES QUE CORRESPONDA PARA
INFORMAR A LA SECRETARA DE
HACIENDA Y CRDITO PBLICO. 4
FIN
15
16
POLTICAS
1.
17
TITULO:
CLAVE: 03
PAG.
1 DE 1
CAPUFE
5
RESPONSABLE
Subgerencia
Egresos (rea
bancos)
No.
ACTIVIDAD
FORMA O
DOCUMENTO
Reporte
3.
Subgerencia de
Atencin a Usuarios
Captura en el programa instalado por la SHCP y guarda en disco en los formatos del E-06(Mensuales)
E-08(Mensuales)
programa integral del sistema de informacin.
E-09(Mensuales)
4.
Oficio
5.
Oficio
6.
Termina procedimiento
18
TITULO:
CLAVE:
03
PGINA:
1 DE 1
FECHA:
DICIEMBRE
2008
CAPUFE
SUBGERENCIA DE EGRESOS
(REA DE BANCOS)
INICIO
REPORTE
OBTIENE
LA
INFORMACIN
(SALDOS BANCARIOS, CONTABLES
E INTERESES, ETC) DE LAS
BANCAS
ELECTRNICAS
INSTALADAS EN LA SUBGERENCIA
DE
EGRESOS,
DEL
SISTEMA
CONTABLE SAP, DEL
REA DE
PROGRAMACIN FINANCIERA Y DE
LAS
DIFERENTES
UNIDADES
ADMINISTRATIVAS
DEL
ORGANISMO.
1
CLASIFICA
Y
ORDENA
LA
INFORMACIN DE ACUERDO A LA
NORMA
EXPEDIDA
POR
LA
SECRETARIA
DE
HACIENDA
Y
CRDITO PBLICO.
2
-E-06(Mensuales)
-E-08(Mensuales)
-E-09(Mensuales)
CAPTURA EN EL PROGRAMA
INSTALADO POR LA SHCP Y GUARDA
EN DISCO EN LOS FORMATOS DEL
PROGRAMA INTEGRAL DEL SISTEMA
DE INFORMACIN.
3
OFICIO
ELABORA OFICIO A LA SUBGERENCIA
DE ATENCIN A USUARIOS Y ANEXA
DISCO
PARA
EL
ENVO
DE
INFORMACIN.
4
OFICIO
RECIBE EL OFICIO Y ENVA LA
INFORMACIN AL COMIT
TCNICO Y PROPORCIONA POR
OFICIO A LA SUBGERENCIA DE
EGRESOS ACUSE DE DICHO
ENVO.
FIN
19
Registrar en el sistema contable SAP, las transacciones financieras realizadas en el rea de Inversiones,
dichas transacciones son; traspasos entre cuentas de inversiones e intereses.
20
1.
2. Imprime las plizas resultantes de los registros mencionados y con la documentacin original
soporte las enva a la Subgerencia de Contabilidad para la revisin del asiento contable y la
firma de Vo. Bo.
3. La Subgerencia de Contabilidad ser quien revise dichas plizas de acuerdo a los documentos
originales, en caso de algn error solicita a la Subgerencia de Egresos la correccin
correspondiente.
Nota: La Subgerencia de Contabilidad es quien dicta a la Subgerencia de Egresos la
normatividad para los registros en el sistema SAP de cada movimiento financiero que se realiza
en la Gerencia de Tesorera.
21
TITULO:
CLAVE: 04
PAG.
1 DE 1
CAPUFE
5
RESPONSABLE
Subgerencia
Egresos (rea
bancos)
No.
de 1.
de
ACTIVIDAD
FORMA O
DOCUMENTO
Subgerencia
Contabilidad
de 4.
5.
6.
Plizas
No son correctos
Solicita a la Subgerencia de Egresos la correccin correspondiente regresa a la Plizas
actividad 3.
Si son correctos
Valida las plizas y da visto bueno el responsable del rea.
Plizas
Termina procedimiento
22
fichas
TITULO:
CLAVE:
04
PGINA:
1 DE 1
FECHA:
DICIEMBRE
2008
CAPUFE
SUBGERENCIA DE CONTABILIDAD
INICIO
RELACIN, FICHAS
BANCARIAS
RECIBE, CLASIFICA Y REVISA LA
INFORMACIN ORIGINAL
PROPORCIONADA POR EL REA DE
INVERSIONES PARA EL REGISTRO EN
EL SISTEMA SAP LOS TRASPASOS,
INVERSIONES E INTERESES.
1
PLIZAS
REGISTRA EN EL SISTEMA SAP LOS
MOVIMIENTOS FINANCIEROS DE
ACUERDO A LA INFORMACIN
RECIBIDA.
2
1
PLIZAS
IMPRIME LAS PLIZAS EN EL
SISTEMA SAP RESULTANTES DE LOS
REGISTRO
Y
CON
LA
DOCUMENTACIN
ORIGINAL
SOPORTE DE CADA PLIZA LA ENVA
A
LA
SUBGERENCIA
DE
CONTABILIDAD Y LA FIRMA DE VO.
3
BO.
PLIZAS
SOLICITA A LA SUBGERENCIA DE
EGRESOS LA CORRECCIN
CORRESPONDIENTE
correctos
PLIZA
VALIDA LAS PLIZAS Y DA VISTO
BUENO EL RESPONSABLE DEL
REA.
FIN
23
Registrar en el sistema contable SAP, las transacciones financieras de los estados de cuenta
proporcionados por las Instituciones Bancarias, y obtenidos de la banca electrnica a fin de que realice
la Subgerencia de Contabilidad las conciliaciones bancarias del Organismo.
24
POLTICAS
1.
25
TITULO:
CAPUFE
5
RESPONSABLE
Gerencia
Tesorera
de
No.
ACTIVIDAD
FORMA O
DOCUMENTO
1. Recibe de la Institucin Bancaria los estados de cuenta y/o consulta las bancas Estados de cuenta
electrnica.
2. Exporta la informacin de movimientos bancarios por cuenta a un archivo de texto Estados de cuenta
segn el formato requerido por cada banco, esto se realiza en forma diaria o semanal
3. Carga los archivos correspondientes en SAP de aquellas cuentas de las que se Estados de Cuenta
disponga de archivo electrnico o en su caso, se captura la informacin cuando solo
se tenga documento impreso.
4. Informa va Telefnica a la Subgerencia de Registros Contables que la informacin ya Estados de Cuenta
fue actualizada y se encuentra en el sistema SAP.
