002 Sped Pis Cofins022 PDF

Boletim Tcnico
SPED PIS COFINS

Produto
Chamado
Microsiga Protheus Livros Fiscais, Verso 11
TGVCA3-THBIZK-TGXVCV-THCILU-TFZKM9-TGSWHS-THKOOI-THNIAB-THJQY3THME40-THLETV-THPJRE-THPPWW-THQOKQ-THQOYI-THURX9-THOTQ-THXMYXTHVKF8-TGUZUP-THYZNQ-THUUW7-TIFDAE-TIFKTB-TII176-TGRKM6-TILATM-TILKFBTIKPY4-TPFJKD-TILPXJ-TPKPZP
Data da publicao :
20/05/14
Pas(es)
Brasil
Banco(s) de Dados
Todos
Importante
Esta melhoria depende de execuo do update de base UPDFIS, conforme Procedimentos
para Implementao.
A EFD-PIS/COFINS trata-se de um arquivo digital institudo no Sistema Pblico de Escriturao Digital SPED, a ser
utilizado pelas pessoas jurdicas de direito privado na escriturao da Contribuio para o PIS/PASEP e da COFINS, nos
regimes de apurao no cumulativo e/ou cumulativo, com base no conjunto de documentos e operaes representativos
das receitas auferidas, bem como dos custos, despesas, encargos e aquisies geradores de crditos da no
cumulatividade.
Os documentos e operaes da escriturao representativa de receitas auferidas e de aquisies, custos, despesas e
encargos incorridos sero relacionadas no arquivo da EFD-PIS/COFINS em relao a cada estabelecimento da pessoa
jurdica. A escriturao das contribuies sociais e dos crditos efetuada de forma centralizada, pelo estabelecimento
matriz da pessoa jurdica.
Consideraes
Este boletim contm todas as informaes relacionadas ao SPED PIS COFINS, sendo estas dispostas em sees, que
detalharo cada etapa da implementao e configurao, a fim de proporcionar a perfeita utilizao desta funcionalidade:
Seo 1 Procedimentos para Implementao ..................................................................................................................2
Atualizaes do compatibilizador ........................................................................................................................................5
Seo 2 - Procedimento para Configurao .......................................................................................................................50
Seo 3 Procedimentos para Utilizao ...........................................................................................................................55
Seo 4 Tipos de Registros Gerados ...............................................................................................................................59
INFORMAES COMPLEMENTARES .................................................................................................................................101
Informaes Adicionais ........................................................................................................................................................112
Informaes Tcnicas ...........................................................................................................................................................113
SIGAFIS SPED PIS COFINS

Verso 4.0
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Seo 1 Procedimentos para Implementao

Antes de iniciar o processamento da funcionalidade SPED PIS COFINS, necessrio aplicar alguns compatibilizadores.
importante que seja seguida a ordem apresentada neste boletim.
Processando o UPDFIS
Para que os campos e parmetros necessrios ao processamento sejam criados automaticamente, foi disponibilizado o
compatibilizador UPDFIS.
a)
Realizar o backup da base de dados do produto que ser executado o compatibilizador (diretrio
\PROTHEUS11_DATA\DATA) e dos dicionrios de dados SXs (diretrio \PROTHEUS11_DATA\SYSTEM).
b)
Os diretrios acima mencionados correspondem instalao padro do Protheus, portanto, devem ser alterados
conforme o produto instalado na empresa.
c)
Essa rotina deve ser executada em modo exclusivo, ou seja, nenhum usurio deve estar utilizando o sistema.
d)
Se os dicionrios de dados possurem ndices personalizados (criados pelo usurio), antes de executar o
compatibilizador, certifique-se de que esto identificados pelo nickname. Caso o compatibilizador necessite criar
ndices, ir adicion-los a partir da ordem original instalada pelo Protheus, o que poder sobrescrever ndices
personalizados, caso no estejam identificados pelo nickname.
e)
O compatibilizador deve ser executado com a Integridade Referencial desativada*.
Ateno!
O procedimento a seguir deve ser realizado por um profissional qualificado como Administrador de Banco
de Dados (DBA) ou equivalente!
A ativao indevida da Integridade Referencial pode alterar drasticamente o relacionamento entre tabelas
no banco de dados. Portanto, antes de utiliz-la, observe atentamente os procedimentos a seguir:
i. No Configurador (SIGACFG), veja se a empresa utiliza Integridade Referencial, selecionando a opo
Integridade/Verificao (APCFG60A).
ii. Se no h Integridade Referencial ativa, so relacionadas em uma nova janela todas as empresas e
filiais cadastradas para o sistema e nenhuma delas estaro selecionadas. Neste caso, E SOMENTE
NESTE, no necessrio qualquer outro procedimento de ativao ou desativao de integridade,
basta finalizar a verificao e aplicar normalmente o compatibilizador, conforme instrues.
iii. Se h Integridade Referencial ativa em todas as empresas e filiais, exibida uma mensagem na janela
Verificao de relacionamento entre tabelas. Confirme a mensagem para que a verificao seja
concluda, ou;
iv. Se h Integridade Referencial ativa em uma ou mais empresas, que no na sua totalidade, so
relacionadas em uma nova janela todas as empresas e filiais cadastradas para o sistema e, somente,
a(s) que possui(em) integridade est(aro) selecionada(s). Anote qual(is) empresa(s) e/ou filial(is)
possui(em) a integridade ativada e reserve esta anotao para posterior consulta na reativao (ou
ainda, contate nosso Help Desk Framework para informaes quanto a um arquivo que contm essa

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informao).
v. Nestes casos descritos nos itens iii ou iv, E SOMENTE NESTES CASOS, necessrio desativar
tal integridade, selecionando a opo Integridade/ Desativar (APCFG60D).
vi. Quando desativada a Integridade Referencial, execute o compatibilizador, conforme instrues.
vii. Aplicado o compatibilizador, a Integridade Referencial deve ser reativada, SE E SOMENTE SE tiver sido
desativada, atravs da opo Integridade/Ativar (APCFG60). Para isso, tenha em mos as
informaes da(s) empresa(s) e/ou filial(is) que possua(m) ativao da integridade, selecione-a(s)
novamente e confirme a ativao.
Contate o Help Desk Framework EM CASO DE DVIDAS!
1.
Em Microsiga Protheus Smart Client, digite U_UPDSIGAFIS no campo Programa Inicial.
2.
Clique em OK para continuar.
3.
Aps a confirmao exibida uma tela para a seleo da empresa em que o dicionrio de dados ser
modificado. Selecione o programa U_UPDSIGAFIS.
4.
Ao confirmar exibida uma mensagem de advertncia sobre o backup e a necessidade de sua execuo em
modo exclusivo.
5.
Clique em Processar para iniciar o processamento. O primeiro passo da execuo a preparao dos
arquivos. apresentada uma mensagem explicativa na tela.
6.
Em seguida, exibida a janela Atualizao concluda com o histrico (log) de todas as atualizaes
processadas. Nesse log de atualizao so apresentados somente os campos atualizados pelo programa. O
compatibilizador cria os campos que ainda no existem no dicionrio de dados.
7.
Clique em Gravar para salvar o histrico (log) apresentado.
Clique em OK para encerrar o processamento.

Importante
A opo MultThread no deve ser utilizada para a plataforma Informix, pois ela limita em 255 caracteres a quantidade de
colunas de um campo do tipo VARCHAR.
Para manter a opo Multithread inativa, mantenha o contedo do parmetro MV_SPDCQTH = 0 .
Importante
Por meio do UPDFIS so cadastrados os cdigos das tabelas 5.1.1, 4.3.9, 4.3.10, 4.3.11, 4.3.12, 4.3.13, 4.3.14, 4.3.15,
4.3.16, 4.3.17, 7.1.1, 7.1.2, 7.1.3* e 7.1.4*
O procedimento de atualizao de informaes e cdigos das tabelas 4.3.9, 4.3.10, 4.3.11, 4.3.12, 4.3.13, 4.3.14, 4.3.15,
4.3.16, 4.3.17, 5.1.1, 7.1.1, 7.1.2, 7.1.3* e 7.1.4* efetuar o download do arquivo em formato TXT do site da Receita
Federal. Segue link para download das tabelas em formato TXT:
http://www.sped.fazenda.gov.br/spedtabelas/AppConsulta/publico/aspx/ConsultaTabelasExternas.aspx?CodSistema=Sped
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Aps baixar o arquivo .*txt necessrio renomear para a seguinte estrutura (exatamente com os nomes abaixo):
Arquivo txt da tabela 4.3.10 para TABELA4310.TXT

Arquivo txt da tabela 7.1.3 para TABELA713.TXT*
Arquivo txt da tabela 7.1.4 para TABELA714.TXT*
Estes arquivos devero ser salvos na pasta ARQSPEDCON (a pasta obrigatoriamente deve estar com este nome), que
deve ser criada manualmente dentro da pasta PROTHEUS_DATA\SYSTEM, assim, ao executar o UPDFIS ser feita a
atualizao dos cdigos das tabelas 4.3.9, 4.3.10, 4.3.11, 4.3.12, 4.3.13, 4.3.14, 4.3.15, 4.3.16, 4.3.17, 5.1.1, 7.1.1, 7.1.2,
7.1.3* e 7.1.4*
*At o momento de finalizao do desenvolvimento desta implementao, no foram publicados os cdigos das tabelas
7.1.3 e 7.1.4, por este motivo os cdigos importados so somente os cdigos sintticos. Quando os cdigos das tabelas
7.1.3 e 7.1.4 foram disponveis, ento basta o usurio baixar estas tabelas em formato txt e importar atravs do
compatibilizador UPDFIS.
As tabelas contempladas no processo de atualizao do UPDFIS so:
CCZ Natureza da Receita (Contemplam as tabelas 4.3.9, 4.3.10, 4.3.11, 4.3.12, 4.3.13, 4.3.14, 4.3.15, 4.3.16,
4.3.17).
Importante
Por padro, a tabela CCZ dever ser criada compartilhada para todos os nveis.
CGE Tabela Receitas Bloco I (Contemplam os cdigos das tabelas 7.1.1 e 7.1.3)
CGG Tabela Deduo Bloco I (Contemplam os cdigos das tabelas 7.1.2 e 7.1.4)
CCY Controle de Crditos de PIS
CCW Controle de Crditos de COFINS
SB5 Complementos de Produtos

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CE9 Excluses PIS\COF SOCIE. COOPE
CF2 Dedues PIS COFINS
CF3 Controle deduo PIS COFINS
CF4 Controle de Notas Canceladas
CF5 Ajuste Crdito PIS/COFINS
CF6 Cadastro de Crditos Extemporneos
SN1 Ativo Imobilizado
CG1 Contribuio Previdenciria (Contempla a tabela 5.1.1)
CG4 Ress/Comp de PIS e COFINS
CFA Informaes Adicionais Diferimento
CFB Contribuio Diferida Perodo Anterior
CF0 Movimentao Demais Documentos
SFV Controle de Reteno de PIS
SFW Controle de Reteno de COFINS
Atualizaes do compatibilizador
1. Criao de Campos no arquivo SX3 Campos:
Tabela SF7 Exceo Fiscal
Campo
F7_TNATREC
Alteraes efetuadas
Incluso do campo para gravao da tabela da Natureza da

Receita.
Validao (X3_VALID)
ExistCpo('CCZ')
Campo
F7_CNATREC
Alteraes efetuadas
Incluso do campo para gravao do cdigo da Natureza da

Receita.
Validao (X3_VALID)
ExistCpo("CCZ",GDFieldGet("F7_TNATREC")+M>F7_CNATREC)

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Campo
F7_GRUPONC
Alteraes efetuadas
Incluso do campo para gravao do grupo da Natureza da

Receita.
Validao (X3_VALID)
ExistCpo("CCZ",GDFieldGet("F7_TNATREC")+GDFieldGet
("F7_CNATREC")+M->F7_GRUPONC,1)
Campo
F7_DTFIMNT
Alteraes efetuadas
Incluso do campo para gravao da data final / limite do

registro da Natureza da Receita.
Tabela SF4 Tipo de Entrada e Sada

Campo
F4_CODBCC
Alteraes efetuadas
Incluso do campo para tratar a o cdigo da base de clculo de

PIS e COFINS, referente tabela 4.3.7 da Receita Federal.
Inicializador Padro
Vazio.
Campo
F4_INDNTFR
Alteraes efetuadas
Incluso do campo para fazer tratamento da natureza do frete

contratado.
Lista Opes
0=Op.Vend.estab.vend.; 1=Op.Vend.adiq.; 2=Op.Comp.ger.cred.;

3=Op.Comp.nao.ger.cred.; 4=Trans.prod.acab.;
5=Trans.prod.elab; 9=Outras
Inicializador Padro
Vazio
Campo
F4_TNATREC
Alteraes efetuadas
Incluso do campo para indicar a tabela da natureza da receita,

referente s tabelas 4.3.9, 4.3.10, 4.3.11, 4.3.12, 4.3.13, 4.3.14,
4.3.15, 4.3.16, 4.3.17 da Receita Federal.
Inicializador Padro
Vazio
Campo
F4_CNATREC
Alteraes efetuadas
Incluso do campo para indicar o cdigo da natureza, referente

s tabelas 4.3.9, 4.3.10, 4.3.11, 4.3.12, 4.3.13, 4.3.14, 4.3.15,
4.3.16, 4.3.17 da Receita Federal
Inicializador Padro
Vazio
Campo
F4_GRPNATR
Tipo
Caracter
Tamanho

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Decimal
Formato
@!
Cabealho
Grp. Nat. Rec.
Descrio
Grupo Natureza Receita
Help
Informe o Grupo Natureza Receita
Campo
F4_DTFIMNT
Tipo
Data
Tamanho
Decimal
Cabealho
Dt.Fim Nt.Rec.
Descrio
Dt.Fim Nat.Receita
Help
Dt.Fim Nat.Receita
Campo
F4_OPERGAR
Tipo
Caracter
Tamanho
Decimal
Formato
@!
Cabealho
Garantia
Descrio
Operao com Garantia?
Help
Indica se a operao referente Garantia.
Lista Opes
1=Sim;2=No
Campo
F4_PISCRED
Tipo
Caracter
Tamanho
Decimal
Formato
@!
Cabealho
Cred. PIS/COF
Descrio
Credita PIS/COFINS

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Help
Indica como ser realizado clculo de PIS e da COFINS:

1=Credita: Indica que haver crdito.
2=Debita: Indica que haver dbito.
3=No Calcula: No haver clculo do Tributo.
4=Calcula: Efetua Clculo (Alquota zero).
5=Excluso de Base: Efetua clculo com excluso da base de
clculo.
Lista Opes
1=Credita; 2=Debita; 3=No Calcula; 4=Calcula; 5=Excluso de

Base
Tabela SFT Processos Referenciados
Campo
FT_TNATREC
Alteraes efetuadas
Incluso do campo para gravao da tabela da Natureza da

Receita.
Validao (X3_VALID)
MAFISREF("LF_TABNTRE","MT100",M->FT_TNATREC)
Campo
FT_CNATREC
Alteraes efetuadas
Incluso do campo para gravao do cdigo da Natureza da

Receita.
Validao (X3_VALID)
MAFISREF("LF_CODNTRE","MT100",M->FT_CNATREC)
Campo
FT_GRUPONC
Alteraes efetuadas
Incluso do campo para gravao do grupo da Natureza da

Receita.
Validao (X3_VALID)
MAFISREF("LF_GRPNTRE","MT100",M->FT_GRUPONC)
Campo
FT_DTFIMNT
Alteraes efetuadas
Incluso do campo para gravao da data final / limite do

registro da Natureza da Receita.
Validao (X3_VALID)
MAFISREF("LF_DATNTRE","MT100",M->FT_DTFIMNT)
Campo
FT_CODBCC
Alteraes efetuadas
Incluso do campo para tratar o cdigo da base de clculo de

PIS e COFINS.
Inicializador Padro
Vazio

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Campo
FT_INDNTFR
Alteraes efetuadas
Incluso do campo para fazer tratamento da natureza do frete

contratado.
Inicializador Padro
Vazio
Tabela CCF Livros Fiscais por Item de NF
Campo
CCF_TPCOMP
Alteraes efetuadas
Incluso do campo para fazer tratamento do complemento do

processo referenciado.
Lista Opes
1=Ao Judicial; 2=Processo Administrativo
Inicializador Padro
Vazio
Campo
CCF_IDSEJU
Alteraes efetuadas
Incluso do campo para identificar a seo jurdica
Inicializador Padro
Vazio
Campo
CCF_IDVARA
Alteraes efetuadas
Incluso do campo para identificar a vara da ao judicial
Inicializador Padro
Vazio
Campo
CCF_NATJU
Alteraes efetuadas
Incluso do campo para indicar a natureza da ao jurdica do

processo.
Lista Opes
01=Tran PJ; 02=No Tran PJ; 03=Mand Segurana; 04=Med

Cautelar; 05=Ant Tutelar; 06=Vin Deposito; 07=Pj No autor;
08=Smula; 99=Outros
Inicializador Padro
Vazio
Campo
CCF_DESCJU
Alteraes efetuadas
Incluso do campo para indicar a descrio da deciso judicial.
Inicializador Padro
Vazio
Campo
CCF_DTSENT
Alteraes efetuadas
Incluso do campo para indicar a data da sentena judicial
Inicializador Padro
Vazio

Verso 4.0
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Campo
CCF_NATAC
Alteraes efetuadas
Incluso do campo para fazer tratamento do indicador da

natureza da ao administrativa.
Lista Opes
01=Proc. Consulta; 02=Desp Decisrio; 03=Ato Executivo;

04=Ato Interpretativo; 05=DRJ ou CARF; 06=Auto de Infrao;
99=Outros
Inicializador Padro
Vazio
Campo
CCF_DTADM
Alteraes efetuadas
Incluso do campo para indicar a data do despacho do

processo administrativo.
Inicializador Padro
Vazio
Tabela CD5 Complemento de Importao
Campo
CD5_DTPPIS
Alteraes efetuadas
Incluso do campo para indicar a data do pagamento do PIS

nas importaes.
Inicializador Padro
Vazio
Campo
CD5_DTPCOF
Alteraes efetuadas
Incluso do campo para indicar a data do pagamento do

COFINS nas importaes.
Inicializador Padro
Vazio
Campo
CD5_LOCAL
Alteraes efetuadas
Incluso do campo para indicar o local da execuo do servio.
Lista Opes
0=Executado no Pas; 1=Executado no Exterior, cujo resultado

se verifique no Pas
Inicializador Padro
Vazio
Tabela SB1 Cadastro de Produto
Campo
B1_TNATREC
Alteraes efetuadas
Incluso do campo para indicar a tabela da natureza da receita,

referente s tabelas 4.3.9, 4.3.10, 4.3.11, 4.3.12, 4.3.13, 4.3.14,
4.3.15, 4.3.16, 4.3.17 da Receita Federal.
Inicializador Padro
Vazio
10

Verso 4.0
Boletim Tcnico
Campo
B1_CNATREC
Alteraes efetuadas
Incluso do campo para indicar o cdigo da natureza, referente

s tabelas 4.3.9, 4.3.10, 4.3.11, 4.3.12, 4.3.13, 4.3.14, 4.3.15,
4.3.16, 4.3.17 da Receita Federal
Inicializador Padro
Vazio
Campo
B1_GRPNATR
Tipo
Caracter
Tamanho
Decimal
Formato
@!
Cabealho
Grp. Nat. Rec.
Descrio
Grupo Natureza Receita
Help
Informe o Grupo Natureza Receita
Campo
B1_DTFIMNT
Tipo
Data
Tamanho
Decimal
Cabealho
Dt.Fim Nt.Rec.
Descrio
Dt.Fim Nat.Receita
Help
Dt.Fim Nat.Receita
Tabela CE9 Estoque de Abertura
Campo
CE9_PER
Alteraes efetuadas
Incluso do campo para indicar o perodo da excluso de PIS e

COFINS para Sociedade Cooperativa.
Inicializador Padro
Vazio.
Campo
CE9_CODIGO
Alteraes efetuadas
Incluso do campo para indicar o cdigo da contribuio onde

ser considerado o valor da excluso de PIS e COFINS.
Lista de Opes
01=Cont.NC.Alq.Basica; 51=Cont.C.Alq.Basica; 02=Cont.

NC.Alq.Difer.; 52=Cont.C.Alq.Difer; 31=Cont.ST; 32=Cont.ST.ZFM
Inicializador Padro
Vazio

Verso 4.0
11
Boletim Tcnico
Campo
CE9_ALQPIS
Alteraes efetuadas
Incluso do campo para indicar a alquota que ser considerada

o valor de excluso de PIS.
Inicializador Padro
Vazio
Campo
CE9_ALQCOF
Alteraes efetuadas
Incluso do campo para indicar a alquota que ser considerada

o valor de excluso de COFINS.
Inicializador Padro
Vazio
Campo
CE9_EXGPIS
Alteraes efetuadas
Incluso do campo para indicar o Valor de Excluso Especfica

de PIS das Cooperativas em Geral.
Inicializador Padro
Vazio
Campo
CE9_EXGCOF
Alteraes efetuadas
Incluso do campo para indicar o Valor de Excluso Especfica

de COFINS das Cooperativas em Geral.
Inicializador Padro
Vazio.
Campo
CE9_EXEPIS
Alteraes efetuadas
Incluso do campo para indicar o Valor das Excluses da Base

de Clculo de PIS Especfica do Tipo da Sociedade
Cooperativa.
Inicializador Padro
Vazio
Campo
CE9_EXECOF
Alteraes efetuadas
Incluso do campo para indicar o Valor das Excluses da Base

de Clculo de COFINS Especfica do Tipo da Sociedade
Cooperativa.
Inicializador Padro
Vazio
Tabela CGE Tabela Receitas Bloco I
Campo
CGE_COD
Tipo
Caracter
Tamanho
Decimal
12

Verso 4.0
Boletim Tcnico
Formato
@!
Cabealho
Cdigo
Descrio
Cdigo
Help
Cdigo da tabela 7.1.1/7.1.3 da Receita Federal.
Campo
CGE_DESCR
Tipo
Caracter
Tamanho
250
Decimal
Formato
@!
Cabealho
Descrio
Descrio
Descrio
Help
Descrio do cdigo
Campo
CGE_DTINI
Tipo
Data
Tamanho
Decimal
Formato
@!
Cabealho
Dt.Ini.
Descrio
Data Inicial
Help
Data Inicial de vigncia do cdigo.
Campo
CGE_DTFIN
Tipo
Data
Tamanho
Decimal
Formato
@!
Cabealho
Dt.Fin.
Descrio
Data Final
Help
Data Final de vigncia do cdigo.

Verso 4.0
13
Boletim Tcnico
Tabela CGG Tabela Deduo Bloco I
Campo
CGG_COD
Tipo
Caracter
Tamanho
Decimal
Formato
@!
Cabealho
Cdigo
Descrio
Cdigo
Help
Cdigo da tabela 7.1.2/7.1.4 da Receita Federal.
Campo
CGG_DESCR
Tipo
Caracter
Tamanho
250
Decimal
Formato
@!
Cabealho
Descrio
Descrio
Descrio
Help
Descrio do cdigo
Campo
CGG_DTINI
Tipo
Data
Tamanho
Decimal
Formato
@!
Cabealho
Dt.Ini.
Descrio
Data Inicial
Help
Data Inicial de vigncia do cdigo.
Campo
CGG_DTFIN
Tipo
Data
Tamanho
Decimal
Formato
@!
Cabealho
Dt.Fin.
14

Verso 4.0
Boletim Tcnico
Descrio
Data Final
Help
Data Final de vigncia do cdigo.
Tabela CF2 Dedues PIS COFINS
Campo
CF2_PER
Alteraes efetuadas
Incluso do campo para indicar o perodo da deduo de PIS e

COFINS, para gerao do registro F700.
Inicializador Padro
Vazio
Campo
CF2_ORIDED
Alteraes efetuadas
Incluso do campo para indicar a origem da deduo de PIS e

COFINS, para gerao do registro F700.
Inicializador Padro
Vazio
Campo
CF2_INDNAT
Alteraes efetuadas
Incluso do campo para indicar o indicador da Natureza da

deduo de PIS e COFINS, para gerao do registro F700.
Inicializador Padro
Vazio
Campo
CF2_DEDPIS
Alteraes efetuadas
Incluso do campo para indicar o valor de deduo de PIS, para

gerao do registro F700.
Inicializador Padro
Vazio
Campo
CF2_DEDCOF
Alteraes efetuadas
Incluso do campo para indicar o valor de deduo de COFINS,

para gerao do registro F700.
Inicializador Padro
Vazio
Campo
CF2_BASE
Alteraes efetuadas
Incluso do campo para indicar o valor da base de clculo da

deduo de PIS e COFINS, para gerao do registro F700.
Inicializador Padro
Vazio
Campo
CF2_CNPJ
Alteraes efetuadas
Incluso do campo para indicar o CNPJ da pessoa jurdica

relacionada operao, para gerao do registro F700.
Inicializador Padro
Vazio

Verso 4.0
15
Boletim Tcnico
Campo
CF2_INFORM
Alteraes efetuadas
Incluso do campo para indicar a informao complementar da

operao, para gerao do registro F700.
Inicializador Padro
Vazio
Campo
CF2_CMPDED
Tipo
Caracter
Tamanho
Formato
@!
Ttulo
Compl.Ded.
Descrio
Complemento de Deduo
Help
Complemento da deduo:
1=Indica que este lanamento ser considerado para Crdito
Presumido da venda de lcool, conforme Medida
Provisria 613.
Tabela CF3 Controle Dedues PIS COFINS
Campo
CF3_PERORI
Alteraes efetuadas
Incluso do campo para indicar o perodo de origem do valor de

saldo credor de PIS e COFINS.
Inicializador Padro
Vazio
Campo
CF3_PERUTI
Alteraes efetuadas
Incluso do campo para indicar o perodo onde poder ser

utilizado para abater os valores de PIS e COFINS, atravs de
ajustes de reduo, M220 e M620.
Inicializador Padro
Vazio
Campo
CF3_REGIME
Alteraes efetuadas
Incluso do campo para indicar o regime, 0 = No Cumulativo, e

1 = Cumulativo.
Inicializador Padro
Vazio
Campo
CF3_VLRPIS
Alteraes efetuadas
Incluso do campo para indicar o valor de PIS que ser abatido da

contribuio, atravs de ajustes pelo registro M220.
Inicializador Padro
Vazio
16

Verso 4.0
Boletim Tcnico
Campo
CF3_VLRCOF
Alteraes efetuadas
Incluso do campo para indicar o valor de COFINS que ser

abatido da contribuio, atravs de ajustes pelo registro M620.
Inicializador Padro
Vazio
Campo
CF3_ORIGEM
Alteraes efetuadas
Incluso do campo para indicar a origem dos valores credores,

para poder abater da contribuio, D= Devoluo.
Inicializador Padro
Vazio
Campo
CF3_NFORI
Alteraes efetuadas
Incluso do campo para indicar o nmero da nota original de

devoluo.
Inicializador Padro
Vazio
Campo
CF3_NFDEV
Alteraes efetuadas
Incluso do campo para indicar o nmero da nota de devoluo.
Inicializador Padro
Vazio
Tabela CF4 Controle Notas Canceladas
Campo
CF4_FILIAL
Alteraes efetuadas
Filial do Sistema
Inicializador Padro
Vazio
Campo
CF4_NOTA
Alteraes efetuadas
Nota Fiscal
Inicializador Padro
Vazio
Campo
CF4_SERIE
Alteraes efetuadas
Serie da Nota Fiscal
Inicializador Padro
Vazio
Campo
CF4_ITEM
Alteraes efetuadas
Item da Nota Fiscal
Inicializador Padro
Vazio
Campo
CF4_CLIFOR

Verso 4.0
17
Boletim Tcnico
Alteraes efetuadas
Cliente ou Fornecedor
Inicializador Padro
Vazio
Campo
CF4_LOJA
Alteraes efetuadas
Loja do Cliente/Fornecedor
Inicializador Padro
Vazio
Campo
CF4_TIPMOV
Alteraes efetuadas
Tipo de Movimento da Nota Fiscal
Inicializador Padro
Vazio
Campo
CF4_TIPMOV
Alteraes efetuadas
Tipo de Movimento da Nota Fiscal
Inicializador Padro
Vazio
Campo
CF4_VALPIS
Alteraes efetuadas
Valor do PIS
Inicializador Padro
Vazio
Campo
CF4_ALIPIS
Alteraes efetuadas
Alquota do PIS
Inicializador Padro
Vazio
Campo
CF4_BASPIS
Alteraes efetuadas
Base de Clculo do PIS
Inicializador Padro
Vazio
Campo
CF4_VALCOF
Alteraes efetuadas
Valor do COFINS
Inicializador Padro
Vazio
Campo
CF4_ALICOF
Alteraes efetuadas
Alquota do COFINS
Inicializador Padro
Vazio
18

Verso 4.0
Boletim Tcnico
Campo
CF4_BASCOF
Alteraes efetuadas
Base de Clculo do COFINS
Inicializador Padro
Vazio
Campo
CF4_DATAE
Alteraes efetuadas
Data de Entrada da Nota Fiscal
Inicializador Padro
Vazio
Campo
CF4_CFOP
Alteraes efetuadas
CFOP da Nota Fiscal
Inicializador Padro
Vazio
Campo
CF4_CSTPIS
Alteraes efetuadas
Cdigo da Situao Tributria do PIS
Inicializador Padro
Vazio
Campo
CF4_CSTCOD
Alteraes efetuadas
Cdigo da Situao Tributria do COFINS
Inicializador Padro
Vazio
Campo
CF4_CONPIS
Alteraes efetuadas
Cdigo de Contribuio PIS
Inicializador Padro
Vazio
Campo
CF4_CONCOF
Alteraes efetuadas
Cdigo de Contribuio COFINS
Inicializador Padro
Vazio
Campo
CF4_PATPIS
Alteraes efetuadas
Valor de Pauta do PIS
Inicializador Padro
Vazio
Campo
CF4_PATCOF
Alteraes efetuadas
Valor de Pauta do COFINS
Inicializador Padro
Vazio

Verso 4.0
19
Boletim Tcnico
Campo
CF4_ORIPIS
Alteraes efetuadas
Valor Original do PIS
Inicializador Padro
Vazio
Campo
CF4_ORICOF
Alteraes efetuadas
Valor Original do COFINS
Inicializador Padro
Vazio
Campo
CF4_DTALT
Alteraes efetuadas
Data de Alterao do Registro
Inicializador Padro
Vazio
Tabela CF5 Ajuste Crdito PIS/COFINS
Campo
CF5_FILIAL
Alteraes efetuadas
Filial do Sistema
Inicializador Padro
Vazio
Campo
CF5_INDAJU
Alteraes efetuadas
Indicador Ajuste
Inicializador Padro
Vazio
Campo
CF5_PISCOF
Alteraes efetuadas
Ajuste de PIS/COFINS
Inicializador Padro
Vazio
Campo
CF5_VALAJU
Alteraes efetuadas
Valor do Ajuste
Inicializador Padro
Vazio
Campo
CF5_CODAJU
Alteraes efetuadas
Cdigo do Ajuste
Inicializador Padro
Vazio
20

Verso 4.0
Boletim Tcnico
Campo
CF5_NUMDOC
Alteraes efetuadas
Nmero do Documento
Inicializador Padro
Vazio
Campo
CF5_DESAJU
Alteraes efetuadas
Descrio do Ajuste
Inicializador Padro
Vazio
Campo
CF5_DTREF
Alteraes efetuadas
Data de Referncia
Inicializador Padro
Vazio
Campo
CF5_CODCRE
Alteraes efetuadas
Cdigo do Crdito da tabela 4.3.6
Inicializador Padro
Vazio
Campo
CF5_CODIGO
Alteraes efetuadas
Cdigo de identificao do ajuste
Inicializador Padro
Nmero sequencial padro
Tabela CF6 Cadastro de Crditos Extemporneos
Campo
CF6_FILIAL
Alteraes efetuadas
Filial do Sistema
Inicializador Padro
Vazio
Campo
CF6_TIPONF
Alteraes efetuadas
Tipo Nota Fiscal
Inicializador Padro
Vazio
Campo
CF6_CLIFOR
Alteraes efetuadas
Cliente Fornecedor
Inicializador Padro
Vazio

Verso 4.0
21
Boletim Tcnico
Campo
CF6_LOJA
Alteraes efetuadas
Loja Cliente/Fornecedor
Inicializador Padro
Vazio
Campo
CF6_NUMDOC
Alteraes efetuadas
Nota Fiscal
Inicializador Padro
Vazio
Campo
CF6_SERIE
Alteraes efetuadas
Serie da Nota Fiscal
Inicializador Padro
Vazio
Campo
CF6_CODMOD
Alteraes efetuadas
Espcie da Nota Fiscal
Inicializador Padro
Vazio
Campo
CF6_DTOPER
Alteraes efetuadas
Data da Escriturao
Inicializador Padro
Vazio
Campo
CF6_CHVNFE
Alteraes efetuadas
Chave da NFE
Inicializador Padro
Vazio
Campo
CF6_ITEM
Alteraes efetuadas
Produto do Item
Inicializador Padro
Vazio
Campo
CF6_VLOPER
Alteraes efetuadas
Valor da Operao
Inicializador Padro
Vazio
Campo
CF6_CFOP
Alteraes efetuadas
CFOP
Inicializador Padro
Vazio
22

Verso 4.0
Boletim Tcnico
Campo
CF6_NATBCC
Alteraes efetuadas
Cdigo do Crdito
Inicializador Padro
Vazio
Campo
CF6_ORICRE
Alteraes efetuadas
Origem do Crdito
Inicializador Padro
Vazio
Campo
CF6_CSTPIS
Alteraes efetuadas
Sit.Trib.PIS.
Inicializador Padro
Vazio
Campo
CF6_BASPIS
Alteraes efetuadas
Base de Clculo PIS
Inicializador Padro
Vazio
Campo
CF6_ALQPIS
Alteraes efetuadas
Alquota do PIS
Inicializador Padro
Vazio
Campo
CF6_VALPIS
Alteraes efetuadas
Valor do PIS
Inicializador Padro
Vazio
Campo
CF6_CSTCOF
Alteraes efetuadas
Sit.Trib.COF.
Inicializador Padro
Vazio
Campo
CF6_BASCOF
Alteraes efetuadas
Base do COFINS
Inicializador Padro
Vazio

Verso 4.0
23
Boletim Tcnico
Campo
CF6_ALQCOF
Alteraes efetuadas
Alquota do COFINS
Inicializador Padro
Vazio
Campo
CF6_VALCOF
Alteraes efetuadas
Valor do COFINS
Inicializador Padro
Vazio
Campo
CF6_CODCTA
Alteraes efetuadas
Conta Contbil
Inicializador Padro
Vazio
Campo
CF6_CODCCS
Alteraes efetuadas
Centro de Custos
Inicializador Padro
Vazio
Campo
CF6_DESCCO
Alteraes efetuadas
Descrio Complementar
Inicializador Padro
Vazio
Campo
CF6_PERESC
Alteraes efetuadas
Perodo
Inicializador Padro
Vazio
Campo
CF6_CODCRE
Alteraes efetuadas
Tipo do Crdito
Inicializador Padro
Vazio
Campo
CF6_CNPJ
Alteraes efetuadas
CNPJ da Pessoa Jurdica
Inicializador Padro
Vazio
Tabela SN1 Ativo Imobilizado
Campo
N1_ORIGCRD
Alteraes efetuadas
Indicador da origem do crdito
Inicializador Padro
Vazio
24

Verso 4.0
Boletim Tcnico
Campo
N1_CSTPIS
Alteraes efetuadas
Cdigo da Situao Tributria do PIS
Inicializador Padro
Vazio
Campo
N1_ALIQPIS
Alteraes efetuadas
Alquota de PIS
Inicializador Padro
Vazio
Campo
N1_CSTCOFI
Alteraes efetuadas
Cdigo da Situao Tributria da COFINS
Inicializador Padro
Vazio
Campo
N1_ALIQCOF
Alteraes efetuadas
Alquota da COFINS
Inicializador Padro
Vazio
Campo
N1_CODBCC
Alteraes efetuadas
Cdigo da Base de Clculo de Crdito
Inicializador Padro
Vazio
Campo
N1_NUMPRO
Alteraes efetuadas
Nmero do Processo Referenciado
Inicializador Padro
Vazio
Campo
N1_INDPRO
Alteraes efetuadas
Tipo do Processo Referenciado
Inicializador Padro
Vazio
Tabela CCZ Natureza de Receita
Campo
CCZ_TABELA
Alteraes efetuadas
Incluso do campo para indicar a tabela da receita da natureza.
Inicializador Padro
preenchido automaticamente com a rotina UPDFIS.
Campo
CCZ_COD
Alteraes efetuadas
Incluso do campo para indicar a cdigo da natureza da receita.
Inicializador Padro