Subgerencia
de
Registros Contable
Informacin
Es correcto
7. Procede a efectuar la contabilizacin de dicho extracto.
8. Revisa despus de la contabilizacin el saldo en la cuenta de mayor principal sea
correcto y realiza las compensaciones en las cuentas de mayor de ingresos y egresos
identificando las partidas que queden pendientes.
9. Genera reporte de lista de partidas abiertas, y baja en excel para realizar Reporte
conciliaciones bancarias correspondientes y ser requisitada por quien elabora y con
autorizacin del Gerente de Contabilidad y se archiva.
Termina procedimiento
26
TITULO:
CLAVE:
05
PGINA:
1 DE 1
FECHA:
DICIEMBRE
2008
CAPUFE
GERENCIA DE TESORERIA
INICIO
1
ESTADOS DE CUENTA
RECIBE
DE
LA
INSTITUCIN
BANCARIA
LOS
ESTADOS
DE
CUENTA
Y/O
CONSULTA
LAS
BANCAS ELECTRNICA.
1
ESTADOS DE CUENTA
EXPORTA LA INFORMACIN DE
MOVIMIENTOS BANCARIOS POR
CUENTA A UN ARCHIVO DE TEXTO
SEGN EL FORMATO REQUERIDO
POR CADA BANCO, ESTO SE REALIZA
EN FORMA DIARIA O SEMANAL
2
ESTADOS DE CUENTA
CARGA
LOS
ARCHIVOS
CORRESPONDIENTES EN SAP DE
AQUELLAS CUENTAS DE LAS QUE SE
DISPONGA
DE
ARCHIVO
ELECTRNICO O EN SU CASO, SE
CAPTURA LA INFORMACIN CUANDO
SOLO SE TENGA DOCUMENTO
IMPRESO.
3
ESTADOS DE CUENTA
INFORMA VA TELEFNICA A LA
SUBGERENCIA
DE
REGISTROS
CONTABLES QUE LA INFORMACIN
YA
FUE ACTUALIZADA Y SE
ENCUENTRA EN EL SISTEMA SAP.
4
CORRECTOS
DE
DE
6
SI
PROCEDE
A
EFECTUAR
LA
CONTABILIZACIN
DE
DICHO
EXTRACTO.
7
REVISA
DESPUS
DE
LA
CONTABILIZACIN EL SALDO EN LA
CUENTA DE MAYOR PRINCIPAL SEA
CORRECTO
Y
REALIZA
LAS
COMPENSACIONES EN LAS CUENTAS
DE MAYOR DE INGRESOS Y EGRESOS
IDENTIFICANDO LAS PARTIDAS QUE
QUEDEN PENDIENTES.
8
REPORTE
GENERA REPORTE DE LISTA DE
PARTIDAS ABIERTAS, Y BAJA EN
EXCEL
PARA
REALIZAR
CONCILIACIONES
BANCARIAS
CORRESPONDIENTES
Y
SER
REQUISITADA POR QUIEN ELABORA Y
CON AUTORIZACIN DEL GERENTE
DE CONTABILIDAD Y SE ARCHIVA.
9
FIN
27
Realizar en tiempo y forma de acuerdo a la normatividad, el pago a travs de cheque por los
compromisos contrados por el Organismo con terceros.
28
29
TITULO:
CLAVE: 06
PAG.
1 DE 1
CAPUFE
RESPONSABLE
No.
ACTIVIDAD
FORMA O
DOCUMENTO
Subgerencia
de 1. Recibe diariamente el contra-recibo y la documentacin soporte de las Subgerencias de Contra-recibo
Egresos (rea de
Contabilidad, Presupuesto, Cobranza y Gerencia de Tesorera.
cuenta por Pagar
2. Verifica con la documentacin original, fecha de pago contra-recibo y los documentos Documentacin,
contra-recibo
generadores del pago.
No es correcto el pago
3. Comunica al rea solicitante del cheque para la que se haga la correccin o aclaracin Oficio
correspondiente.
Si no estn registrados en el SAP
4. Elabora cheques en forma manual cuando los pagos no se registran en el sistema Cheque, relacin de
(SAP) (Nominas, juicios laborales, reembolsos de fondos de garanta, pagos a terceros, cheques
FONADIN antes FARAC etc) realizado posteriormente la afectacin contable del mismo
en el SIAC.
Subdireccin de
Finanzas y/o
Gerencia de
Tesorera
Subgerencia de
Egresos
Relacin y pliza
Si estn registrados en el SAP
5. Procede a la elaboracin del cheque en el sistema SIAC y se manda a imprimir en forma
continua haciendo posteriormente su respectiva afectacin contable.
Cheque y contra6. Realiza proteccin de cheques a travs del sistema de proteccin de cheque y obtiene recibo
listado donde indica que estn operados para que se puedan entregar.
Relacin de cheques
7. Revisan relaciones y cheques otorgando el Vo. Bo. y a su vez firman los cheques y las
relaciones (primeras firmas) y se envan a la Gerencia de Tesorera para recabar la
segunda firma (mancomunada).
Copia de relaciones
8. Entrega copia fotostticas de las relaciones de cheques al rea de inversiones y bancos
de la (Subgerencia de Egresos), con la finalidad de considerar el importe de los pagos.
Relaciones
y
9. Recibe las relaciones y los cheques, procede estampar la segunda firma de autorizacin cheques
y regresa a la Subgerencia de Egresos.
Cheques
10. Entrega los cheques en la ventanilla nica para su pago a proveedores y contratistas.
Cheques, pliza
11. Enva documentacin original y la pliza contable a la Subgerencia de Contabilidad.
Subgerencia de
Contabilidad
Documentos
12. Recibe documentos pagados para validacin de su registro contable en el sistema
SAP.
Termina procedimiento
30
TITULO:
CLAVE:
06
PGINA:
1 DE 2
FECHA:
DICIEMBRE
2008
CAPUFE
SUBGERENCIA DE EGRESOS
(REA DE CUENTA POR PAGAR)
INICIO
CONTRA RECIBO
RECIBE DIARIAMENTE EL
CONTRA-RECIBO Y LA
DOCUMENTACIN SOPORTE DE
LAS SUBGERENCIAS DE
CONTABILIDAD, PRESUPUESTO,
COBRANZA Y GERENCIA DE
TESORERA.
1
DOCUMENTACIN Y
CONTRA RECIBO
VERIFICA CON LA DOCUMENTACIN
ORIGINAL, FECHA DE PAGO
CONTRA-RECIBO Y LOS
DOCUMENTOS GENERADORES DEL
PAGO.
2
SI
ES
CORRECTOS
EL PAGO
NO
OFICIO
COMUNICA A LA SUBGERENCIA DE
PRESUPUESTO, DEPARTAMENTO DE
COBRANZA Y GERENCIA DE
TESORERA PARA LA CORRECCIN O
ACLARACIN CORRESPONDIENTE.
3
FIN
CHEQUE,
CHEQUE
RELACIN
RELACIN Y PLIZA
REALIZA EN LA P.C. LA IMPRESIN
DE LOS CHEQUES EN FORMA
CONTINUA Y DE ACUERDO AL
PROGRAMA DE PAGOS INDICADO
EN EL CONTRA-RECIBO,
EFECTUADO SU APLICACIN
CONTABLE EN EL SISTEMA SIAC.
5
CHEQUE Y CONTRARECIBO
REVISAN RELACIONES Y CHEQUES
OTORGANDO EL VO. BO. Y A SU
VEZ FIRMAN LOS CHEQUES Y LAS
RELACIONES (PRIMERAS FIRMAS)
Y SE ENVAN A LA GERENCIA DE
TESORERA PARA RECABAR LA
SEGUNDA FIRMA
6
COPIA DE
RELACIONES
RECIBE LAS RELACIONES Y LOS
CHEQUES, PROCEDE ESTAMPAR LA
SEGUNDA FIRMA DE
AUTORIZACIN Y REGRESA A LA
SUBGERENCIA DE EGRESOS.
8
1/2
31
TITULO:
CAPUFE
SUBGERENCIA DE EGRESOS
CLAVE:
06
PGINA:
2 DE 2
FECHA:
DICIEMBRE
2008
SUBGERENCIA DE CONTABILIDAD
1/2
RELACIN Y
CHEQUES
REALIZA PROTECCIN DE
CHEQUES A TRAVS DEL SISTEMA
DE PROTECCIN DE CHEQUE Y
OBTIENE LISTADO DONDE INDICA
QUE ESTN OPERADOS PARA QUE
SE PUEDAN ENTREGAR.
9
CHEQUES
ENTREGA LOS CHEQUES EN LA
VENTANILLA NICA PARA SU
PAGO A PROVEEDORES Y
CONTRATISTAS.
10
CHEQUES, PLIZA
ENVA DOCUMENTACIN
ORIGINAL Y LA PLIZA CONTABLE
A LA SUBGERENCIA DE
CONTABILIDAD.
11
DOCUMENTOS
RECIBE DOCUMENTOS PAGADOS
PARA VALIDACIN DE SU
REGISTRO CONTABLE EN EL
SISTEMA SAP.
12
FIN
32
Cumplir en tiempo y forma con el pago a travs de transferencias electrnicas a terceros, por los
compromisos contrados por el Organismo.
33
1. El beneficiario del pago deber solicitar por escrito firmado por el representante legal sus pagos
a travs de transferencias electrnicas informando para tal fin los datos de su cuenta bancaria.
34
TITULO:
CLAVE: 07
PAG.
1 DE 1
CAPUFE
RESPONSABLE
Subgerencia
Egresos
No.
ACTIVIDAD
FORMA O
DOCUMENTO
Documentacin
contra-recibo
Reporte
Subgerencia
Egresos
Subgerencia de
Egresos(rea de
inversiones)
Subgerencia
Egresos
Formato
Pliza
de 11. Procede a travs del SIAC a realizar la compensacin del pago y la impresin de la Pliza
pliza.
12. Entrega documentacin soporte original y pliza a la Subgerencia de Registro Documentacin
Contable.
13. Entrega copias (2) fotostticas a la Subdireccin de Finanzas y a la Subgerencia de
Presupuesto.
Termina procedimiento
35
TITULO:
CLAVE:
07
PGINA:
1 DE 2
FECHA:
DICIEMBRE
2008
CAPUFE
SUBGERENCIA DE EGRESOS
GERENCIA DE TESORERA
GERENCIA DE TESORERA
(REA DE INVERSIONES)
INICIO
CONTRA RECIBO
RECIBE DIARIAMENTE EL
CONTRA-RECIBO Y LA
DOCUMENTACIN SOPORTE DE
LAS SUBGERENCIAS DE
CONTABILIDAD, PRESUPUESTO,
COBRANZA Y LA GERENCIA DE
TESORERA.
1
DOCUMENTACIN Y
CONTRA RECIBO
SEPARA LA DOCUMENTACIN POR
BANCO Y LA ORDENA POR
BENEFICIARIO.
2
FORMATO
ELABORA FORMATO DE REPORTE
DE INSTRUCCIONES DE TRASPASOS
Y TRANSFERENCIAS BANCARIAS
PARA RELACIONAR LOS PAGOS
MEDIANTE TRANSFERENCIA
3
ELECTRNICA.
REPORTE
REPORTE
ENVA EL REPORTE DE
INSTRUCCIONES DE TRASPASOS Y
TRANSFERENCIAS BANCARIAS A
LA GERENCIA DE TESORERA PARA
SU AUTORIZACIN.
REPORTE
RECIBE EL REPORTE ORIGINAL DE
INSTRUCCIONES DE TRASPASOS Y
TRANSFERENCIAS BANCARIAS
AUTORIZADO
MANCOMUNADAMENTE.
8
PLIZA
FORMATO
ENTREGA COPIA DEL FORMATO
CON FIRMAS DE AUTORIZACIN
AL REA DE INVERSIONES.
PROCEDE A LA DISPERSIN DE
LOS RECURSOS
9
10
1/2
36
TITULO:
CAPUFE
CLAVE:
06
PGINA:
2 DE 2
FECHA:
DICIEMBRE
2008
SUBGERENCIA DE EGRESOS
1/1
PLIZA
PROCEDE A TRAVS DEL SIAC A
REALIZAR LA COMPENSACIN DEL
PAGO Y LA IMPRESIN DE LA
PLIZA.
.
11
DOCUMENTACIN
ENTREGA DOCUMENTACIN
SOPORTE ORIGINAL Y PLIZA A
LA SUBGERENCIA DE REGISTRO
CONTABLE.
12
CHEQUES, PLIZA
ENTREGA COPIAS (2)
FOTOSTTICAS A LA
SUBDIRECCIN DE FINANZAS Y A
LA SUBGERENCIA DE
PRESUPUESTO.