Verso 4.0
25
Boletim Tcnico
Campo
CCZ_DESC
Alteraes efetuadas
Incluso do campo para indicar a descrio da natureza da

receita.
Inicializador Padro
Campo
CCZ_GRUPO
Alteraes efetuadas
Incluso do campo para indicar o grupo a qual o cdigo

pertence.
Inicializador Padro
Campo
CCZ_ALQPIS
Alteraes efetuadas
Incluso do campo para indicar a alquota do PIS.
Inicializador Padro
Campo
CCZ_ALQCOF
Alteraes efetuadas
Incluso do campo para indicar a alquota do COFINS
Inicializador Padro
Campo
CCZ_DTFIM
Alteraes efetuadas
Incluso do campo para indicar a data final da escriturao.
Inicializador Padro
Tabela SFV Controle de reteno de PIS
Campo
FV_NATRET
Alteraes efetuadas
Incluso do campo para indicar a natureza da reteno de PIS

para perodos futuros.
Inicializador Padro
Vazio
Campo
FV_PER
Alteraes efetuadas
Incluso do campo para indicar o perodo dos valores de

reteno de PIS.
Inicializador Padro
Vazio
26

Verso 4.0
Boletim Tcnico
Campo
FV_TOTRET
Alteraes efetuadas
Incluso do campo para indicar o valor total da reteno do

perodo.
Inicializador Padro
Vazio
Campo
FV_VLDISP
Alteraes efetuadas
Incluso do campo para indicar o valor da reteno disponvel

para prximo perodo.
Inicializador Padro
Vazio
Campo
FV_APURPER
Tipo
Numrico
Tamanho
14
Decimal
Cabealho
Vl. Apur Per
Descrio
Valor Apurao Perodo
Help
Valor Apurao Perodo
Campo
FV_MESANO
Tipo
Caracter
Tamanho
Decimal
Cabealho
Ms Ano Apur
Descrio
Ms Ano Apurao
Help
Ms Ano Apurao
Tabela SFW Controle de Reteno de COFINS
Campo
FW_NATRET
Alteraes efetuadas
Incluso do campo para indicar a natureza da reteno de

COFINS para perodos futuros.
Inicializador Padro
Vazio

Verso 4.0
27
Boletim Tcnico
Campo
FW_PER
Alteraes efetuadas
Incluso do campo para indicar o perodo dos valores de

reteno de COFINS.
Inicializador Padro
Vazio
Campo
FW_TOTRET
Alteraes efetuadas
Incluso do campo para indicar o valor total da reteno do

perodo.
Inicializador Padro
Vazio
Campo
FW_VLDISP
Alteraes efetuadas
Incluso do campo para indicar o valor da reteno disponvel

para prximo perodo.
Inicializador Padro
Vazio
Campo
FW_TPREG
Alteraes efetuadas
Incluso do campo para indicar a cumulatividade da reteno.
Inicializador Padro
Vazio
Campo
FW_APURPER
Tipo
Numrico
Tamanho
14
Decimal
Cabealho
Vl. Apur Per
Descrio
Valor Apurao Perodo
Help
Valor Apurao Perodo
Campo
FW_MESANO
Tipo
Caracter
Tamanho
Decimal
Cabealho
Ms Ano Apur
Descrio
Ms Ano Apurao
Help
Ms Ano Apurao
28

Verso 4.0
Boletim Tcnico
Tabela SB5 Dados Adicionais dos Produtos
Campo
B5_TABINC
Alteraes efetuadas
Incluso do campo para indicar o Cdigo da Tabela de

Incidncia
Inicializador Padro
Vazio
Campo
B5_CODGRU
Alteraes efetuadas
Incluso do campo para indicar o Cdigo do grupo
Inicializador Padro
Vazio
Campo
B5_MARCA
Alteraes efetuadas
Incluso do campo para indicar a Marca Comercial.
Inicializador Padro
Vazio
Tabela CCY Controle de Crdito PIS
Campo
CCY_PERIOD
Alteraes efetuadas
Incluso do campo para indicar o perodo de controle de crdito

de PIS.
Inicializador Padro
Vazio
Campo
CCY_COD
Alteraes efetuadas
Campo para indicar o cdigo de crdito de PIS conforme tabela

4.3.6 da tabela da receita.
Inicializador Padro
Vazio
Campo
CCY_TOTCRD
Alteraes efetuadas
Campo para indicar o valor total do crdito de PIS referente ao

cdigo indicado no campo CCY_COD no perodo.
Inicializador Padro
Vazio
Campo
CCY_CREDUT
Alteraes efetuadas
Campo para indicar o valor total do crdito de PIS utilizado no

perodo.
Inicializador Padro
Vazio

Verso 4.0
29
Boletim Tcnico
Campo
CCY_CRDISP
Alteraes efetuadas
Campo para indicar o valor de crdito de PIS disponvel para

ser utilizado nos prximos perodos.
Inicializador Padro
Vazio
Campo
CCY_ANO
Alteraes efetuadas
Ano da origem do crdito de PIS disponvel para ser utilizado

nos prximos perodos.
Inicializador Padro
Vazio
Campo
CCY_MES
Alteraes efetuadas
Ms da origem do crdito de PIS disponvel para ser utilizado

Inicializador Padro
Vazio
Campo
CCY_REANTE
Alteraes efetuadas
Campo para indicar o valor do crdito de PIS utilizado em

perodos anteriores como ressarcimento.
Inicializador Padro
Vazio
Campo
CCY_RESSA
Alteraes efetuadas
Campo para indicar o valor do crdito de PIS utilizado no

perodo como ressarcimento.
Inicializador Padro
Vazio
Campo
CCY_COANTE
Alteraes efetuadas
Campo para indicar o valor do crdito de PIS utilizado em

perodos anteriores como compensao.
Inicializador Padro
Vazio
Campo
CCY_COMP
Alteraes efetuadas
Campo para indicar o valor do crdito de PIS utilizado no

perodo como compensao.
Inicializador Padro
Vazio
30

Verso 4.0
Boletim Tcnico
Campo
CCY_CNPJ
Tipo
Caracter
Tamanho
14
Formato
@R 99.999.999/9999-99
Ttulo
CNPJ Sucedi.
Descrio
CNPJ PJ Cendente Crd
Nvel
Usado
Sim
Obrigatrio
No
Browse
Sim
Help
CNPJ da Pessoa Jurdica cedente do crdito.
Campo
CCY_ORICRE
Tipo
Caracter
Tamanho
Formato
@!
Ttulo
Origem Crd
Descrio
Origem do Crdito
Nvel
Usado
Sim
Opes
01=Crd decorrente de operaes prprias

02=Crdito Transferido por PJ sucedida
Obrigatrio
No
Browse
Sim
Help
Indicador da origem do crdito:

01-Crd decorrente de operaes prprias;
02-Crdito Transferido por PJ sucedida.
Tabela CCW Controle de Crdito COFINS
Campo
CCW_PERIOD
Alteraes efetuadas
Incluso do campo para indicar o perodo de controle de crdito

de COFINS.
Inicializador Padro
Vazio

Verso 4.0
31
Boletim Tcnico
Campo
CCW_COD
Alteraes efetuadas
Campo para indicar o cdigo de crdito de COFINS conforme

tabela 4.3.6 da tabela da receita.
Inicializador Padro
Vazio
Campo
CCW_TOTCRD
Alteraes efetuadas
Campo para indicar o valor total do crdito de COFINS referente

ao cdigo indicado no campo CCW_COD no perodo.
Inicializador Padro
Vazio
Campo
CCW_CREDUT
Alteraes efetuadas
Campo para indicar o valor total do crdito de COFINS utilizado

no perodo.
Inicializador Padro
Vazio
Campo
CCW_CRDISP
Alteraes efetuadas
Campo para indicar o valor de crdito de COFINS disponvel

para ser utilizado nos prximos perodos.
Inicializador Padro
Vazio
Campo
CCW_ANO
Alteraes efetuadas
Ano da origem do crdito de PIS disponvel para ser utilizado

Inicializador Padro
Vazio
Campo
CCW_MES
Alteraes efetuadas
Ms da origem do crdito de PIS disponvel para ser utilizado

Inicializador Padro
Vazio
Campo
CCW_REANTE
Alteraes efetuadas
Campo para indicar o valor do crdito de COFINS utilizado em

perodos anteriores como ressarcimento.
Inicializador Padro
Vazio
32

Verso 4.0
Boletim Tcnico
Campo
CCW_RESSA
Alteraes efetuadas
Campo para indicar o valor do crdito de COFINS utilizado no

perodo como ressarcimento.
Inicializador Padro
Vazio
Campo
CCW_COANTE
Alteraes efetuadas
Campo para indicar o valor do crdito de COFINS utilizado em

perodos anteriores como compensao.
Inicializador Padro
Vazio
Campo
CCW_COMP
Alteraes efetuadas
Campo para indicar o valor do crdito de COFINS utilizado no

perodo como compensao.
Inicializador Padro
Vazio
Campo
CCX_ITEM
Alteraes efetuadas
Campo para indicar o item da nota fiscal.
Inicializador Padro
Vazio
Campo
CCW_CNPJ
Tipo
Caracter
Tamanho
14
Formato
@R 99.999.999/9999-99
Ttulo
CNPJ Sucedi.
Descrio
CNPJ PJ Cendente Crd
Nvel
Usado
Sim
Obrigatrio
No
Browse
Sim
Help
CNPJ da Pessoa Jurdica cedente do crdito.
Campo
CCW_ORICRE
Tipo
Caracter
Tamanho
Formato
@!
Ttulo
Origem Crd

Verso 4.0
33
Boletim Tcnico
Descrio
Origem do Crdito
Nvel
Usado
Sim
Opes
01=Crd decorrente de operaes prprias

02=Crdito Transferido por PJ sucedida
Obrigatrio
No
Browse
Sim
Help
Indicador da origem do crdito:

01-Crd decorrente de operaes prprias;
02-Crdito Transferido por PJ sucedida.
Campo
FX_ESTREC
Alteraes efetuadas
Campo para indicar se operao no ir fazer estorno na

gerao do registro D600 do SPED PIS COFINS.
Inicializador Padro
Vazio
Tabela CG4 Compensao/Ressarcimento de PIS/COFINS
Campo
CG4_FILIAL
Alteraes efetuadas
Incluso do campo para indicar a Filial corrente
Inicializador Padro
Vazio
Campo
CG4_PISCOF
Alteraes efetuadas
Incluso do campo para indicar se a compensao ou

ressarcimento referente PIS ou COFINS
Inicializador Padro
Vazio
Campo
CG4_PER
Alteraes efetuadas
Incluso do campo para indicar o perodo de abatimento do

crdito no EFD relativo ao ressarcimento ou compensao.
Inicializador Padro
Vazio
Campo
CG4_PERORI
Alteraes efetuadas
Incluso do campo para indicar o perodo de origem do crdito

em questo.
Inicializador Padro
Vazio
34

Verso 4.0
Boletim Tcnico
Campo
CG4_COD
Alteraes efetuadas
Incluso do campo para indicar o cdigo do tipo de crdito.
Inicializador Padro
Vazio
Campo
CG4_VALORR
Alteraes efetuadas
Incluso do campo para indicar o valor de ressarcimento caso

houver.
Inicializador Padro
Vazio
Campo
CG4_VALORC
Alteraes efetuadas
Incluso do campo para indicar o valor de compensao caso

houver.
Inicializador Padro
Vazio
Nome da Varivel
MV_BLOCPMT
Tipo
Lgico
Descrio
Define se ir processar o bloco P do SPED Contribuies em

MultiThread.
Nome da Varivel
MV_GRBLOCM
Tipo
Lgico
Contedo
<definido pelo cliente>
Descrio
Define se na gerao do SPED PIS COFINS o bloco M ser

calculado pelo ERP ou no. T o bloco M ser calculado, F o
bloco M no ser calculado. Como padro ser criado como F
para no fazer o clculo.
Nome da Varivel
MV_INTBLCI
Tipo
Caracter
Contedo
Descrio
Indicador de Integrao para processamento do bloco I.

Para realizar integrao somente com mdulo Financeiro,
informe contedo 1.
Para integrao somente com mdulo de Sade, informe
contedo 2.
Para processar com integrao com mdulo Financeiro e
tambm mdulo de Sade informe contedo 3.

Verso 4.0
35
Boletim Tcnico
Nome da Varivel
MV_GRBLOCM
Tipo
Lgico
Contedo
Descrio
Define se na gerao do SPED PIS COFINS o bloco M ser

calculado pelo ERP ou no. T o bloco M ser calculado, F o
bloco M no ser calculado. Como padro ser criado como F
para no fazer o clculo.
Importante
Caso seja habilitada a funcionalidade da rotina em MultiThread (MV_SPDCQTH / MV_SPDCSEG), o parmetro
MV_GRBLOCM ser desabilitado = .F. automaticamente.
Nome da Varivel
MV_DESBASC
Tipo
Caracter
Contedo
Descrio
Define data da execuo do servio no bloco A do SPED

Contribuies. 1-Data do ltimo dia do ms; 2-Data de emisso
da nota.
Nome da Varivel
MV_NMCSPC
Tipo
Numrico
Contedo
12
Descrio
Informar o nmero da quantidade de meses que sero

considerados para buscar notas canceladas em meses
anteriores para a gerao do SPED PIS COFINS.
Importante
Verifique a necessidade do preenchimento referente a quantidade de meses do parmetro acima, pois ele pode influenciar
na performance da rotina. Lembrando que o no preenchimento do mesmo, assumir como valor padro de 12 meses.
Nome da Varivel
MV_SPDCSEG
Tipo
Caracter
Contedo
(vazio)
Descrio
Indicar o segmento da empresa para definir o comportamento

da rotina SPED CONTRIBUIES Preencher com apenas 1
(um) caractere.
Valores vlidos:
2 -> VAREJO
36

Verso 4.0
Boletim Tcnico
Nome da Varivel
MV_SPDCQTH
Tipo
Numrico
Contedo
0a5
Descrio
Parmetro define a quantidade de Threads que sero utilizadas no

processamento MultiThread da rotina SPED CONTRIBUIES
Valor mximo -> 5
Importante
Para o parmetro MV_SPDCQTH qualquer valor menor ou igual a 5 (cinco) ser considerado. Qualquer valor acima, a
rotina limitar 5 (cinco) threads.
A funcionalidade do processamento da rotina em multithread est disponibilizada apenas para o segmento de varejo
(parmetro MV_SPDCSEG = 2), e ser ativada quando informado qualquer valor maior que 0 (zero) no parmetro
MV_SPDCQTH. A rotina foi implementada com foco nos registros do grupo C400 e caso existam outros tipos de
movimentao o seu uso no indicado.
Nessa funcionalidade a tabela de dados temporria gravada no banco de dados, para identifica-la, basta verificar
(enquanto a rotina estiver em processamento) o arquivo criado na pasta /system com a extenso .TOTVSSPDC o nome
do arquivo refere-se ao nome da tabela temporria criada no banco de dados.
Nome da Varivel
MV_SPDCGPC
Tipo
Lgico
Contedo
.F. / .T.
Descrio
Define se gera informaes do Produto para os registros

referentes a cupom fiscal da rotina SPED CONTRIBUIES.
DEFAULT -> .T.
Nome da Varivel
MV_SPDCGPP
Tipo
Lgico
Descrio
Define se gera o cdigo de participante para o registro A100 da

EFD Contribuies quando se tratar de prestao de servio
para Cons. Final.
Nome da Varivel
MV_SPDCTTO
Tipo
Numrico
Contedo
190000000

Verso 4.0
37
Boletim Tcnico
Descrio
Define TimeOut de cada Thread da rotina SPED

CONTRIBUIES.
Informar em milissegundos.
DEFAULT -> 190000000ms = 52 horas
Nome da Varivel
MV_CPPCAGR
Tipo
Lgico
Contedo
.F.
Descrio
Indica se ir processar crdito presumido de PIS e COFINS

conforme lei 12.058/2009 e Instruo Normativa RFB n 977 no
SPED PIS COFINS.
Importante
A rotina do SPED PIS COFINS somente calcula o crdito presumido lei 12.058/2009 e Instruo Normativa RFB n 977 se
este parmetro estiver igual a .T., por padro ser criado como .F..
Nome da Varivel
MV_CAJCPPC
Tipo
Caracter
Contedo
03
Descrio
Informar o cdigo que ser utilizado no ajuste de crdito

presumido da lei 12.058/2009 que conforme tabela 4.3.8 da
RFB.
Importante
O cdigo informado neste parmetro utilizado na gerao dos registros M110 e M510, e deve constar na tabela 4.3.8 da
Receita Federal. Por padro, ser gerado com cdigo 03 - Ajuste Oriundo da Legislao Tributria.
Nome da Varivel
MV_DAPCCPA
Tipo
Caracter
Contedo
Crdito presumido conforme lei 12.058/2009 e Instruo

Normativa RFB n 977, de 14 de dezembro de 2009
Descrio
Informar descrio que ser utilizada no ajuste de crdito

presumido da lei 12.058/2009 e ser utilizado no registro
(M110/M510).
Importante
Neste parmetro informe a descrio que ser gerada nos registros M110 e M510 quando se tratar do crdito presumido
conforme lei 12.058/2009 e Instruo Normativa RFB n 977, por padro ser criado com a descrio acima.
38

Verso 4.0
Boletim Tcnico
Nome da Varivel
MV_ACPPCAG
Tipo
Caracter
Contedo
{0.8250,3.8}
Descrio
Informar a alquota de Crdito Presumido de PIS e COFINS,

com base na lei 12.058/2009 IN RFB n 977, de 14 novembro
de 2009.
Importante
Neste parmetro so informadas as alquotas de PIS e COFINS respectivamente que so utilizadas para calcular o crdito
presumido conforme lei 12.058/2009 e Instruo Normativa RFB n 977. As alquotas informadas neste parmetro devem
existir na tabela 4.3.9 da Receita Federal. Caso seja necessrio alterar as alquotas, informe as alquotas de PIS e COFINS
separadas por vrgula.
Nome da Varivel
MV_NCMCPPC
Tipo
Caracter
Contedo
{"0201","0202","02061000","020620","020621","020629","02102
000","05069000","05069000","05100010","1502001"}
Descrio
NCM de exportao que sero utilizados para a gerao do

crdito presumido de PIS e COFINS conforme lei 12.058/2009.
Importante
Neste parmetro indique os cdigos NCMs que so utilizados nas operaes de exportao, e que so considerados como
percentual de exportao a base de clculo do crdito presumido conforme lei 12.058/2009 e Instruo Normativa RFB n
977, de 14 de dezembro de 2009. Por padro so criados os NCMs citados acima. Caso seja necessrio alterar, informe o
NCM com aspas e separados por vrgula.
Nome da Varivel
MV_RECBNAT
Tipo
Caracter
Contedo
Descrio
Indica as naturezas utilizadas em operaes que no devero

ser consideradas na Receita Bruta do Registro 0111 SPED
PIS/COFINS.
Exemplo
{000001,000002}
Importante
No Manual do SPED PIS COFINS, existe uma rotina de clculo automtico para o bloco M no prprio validador, onde o
PVA faz o clculo automtico com base nas informaes dos blocos 0, A, C, D e F.