13
.
FIN
37
Realizar en tiempo y forma de acuerdo a la normatividad, el pago de las diversas percepciones de los
servidores pblico del Organismo.
38
POLTICAS
1. La Gerencia de Administracin del Capital Humano, ser la responsable de informar por escrito
el monto de las nminas por pagar as como el medio magntico para efectuar la dispersin
electrnica, tambin informara la fecha de pago y llevara acabo la emisin de los recibos
oficiales de pago as como su entrega a la Subgerencia de Egresos.
2. La Subgerencia de Egresos ser la responsable de llevar a cabo la dispersin de recursos a las
cuentas bancarias de cada servidor pblico en la fecha de pago indicada por la Gerencia de
Administracin del Capital Humano.
3. La Subgerencia de Egresos deber elaborar la comprobacin del pago realizado al siguiente da
de haber llevado a cabo el proceso.
4. La Subgerencia de Egresos deber revisar los vales de despensa de cada remesa que se
entrega por parte de la empresa de traslado de valores sea los montos correctos acorde a lo
solicitado por la Subgerencia de Admisin y Empleo.
5. La Subgerencia de Egresos ser responsable de anexar a los recibos de pago de cada nmina,
los vales de despensa correspondientes para que sean entregados a los servidores pblicos que
laboran en oficinas centrales.
39
TITULO:
CLAVE: 08
PAG.
1 DE 1
CAPUFE
RESPONSABLE
No.
ACTIVIDAD
Subgerencia
de 1. Enva oficio original indicando el importe de la nmina y recibos impresos con dos das
de anticipacin y el dispositivo magntico (diskette) un da anterior al pago de la
Remuneraciones
nmina. (Ver procedimiento para la elaboracin de nmina ordinaria).
FORMA O
DOCUMENTO
Oficio,
Listado,
recibos y diskette
Nota: En la segunda quincena de cada mes se reciben tambin recibos de nmina para
el pago de vales de despensa mensuales siguiendo el mismo procedimiento del pago
quincenal ms la integracin de los vales.
Subgerencia
Egresos
Recibos
Nota: Los empleados de nuevo ingreso se les entregar cheque en caso de no haber
aperturado cuenta bancaria el cual recogern en ventanilla nica.
3. Relaciona recibos de nmina general, funcionarios y pensiones alimenticias por nmero
y nombre, para el control interno y consulta de empleados para solicitar su recibo.
Recibos
4. Organiza recibos clasificndolos por centro de trabajo y separa recibos para elaborar
cheque de empleados y en el caso de pensiones alimenticias, para su entrega al centro
de trabajo.
5. Elabora oficio de instruccin para realizar transferencia de fondos a la cuenta de Oficio
cheques para cubrir los depsitos individuales firmando mancomunadamente
funcionarios facultados
Subgerencia
Egresos (rea
Inversiones)
Subgerencia
Egresos
Diskette
Cheque
Recibos
10. Dispersa a travs de la banca electrnica la nmina a las cuentas de los servidores
pblicos
Subgerencia de
Contabilidad
11. Obtiene listados que ampara los abonos a cada cuenta para comprobar nmina.
Recibos
Formato
13. Entrega copia de los recibos y cheques a beneficiarios que cobran debidamente
firmado a travs de esta forma de pago.
Recibo, Cheque
14. Genera pliza contable en el sistema SIAC por el pago de nmina e imprime y entrega
Pliza
Pliza, Comprobacin
16. En caso que la comprobacin de la nmina no coincida con los pasivos de las plizas
mecanizadas, informa a la Subgerencia de Egresos para su anlisis y/o aclaracin.
17. Imprime estado de cuenta para elaborar conciliacin de saldo en los cinco das
posteriores.
Termina procedimiento
Estado de cuenta
40
TITULO:
CAPUFE
SUBGERENCIA DE REMUNERACIONES
CLAVE:
08
PGINA:
1 DE 2
FECHA:
DICIEMBRE
2008
GERENCIA DE TESORERA
(REA DE INVERSIONES)
SUBGERENCIA DE EGRESOS
INICIO
OFICIO, LISTADO,
RECIBOS Y DISKETTE
ENVA OFICIO ORIGINAL
INDICANDO EL IMPORTE DE LA
NMINA Y RECIBOS IMPRESOS
CON DOS DAS DE ANTICIPACIN
Y EL DISPOSITIVO MAGNTICO
(DISKETTE) UN DA ANTERIOR AL
PAGO DE LA NMINA.
1
NOTA: EN LA SEGUNDA QUINCENA DE CADA MES SE
RECIBEN TAMBIN RECIBOS DE NMINA PARA EL
PAGO DE VALES DE DESPENSA MENSUALES
SIGUIENDO EL MISMO PROCEDIMIENTO DEL PAGO
QUINCENAL MS LA INTEGRACIN DE LOS VALES.
RECIBO
VERIFICA NMERO DE RECIBOS
MENCIONADOS EN EL OFICIO.
RECIBOS
RELACIONA RECIBOS DE NMINA
GENERAL, FUNCIONARIOS Y
PENSIONES ALIMENTICIAS POR
NMERO Y NOMBRE, PARA EL
CONTROL INTERNO Y CONSULTA DE
EMPLEADOS PARA SOLICITAR SU
RECIBO.
3
OFICIO
ORGANIZA RECIBOS
CLASIFICNDOLOS POR CENTRO DE
TRABAJO Y SEPARA RECIBOS PARA
ELABORAR CHEQUE DE EMPLEADOS
4
OFICIO
ELABORA OFICIO DE INSTRUCCIN
PARA REALIZAR TRANSFERENCIA DE
FONDOS A LA CUENTA DE CHEQUES
5
PARA CUBRIR LOS DEPSITOS
ELABORA TRANSFERENCIA EL DA
DE PAGO A LA INSTITUCIN
BANCARIA POR EL IMPORTE
TOTAL DE LA NMINA.
6
DISKETTE
CARGA LA NMINA A TRAVS DE LA
BANCA ELECTRNICA UN DA ANTES
DE LA FECHA DE PAGO.
7
CHEQUE
ELABORA CHEQUE DE SERVIDORES
PBLICOS Y PENSIONES
ALIMENTICIAS
8
RECIBO
ENTREGA RECIBOS A EMPLEADOS EL
MISMO DA DE PAGO RECABANDO
FIRMA DE CONFORMIDAD.
9
1/2
41
TITULO:
CLAVE:
08
PGINA:
2 DE 2
FECHA:
DICIEMBRE
2008
CAPUFE
SUBGERENCIA DE EGRESOS
SUBGERENCIA DE CONTABILIDAD
1/1
RECIBOS
FORMATO
ELABORA FORMATO DE
COMPROBACIN DE LA NMINA Y
TURNA.
12
RECIBO, CHEQUE
ENTREGA COPIA DE LOS RECIBOS
Y CHEQUES A BENEFICIARIOS QUE
COBRAN DEBIDAMENTE FIRMADO
A TRAVS DE ESTA FORMA DE
PAGO.
13
.
PLIZA,
COMPROBACIN
PLIZA
RECIBE DE LA SUBGERENCIA DE
EGRESOS LA COMPROBACIN DE
NMINA DEBIDAMENTE
REQUISITADA.
15
14
ESTADO DE CUENTA
FIN
42
OBJETIVO
Realizar la entrega en tiempo y forma de los vales por los diferentes conceptos de acuerdo a lo
solicitado por la Gerencia de Administracin del Capital Humano, as como a travs de las
comprobaciones que se realizan por la Subgerencia de Egresos, y con las afectaciones en el sistema
SIAC realizadas por la Gerencia de Contabilidad de este Organismo.
43
2. La Subgerencia de Egresos ser quien entregue los vales de despensa al personal de oficinas
centrales por los siguiente conceptos:
Mensuales
Guardera
Da de Reyes
Da de las Madres
Da del Nio
Calzado
Pensin Alimenticia
Anuales
3. El canje de vales de despensa por vencimiento ser de acuerdo al oficio circular girado por la
Gerencia de Administracin del Capital Humano en el mes de enero con vigencia a diciembre
del ejercicio correspondiente.
4.
44
TITULO:
CLAVE: 09
PAG.
DE 2
CAPUFE
RESPONSABLE
Subgerencia de
Egresos,
Subdelegaciones ,
Subgerencias y
Administrativas en
Delegaciones,
Gerencias de Tramo
y Planta de Pinturas
y Emulsiones
No.
1.
ACTIVIDAD
FORMA O
DOCUMENTO
Recibe de la Subgerencia de Prestaciones copia del oficio donde se especifica la Oficio
cantidad de vales de despensa mensuales.
2.
No recibe la copia?
Solicita a la Subgerencia de Prestaciones y Servicios le informe el importe a
recibir (Regresa a la actividad 1)
3.
Si recibi Copia?
Enva copia de acuse a la Subgerencia de Prestaciones y Servicios verificando
que sea legible la fecha, el sello, el nombre y la firma del personal que recibe.
4.
5.
6.
Realiza el conteo de vales de despensa al recibir los recibos y preparan el pago Vales
mensual.
7.
Papeleta
Subgerencia de
Contabilidad
8.
Entrega al personal por centro gestor y rea funcional los recibos y las carteras Recibos y carteras de
de Vales de Despensa de acuerdo a lo solicitado por la Subgerencia de vales
Remuneraciones. (Ver procedimiento para el Pago de Nmina).
9.
No es correcto?
10. Solicita a la Subgerencia de Egresos para su correccin.
(Regresa a la actividad 9).
Es correcto?
11. Registra la salida de vales de despensa en el sistema SIAC.
45
TITULO:
CLAVE: 09
PAG.
DE 2
CAPUFE
RESPONSABLE
No.
ACTIVIDAD
FORMA O
DOCUMENTO
CANJE DE VALES
12. Recibe en el mes de Diciembre los sobrantes o excedentes del ejercicio de las Vales de Despensa
Subdelegaciones y Subgerencias Administrativas en Delegaciones, Gerencias de
Tramo, Planta de Pinturas y Emulsiones.
Subgerencia de
Egresos
13. Recibe en el mes de enero por parte del personal de Oficinas Centrales Vales de Despensa
Delegaciones Regionales, Gerencias de Tramo y Planta de Pintura y Emulsiones,
la solicitud del canje de Vales de Despensa, especificando el nmero y
denominacin y sella copia de acuse de recibo.
Subgerencias
Egresos,
Prestaciones
Servicios
Subgerencia de
Egresos
de
y
14. Canjea y recibe de la empresa proveedora y/o de la compaa de traslado de Vales de Despensa
valores los vales de despensa y efecta el recuento y estampando en la
papeleta, sello, fecha, hora y firma del personal responsable que recibe.
15. Elabora y/o entrega al personal forneo que se encuentre en oficinas centrales Oficio,
los Vales de Despensa vigentes solicitados para su canje, por las Envo
Subdelegaciones, Subgerencias Administrativas en Delegaciones Regionales,
Gerencias de Tramo y Planta de Pinturas y Emulsiones.
Boleta
de
16. Comunica conforme a la solicitud la entrega de Vales de Despensa al personal Telefnica y Solicitud
de Oficinas Centrales que solicito su canje, estampando la firma, el monto y la
leyenda de nueva emisin.
Termina Procedimiento.
46
TITULO:
CLAVE:
09
PGINA:
1 DE 2
FECHA:
DICIEMBRE
2008
CAPUFE
SUBGERENCIA DE EGRESOS, SUBDELEGACIONES , SUBGERENCIAS Y
ADMINISTRATIVAS EN DELEGACIONES, GERENCIAS DE TRAMO Y PLANTA
DE PINTURAS Y EMULSIONES
REA DE EGRESOS
INICIO
OFICIO
RECIBE DE LA SUBGERENCIA DE
PRESTACIONES
COPIA
DEL
OFICIO DONDE SE ESPECIFICA LA
CANTIDAD
DE
VALES
DE
DESPENSA MENSUALES.
1
SI
RECIBE COPIA
NO
SOLICITA A LA SUBGERENCIA DE
PRESTACIONES Y SERVICIOS LE
INFORME EL IMPORTE A RECIBIR
2
RECIBEN MENSUALMENTE DE LA
COMPAA
DE
TRASLADO
DE
VALORES LA REMESA QUE CONTIENE
LOS
VALES
DE
DESPENSA
CONFORME AL CALENDARIO DE
ENTREGA QUE PROPORCIONA LA
SUBGERENCIA DE PRESTACIONES Y
SERVICIOS.
4
PAPELETA
SELLA Y FIRMA DE RECIBIDO LA
PAPELETA
POR
EL
PERSONAL
RESPONSABLE DEL REA.