Verso 4.0
39
Boletim Tcnico
Nome da Varivel
MV_RATPROP
Tipo
Lgico
Descrio
Desabilita o clculo do crdito PIS/COFINS feito por Rateio

Proporcional. T = Desabilita. F = Mantm clculo por rateio.
Default
.F.
Importante
Caso o contedo deste parmetro, esteja preenchido como T, as informaes da Apurao PIS e COFINS podem ficar
destorcidas, j que este parmetro desabilita o rateio proporcional no clculo dos crditos.
Este parmetro preenchido quando for feito tratamento por apropriao direta (MV_RATPROP == T), informado neste
parmetro os percentuais de crdito na gerao dos registros M100 e M105 para CST com receitas em comum (53, 54, 55,
56, 63, 64, 65 e 66), para Tributado no Mercado Interno, No tributado no Mercado Interno e Exportao respectivamente.
Existem dois mtodos de apropriao do crdito de PIS e de COFINS, a Apropriao Direta, e a Apropriao pelo Mtodo
de Rateio Proporcional, por padro feito pelo mtodo de rateio proporcional com base no registro 0111.
Nome da Varivel
MV_PERCAPD
Tipo
Caracter
Descrio
Informar o percentual para gerao do bloco M do SPED PIS

COFINS, para CST com receitas em comum.
Default
{0,0,0}
Importante
O objetivo deste parmetro obter os percentuais citados a cima, pois quando o arquivo gerado com clculo de
apropriao direta, no gerado o registro 0111, como na apropriao por rateio proporcional, e por isso necessrio
preencher este parmetro.
Exemplo de preenchimento: {50,25,25}. Note que os trs percentuais devem totalizar 100%.
Como para apropriao direta no gerado registro 0111, preencha o parmetro MV_PERCAPD com os percentuais de
Tributados no Mercado Interno, No tributados no Mercado Interno e Exportao, respectivamente.
Nome da Varivel
MV_SPEDAZ
Tipo
Lgico
Contedo
Descrio
Define se na gerao do SPED PIS COFINS ser feito o

tratamento para alquota zero de PIS e COFINS. O tratamento
para alquota zero de PIS e COFINS ser feito atravs do CST,
entre os CSTs 04 ao 09, sero considerados como alquota
zero.
40

Verso 4.0
Boletim Tcnico
Importante
Para Zona Franca de Manaus, caso o campo COFINS Z.F (F4_COFDSZF) e/ou o campo PIS Z.F (F4_PISDSZF) estejam
como 1=Sim, no considerado como alquota zero, e sim a reduo de alquota para Zona Franca de Manaus.
Importante
Para o tratamento de alquota zero de PIS e COFINS, a gravao da nota foi alterada, e ir gravar corretamente nestes
casos, ou seja, quando houver item de sada com CST de PIS e COFINS igual a 04 ou 06, ser considerado como alquota
zero, e ir gravar somente a base de PIS e COFINS. O mesmo ocorre para item de entrada que tiver CST de PIS e
COFINS igual a 73.
No se deve excluir o parmetro MV_SPEDAZ, pois devemos manter o legado das notas j gravadas anteriormente, e as
novas notas so gravadas corretamente.
Nome da Varivel
MV_CFAREC
Tipo
Caracter
Descrio
Informar os CFOPs para serem includos, alm dos j prdefinidos, para considerar como receitas no bloco P e no
registro 0111 do SPED PIS/COFINS.
Default
Vazio
Exemplo de preenchimento: 5101, 5102.

Os CFOPs pr-definidos podem ser consultados aps a seo 3 desse boletim tcnico, no detalhamento do registro 0111.
Nome da Varivel
MV_CFEREC
Tipo
Caracter
Descrio
Informar os CFOPs para no serem considerados como receita

no bloco P e no registro 0111 do SPED PIS/COFINS.
Default
Vazio
Exemplo de preenchimento: 5101, 5102.

O final do nome do parmetro pode ser substitudo por nmeros de 1 a 9, permitindo a criao de diversos parmetros para
suprir a necessidade de vrias configuraes.
Exemplo:
MV_CFEREC1, MV_CFEREC2, MV_CFEREC3,..., MV_CFEREC9.
Caso o espao disponvel em cada parmetro no seja suficiente, deve-se criar outro na sequncia e atribuir o contedo
restante. Crie a quantidade de parmetros necessria configurao.

Verso 4.0
41
Boletim Tcnico
Importante
Os parmetros MV_CFAREC e MV_CFEREC so utilizados para compor o grupo de CFOPs que se referem receita, no
apenas para a gerao do registro 0111, mas tambm para considerar as notas fiscais para o clculo da contribuio
previdenciria com base na receita bruta, no bloco P.
Nome da Varivel
MV_CFNREC
Tipo
Caracter
Descrio
Informar os CFOPs considerados como receita no operacional

para gerar os registros no SPED PIS COFINS, exceto o registro
0111.
Default
Vazio
Exemplo de preenchimento: 5551.

Importante
Os CFOPs desejados podem ser informados no parmetro MV_CFNREC para que as Notas Fiscais sejam consideradas
no bloco da nota fiscal (A, C ou D) e ainda assim no seja considerada como receita no registro 0111. Segue o mesmo
tratamento do j realizado com os CFOPs de Devoluo de Compra. Abaixo segue a lista de CFOPs que so considerados
automaticamente neste tratamento:
Estadual:
5201,5202,5208,5209,5210,5410,5411,5503,5661
Interestadual:
6201,6202,6208,6209,6210,6410,6411,6503,6661
Nome da Varivel
MV_SKPENC
Tipo
Lgico
Descrio
Informar se deve realizar o mesmo tratamento do registro C100

para os demais registros de Notas Fiscais ignorando as
entradas que no geram crdito.
Valor Padro
.F.
Nome da Varivel
MV_SPEDCSC
Tipo
Lgico
Descrio
Informar .T. para considerar operaes sem direito ao crdito de

PIS e da COFINS no SPED Contribuies. Caso este parmetro
esteja igual a .T. as operaes sem direito ao crdito sero
consideradas no arquivo magntico
Valor Padro
.F.
42

Verso 4.0
Boletim Tcnico
Nome da Varivel
MV_SPCBPRH
Tipo
Lgico
Descrio
Indica se busca as informaes de Contribuio Previdenciria

do Bloco P do SPED-PISCOFINS no mdulo de RH
Valor Padro
.F.
Importante
Se o parmetro MV_ SPCBPRH estiver como falso (.F.), a contribuio previdenciria sobre receita bruta ser calculada no
momento da gerao do arquivo, com base nas notas fiscais, caso esteja como verdadeiro (.T.) as informaes sero
buscadas do mdulo de RH (SIGAGPE), ou seja, ser necessrio apurar a contribuio no mdulo de Recursos Humanos
antes de gerar o arquivo no mdulo de Livros Fiscais (SIGAFIS).
Nome da Varivel
MV_SPCBPSE
Tipo
Caracter
Descrio
Indica quais os cdigos da tabela 5.1.1 se referem prestao

de servios.
Valor Padro
00000010;00000011;00000020;00000021;00000030
Nome da Varivel
MV_ESTTELE
Tipo
Lgico
Descrio
Indica que ter tratamento de servio prestado de comunicao

ainda no faturado e que ser considerado no registro D600 do
SPED PIS COFINS.
Valor Padro
.F.
Nome da Varivel
MV_CFOTELE
Tipo
Caracter
Descrio
Indica os CFOPS considerados para prestao de servios de

telecomunicao na gerao do registro D600 do SPED PIS
COFINS.
Valor Padro
5301,6301,7301,5302,6302,5303,6303,5304,6304,
5305,6305,5306,6306,5307,6307

Verso 4.0
43
Boletim Tcnico
Nome da Varivel
MV_CODTPCC
Tipo
Caracter
Descrio
Indica os cdigos de tipo de crdito onde o SPED PIS COFINS

poder considerar para utilizao do crdito como
Compensao.
Valor Padro
301/302/304/307/308
Nome da Varivel
MV_CODTPCR
Tipo
Caracter
Descrio
Indica os cdigos de tipo de crdito onde o SPED PIS COFINS

poder considerar para utilizao do crdito como
Ressarcimento.
Valor Padro
201/202/203/204/208/301/302/304/307/308
Nome da Varivel
MV_SPDAJCA
Tipo
Data
Descrio
Contm a data de corte a partir da qual o EFD-Contribuies

no ir gerar ajuste de Notas Fiscais canceladas de outros
perodos.
Valor Padro
01/01/2011
O parmetro MV_SPEDNAT utilizado para definir o caminho percorrido pelo Sistema para buscar a descrio da
natureza de operao.
Nome da Varivel
MV_SPEDNAT
Tipo
Lgico
Contedo
Descrio
Configurar referente descrio da Natureza da operao. T =

Descrio da tabela 13 do SX5 ou F = Descrio do campo TXT
Padro (F4_TEXTO).
Importante
Conforme orientao do guia prtico do SPED Fiscal, o preenchimento do registro 0400 Natureza da Operao/Prestao
no se refere ao cdigo de CFOP, e sim a um controle do prprio contribuinte. Para contemplar esse registro, o contribuinte
possui trs formas de tratar essas informaes. Para mais detalhes consulte a descrio do registro 0400 neste boletim
tcnico.
44

Verso 4.0
Boletim Tcnico
Nome da Varivel
MV_OCODCSC
Tipo
Caracter
Contedo
Descrio
Informar neste parmetro a ordem dos crditos da tabela 4.3.6

que deseja para processamento dos valores dos crditos no
bloco M e bloco 1.
Importante
O processamento dos crditos no bloco M e bloco 1 iro considerar a ordem dos cdigos de crditos informada neste
parmetro se estiver preenchido, caso este parmetro esteja vazio, ento a ordem dos cdigos da tabela 4.3.6 ser
crescente. No necessrio informar todos os cdigos, poder informar apenas os cdigos de crditos pertinentes
segmentao/ramo do contribuinte.
Exemplo de preenchimento: 101,201,301
Neste exemplo, tanto no bloco M quanto no bloco 1 ordem de processar os crditos ser 101, 201 e 301, independente
se os cdigos 201 e 301 sejam mais antigos que o cdigo 101 neste exemplo.
Nome da Varivel
MV_FILSCP
Tipo
Lgico
Contedo
Descrio
Indicao se a filial trata-se de uma SCP Sociedade em Conta

de Participao
Importante
Parmetro criado individualmente para cada filial. Caso seja habilitado, as informaes processadas para determinada filial
sero geradas com base nos procedimentos de Sociedade em Conta de Participao, conforme o Guia Prtico.
Seguem os procedimentos indicados pelo Guia Prtico, para gerao dos registros de SCP:
Procedimentos at Dezembro/2013
Procedimento 1 Destaque dos valores referentes s SCP:
Primeiramente, devem ser reduzidos dos valores totais de dbitos (M210) e crditos (M100) apurados de forma
consolidada na empresa, scia ostensiva, os valores referentes a cada SCP.
Para tanto, informe o valor do crdito (em M100, campo 10 e gerando um registro de ajuste de reduo em M110 para
cada SCP) e o valor do dbito (em M210, campo 10 e gerando um registro de ajuste de reduo em M220 para cada SCP),
segregando assim os valores referentes scia ostensiva, dos valores referentes s SCP.

Verso 4.0
45
Boletim Tcnico
Procedimento 2 Registros dos valores referentes s SCP:

Em seguida, gere novos registros M210 (Contribuies) para a demonstrao dos crditos e dbitos apurados no perodo,
de cada SCP da qual seja scia ostensiva, com os cdigos especficos de contribuio de SCP (71 ou 72), gerando
tambm os correspondentes registros de ajuste de acrscimo de contribuies, em M220.
Para identificao das SCPs podero ser utilizados os registros de conta contbil informados em 0500.
Importante
Se houver Diferimento dos crditos de PIS e da COFINS nas operaes de SCP, no sero realizados ajustes de reduo
dos crditos nos registros M110/M510, uma vez que estes crditos sero diferidos no campo 11 - Valor total do crdito
diferido no perodo dos registros M100 e M500.
Importante
Quando houver recebimento de receita diferida em perodos anteriores sero gerados os registros M300 e M700 com os
cdigos 71 e/ou 72 da contribuio, porm quando registros com estes cdigos so gerados no arquivo texto, o PVA obriga
a gerao dos registros de ajustes M220 e M620, mesmo que para esta situao no tenha necessidade de realizar ajuste.
Por este motivo, at que mude esta regra do PVA, sero gerados registros M220/M620 com valores zerados para os
cdigos 71 e/ou 72, atendendo a regra de validao para que o arquivo possa ser importado e validado no PVA.
Procedimentos a partir de Janeiro/2014.
a) Arquivo gerado para a Empresa e Scios Participantes:
Devero ser selecionadas todas as filiais para o processamento;
Dever ser selecionada na pergunta Indicador da Natureza da Pessoa Jurdica uma das seguintes opes:
03 - Pessoa jurdica em geral participante de SCP como scia ostensiva ou;
04 Sociedade cooperativa participante de SCP como scia ostensiva.
Nesse cenrio ser gerado o arquivo com a movimentao da Empresa e Scios Participantes.
Para
identificar uma SCP dever ser habilitado o parmetro MV_FILSCP (exclusivo por filial). Ao identificar uma filial com o
parmetro habilitado, ser gerado um registro 0035 para cada uma delas, e as movimentaes no sero geradas neste
arquivo, pois sero escrituradas separadamente.
b) Arquivo gerado para a SCP:
Dever ser selecionada apenas a filial SCP que deseja gerar o arquivo;
Dever ser selecionada na pergunta Indicador da Natureza da Pessoa Jurdica a seguinte opo:
05 Sociedade em Conta de Participao - SCP
Nesse arquivo ser gerado um registro 0035 para identificar a SCP.
Esse procedimento deve se repetir para cada filial SCP.
Importante
Para estes procedimentos no h consolidao de CNPJ na gerao de arquivos de SCP.
46

Verso 4.0
Boletim Tcnico
Nome da Varivel
MV_VALEXCL
Tipo
Lgico
Descrio
Indica se deve ser levado o valor da excluso de PIS e COFINS,

para o registro F550.
Valor Padro
.F.
Importante
O parmetro indica se deve ser informado o valor da excluso de PIS e COFINS para registro F550 nos campos 4 e 9.
Processando o UPDLOJ28
A leitura da srie da impressora fiscal feita pelo campo N.Srie PDV (FI_SERPDV) da tabela Reduo Z (SFI), e pela tabela
do Log de Cancelamento (SLX), sendo necessria verificao da existncia destes itens.
Este compatibilizador tambm necessrio para a criao dos ndices nos arquivos Reduo Z (SFI) e Itens do Livro Fiscal
(SFT) que melhoram o desempenho de gerao do arquivo Caso no existam, execute o compatibilizador U_UPDLOJ28 para
cri-los.
1. Em Microsiga Protheus TOTVS Smart Client, campo Programa Inicial, digite U_UPDLOJ28.
2. Clique em Ok para continuar. apresentada uma mensagem, alertando sobre a atualizao que ser efetuada na base e
no dicionrio de dados. Observe:
3. Para confirmar a execuo da atualizao, clique em Sim.
4. Para finalizar o processo, clique em Ok.
Arquivo
SFI
Ordem
Chave
FI_FILIAL+FI_PDV+DTOS(FI_DTMOVTO)
Arquivo
SFT
Ordem
Chave
FT_FILIAL + FT_TIPOMOV + FT_PDV + FT_ESPECIE +

DTOS(FT_ENTRADA)
Importante
Este compatibilizador deve ser processado caso o cliente tenha informaes referente a cupom Fiscal emitida por ECF,
para a gerao dos registros C490/C400.