VALES DE DESPENSA Y
RECIBOS
RECIBE OFICIO Y RECIBOS DE LA
SUBGERENCIA DE REMUNERACIONES
SOLICITANDO EL PAGO DE NMINA
POR
CONCEPTO
DE
VALES
DE
DESPENSA (MENSUALES, GUARDERA,
DA DE REYES, DA DE LAS MADRES,
DA DEL NIO, CALZADO, PENSIN
ALIMENTICIA Y ANUALES), CONFORME
AL CALENDARIO ANUAL DE NMINAS,
ANEXANDO RECIBOS ORIGINALES.
7
RECIBOS Y
CARTERAS DE VALES
ENTREGA AL PERSONAL POR CENTRO
GESTOR Y REA FUNCIONAL LOS
RECIBOS Y LAS CARTERAS DE VALES
DE DESPENSA DE ACUERDO A LO
SOLICITADO POR LA SUBGERENCIA
DE
REMUNERACIONES.
(VER
PROCEDIMIENTO PARA EL PAGO DE
NMINA).
8
VALES
REALIZA EL CONTEO DE VALES DE
DESPENSA AL RECIBIR LOS RECIBOS
Y PREPARAN EL PAGO MENSUAL.
COMPROBACIN
ELABORA COMPROBACIN CONFORME A
LO ENTREGADO AL PERSONAL EN
OFICINAS CENTRALES, Y COMISIONADOS
SINDICALES DE LAS DELEGACIONES
REGIONALES Y GERENCIA DE TRAMO
PLANTA DE PINTURAS Y EMULSIONES Y
ENTREGA
A
LA
SUBGERENCIA
DE
CONTABILIDAD PARA SU VERIFICACIN.
9
1/2
47
TITULO:
CAPUFE
SUBGERENCIA DE CONTABILIDAD
CLAVE:
09
PGINA:
2 DE 2
FECHA:
DICIEMBRE
2008
SUBGERENCIA DE EGRESOS,
PRESTACIONES Y SERVICIOS
SUBGERENCIA DE EGRESOS
2/1
SI
ES CORRECTO
NO
SOLICITA A LA SUBGERENCIA DE
EGRESOS PARA SU CORRECCIN.
10
CANJE DE VALES
VALES DE DEPENSAS
REGISTRA LA SALIDA DE VALES DE
DESPENSA EN EL SISTEMA SIAC.
11
VALES DE DEPENSAS
RECIBE EN EL MES DE ENERO POR
PARTE DEL PERSONAL DE OFICINAS
CENTRALES
DELEGACIONES
REGIONALES, GERENCIAS DE TRAMO
Y
PLANTA
DE
PINTURA
Y
EMULSIONES, LA SOLICITUD DEL
CANJE DE VALES DE DESPENSA,
ESPECIFICANDO
EL
NMERO
Y
DENOMINACIN Y SELLA COPIA DE
ACUSE DE RECIBO.
13
VALES DE DEPENSAS
RECIBE EN EL MES DE ENERO POR
PARTE DEL PERSONAL DE OFICINAS
CENTRALES
DELEGACIONES
REGIONALES, GERENCIAS DE TRAMO
Y
PLANTA
DE
PINTURA
Y
EMULSIONES, LA SOLICITUD DEL
CANJE DE VALES DE DESPENSA,
ESPECIFICANDO
EL
NMERO
Y
DENOMINACIN Y SELLA COPIA DE
14
ACUSE DE RECIBO.
OFICIO, BOLETA DE
ENVO
ELABORA Y/O ENTREGA AL PERSONAL
FORNEO QUE SE ENCUENTRE EN
OFICINAS CENTRALES LOS VALES DE
DESPENSA VIGENTES SOLICITADOS
PARA
SU
CANJE,
POR
LAS
SUBDELEGACIONES, SUBGERENCIAS
ADMINISTRATIVAS EN DELEGACIONES
REGIONALES, GERENCIAS DE TRAMO
Y
PLANTA
DE
PINTURAS
Y
EMULSIONES.
15
TELEFONICA Y
SOLICITUD
COMUNICA
CONFORME
A
LA
SOLICITUD LA ENTREGA DE VALES DE
DESPENSA AL PERSONAL DE OFICINAS
CENTRALES QUE SOLICITO SU CANJE,
ESTAMPANDO LA FIRMA, EL MONTO Y
LA LEYENDA DE NUEVA EMISIN.
16
FIN
48
Realizar los pagos en efectivo de los diferentes documentos como son facturas y recibos varios
llevando un control de seguridad y confiabilidad de los pagos generados por la Subgerencia de
Egresos.
49
50
7. Una vez definido el Recurso Erogado en el trascurso del da, derivado de los pagos
realizados, al siguiente da hbil se proceder a :
Diaria
Con motivo del cierre de operaciones, a las 14:30 hrs.
Mensual
Con motivo del cierre de operaciones del mes en el ltimo da hbil.
Anual
Con motivo del cierre de Ejercicio y con la participacin y apoyo de;
Auditores Externos, rgano Interno de Control y Recursos Humanos.
51
TITULO:
CLAVE: 10
PAG.
1 DE 1
CAPUFE
RESPONSABLE
Subgerencia
Egresos
No.
ACTIVIDAD
FORMA O
DOCUMENTO
Viticos
Facturas varias
Fondos fijos
Recibos varios
Documentos
Recibos
Formato
Recibos
6. Captura en la PC la relacin con los siguientes datos y con las firmas del jefe del Relacin
Departamento y de quien elabora el documento.
Nmero de folio
Nombre del beneficiario
Importe del documento
Nmero folio SIAC
Nmero de empleado
7. Accesa a travs del SIAC a la transaccin F-110 para realizar el pago en el sistema de
cada documento cubierto en ventanilla, obteniendo un nmero de folio por cada
operacin.
8. Genera la pliza contable por cada pago realizado en el da accesando a la transaccin Relacin de gasto,
Pliza contable
ZFCO 005 e imprime pliza.
Subgerencia de
Presupuesto
Relacin de Gasto,
Pliza contable
10. Asigna nmero consecutivo a la relacin de gastos la revisa y entrega pliza a la Relacin de Gastos,
Pliza contable
Subgerencia de Contabilidad.
Termina procedimiento
52
TITULO:
CAPUFE
SUBGERENCIA DE EGRESOS
CLAVE:
10
PGINA:
1 DE 1
FECHA:
DICIEMBRE
2008
SUBGERENCIA DE PRESUPUESTO
INICIO
DOCUMENTOS
RECIBE DE DIVERSAS REAS. LOS
ORIGINALES Y DOCUMENTACIN
SOPORTE
.