Verso 4.0
47
Boletim Tcnico
Processando o UPDFIN
Para que sejam considerados os ttulos includos manualmente no mdulo Financeiro (SIGAFIN), necessrio aplicar o
compatibilizador U_UPDFIN.
1. Em Microsiga Protheus TOTVS Smart Client, campo Programa Inicial, digite U_UPDFIN.
2. Clique em Ok para continuar. apresentada uma mensagem, alertando sobre a atualizao que ser efetuada na base e
no dicionrio de dados. Observe:
3. Para confirmar a execuo da atualizao, clique em Sim.
4. Para finalizar o processo, clique em Ok.
Campo
ED_CSTPIS
Alteraes efetuadas
Indica o Cdigo de Situao Tributria usada para a apurao

de PIS.
Inicializador Padro
Vazio.
Campo
ED_CSTCOF
Alteraes efetuadas
Indica o Cdigo de Situao Tributria usada para a apurao

de COFINS.
Inicializador Padro
Vazio.
Campo
ED_CLASFIS
Alteraes efetuadas
Cdigo de classificao das operaes financeiras.
Inicializador Padro
Vazio.
Campo
ED_INDRET
Alteraes efetuadas
Define o indicador da natureza de reteno na fonte.
Inicializador Padro
Vazio.
Campo
ED_INDCMLT
Alteraes efetuadas
Define o indicador de cumulatividade de uma natureza.
Inicializador Padro
Vazio.
Processando o UPDATF
necessrio processar o compatibilizador UPDATF para criao de novos campos no mdulo do Ativo Fixo (SIGAATF).
Para mais detalhes sobre os novos campos, consulte o boletim tcnico: Novos Campos de Ativo Fixo para identificao e
Classificao de Bens a ser Utilizado no SPED PIS/COFINS.
48

Verso 4.0
Boletim Tcnico
Processando o UPDFAT27
necessrio processar o compatibilizador UPDFAT27 para criao de novos campos no mdulo do Faturamento
(SIGAFAT). Como segue abaixo:
Campo
B5_INSPAT
Alteraes efetuadas
Incluso do campo para indicar se efetua o clculo do INSS

Patronal.
Inicializador Padro
Vazio
Campo
B5_CODATIV
Alteraes efetuadas
Incluso do campo para indicar o cdigo da contribuio do

INSS Patronal.
Inicializador Padro
Vazio
SPED PIS COFINS e Apurao de PIS e COFINS

Aos clientes que estejam obrigados ao SPED Contribuies, recomenda-se que no utilizem mais a rotina de Apurao do
PIS COFINS (MATA996) existente no mdulo Livros Fiscais (SIGAFIS) do Protheus para apurar valores destas
contribuies, o mesmo se aplica ao relatrio de conferncia da apurao do PIS COFINS, que no deve ser utilizado para
este fim, devem utilizar exclusivamente a rotina de SPED PIS COFINS (SPEDPISCOF) para o envio das informaes ao fisco
e apurao dos valores, elencamos abaixo os principais motivos:
At o lanamento do SPED PIS COFINS no havia uma forma oficial de apurao do PIS COFINS, como ocorre com o
ICMS, por exemplo, a rotina de Apurao do PIS COFINS (MATA996) foi criada com preceitos bsicos de apurao,
constante em diversas normas e sem considerar os detalhes e particularidades trazidas pelo SPED;
A rotina de Apurao do PIS COFINS (MATA996) foi criada no Protheus no ano de 1.999, apesar das manutenes
pontuais desde esta data, o conceito inicial ainda preservado, tornando-a incompatvel em comparao com as regras
implementadas para o SPED Contribuies;
Os clculos da rotina de apurao do Protheus no utilizam os mesmos critrios do SPED, so diferentes, como por
exemplo: composio dos dbitos e crditos, rateio de crditos, regras de devolues, cancelamento de notas fiscais e
demais informaes criadas para atender ao SPED Contribuies, que no tinham como serem observadas com
antecedncia na criao da rotina de Apurao do PIS COFINS (MATA996);
O SPED Contribuies utiliza novos cadastros e informaes do Protheus para atender s regras do layout e PVA, como
por exemplo: CST, Natureza da Receita, Cdigo da Base de Clculo do Crdito, Saldo Inicial, as informaes imputadas

Verso 4.0
49
Boletim Tcnico
pela rotina Demais Documentos para gerao do registro F100 do SPED, receitas de aplicaes financeiras e juros
recebidos, etc.;
O SPED estruturado por bloco de registros (bloco A, C, D, M, etc.) para diferenciar as informaes, na apurao so
considerados somente os documentos do perodo, sem utilizar esta estrutura;
As informaes oficiais so as declaradas mediante o SPED Contribuies, dada s peculiaridades desta obrigao,
deve ser gerado o arquivo do perodo, validado pelo PVA e atravs deste processo ser verificado o valor apurado para
pagamento, pois atravs desta obrigao acessria (instrumental) que o fisco valida os valores declarados e
recolhimentos das contribuies apuradas, utilizando a rotina de apurao do Protheus o valor apurado pode ser
diferente do apurado no arquivo ou pelo PVA;
O SPED Contribuies mais abrangente, j que, para determinados ramos de atividade, h tambm informaes do
INSS patronal;
Os valores apurados atravs do SPED Contribuies para pagamento podem ser includos manualmente no mdulo
Financeiro (SIGAFIN) e contabilizado pela incluso do ttulo, como seria feito pela gerao automtica da apurao.
Seo 2 - Procedimento para Configurao

1. No Configurador (SIGACFG) acesse Ambiente/ Cadastros/ Menus e inclua, no menu do mdulo Livros Fiscais
(SIGAFIS), a opo para execuo do SPED PIS COFINS, conforme especificao a seguir:
Nome do
Menu
Submenu
Nome da
Rotina
Programa
Tabelas
Miscelnea
SPED
Contribuies
SPED PIS
COFINS
SPEDPISCO
F
CCE, CCF, CD3, CD4, CD5, CDG, CDN, DT6,

SA1, SA2, SAH, SB1, SD1, SD2, SE4, SF2, SF1,
SF3, SF4, SFT, SFU, SFX, SFI, SLG, CVB, CDT,
CT1, CTT, CCZ, CCY, CCW, SE1, SE2, SED,
SFV, SFW, SN1, SNG, CVD, CD6, SB5, CE9
Atualizaes
SPED
Aj. Crdito
PIS/COF
FISA042
CF5
Atualizaes
SPED
Contr.Crdito PIS
FISA044
CCY
Atualizaes
SPED
Contr
Crd.COFINS
FISA045
CCW
Atualizaes
SPED
Cred.
Extemporneo
FISA046
CF6
Atualizaes
SPED
Ress.Comp
PIS/COFINS
FISA050
CG4
50

Verso 4.0
Boletim Tcnico
Miscelnea
SPED
Contribuies
PrProcessamento
Diferimento
FISA054
CFA, CFB
Atualizaes
SPED
Natureza da
Operao
FISA056
CD1
Atualizaes
SPED
Per. Disp. EFDContrib.
FISA089
CKN
2. No Configurador (SIGACFG) acesse Ambiente/ Cadastros/ Parmetros e verifique os parmetros a seguir:
Nome da Varivel
MV_ESTADO
Tipo
Caracter
Contedo
SP
Descrio
Sigla do estado da empresa usuria do Sistema, para efeito de

clculo de ICMS (7%, 12% ou 18%).
Nome da Varivel
MV_HISTTAB
Tipo
Lgico
Contedo
Descrio
Habilita (.T.) ou desabilita (.F.) o histrico das alteraes do

cadastro de clientes/fornecedores/transportadoras e produtos.
Nome da Varivel
MV_TXPIS
Tipo
Numrico
Contedo
Descrio
Taxa para clculo do PIS
Nome da Varivel
MV_TXCOFIN
Tipo
Numrico
Contedo
Descrio
Taxa para clculo do COFINS

Verso 4.0
51
Boletim Tcnico
Nome da Varivel
MV_M996TPR
Tipo
Numrico
Contedo
Descrio
Informar a origem do tratamento para considerar uma

operao no regime Cumulativo, no Cumulativo ou Ambos:
1=SF4, 2=SB1, 3=SA1
Para o caso da empresa optar pelo regime Cumulativo e No cumulativo, a rotina se baseia neste parmetro para fazer o
tratamento dos valores corretamente.
Se o parmetro estiver como 1, a rotina verifica o Cadastro de TES campo Tep. Reg (F4_TPREG), se estiver como 2 verifica
no Cadastro de Produto campo Tep. Reg (B1_TPREG), e se estiver como 3 verifica o Cadastro de Cliente no campo Tep.
Reg (A1_TPREG) criado manualmente pelo usurio.
Importante
O objetivo deste parmetro identificar se o valor em questo pertence ao regime cumulativo ou no cumulativo, e se caso
for informado 1 (SF4), e no campo Tep. Reg (F4_TPREG) estiver como 3=Ambos, no identifica qual regime o valor
pertence, ento para este caso, onde no MV_M996TPR estiver com 1, e no Tep. Reg (F4_TPREG) igual a 3=Ambos, a
rotina verifica o cadastro de produtos, o campo Tep. Reg (B1_TPREG).
Nome da Varivel
MV_MAPARES
Tipo
Caracter
Contedo
Descrio
Informar campo igual a O (letra o), para gravar a reduo Z.
Nome da Varivel
MV_LJLVFIS
Tipo
Numrico
Contedo
Descrio
Informar valor 2, para fazer gravao nos livros fiscais, tabela

SFT.
Importante
Os parmetros abaixo so utilizados para as informaes de ICMS-ST apresentadas nos registros C100 e C170.
O SPED PIS COFINS trata as informaes de ICMS-ST conforme apurao de ICMS e SPED FISCAL. Assim, estes
parmetros devem estar devidamente configurados para que as informaes de ICMS-ST sejam apresentadas
corretamente no SPED PIS COFINS.
52

Verso 4.0
Boletim Tcnico
Nome da Varivel
MV_SUBTRIB
Tipo
Caracter
Descrio
Valor Padro
Este parmetro deve conter a inscrio estadual do

contribuinte no estado em que houver substituio tributria.
1. Exemplo de contedo: SC123456789/RJ99999999/ (as inscries estaduais devem estar separadas por barras / )
Nome da Varivel
MV_STUF
Tipo
Caracter
Descrio
Unidades Federativas que devem ser processadas na

apurao das entradas e das sadas do ICMS Subst.
Tributria.
Nome da Varivel
MV_STUFS
Tipo
Caracter
Descrio
Unidades Federativas que devem ser processadas na

apurao das sadas do ICMS Subst. Tributria.
Nome da Varivel
MV_CFE210
Tipo
Caracter
Descrio
CFOPs vlidos na devoluo de notas fiscais
Exemplo
1410,1411,1414,1415,1660,1661,1662,2410,2411,2414,2415,2
660,
2661,2662
Importante
Caso o parmetro MV_CFE210 no exista na base de dados, os CFOPs consideradas so as descritas no Guia Prtico do
SPED FISCAL 1410,1411,1414,1415,1660,1661,1662,2410,2411,2414,2415,2660,2661,2662.
Nome da Varivel
MV_STNIEUF
Tipo
Caracter
Contedo
Descrio
Unidades Federativas onde no necessrio ter Inscrio

Estadual para recolhimento do ICMS ST. Preencher com as
UF concatenadas, conforme exemplo abaixo.
Exemplo
MGPR/SPRJ (de Minas Gerais para Paran, de So Paulo

para Rio de Janeiro).

Verso 4.0
53
Boletim Tcnico
Importante
Este parmetro tambm utilizado na apurao do ICMS e SPED Fiscal. Pois o mesmo tem o objetivo de permitir que o
sistema trate quando existir movimentao de ICMS-ST entre dois estados onde no existe IE. Essa necessidade surgiu a
partir do acordo entre os estados de Minas Gerais e Paran, assim, para que as devolues/movimentos de ICM-ST sejam
consideradas no SPED Fiscal, foi criado o parmetro acima.
Aps preench-lo, gerar os documentos sem gerar a guia de recolhimento, pois ela ser gerada na apurao.
Com o parmetro preenchido corretamente, e com as UF no parmetro MV_STUF, ao realizar a apurao do ICMS, o
sistema gerar as guias de recolhimento e levara as informaes para o SPED PIS COFINS, mesmo o estado no tendo
inscrio estadual (MV_SUBTRIB sem as informaes).
Nome da Varivel
MV_APURCOF
Tipo
Lgico
Contedo
Descrio
Define se a alquota de COFINS deve permanecer o padro

ou utilizar o contedo do parmetro MV_TXCOFIN para
Apurao.
Valor Padro
.F.
Nome da Varivel
MV_APURPIS
Tipo
Lgico
Contedo
Descrio
Define se a alquota de PIS deve permanecer o padro ou

utilizar o contedo do parmetro MV_TXPIS para Apurao.
Valor Padro
.F.
Nome da Varivel
MV_CONTZF
Tipo
Lgico
Contedo
Descrio
Enviar o Val Contbil da NF nos campos VL_BC_PIS e

VL_BC_COFINS no Registro C170 do SPED PIS/COFINS,
quando for uma venda para ZF e a alquota de PIS/COFINS
for igual zero.
Valor Padro
.F.
Nome da Varivel
MV_CODREC
Tipo
Caracter
Descrio
Informar o cdigo da receita referente contribuio

apurados no regime cumulativo e no cumulativo.
54

Verso 4.0
Boletim Tcnico
Valor Padro
{'810902','691201','217201','585601'}
Inf. Adicionais
Para a correta ulitizao deste parmetro, deve-se informar

nas duas primeiras posies os cdigos da receita referente
ao PIS/PASEP (cumulativo e no cumulativo) e nas demais
posies os cdigos da receita referente ao COFINS
(cumulativo e no cumulativo).
Seo 3 Procedimentos para Utilizao

1. Para a gerao dos registros que contenham dados de NF-e (espcie SPED, cdigo 55) necessrio que o programa
de impresso de DANFE esteja atualizado.
2. Em Livros Fiscais (SIGAFIS) acesse Miscelnea/ SPED Contribuies/ SPED PIS COFINS, configure os
parmetros da rotina, conforme orientaes a seguir:
Data De
Informe a data inicial para gerao das informaes.
Data At
Informe a data final para gerao das informaes.
Livro
Informe o livro desejado. Para listar todos os livros, informe * (asterisco).
Diretrio do Arquivo Destino
Informe o caminho completo do diretrio em que o arquivo ser gerado.
Nome do Arquivo Destino
Informe o nome do arquivo magntico a ser gerado. Exemplo: SpedPisCof.TXT.
Seleciona Filiais?
Informe 1-Sim para poder selecionar as filiais que sero consideradas para a gerao do arquivo.
A escriturao das contribuies sociais e dos crditos efetuada de forma centralizada, pelo estabelecimento matriz da
pessoa jurdica.
Indicador de Apurao
Esta opo tem efeito no bloco C, para Notas Fiscais Eletrnicas (modelo 55). Selecione 1-Base nos registros de
consolidao para gerar os registros C180 e C190 em NF-e, e considerar C490 para ECF, ou selecione 2-Base nos
registros de individualizao para gerar os registros C100 e C170 em NF-e, e considerar C400 para ECF. Lembrando que
este indicador somente para o bloco C, e para Notas Fiscais Eletrnicas e documentos emitidos por ECF.
Gera registros de ECF?
Informe 1-Sim, para gerar os registros referentes ECF (C400/C490), caso contrrio informe 2-No.
Gera informaes da contribuio previdenciria sobre receita bruta (Bloco P)?
Informe 1-Sim, para gerar os registros referentes contribuio previdenciria e informe 3-Exclusivamente caso tenha a
necessidade de gerar apenas as informaes da contribuio previdenciria, caso contrrio informe 2-No.

Verso 4.0
55
Boletim Tcnico
Cdigo da Receita para prestao de servios

Informe o cdigo da receita vinculada s operaes de prestao de servio, este cdigo utilizado para gerao do registro
P200.
Cdigo da Receita para demais operaes
Informe o cdigo da receita vinculada s operaes que no sejam prestao de servio, este cdigo utilizado para gerao
do registro P200.
Cdigo indicador da incidncia tributria no perodo
Informe o cdigo da incidncia tributaria no perodo, este cdigo utilizado para gerao do campo 2 do registro 0145
Informe 1 Receita Bruta
Informe 2 Receita Bruta/Remuneraes
Caso no seja informado nenhum cdigo, o mesmo ser preenchido automaticamente.
Cdigo do Tipo de Escriturao
Selecione o tipo de escriturao, 0-Original ou 1-Retificadora.
Indicador de situao especial
Selecione o tipo de situao especial
Indicador da natureza da pessoa jurdica
Selecione o Indicador da Natureza.
Indicador de tipo de atividade preponente
Selecione o tipo de atividade.
Nm. Recibo da Escri. Anterior a ser retificada.
Informe neste campo o nmero do recibo da escriturao anterior a ser retificada. Este campo deve ser preenchido somente
quando a escriturao fiscal se referir retificao de escriturao j transmitida, original ou retificadora.
Indicador do Tipo de Sociedade Cooperativa:
Informe Indicador do Tipo de Sociedade Cooperativa. Esta informao considerada no campo 02 dos registros M211 e
M611.
Nome
Informe o nome do contabilista.
CNPJ
Informe o CNPJ do contabilista.
CPF
Informe o CPF do contabilista.
CRC
Informe o CRC do contabilista.
CEP
Informe o CEP do estabelecimento do contabilista.
56

Verso 4.0
Boletim Tcnico
Cd. Municpio
Informe o cdigo do Municpio do estabelecimento do contabilista.
Endereo
Informe o endereo do estabelecimento do contabilista.
Nmero
Informe o nmero do estabelecimento do contabilista.
Complemento
Informe o complemento do estabelecimento do contabilista.
Bairro
Informe o bairro do estabelecimento do contabilista.
Fone
Informe o telefone do contabilista.
Fax
Informe o fax do contabilista.
E-mail
Informe o e-mail do contabilista.
Incidncia tributria no perodo
Informe qual o tipo de regime, se Regime Cumulativo, regime No cumulativo ou regime No cumulativo e Cumulativo.
Importante
Foi removida a opo Mtodo de Apropriao de Crditos comuns, pois como o ERP trata somente apropriao por Rateio
Proporcional, o arquivo gerado com a opo 2 no campo 04 COD_TIPO_CONT, do registro 0110.
Tipo de Contribuio Apurada
Selecione o tipo de contribuio.
Diferimento rgo Pblico ?

Informe Sim para processamento de diferimento para rgos Pblicos.
Importante
Para processar valores de Diferimento, execute a rotina Pr-Processamento Diferimento (FISA054).
Para mais informaes, consulte o boletim tcnico Pr Processamento Diferimento.
Consolida Empresa/Filial por CNPJ ?
Informe Sim para consolidar Empresas ou Filiais que tenham o mesmo CNPJ, gerando o arquivo de forma consolidada.

Verso 4.0
57
Boletim Tcnico
Indicador do Regime exclusivamente Cumulativo

Esta opo somente para Contribuintes que esto enquadrados no regime Exclusivamente Cumulativo, caso o regime seja
No Cumulativo ou No Cumulativo e Cumulativo, este campo no ter efeito na gerao do arquivo.
Informe 1-Regime de Caixa para gerar os registros F500, F509, F510, F519, F525 e 1900, gerando apurao no regime
de Caixa.
Informe 2-Regime Competncia - Consolidada para gerar os registros F550, F559, F560, F569 e 1900, gerando
apurao no regime de Competncia.
Informe 9-Regime de Competncia Detalhada para gerar os blocos A, C, D e F, gerando apurao no regime de
Competncia.
Importante
O fato gerador para o regime Cumulativo (Regime de Caixa) a partir do dia 01 de julho de 2012, ou seja, os registros
F500, F509, F510, F519, F525 e 1900 somente podero ser gerados a partir do perodo de julho de 2012. Lembrando
que com esta opo o registro F100 no ser gerado.
Importante
O fato gerador para o regime Cumulativo (Regime de Competncia Consolidado) a partir do dia 01 de julho de 2012,
ou seja, os registros F550, F559, F560, F569, e 1900 somente podero ser gerados a partir do perodo de julho de
2012.
Importante
Os valores de retenes no registro F600 sero gerados independentes da opo de Lucro Real ou Lucro Presumido
(Regime de Caixa e Regime de Competncia).
Indicador de Composio da Receita
Esta opo somente para Contribuintes que esto enquadrados no regime Exclusivamente Cumulativo, que apurao pelo
Regime de Caixa.
Nesta opo ser escolhido o Indicador para fazer a composio da receita no registro F525.
Opes disponveis:
01-Clientes
03-Ttulo/Duplicata
04-Documento Fiscal
05-Item Vendido (Produtos e Servios)
Importante
Para a gerao do Registro 0000 a empresa Matriz deve estar selecionada no momento da gerao.
Se existir uma movimentao (Notas Fiscais) com Nmero, Cdigo e Espcie com a mesma numerao, o validador (PVA),
identifica a duplicidade de registros.
58

Verso 4.0
Boletim Tcnico
Indicador Bloco I
Esta opo somente dever ser preenchida pelos contribuintes que devero processar o Bloco I. Selecionar as seguintes
opes disponveis:
01 Instituies Financeiras e Assemelhadas;
02 Seguros Privados;
03 Providncia Complementar:
04 Capitalizao;
05 Planos de Assistncia sade;
06 Mais de um dos indicadores acima.
3. Confira os parmetros e confirme.
Seo 4 Tipos de Registros Gerados

O layout est organizado em blocos de informaes, que por sua vez, esto organizados em registros que contm dados.
Cada registro contm, no primeiro caractere, a identificao do bloco ao qual pertence. Cada bloco contm um registro de
abertura e um de encerramento que so identificados por 001 e 990, respectivamente. Veja, a seguir, a tabela dos blocos
que compem o arquivo.
Bloco
Descrio
Abertura, Identificao e Referncias
Documentos Fiscais Servios (ISS)
Documentos Fiscais I Mercadorias (ICMS/IPI)
Documentos Fiscais II Servios (ICMS)
Demais Documentos e Operaes
Operaes das Instituies Financeiras e Assemelhadas, Seguradoras, Entidades de

Previdncia Privada e Operadoras de Planos de Assistncia Sade
Apurao da Contribuio e Crdito do PIS/PASEP e da COFINS
Contribuio Previdenciria
Complemento da escriturao Controle de Saldos de Crditos e de Retenes,

Operaes Extemporneas e Outras Informaes
Controle e Encerramento do Arquivo Digital
Bloco 0 - Abertura, Identificao e Referncias

Registro tipo 0000 - Abertura do arquivo digital e identificao do contribuinte
As informaes contidas neste registro so obtidas por meio do cadastro da empresa no Sistema.

Verso 4.0
59
Boletim Tcnico
Registro tipo 0001 - Abertura do bloco 0

Contm a identificao do registro e um campo informando se h movimentos para este bloco.
Registro tipo 0035 - Identificao de Sociedade em Conta de Participao - SCP
Contm a identificao de cada Sociedade em Conta de Participao. As informaes de cada SCP so obtidas por meio do
cadastro da empresa no Sistema cuja aquelas que estejam com o parmetro MV_FILSCP habilitado (exclusivo por filial).
Registro tipo 0100 - Dados do contabilista
As informaes contidas neste registro so obtidas por meio dos parmetros informados pelo usurio, ou pelas informaes da
tabela do Cadastro do Contabilista (CVB).
Registro tipo 0110 Regimes de Apurao da Contribuio Social e de Apropriao de Crdito
Este registro tem objetivo de informar qual o tipo de regime de incidncia a que se submete a pessoa jurdica (exclusivamente
no cumulativo, exclusivamente cumulativo ou ambos os regimes). As informaes so obtidas atravs da Wizard na gerao do
arquivo.
Importante
A partir do perodo de julho, quando o regime for exclusivamente Cumulativo, este registro ter um novo campo, 05IND_REG_CUM, indicando se o Contribuinte optar pelo Regime de Caixa, Competncia consolidada, ou Competncia
detalhada.
Registro tipo 0111 Tabela de Receita Bruta Mensal Para Fins de Rateio de Crditos Comuns
Neste registro so informados os valores das Receitas para efeito de clculo de crdito de PIS e COFINS no bloco M, em relao
aos valores escriturados nos blocos A, C, D e F com operaes com direito a crdito, vinculadas a mais de um tipo de receitas
(CST 53, 54, 55, 56, 63, 64, 65 e 66).
Os valores deste registro so calculados na gerao do arquivo da seguinte maneira segundo o layout:
Campo 05 REC_BRU_CUM (Receita Bruta Cumulativa). So consideradas as sadas tributadas no regime
cumulativo s alquotas de 0,65% (PIS/PASEP) e de 3% (COFINS).
Campo 04 REC_BRU_NCUM_EXP (Receita Bruta No cumulativa Exportao). So consideradas as receitas
auferidas relativas operao de exportao de mercadorias, prestao de servios para pessoa fsica ou jurdica
domiciliada no exterior e vendas a empresa comercial exportadora com o fim especfico de exportao. Para o caso de
vendas a empresa comercial exportadora com o fim especfico de exportao o sistema considera as CFOPs 5501 e
5502 caso elas tenham sido informadas no parmetro MV_CFAREC como CFOP que compe receita.
Campo 03 REC_BRU_NCUM_NT_MI (Receita Bruta No cumulativa No tributada no Mercado Interno). So
consideradas as receitas vinculadas a vendas efetuadas com suspenso, iseno, alquota zero ou no incidncia das
contribuies sociais.
Campo 02 REC_BRU_NCUM_TRIB_MI (Receita Bruta No cumulativa Tributada no Mercado Interno). So
consideradas receitas tributadas no regime no cumulativo s alquotas bsicas de 1,65% (PIS), e de 7,6% (COFINS), s
alquotas prprias do regime monofsico e s alquotas especficas.
Importante
Este registro no gerado quando o tipo de regime for exclusivamente Cumulativo, e o campo 05 REC_BRU_CUM
gerado zerado quando o regime for exclusivamente no cumulativo.
60

Verso 4.0
Boletim Tcnico
So consideradas como receitas as notas de sadas que tiverem os seguintes CFOPs:

Estadual:
5101,5102,5103,5104,5105,5106,5109,5110,5111,5112,5113,5114,5115,5116,5117,5118,5119,5120,5122,5123,5124,5125
,5251,5525,5253,5254,5255,5256,5257,5301,5302,5303,5304,5305,5306,5307,5351,5352,5353,5354,5305,5306,5307,535
1,5352,5353,5354, 5355,5356,5357,5359,5401,5402,5403,5405,5651,5652,5653,5654,5655,5656.
Interestadual:
6101,6102,6103,6104,6105,6106,6107,6108,6109,6110,6111,c6112,6113,6114,6115,6116,6117,6118,6119,6120,6122,612
3,6124,6125,6251,6252,6253,6254,6255,6256,6257,6258,6301,6302,6303,6304,6305,6306,6307,6351,6352,6353,6354,63
55,6356,6357,6359, 6401,6402,6403,6404,6501,6502,6651,6652,6653,6654,6655,6656.
Exterior:
7101,7102,7105,7106,7127,7251,7301,7358,7501,7651,7664.
Lembrando que estes CFOPs so considerados por padro, pois entendemos que devem ser considerados como receitas,
e caso o usurio desejar incluir um CFOP para ser considerado como receita, alm dos CFOPs j citados, deve informar
ento o CFOP no parmetro MV_CFAREC, e caso o usurio quiser excluir algum CFOP que considerado como receita,
informar o CFOP no parmetro MV_CFEREC.
Importante
Foi criado o ponto de entrada SPDRECBRUT que possibilita ao cliente informar valores de receita bruta cumulativa, receita
bruta no cumulativa no tributada e receita bruta no cumulativa tributada, para mais detalhes consulte o TDN.
Importante
Caso a operao lanada atravs da rotina Demais Docs. PIS COF. (FISA048) tabela Demais Docs. PIS COFINS (CF8)
no tenha que ser considerada no registro 0111, informe a opo 2-No no campo Rec. Bruta (CF8_RECBRU), desta
forma o valor da operao no ser considerado neste registro. Se este campo estiver com opo 1-Sim ou vazio os
valores sero considerados no registro 0111 normalmente.
Registro tipo 0120 Identificao de perodos dispensados da Escriturao Fiscal Digital
CONTRIBUIES
das Contribuies EFD-
Trata-se de um Registro opcional, especfico para a pessoa jurdica informar os meses em que no tenha realizado operaes
representativas de receitas auferidas ou recebidas, e operaes com direito a crdito (ensejando a dispensa de transmisso de
EFD-Contribuies nesses meses), a ser apresentado na escriturao referente ao perodo de apurao de dezembro de cada
ano-calendrio ou no ms em que ocorreu a extino, incorporao, fuso e ciso total ou parcial.
O perodo dispensado poder ser lanado atravs da rotina Per. Disp. EFD-Contrib. (FISA089) que alimentar a tabela CKN (Per.
Disp. EFD-Contr).

Verso 4.0
61
Boletim Tcnico
Registro tipo 0140 - Tabela de cadastro de Estabelecimento

Este registro tem objetivo de informar os estabelecimentos da pessoa jurdica que auferiram receitas no perodo da escriturao.
Registro tipo 0150 - Tabela de cadastro do participante
As informaes contidas neste registro so obtidas por meio das tabelas do Cadastros de Clientes (SA1), Fornecedores (SA2) e
Transportadoras (SA4).
Importante
O cdigo formado da seguinte maneira:
SA1/2+nmero da filial+cdigo do cliente/fornecedor+nmero da loja.
Importante
Todas as informaes do registro so baseadas no Cadastro padro das tabelas acima, porm se houver a necessidade de
alterar alguma dessas informaes poder ser utilizado o ponto de entrada SPED0150. Para mais detalhes sobre este PE,
consulte o portal TDN.
Registro tipo 0190 - Identificao das Unidades de Medida

As informaes contidas neste registro so obtidas por meio da tabela do Cadastro de Produtos (SB1) e Cadastro de Unidades
de Medida (SAH).
Importante
Este registro gerado para todas as unidades de medida utilizadas no perodo. Por padro considerada a primeira
unidade de medida do documento, para utilizao da segunda, ou outra unidade de medida, deve-se customizar o ponto de
entrada SPDFIS02. Para mais detalhes sobre este ponto de entrada, consulte no TDN.
Registro tipo 0200 - Tabela de identificao do item
As informaes contidas neste registro so obtidas por meio da tabela do Cadastro de Produtos (SB1).
Importante
a) A gerao deste registro pode ser customizada a partir do ponto de entrada SPEDPROD. Neste ponto de entrada
possvel alterar todos os campos do registro. Neste ponto so passados trs parmetros; a varivel cAliasSFT que
contm o filtro efetuado no SFT, de onde so lidas as informaes do documento fiscal, a cRegspd que contm o
nome do registro e a cUnid que contm o campo unidade de medida do produto. Para mais detalhes sobre este ponto
de entrada, consulte o TDN.
b) Para este registro existe tambm o ponto de entrada SPDFIS001, que permite ao usurio relacionar novos tipos de
produto com a tabela descrita no campo TIPO_ITEM deste registro. Para mais detalhes sobre este ponto de entrada,
consulte o TDN.
62

Verso 4.0
Boletim Tcnico
c) Para o correto preenchimento do campo 11 do registro 0200 - Tabela de identificao do item deve-se verificar se a
tabela de cdigos utilizada no campo Cod ISS (B1_CODISS) a tabela publicada no Anexo I Lei Complementar
Federal n 116/03. Caso contrrio, deve se relacionar este cdigo de ISS, utilizado no SB1, a um dos cdigos
publicados na LC 116/03. Isso deve ser feito por meio da opo Relac. Cd. ISS, disponvel em
Atualizaes/Cadastros.
Registro tipo 0205 Alteraes do item
Este registro gerado com base no histrico de alteraes do produto, armazenadas na tabela Histrico de Alteraes
Cliente/Fornecedor (AIF).
Registro tipo 0206 - Cdigo de produto conforme Tabela ANP (Combustveis)
Este registro gerado com base na tabela Complemento de Combustveis (CD6), campo Cod.ANP (CD6_CODANP).
Para este registro ser gerado, no cadastro de produtos, o campo grupo do produto (B1_GRUPO) deve estar informado no
parmetro MV_COMBUS, e no complemento da nota fiscal, na opo Combustvel, fazer o complemento da nota informando o
cdigo do combustvel, conforme tabela publicada pela ANP.
Registro tipo 0208 - Cdigo de Grupos por Marca Comercial Refri (Bebidas Frias)
Este registro tem objetivo de demonstrar o cdigo de grupos por marca comercial.
Para que este registro seja gerado, foram criados trs campos na tabela Complemento de Produtos (SB5), na pasta Outros.
Seguem os novos campos:
Cod.Tab.Inc. (B5_TABINC), onde ser indicado qual a tabela de Referncia em que se enquadra a bebida, conforme
Anexo III do Decreto n 6.707/08.
Cod. Grupo (B5_CODGRU), onde ser indicado o cdigo do grupo correspondente marca comercial da bebida,
conforme Anexo III do Decreto n 6.707/08.
Marca (B5_MARCA), onde ser indicada a marca comercial da bebida, conforme relao constante nas tabelas do
Anexo III n 6.707/08.
necessrio preencher estas informaes manualmente no complemento do produto para a gerao deste registro.
Registro tipo 0400 - Tabela de natureza da Operao/Prestao
As informaes contidas neste registro podem ser obtidas de trs formas:
Atravs dos cadastros da tabela Natureza da Operao/Prestao (CD1). Para mais informaes, consulte o boletim
tcnico Natureza da Operao ou Prestao.
Por meio dos cadastros de TES (SF4)
Atravs dos cdigos da tabela de CFOPs no SX5 (tabela 13).
Importante
Conforme orientao do guia prtico:
Este registro no se refere a CFOP. Algumas empresas utilizam outra classificao alm das apresentadas nos
CFOP. Esta codificao permite informar estes agrupamentos prprios.
Verso 4.0
63
Boletim Tcnico
Portanto verifique a necessidade ao gerar o arquivo magntico, pois ao ativar o parmetro MV_SPEDNAT, os registros
sero preenchidos com os cdigos de CFOP e suas respectivas descries. Caso contrrio, se no utilizar o cadastro
de Natureza da Operao (CD1), o controle ser feito atravs dos cdigos do cadastro de TES (SF4).
Registro tipo 0450 - Tabela de informao complementar do Documento Fiscal
Neste registro so lanadas as informaes complementares associadas aos documentos. Essas informaes so cadastradas na
tabela Informaes Complementares (CCE).
Registro tipo 0500 Plano de Contas Contbeis

Este registro identifica as contas contbeis utilizadas pelo contribuinte. As informaes tm origem da tabela do cadastro de Plano
de Contas (CT1). Este registro gerado com o plano de contas informado na nota fiscal.
Importante
O campo 8 (Cdigo da conta correlacionada no Plano de Contas Referenciado, publicado pela RFB) tem origem da tabela
Plano de Contas Referenciado (CVD), campo CVD_CTAREF.
Registro tipo 0600 Centro de Custos
Este registro identifica os Centros de Custos. As informaes tm origem na tabela do cadastro de Centros de Custos (CTT).
Registro tipo 0990 - Encerramento do bloco 0
Contm a identificao do registro e um campo informando a quantidade de registros do bloco 0.
Bloco A Documentos Fiscais Servios (No sujeitos ao ICMS)
Para o bloco A so considerado os documentos de servios, com tipo de documento igual NFS, NFPS ou RPS.
Registro tipo A001 - Abertura do bloco A
Registro tipo A010 Identificao do Estabelecimento
As informaes contidas neste registro so obtidas por meio do cadastro da empresa no Sistema.
Registro tipo A100 Documento Fiscal de Servio
Este registro gerado a partir do livro fiscal, e composto de notas fiscais de servios. As informaes so obtidas atravs da
tabela dos Livros Fiscais (SFT).
Importante
Para a gerao do campo 13 (IND_PAGTO) foi disponibilizado o Ponto de Entrada SPDPIS05 para que se necessrio, seja
customizado. Para mais detalhes sobre este ponto de entrada, consulte o TDN.
64

Verso 4.0
Boletim Tcnico
Importante
Atravs do parmetro MV_DESBASC possvel definir se o campo 11 - DT_EXE_SERV do registro A100 ser gerado com
o ltimo dia do ms ou com a data de emisso do documento fiscal. Para gerar com o ltimo dia do ms informe 1 no
parmetro MV_DESBASC, e para gerar com a data de emisso do documento fiscal informe 2 neste parmetro. Por
padro o campo 11 - DT_EXE_SERV ser gerado com o ltimo dia do ms.
Registro tipo A110 Complementos do Documento Informao complementar da NF
Este registro gerado a partir do livro fiscal, fazendo o relacionamento do documento com a informao complementar lanada no
registro 0450.
Registro tipo A111 Processo Referenciado
Neste registro, so relacionados todos os processos referenciados no documento fiscal. A associao de processos ao documento
pode ser feita por meio da rotina de Complementos dos documentos Fiscais (MATA926).
Registro tipo A120 Informao complementar Operaes de Importao
Neste registro relacionado o complemento de importao do documento fiscal de servio. A associao deste complemente pode
ser feita atravs da rotina de Complementos dos documentos Fiscais (MATA926), na opo de Importao.
Registro tipo A170 Complemento do Documento Itens do Documento
Registro para discriminar os itens da nota fiscal de servio. As informaes so obtidas atravs da tabela dos Livros Fiscais (SFT).
Importante
A gerao deste registro pode ser customizada a partir do ponto de entrada SPEDPROD. Neste ponto de entrada
possvel alterar todos os campos do registro. Para mais detalhes sobre este ponto de entrada, consulte o TDN.
Registro tipo A990 Encerramento do Bloco A
Contm a identificao do registro e um campo informando a quantidade de registros do bloco A.
Bloco C Documentos Fiscais I Mercadorias (ICMS/IPI)
Registro tipo C001 - Abertura do bloco C
Registro tipo C010 Abertura do bloco C
Este registro tem objetivo de identificar o estabelecimento, e de informar o indicador das contribuies e crditos das operaes por
NF-e e ECF da seguinte maneira:
1. Apurao com base nos registros de consolidao, registro C180 e C190 para NF-e, e para ECF registro C490.
2. Apurao com base no registro individualizado, registro C100 e C170 para NF-e, e registro C400 para ECF.