1
DOCUMENTOS
REVISA QUE CONTENGA LA
AUTORIZACIN Y EL REGISTRO
PRESUPUESTAL CORRESPONDIENTE.
2
RECIBOS
REALIZA EL PAGO EN EFECTIVO AL
BENEFICIARIO POR EL IMPORTE DEL
DOCUMENTO PRESENTADO
3
FORMATOS
ELABORA DIARIAMENTE CORTE DE
CAJA.
4
REPORTE
CAPTURA EN LA PC LA RELACIN
CON LOS SIGUIENTES DATOS Y
CON LAS FIRMAS DEL JEFE DEL
DEPARTAMENTO Y DE QUIEN
ELABORA EL DOCUMENTO.
NMERO DE FOLIO
NOMBRE DEL BENEFICIARIO
IMPORTE DEL DOCUMENTO
NMERO FOLIO SIAC
NMERO DE EMPLEADO
RELACIN DE GATO,
PLIZA CONTABLE
RECIBE ORIGINALES Y
COMPROBACIN DE GASTOS PARA
SU REVISIN Y REGISTRO.
RELACIN DE GATO,
PLIZA CONTABLE
GENERA LA PLIZA CONTABLE POR
CADA PAGO REALIZADO EN EL DA
ACCESANDO A LA TRANSACCIN
ZFCO 005 E IMPRIME PLIZA.
10
FIN
53
OBJETIVO
Realizar las inversiones de los excedentes de tesorera del Organismo, con base al mejor rendimiento y
desempeo, as como el registro y control de las mismas, en apego al rgimen de inversin vigente
para el Organismo.
54
55
TITULO:
CLAVE: 11
PAG.
1 DE 1
CAPUFE
RESPONSABLE
No.
ACTIVIDAD
FORMA O
DOCUMENTO
rea de Pagos a
Terceros(Subgeren
cia de Egresos)
rea de Inversiones
(Subgerencia de
Egresos)
2. Consulta e imprime los saldos de las cuentas bancarias a travs de las electrobancas
correspondiente.
3. Captura en P.C. los saldos obtenidos de las cuentas consultadas en electrobancas y con
los egresos contenidos en los formatos.
4. Determina el excedente a invertir, partiendo de la diferencia de ingresos y egresos de
las cuentas bancarias consultadas en electrobancas.
5. Contacta con bancos, proporciona los montos de excedente y solicita cotizaciones a
diferentes plazos sobre montos a invertir (va telefnica y electrnica ).
6. Recibe la institucin financiera solicitud por parte de ste Organismo para que le cotice Solicitud
a diferentes plazos sobre el monto a invertir (va telefnica y electrnica )
7. Recibe informacin de las cotizaciones y las registra en el formato autorizado para tal Informacin
fin.
8. Turna a la Gerencia de Tesorera, gira instrucciones para invertir de acuerdo a la mejor
alternativa.
9. Elabora los oficios de inversin y los formatos correspondientes a las transferencias Oficios
interbancarias a realizar de las inversiones pactadas con las instituciones bancarias.
10. Enlaza con electro bancas, realiza la captura de informacin de los formatos y Formatos
transfiere al banco el monto de recursos financieros excedentes.
11. Recibe la institucin bancaria las transferencias de inversin realizada en el transcurso
del da y procede a cargar el monto de recursos financieros excedentes.
Carta
12. Recibe fax, carta confirmacin de las inversiones y enva copia al rea de bancos para Fax,
Confirmacin
su registro anexando toda la documentacin.
rea de bancos
(Subgerencia de
Egresos)
13. Registra los movimientos originados por las transacciones de dinero realizadas entre
las cuentas del Organismo.
Termina procedimiento
56
TITULO:
CAPUFE
(REA DE PAGOS A TERCEROS)
SUBGERENCIA DE EGRESOS
CLAVE:
11
PGINA:
1 DE 2
FECHA:
DICIEMBRE
2008
REA DE INVERSIONES
SUBGERENCIA DE EGRESOS
INICIO
FORMATO, RELACIN
CHEQUES
ELABORA EN PC LOS FORMATOS
DE TRANSFERENCIAS DE PAGOS
A TERCEROS E INTERBANCARIAS
Y LAS RELACIONES DE CHEQUES.
1
.
DETERMINA EL EXCEDENTE A
INVERTIR, PARTIENDO DE LA
DIFERENCIA DE INGRESOS Y
EGRESOS DE LAS CUENTAS
BANCARIAS CONSULTADAS EN
ELECTROBANCAS.
SOLICITUD
RECIBE LA INSTITUCIN
FINANCIERA SOLICITUD POR
PARTE DE STE ORGANISMO PARA
QUE LE COTICE A DIFERENTES
PLAZOS SOBRE EL MONTO A
INVERTIR. (VA TELEFNICA Y
ELECTRNICA
6
INFORMACIN
RECIBE INFORMACIN DE LAS
COTIZACIONES Y LAS REGISTRA
EN EL FORMATO AUTORIZADO
PARA TAL FIN.
7
RELACIN DE GATO,
PLIZA CONTABLE
TURNA A LA GERENCIA DE
TESORERA, GIRA INSTRUCCIONES
PARA INVERTIR DE ACUERDO A LA
MEJOR ALTERNATIVA
8
OFICIO
ELABORA LOS OFICIOS DE
INVERSIN Y LOS FORMATOS
CORRESPONDIENTES A LAS
TRANSFERENCIAS
INTERBANCARIAS A REALIZAR DE
LAS INVERSIONES PACTADAS CON
LAS INSTITUCIONES BANCARIAS.
9
FORMATOS
ENLAZA CON ELECTRO BANCAS,
REALIZA LA CAPTURA DE LOS
FORMATOS Y TRANSFIERE AL
BANCO EL MONTO DE RECURSOS
FINANCIEROS EXCEDENTES.
10
1/2
57
TITULO:
CAPUFE
REA DE INVERSIONES
SUBGERENCIA DE EGRESOS
CLAVE:
11
PGINA:
2 DE 2
FECHA:
DICIEMBRE
2008
(REA DE BANCOS)
SUBGERENCIA DE EGRESOS
2/1
RECIBE LA INSTITUCIN
BANCARIA LAS TRANSFERENCIAS
DE INVERSIN REALIZADA EN EL
TRANSCURSO DEL DA Y PROCEDE
A CARGAR EL MONTO DE
RECURSOS FINANCIEROS
11
EXCEDENTES.
FAX, CARTA
CONFIRMACIN
RECIBE FAX, CARTA
CONFIRMACIN DE LAS
INVERSIONES Y ENVA COPIA AL
REA DE BANCOS PARA SU
REGISTRO ANEXANDO TODA LA
DOCUMENTACIN.
12
FIN
58
DEL
CONCEPTO
TOTAL
( I+II+ III+IV)
I. EN EL PAIS EN MONDA NACIONAL
A. EN CAJA
B. DEPOSITOS A LA VISTA
CUENTAS DE CHEQUES
BANCA DE DESARROLLO
BANCA PRIVADA
DEPOSITOS RET. EN DIAS PREESTABL
BANCA DE DESARROLLO
BANCA PRIVADA
C. DEPOSITOS A PLAZO
BANCA DE DESARROLLO
BANCA PRIVADA
D. ACEPTACIONES BANCARIAS
BANCA DE DESARROLLO
BANCA PRIVADA
E. VALORES GUBERNAMENTALES
CETES DIRECTO
CETES REPORTO
BONDES DIRECTO
BONDES REPORTO
BONOS A TASA FIJA DIRECTO
BONOS A TASA FIJA REPORTO
UDIBONOS DIRECTO
UDIBONOS REPORTO
F. TESORERIA DE LA FEDERACION
I.
SOCIEDADES DE INVERSION DE RENTA FIJA
CASA DE BOLSA
VALORES GUBERNAMENTALES
PAPEL BANCARIO
K. OTROS
I I. EN EL PAIS EN MONDA EXTRANJERA
A. EN CAJA
B. DEPOSITOS A LA VISTA
BANCA DE DESARROLLO
BANCA PRIVADA
C. DEPOSITOS A PLAZO
BANCA DE DESARROLLO
BANCA PRIVADA
D. BANCO DE MEXICO
2004
BORRADOR "A"
1
AL
DEFINITIVA
DISPONIBILIDAD FINANCIERA
MONEDA NAL
MONEDA EXT
MES:
AGOSTO
ANEXO 1
VERSION:
6
ACTIVOS FIN. CON UN FIN ESP
MONEDA NAL
MONEDA EXT
7.00
PARTIDA INFORMATIVA:
RESERVA TECNICA
RECURSOS DE ADMINISTRACION
INGRESOS POR INTERESES
POR RECURSOS PROPIOS
POR RECURSOS FISCALES
POR DONACIONES
POR SEP CONACYT
POR OTROS
OBSERVACIONES:
INFORMACION DEFINITIVA
INFORMACION NO DISCRECIONAL
RECURSOS PROPIOS
RECURSOS EN ADMINISTRACION
SUMA M.N.
DOLARES EN M.N.
TOTAL
RESPONSABLE:
C.P. J. CARLOS ECHEGARAY QUEVEDO
JEFE DEL DEPARTAMENTO DE EGRESOS
TELS. 01 777 3 29 31 85
FAX. 01 777 3 29 31 84
AREA DE BANCOS
DEPARTAMENTO DE EGRESOS
E09
ANEXO 2
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20
21
22
23
24
25
26
27
28
29
30
31
32
33
34
35
36
37
38
39
40
41
42
43
44
45
46
47
48
49
50
51
52
53
54
55
56
57
58
59
60
61
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20
21
22
23
24
25
26
27
28
29
30
31
32
33
34
35
36
37
38
39
40
41
42
43
44
45
46
47
48
49
50
51
52
53
54
55
56
57
58
59
60
61
NUMERO
DE
CUENTA
442879506
4015398647
4007765175
4007765183
4008065906
4004711248
4022202394
144482476
144482492
144482506
450789062
450790281
452427710
453522865
109454225
137412096
137412177
137412304
142217082
142217007
142216752
1440755444
4014620108
4014620132
4014620181
4012518007
4014620124
4015398654
4021820873
134483928
134484029
448991596
132031620
132038560
132039605
137533543
137533764
137538030
137538537
137538715
137538995
137539347
137545991
137546238
137546327
137534337
448991650
448991642
142274191
142274264
142275426
142274396
142274442
142274353
142274299
142274221
142274485
142274515
4015398662
4017384066
134213254
FECHA
DE
ALTA
04/04/1997
25/08/1999
27/02/1997
27/02/1997
27/02/1997
27/02/1997
18/10/2002
06/08/2004
06/08/2004
06/08/2004
13/12/1999
13/12/1999
13/12/1999
13/12/1999
17/09/2001
06/12/2002
06/12/2002
06/12/2002
12/12/2003
12/12/2003
12/12/2003
01/06/2004
15/03/1998
15/03/1998
15/03/1998
15/03/1998
15/03/1998
25/08/1999
17/04/2002
29/05/2002
29/05/2002
02/01/1997
01/01/2002
01/01/2002
01/01/2002
16/12/2002
16/12/2002
16/12/2002
16/12/2002
16/12/2002
16/12/2002
16/12/2002
16/12/2002
16/12/2002
16/12/2002
16/12/2002
02/01/1997
04/08/2001
27/12/2003
27/12/2003
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27/12/2003
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27/12/2003
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27/12/2003
27/12/2003
27/12/2003
25/08/1999
01/07/2000
10/06/2002
INSTITUCION
FINANCIERA
TIPO DE
CUENTA O
INVERSION
40012
40021
40021
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INSTRUMENTO
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TITULAR DE LA CUENTA
Page 1
NATURALEZA
DE LOS
RECURSOS
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CONTABLE
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N/C O
N/C O
N/C O
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C
C
N/C
EN
INSTITUCIONES
FINANCIERAS
INTERESES
FECHA
COBRADOS DE ENTERO
BRUTOS
DE LOS
INTERESES
FECHA
DE
BAJA
E09
62
63
64
65
66
67
68
69
70
62
63
64
65
66
67
68
69
70
134592557
134593073
137113404
137113579
137113609
137113692
137113730
141857142
141857304
10/06/2002
10/06/2002
08/01/2003
08/01/2003
08/01/2003
08/01/2003
08/01/2003
06/11/2003
06/11/2003
40012
40012
40012
40012
40012
40012
40012
40012
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I01
I01
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IB01
IB01
IB01
IB01
IB01
IB01
IB01
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Page 2
ANEXO 2
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N/C
N/C
N/C
N/C
N/C
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