Verso 4.0
65
Boletim Tcnico
Para Nota Fiscal Eletrnica e movimentao emitida por ECF, o arquivo gerado das duas maneiras, tanto os registros de
consolidao quanto os de individualizao.
A opo para o indicador informado atravs da Wizard na gerao do arquivo.
Registro tipo C100 - Documento - Nota fiscal
Este registro gerado a partir da tabela dos Livros Fiscais (SFT), e composto de notas fiscais dos seguintes modelos:
Nota Fiscal Modelo 01;
Nota Fiscal Avulsa, modelo 1B;
Nota Fiscal de Produtor, modelo 04;
NF-e, modelo 55.
Importante
Os documentos referentes aquisio de energia eltrica com modelo 55 (SPED) sero gerados no registro C500 e filhos.
Importante
As informaes de ICMS-ST apresentadas no registro C100 consideram as mesmas regras e validaes da apurao de
ICMS e SPED FISCAL.
Importante
Para a gerao dos campos 13 (IND_PAGTO) e 17 (IND_FRT) foi disponibilizado o Ponto de Entrada SPDPIS05 para que
se necessrio, seja customizado. Para mais detalhes sobre este ponto de entrada, consulte o TDN.
Registro tipo C110 - Complemento do Documento Informao Complementar da Nota Fiscal (modelos 01, 1B, 04 e 55)
As informaes complementares de importao podem ser lanadas por meio da rotina de Complementos dos documentos
Fiscais (MATA926) ou atravs do Ponto de Entrada SPDPISIC para mais informaes consulte o TDN.
Registro tipo C111 Processo Referenciado
Registro tipo C120 Complemento do Documento Operaes de Importao (Modelo 01)
Este registro tem objetivo de informar os detalhes da importao da nota registrada no registro pai C100, atravs da rotina de
Complementos dos documentos Fiscais (MATA926), na opo de Importao.
66

Verso 4.0
Boletim Tcnico
Importante
Foi disponibilizado o Ponto de Entrada SPDIMP para processar o registro C120 quando no houver integrao com
SIGAEIC ou no utilizao da rotina de Complementos Fiscais. Para mais detalhes sobre este ponto de entrada, consulte o
TDN.
Registro tipo C170 Complemento do Documento - Itens do Documento (cdigo 01, 1B, 04 e 55).
Este registro tem objetivo de discriminar os itens das notas fiscais (mercadorias e/ou servios constantes em notas conjugadas).
So geradas para os modelos 01, 1B, 04 e 55. As informaes so geradas a partir da tabela dos Livros Fiscais (SFT).
Importante
Atravs do Ponto de Entrada SPDFIS02 permitido alterar a quantidade e a unidade de medida do registro C170 (Campos
5 e 6). Para mais detalhes sobre este ponto de entrada, consulte o TDN.
Importante
As informaes de ICMS-ST apresentadas no registro C170 consideram as mesma regras e validaes da apurao de
ICMS e SPED FISCAL.
Para documentos de sadas, so gerados apenas registros considerados como receitas, sendo os seguintes CFOPs:
Estadual:
5115,5116,5117,5118,5119,5120,5122,5123,5124,5125,5251,5525,5253,5254,5255,5256,5257,5301,5302,5303,5304,5305
,5306,5307,5351,5352,5353,5354,5305,5306,5307,5351,5352,5353,5354,5355,5356,5357,5359,5401,5402,5403,5405,565
1,5652,5653,5654, 5655,5656.
Interestadual:
6101,6102,6103,6104,6105,6106,6107,6108,6109,6110,6111,c6112,6113,6114,6115,6116,6117,6118,6119,6120,6122,612
3,6124,6125,6251,6252,6253,6254,6255,6256,6257,6258,6301,6302,6303,6304,6305,6306,6307,6351,6352,6353,6354,63
55,6356,6357,6359, 6401,6402,6403,6404,6501,6502,6651,6652,6653,6654,6655,6656.
Exterior:
7101,7102,7105,7106,7127,7251,7301,7358,7501,7651,7664.
Lembrando que estes CFOPs so considerados por padro, pois entendemos que devem ser considerados como receitas, e
caso o usurio desejar incluir um CFOP para ser considerado como receita, alm dos CFOPs j citados, deve informar ento
o CFOP no parmetro MV_CFAREC, e caso o usurio quiser excluir algum CFOP que considerado como receita, informar o
CFOP no parmetro MV_CFEREC.
Quando o documento fiscal possuir itens geradores e no geradores de receita, esta nota ser escriturada em sua
integralidade, ou seja, com o registro C100 totalizado e um C170 para cada item da nota. No sero levados para o SPED
documentos fiscais que possuem apenas itens no geradores de receita.

Verso 4.0
67
Boletim Tcnico
Registro tipo C180 Consolidao de Notas Fiscais Eletrnicas Emitidas pela Pessoa Jurdica (Modelo 55) Operaes de
Vendas
Este registro tem a consolidao dos valores das notas fiscais eletrnicas (modelo 55) emitidas no perodo por item vendido.
Importante
Registro tipo C181 Detalhamento da Consolidao - Operaes de Vendas PIS/PASEP
Este registro tem o detalhamento por CST, CFOP e alquotas de PIS/PASEP lanados no registro C180, referente a cada item
vendido por Nota Fiscal Eletrnica.
Registro tipo C185 Detalhamento da Consolidao - Operaes de Vendas COFINS
Este registro tem o detalhamento por CST, CFOP e alquotas de COFINS lanados no registro C180, referente a cada item vendido
por Nota Fiscal Eletrnica.
Registro tipo C190 - Consolidao de Notas Fiscais Eletrnicas (modelo 55) Operaes de Aquisio com direito a crdito, e
Operaes de Devoluo de Compras e Vendas.
Este registro tem a consolidao de operaes de aquisies ou devolues de vendas realizadas por item vendido, mediante a
emisso de Nota Fiscal Eletrnica (modelo 55), com direito a crdito.
Importante
Registro tipo C191 Detalhamento da consolidao Operaes de Aquisio com Direito a Crdito, e Operaes de Devoluo
de Compras e Vendas PIS/PASEP
Este registro tem detalhamento da consolidao por CST, CFOP e alquotas dos valores consolidados referente a cada item de
aquisio por Nota Fiscal Eletrnica (modelo 55).
Registro tipo C195 - Detalhamento da consolidao Operaes de Aquisio com Direito a Crdito, e Operaes de Devoluo de
Compras e Vendas COFINS
Este registro tem detalhamento da consolidao por CST, CFOP e alquotas dos valores consolidados referente a cada item de
aquisio por Nota Fiscal Eletrnica (modelo 55).
Registro tipo C199 Complemento do Documento Operaes de Importao (Modelo 55).
Este registro tem objetivo de informar valores complementares a Importao. A associao deste complemento ao documento pode
ser feita por meio da rotina de Complementos dos documentos Fiscais (MATA926), opo de Importao.
68

Verso 4.0
Boletim Tcnico
Registro tipo C380 Nota Fiscal de Venda a Consumidor (Modelo 02) Consolidao de Documentos Emitidos
Este registro gerado a partir da tabela dos Livros Fiscais (SFT), e composto de notas fiscais do seguinte modelo:
Nota Fiscal de venda a consumidor, modelo 02 (NFCF).
Este registro tem objetivo de informar as notas fiscais de venda ao consumidor que no foram emitidas por ECF (modelo 02),
consolidando os valores dos documentos fiscais.
Registro tipo C381 Detalhamento da Consolidao PIS/PASEP
Este registro tem o detalhamento dos documentos consolidados no registro C380.
Registro tipo C385 Detalhamento da Consolidao COFINS
Este registro tem o detalhamento dos documentos consolidados no registro C380.
Registro tipo C395 Notas Fiscais de Venda a Consumidor (Modelos 02, 2D, 2E e 59) Aquisio/Entradas com crdito.
Este registro gerado a partir da tabela dos Livros Fiscais (SFT), e composto de notas fiscais do seguinte modelo:
Nota Fiscal de venda a consumidor, modelos 02, 2D, 2E e 59.
Este registro tem objetivo de escriturar eventuais aquisies com direito a crdito, cuja operao esteja documentada por nota fiscal
de venda a consumidor.
Registro tipo C396 - ITENS DO DOCUMENTO (CDIGOS 02, 2D, 2E e 59) AQUISIES/ENTRADAS COM CRDITO
Este registro tem objetivo de discriminar os itens das notas fiscais de vendas a consumidor relacionado ao registro C395.
Registro tipo C400 Equipamentos ECF (modelo 02 e 2D)
Este registro tem objetivo de identificar os equipamentos de ECF.
Registro tipo C405 Reduo Z (Modelos 02 e 2D)
Este registro tem objetivo de apresentar as informaes de reduo Z de cada equipamento ECF. Este registro gerado a partir
da Reduo Z (tabela SFI).
Importante
Para gravao da reduo Z na tabela Resumo Reduo Z (SFI), necessrio o parmetro MV_MAPARES estar com o
campo O.
Registro tipo C481 Resumo dirio de documentos emitidos por ECF PIS/PASEP (modelos 02, 2D)
Este registro tem objetivo de informar os valores consolidados por resumo dirio, das informaes relativas PIS/PASEP incidente
sobre as vendas por ECF, por item vendido. As informaes so obtidas a partir dos Livros Fiscais (tabela SFT).
Importante
Para gravao na tabela dos Livros Fiscais (SFT) das informaes emitidas por ECF, necessrio o parmetro
MV_LJLVFIS estar igual a 2.

Verso 4.0
69
Boletim Tcnico
Registro tipo C485 Resumo dirio de documentos emitidos por ECF - COFINS
Este registro tem objetivo de informar os valores consolidados por resumo dirio, das informaes relativas COFINS incidente
sobre as vendas por ECF, por item vendido. As informaes so obtidas a partir da tabela dos Livros Fiscais (SFT).
Importante
Para gravao na tabela dos Livros Fiscais (SFT) das informaes emitidas por ECF, necessrio o parmetro
MV_LJLVFIS estar igual a 2.
Registro tipo C489 Processo referenciado
Registro tipo C490 Consolidao de Documentos Emitidos por ECF (modelo 02, 2D e 59)
Este registro tem objetivo de apresentar a escriturao consolidada das vendas do perodo, mediante a emisso de cupom fiscal
por ECF, relacionando as operaes por item de produto. As informaes so obtidas a partir da tabela dos Livros Fiscais (SFT).
Registro tipo C491 Detalhamento da Consolidao de Documentos Emitidos por ECF (Modelos 02, 2D e 59) PIS/PASEP
Este registro tem objetivo de detalhar a consolidao dos documentos constantes no registro C490, referente s informaes de
COFINS.
Registro tipo C495 Detalhamento da Consolidao de Documentos Emitidos por ECF (modelos 02, 2D e 56) - COFINS
Este registro tem objetivo de detalhar a consolidao dos documentos constantes no registro C490, referente s informaes de
COFINS.
Registro tipo C499 - Processo referenciado
Registro tipo C500 Nota Fiscal/Conta de Energia Eltrica (modelo 05), nota Fiscal/Conta de Fornecimento Dgua Canalizada
(modelo 29) e Nota Fiscal Consumo Fornecimento de Gs (modelo 28) Documentos de Entrada/Aquisio com Crdito.
Nota Fiscal de energia eltrica, modelo 06 (NFCEE);
Nota Fiscal de fornecimento Dgua canalizada, modelos 29 (NFFA);
Nota Fiscal de consumo fornecimento de gs, modelos 28 (NFCFG).
NF-e, modelo 55 (SPED).

Importante
Para que os documentos fiscais de aquisio de energia eltrica com modelo 55 (SPED) sejam considerados no registro
C500, o documento deve conter um dos CFOPs listados abaixo:
1251, 2251, 3251: Compra de energia eltrica para distribuio ou comercializao;
70

Verso 4.0
Boletim Tcnico
1252, 2252: Compra de energia eltrica por estabelecimento industrial;

1253, 2253: Compra de energia eltrica por estabelecimento comercial;
1254, 2254: Compra de energia eltrica por estabelecimento prestador de servio de transporte;
1255, 2255: Compra de energia eltrica por estabelecimento prestador de servio de comunicao;
1256, 2256: Compra de energia eltrica por estabelecimento de produtor rural;
1257, 2257: Compra de energia eltrica para consumo por demanda contratada.
Registro tipo C501 Complemento da Operao (Modelos 06, 28 e 29) PIS/PASEP
Neste registro feito o detalhamento do crdito de PIS referente ao documento Fiscal escriturado no registro C500.
Registro tipo C505 Complemento da Operao (Modelos 06, 28 e 29) COFINS
Neste registro feito o detalhamento do crdito de COFINS referente ao documento Fiscal escriturado no registro C500.
Registro tipo C600 Consolidao Diria de Notas Fiscais/Contas Emitidas de Energia Eltrica (modelo 06), Nota fiscal/conta de
fornecimento Dgua Canalizada (modelo 29) e Nota Fiscal/Conta de Fornecimento de Gs (modelo 28) Documentos de Sada.
Nota Fiscal de energia eltrica, modelo 06 (NFCEE);
Nota Fiscal de fornecimento Dgua canalizada, modelos 29 (NFFA);
Nota Fiscal de consumo fornecimento de gs, modelos 28 (NFCFG).
Para gerao deste registro necessrio preencher nos complementos da nota fiscal, as informaes da opo de Energia Eltrica.
Registro tipo C601 Complemento da Consolidao Diria (modelos 06, 28 e 29) Documentos de Sadas PIS/PASEP
Este registro tem objetivo de detalhar as informaes referentes ao PIS/PASEP das notas consolidadas no registro C600.
Para o C601 disponibilizado o ponto de entrada SPDPIS61 que permite alterar as informaes do registro. Mais informaes
consulte o TDN.
Registro tipo C605 Complemento da Consolidao Diria (Modelos 06, 28 e 29) Documentos de Sadas - COFINS
Este registro tem objetivo de detalhar as informaes referentes ao COFINS das notas consolidadas no registro C600.
Para o C605 disponibilizado o ponto de entrada SPDPIS65 que permite alterar as informaes do registro. Mais informaes
consulte o TDN.

Verso 4.0
71
Boletim Tcnico
Registro tipo C990 Encerramento do Bloco C

Contm a identificao do registro e um campo informando a quantidade de registros do bloco C.
Bloco D Documentos Fiscais II Servios (ICMS)
Registro tipo D001 - Abertura do bloco D
Registro tipo D010 Identificao do Estabelecimento
Este registro tem objetivo de identificar o estabelecimento da pessoa jurdica a que se referem s operaes e documentos
informados neste bloco.
Registro tipo D100 - Aquisio de Servios de Transportes-Nota Fiscal de servios de transportes (cdigo 07) e conhecimentos de
transportes rodovirios de cargas (cdigo 08), conhecimento de transportes de cargas avulso (cdigo 8B), aquavirio de cargas
(cdigo 09), areo (cdigo 10) ), ferrovirio de cargas (cdigo 11), multimodal de cargas (cdigo 26), nota fiscal de transporte
ferrovirio de carga (cdigo 27) e conhecimento de transporte eletrnico CT-e (cdigo 57).
Importante
Para gerar o campo 10 (Chave CT-e) atravs do mdulo Livros Fiscais (SIGAFIS), na pasta Informaes DANFE, foi
habilitada na rotina de Documento de Entrada (MATA103) e Nota de Conhecimento de Frete (MATA116) o campo para
informar a Chave CT-e.
H a possibilidade de consultar a chave de acesso do CT-e na Sefaz, aps digitar a chave no campo Chv. NFe/CTe
(F1_CHVNFE), ao incluir documentos de espcie CTE. Para mais detalhes, consulte o boletim tcnico Consulta chave de CTe na
Sefaz.
Para gerar o campo 13 (TP_CT-e) atravs do mdulo Livros Fiscais (SIGAFIS), na pasta Informaes DANFE, foi habilitada na
rotina de Documento de Entrada (MATA103) o campo Tipo CT-e. Para isso, necessrio conter o campo Tipo CT-e
(F1_TPCTE) na base de dados que pode ser includo atravs do update U_UPDSIGAFIS.
Os possveis valores do campo so:
N - CT-e normal
C - CT-e complemento de valores
A - CT-e anulao de valores
S - CT-e substituto
Nota Fiscal de servio de transporte, modelo 07 (NFST);
72

Verso 4.0
Boletim Tcnico
Conhecimento de transportes rodovirio de cargas, modelo 08 (CTR);
Aquavirio de cargas, modelo 09 (CTA);
Areo, modelo 10 (CA);
Ferrovirio de cargas, modelo 11 (CTF);
Multimodal de cargas, modelo 26 (CTM);
Conhecimento de transporte eletrnico, modelo 57 (CTE).
Registro tipo D101 Complemento do Documento de transportes (cdigos 07, 08, 8B, 09, 10, 11, 26, 27 e 57) PIS/PASEP
Neste registro so detalhados valores de PIS informados no registro pai D100.
Registro tipo D105 Complemento do Documento de transportes (cdigos 07, 08, 8B, 09, 10, 11, 26, 27 e 57) COFINS
Neste registro so detalhados valores de COFINS informados no registro pai D100.
Registro tipo D111 Processo Referenciado
Neste registro so relacionados todos os processos referenciados no documento fiscal. A associao de processos ao documento
Registro tipo D200 Resumo da escriturao diria - Prestao de Servios de Transportes-Nota Fiscal de servios de transportes
(cdigo 07) e conhecimentos de transportes rodovirios de cargas (cdigo 08), conhecimento de transportes de cargas avulso
(cdigo 8B), aquavirio de cargas (cdigo 09), areo (cdigo 10), ferrovirio de cargas (cdigo 11), multimodal de cargas (cdigo
26), nota fiscal de transporte ferrovirio de carga (cdigo 27) e conhecimento de transporte eletrnico CT-e (cdigo 57).
Nota Fiscal de servio de transporte, modelo 07 (NFST);
Conhecimento de transportes rodovirio de cargas, modelo 08 (CTR);
Aquavirio de cargas, modelo 09 (CTA);
Areo, modelo 10 (CA);
Ferrovirio de cargas, modelo 11 (CTF);
Multimodal de cargas, modelo 26 (CTM);
Conhecimento de transporte eletrnico, modelo 57 (CTE).
Neste registro ter a consolidao diria dos documentos.

Registro tipo D201 Totalizao do resumo dirio PIS/PASEP
Este registro tem objetivo de informar a totalizao referente a valores de PIS do resumo dirio informado no pai D200.
Registro tipo D205 Totalizao do resumo dirio COFINS
Este registro tem objetivo de informar a totalizao referente a valores de COFINS do resumo dirio informado no pai D200.

Verso 4.0
73
Boletim Tcnico

Registro tipo D300 Resumo da escriturao diria bilhetes consolidados de passagem rodoviria (cdigo 13), de passagem
aquavirio (cdigo 14), de passagem e nota de bagagem (cdigo 15), de passagem ferrovirio (cdigo 16) e resumo de movimento
dirio (cdigo 18).
Resumo de movimento dirio, modelo 18 (RMD).

Importante
Este registro tambm gerado para o modelo 13 Bilhetes consolidados de passagem rodoviria, caso o ponto de
entrada MTMODNOT retornar o cdigo 13.

Registro tipo D350 Equipamento ECF (Cdigos 2E, 13, 14, 15 e 16)
Registro gerado pelo ponto de entrada SPDPISTR, alm do registro filho D359 e registros 1010 e 1020. Para mais informaes,
consulte o TDN.
Registro tipo D500 Nota Fiscal de servio de comunicao (cdigo 21) e nota fiscal de servio de telecomunicao (cdigo 22)
Documentos de aquisio com direito a crdito.
Nota Fiscal de servio de comunicao, modelo 21 (NTSC);
Nota Fiscal de servio de telecomunicao, modelo 22 (NTST).
Neste registro so informados os documentos com direito a crdito de PIS e COFINS.

Registro tipo D501 Complemento da operao (cdigo 21 e 22) - PIS/PASEP
Este registro tem objetivo de informar complementos de valores referentes PIS informados no registro pai D500.
Registro tipo D505 Complemento da operao (cdigo 21 e 22) COFINS
Este registro tem objetivo de informar complementos de valores referentes PIS informados no registro pai D500.
Registro tipo D509 Processo referenciado
Registro tipo D600 Consolidao da prestao de servios notas de servios de comunicao (cdigo 21) e de servio de
telecomunicao (cdigo 22)
Este registro composto de notas fiscais dos seguintes modelos:
74

Verso 4.0
Boletim Tcnico
Nota Fiscal de servio de comunicao, modelo 21 (NFSC e NTSC);
Nota Fiscal de servio de telecomunicao, modelo 22 (NTST).
Para gerao deste registro necessrio preencher nos complementos da nota fiscal, as informaes da opo de Comunicao e
telecomunicao.
Instrues para Servio de Comunicao e Telecomunicao Prestado que sero faturados futuramente:
Neste caso, embora o servio ainda no tenha sido faturado, j uma receita auferida e deve ser oferecida para tributao, onde o
contribuinte pagar os valores de PIS e COFINS.
Para gerar registro D600 nesta situao, efetue as seguintes configuraes:
Alterar o parmetro MV_ESTTELE com contedo igual a .T.;
Emita um documento no Protheus para registrar os valores medidos de Comunicao/ Telecomunicao, utilizando um
TES com os seguintes campos: L.Fisc. ICMS (F4_LFICM), L.Fiscal IPI (F4_LFIPI) com contedo igual a No,
PIS/COFINS (F4_PISCOF) igual a Ambos, Cred.PIS/COF (F4_PISCRED) igual a Debita, Sit. Trib. PIS (F4_CSTPIS) e
Sit. Trib. COFINS (F4_CSTCOF) com devidos CSTs informados, isto quer dizer que este documento no deve ser
considerado para os Livros Fiscais, somente ser considerado para as contribuies de PIS e COFINS.
Informe o complemento de Comunicao e Telecomunicao, com tipo de receita campo Tipo rec. (FX_TIPOREC)
igual a 6 - Per.Futuro;
O documento emitido deve ter espcie igual NFSC, NTSC ou NTST;
O CFOP utilizado deve estar entre os seguintes: 5301, 6301, 7301, 5302, 6302, 5303, 6303, 5304, 6304, 5305, 6305,
5306, 6306, 5307 e 6307.
Com estas configuraes, gerado registro D600 e filhos para um servio prestado que ainda no foi faturado e no est no Livro
Fiscal, gerando valores de contribuio de PIS e COFINS.
Num segundo momento, quando o servio for faturado, a nota fiscal emitida para este fim deve ser considerada para o
Livro Fiscal (utilizando um TES com os seguintes campos: L.Fisc. ICMS (F4_LFICM) ou L.Fiscal IPI (F4_LFIPI)
informando a coluna de escriturao do Livro, PIS/COFINS (F4_PISCOF) igual a Ambos, Cred.PIS/COF
(F4_PISCRED) igual a Debita, Sit. Trib. PIS (F4_CSTPIS) e Sit. Trib. COFINS (F4_CSTCOF) com devidos CSTs
informados);
No complemento de Comunicao e Telecomunicao, deve ter o tipo de receita igual a 0 Ser. Prestados, esta
nota gerada no registro D600 e filhos, porm como se trata de uma operao que gerou valores de PIS e COFINS j
pagos em perodo anterior, nos registros D601 e D605, campo 04 VL_DESC, ser efetuado um estorno, excluindo-se a
base de clculo desta operao, no gerando assim valor de PIS e COFINS, pois estas contribuies j foram pagas no
perodo anterior.
No primeiro documento os valores de receitas so considerados no registro 0111, e no segundo momento quando houver o
estorno, a receita no ser considerada no registro 0111.
Caso seja necessrio alterar os CFOPs citados, poder ser feito atravs do parmetro MV_CFOTELE. Neste parmetro ter os
CFOPs que entendemos tratar de prestao de servios de comunicao e para os quais se aplica esta regra.

Verso 4.0
75
Boletim Tcnico
Caso uma operao faturada que esteja no Livro Fiscal com tipo de receita igual a 0 Ser. Prestados, que no deva gerar
estorno, no complemento de Comunicao e Telecomunicao, informar no campo Estorno Rec. a opo 2=No (campo
FX_ESTREC).
Somente ser gerado D600 para o documento ainda no faturado quando o tipo de receita for igual a 6 - Per.Futuro, e somente
ser gerado estorno para o tipo de receita igual a 0 Ser. Prestados com campo Estorno Rec. Diferente de 2=No.
Caso o parmetro MV_ESTTELE esteja com contedo igual a .F., estas regras so desabilitadas e os documentos emitidos que
no sejam considerados para no Livro Fiscal, no so considerados para nenhum efeito no SPED PIS COFINS.
necessrio ressaltar que este tratamento foi criado pois o fato gerador de PIS e COFINS auferimento de receita, no
necessrio ter a emisso do documento fiscal, e deve ser considerado para o SPED PIS COFINS.
Registro tipo D601 Complemento da consolidao da prestao de servios (cdigos 21 e 22) PIS/PASEP
Este registro tem objetivo de informar complementos de valores referentes PIS da consolidao do registro pai D600.
Registro tipo D605 Complemento da consolidao da prestao de servios (cdigos 21 e 22) COFINS
Este registro tem objetivo de informar complementos de valores referentes COFINS da consolidao do registro pai D600.
Registro tipo D609 Processo referenciado
Registro tipo D990 Encerramento do bloco D
Contm a identificao do registro e um campo informando a quantidade de registros do bloco D.
Bloco F Demais Documentos e Operaes
Registro tipo F001 Abertura do Bloco F
Registro tipo F100 Demais documentos e operaes geradoras de contribuio e crditos
Este registro gerado quando houver ttulos no mdulo do Financeiro que no esto relacionados com notas fiscais, ou seja, ttulos
lanados manualmente nas tabelas Contas a Receber (SE1) e/ou Contas a Pagar (SE2). Os valores de crdito e contribuio
deste registro so recuperados no bloco M.
Importante
Para a gerao deste registro foi disponibilizado o Ponto de Entrada SPDPIS09 para que se necessrio, seja customizado.
Para mais detalhes sobre este ponto de entrada, consulte o TDN.
Importante
Para a correta gerao do registro F100, verificar tambm o preenchimento dos campos: Apurao PIS (ED_APURPIS),
Apurao COFINS (ED_APURCOF), Porcentagem de apurao PIS (ED_PCAPPIS) e Porcentagem de Apurao
76

Verso 4.0
Boletim Tcnico
COFINS (ED_PCAPCOF), que permitem efetuar o controle de apurao de PIS e COFINS, tabela (ED_TABCCZ), Cdigo
(ED_CODCCZ), Grupo (ED_GRUCCZ) e Data Final (ED_DTFCCZ) nos casos de CSTs 04, 05, 06, 07, 08 ou 09.
Para que os campos 17 (COD_CTA) e 18 (COD_CCUS) do registro F100 sejam gravados, preciso preencher os
seguintes campos: ED_CONTA (Conta Contbil), ED_CCD (Centro de Custo Dbito) e ED_CCC (Centro de Custo
Crdito).
Para mais detalhes de como lanar valores receitas e as despesas financeiras no tributveis para SPED PIS COFINS,
consulte o boletim Criao dos parmetros MV_RENTRIB e MV_NATRNT o parmetro MV_NATDNT foi
descontinuado.
Para mais detalhes de quais os tipos de motivos de baixas, referentes s baixas dos ttulos a pagar e a receber no devem
ser gerados no bloco F100 do SPED PIS COFINS, consulte o boletim Criao do parmetro MV_MTBXSD.
Para mais detalhes de quais as sries dos Documentos de Sada e quais as espcies dos Documentos de Entrada devem
ser gerados no bloco F100 do SPED PIS COFINS, consulte o boletim Alterao dos parmetros MV_DCSSPD e
MV_DOCSPD.
Registro F111 - Processo Referenciado
Neste registro indicado o Processo Referenciado relacionado aos ttulos de contas a pagar (E2_NUMPRO e E2_INDPRO) e
contas a receber (E1_NUMPRO e E1_INDPRO) no mdulo Financeiro (SIGAFIN). Ser gerado um registro 1010 ou 1020
referente ao detalhamento do processo judicial ou do processo administrativo referente a este processo Referenciado.
Registro tipo F120 Bens Incorporados ao Ativo Imobilizado Operaes Geradoras de Crditos com base nos Encargos de
Depreciao e Amortizao.
Este registro tem objetivo de trazer valores de crditos de PIS e da COFINS, com base nos encargos de Depreciao e
Amortizao, as informaes deste registro tem origem do mdulo Ativo Fixo (SIGAATF).
Este registro ir tratar bens que possuam ou no vnculo com nota fiscal de entrada, ou seja, bens que foram includos pela nota de
entrada, ou includos diretamente no mdulo do Ativo Fixo (SIGAATF).
necessrio fazer o clculo da depreciao no mdulo Ativo Fixo (SIGAATF), atravs da rotina Clculo Mensal (ATFA050).
Para a gerao dos valores do Ativo Imobilizado em F120, na classificao/alterao do bem necessrio preencher os seguintes
campos: N1_CALCPIS, N1_DETPATR, N1_UTIPATR, N1_ORIGCRD, N1_CSTPIS, N1_ALIQPIS, N1_CSTCOFI, N1_ALIQCOF e
N1_CODBCC.
Quando o bem for includo atravs de uma nota de entrada, os campos da aba Fiscal N1_ORIGCRD, N1_CSTPIS, N1_ALIQPIS,
N1_CSTCOFI e N1_ALIQCOF so preenchidos automaticamente com as informaes da nota de entrada, o campo N1_CODBCC
o usurio dever preencher manualmente na classificao da compra no Ativo, atravs deste campo que a rotina identificar se
os valores so gerados no registro F120 ou F130. Para este registro (F120) o contedo do campo N1_CODBCC deve ser igual a 09
ou 11.
Quando o bem includo diretamente no mdulo do Ativo Fixo (SIGAATF), os campos N1_ORIGCRD, N1_CSTPIS, N1_ALIQPIS,
N1_CSTCOFI e N1_ALIQCOF no so preenchidos automaticamente, o usurio dever preencher estes campos, que esto na
aba Fiscal, juntamente com o campo N1_CODBCC. Para este registro o contedo do campo N1_CODBCC deve ser igual a 09 ou
11.

Verso 4.0
77
Boletim Tcnico
Os valores de crditos de PIS e COFINS da nota de entrada que geram informaes no mdulo do Ativo Fixo (SIGAATF), no so
considerados no bloco A, C e D. Os valores de crdito so considerados somente no registro F120, para que no seja gerado
crdito duplicado.
Para bens j cadastrados anteriormente, necessrio rever o cadastro, preenchendo os novos campos, para gerao.
Registro tipo F129 Processo referenciado
Neste registro indicado o Processo Referenciado relacionado ao Bem pelos campos N1_NUMPRO e N1_INDPRO no mdulo de
Ativo Fixo (SIGAATF).
Registro tipo F130 Bens Incorporados ao Ativo Imobilizado Operaes Geradoras de Crditos com base no valor de
aquisio/Contribuio
Este registro tem objetivo de trazer valores de crditos de PIS e da COFINS, com base no valor de aquisio/Contribuio, as
informaes deste registro tem origem do mdulo Ativo Fixo (SIGAATF).
Ir tratar bens que possuam ou no vnculo com nota fiscal de entrada, ou seja, bens que foram includos pela nota de entrada, ou
includos diretamente no mdulo do Ativo Fixo, tem por base de crdito do PIS e da COFINS, a frao do ms correspondente ao
ms, que poder ser informada no campo N1_MESCPIS, diferentemente do registro F120, que se baseia no valor da
depreciao/amortizao.
Este registro (F130) no requer a execuo da rotina de clculo mensal.
Para a gerao dos valores do Ativo Imobilizado em F130, na classificao/alterao do bem necessrio preencher os seguintes
campos: N1_CALCPIS, N1_MESCPIS, N1_DETPATR, N1_UTIPATR, N1_ORIGCRD, N1_CSTPIS, N1_ALIQPIS, N1_CSTCOFI,
N1_ALIQCOF e N1_CODBCC.
Quando o bem includo atravs de uma nota de entrada, os campos da aba Fiscal N1_ORIGCRD, N1_CSTPIS, N1_ALIQPIS,
N1_CSTCOFI e N1_ALIQCOF so preenchidos automaticamente com as informaes da nota de entrada, o campo N1_CODBCC
o usurio dever preencher manualmente na classificao da compra do Ativo, atravs deste campo que a rotina identificar se
os valores so gerados no registro F120 ou F130. Para este registro o contedo do campo N1_CODBCC deve ser igual a 10.
Quando o bem includo diretamente no mdulo do Ativo Fixo (SIGAATF), os campos N1_ORIGCRD, N1_CSTPIS, N1_ALIQPIS,
N1_CSTCOFI e N1_ALIQCOF no so preenchidos automaticamente, o usurio dever preencher estes campos, que esto na
aba Fiscal, juntamente com o campo N1_CODBCC. Para este registro (F130) o contedo do campo N1_CODBCC deve ser igual a
10.
Os valores de crditos de PIS e COFINS da nota de entrada que geram informaes no mdulo do Ativo Fixo (SIGAATF), no so
considerados no bloco A, C e D. Os valores de crdito so considerados somente no registro F130, para que no seja gerado
crdito duplicado.
Para bens j cadastrados anteriormente, necessrio rever o cadastro, preenchendo os novos campos, para correta gerao.
Registro tipo F139 Processo referenciado
Neste registro indicado o Processo Referenciado relacionado ao Bem pelos campos N1_NUMPRO e N1_INDPRO no mdulo de
Ativo Fixo (SIGAATF).
Registro tipo F150 Crdito Presumido Sobre estoque de abertura.
Este registro tem objetivo de escriturar o crdito sobre o estoque de abertura de bens adquiridos para revenda (exceto os tributados
no regime de substituio tributria e no regime monofsico) ou de bens a serem utilizados como insumo na prestao de servios
e na produo ou fabricao de bens ou produtos destinados venda, adquiridos de pessoa jurdica domiciliada no Pas, existentes
na data de incio da incidncia no regime no cumulativo das contribuies sociais.
As informaes deste registro tero origem atravs da rotina Estoque de Abertura (FISA049) e da tabela Estoque de abertura
(CF9). Para mais informaes consulte o boletim Estoque de Abertura SPED PIS COFINS.
78

Verso 4.0
Boletim Tcnico
Registro tipo F200 Operaes da atividade Imobiliria - Unidade Imobiliria vendida

Este registro gerado atravs do ponto de entrada SPDPCIMOB, o ltimo campo de retorno do PE deve ser o tipo de regime a
qual pertence o registro, (0) cumulativo, (1) no cumulativo, esta informao necessria para gerao do bloco M, para mais
detalhes de gerao, consulte o TDN.
Registro tipo F205 Operaes da atividade Imobiliria - Custo Incorrido da atividade Imobiliria
Este registro gerado atravs do ponto de entrada SPDPCIMOB, para mais detalhes de gerao, consulte o TDN.
Registro tipo F210 Operaes da atividade Imobiliria - Custo orado da unidade imobiliria vendida
Este registro gerado atravs do ponto de entrada SPDPCIMOB, para mais detalhes de gerao, consulte o TDN.
Consideraes para o Tratamento do Lucro Presumido Regime de Caixa
Para os Contribuintes enquadrados como Lucro Presumido, optante pela apurao da contribuio de PIS e da COFINS
pelo regime de caixa, sero gerados os registros F500, F509, F510, F519, F525 e 1900.
Para o regime de caixa, sero considerados os valores das baixas/recebimentos no perodo, efetuadas no mdulo
Financeiro, e os valores de PIS e COFINS sero gerados considerando sempre o percentual do recebimento da receita no
perodo.
Teremos as seguintes situaes de recebimento:
Nenhum recebimento: Como no houve recebimento da receita no perodo, no sero gerados valores de PIS e
COFINS neste perodo.
Recebimento Parcial: Neste caso sero gerados valores de PIS e COFINS conforme o percentual recebido, por
exemplo, se o Contribuinte tiver um recebimento parcial de 50% da receita no perodo, ento ser calculada somente a
metade das Contribuies de PIS e COFINS neste perodo. Os valores restantes de PIS e COFINS sero calculados no
perodo em que houver o recebimento da outra parcela.
Recebimento total: Neste caso, sero gerados valores de PIS e COFINS integralmente, pois houve recebimento total da
receita no perodo.
As baixas/recebimentos efetuadas no Financeiro, podero ter vinculo com documento fiscal ou no. Se tiver vinculo com
documento fiscal, os valores de CST, alquota e base de clculo sero gerados a partir dos itens gravados na tabela SFT, se
no houver vinculo com documento fiscal, ento estas informaes sero consideradas a partir da Natureza Financeira (SED).
Em ambos os casos, ser aplicado o percentual recebido na base de clculo.
Para a gerao do regime de caixa no SPED Contribuies, as configuraes de TES, Produtos, Exceo Fiscal no foram
alteradas, so as mesma que j existem para a gerao de PIS e COFINS para Lucro Real nos blocos A, C, D e F.
Lembrando que quando houver nota fiscal, dever constar no Livro Fiscal (tabela SFT/SF3), e que a TES deve estar
configurada para gerar duplicata no Financeiro (F4_DUPLICA = Sim).
Para as baixas que no caracteriza o recebimento da receita, como por exemplo, Dao dever ser informada no parmetro
MV_MTBXSD.
Importante
Para a gerao do SPED Contribuies necessrio logar com o ltimo dia do perodo em que o arquivo ser gerado.

Verso 4.0
79
Boletim Tcnico
Registro tipo F500 - Consolidao das Operaes da Pessoa Jurdica Submetida ao Regime de Tributao com Base no Lucro
Presumido Incidncia do PIS/PASEP e da COFINS pelo Regime de Caixa
Este registro tem objetivo escriturar os valores de PIS e da COFINS das receitas recebidas para pessoa jurdica submetida ao
regime de apurao com base no Lucro Presumido, optante pela apurao atravs do regime de caixa.
Para a gerao deste registro, necessrio ter o recebimento/baixa da receita no perodo registrada no mdulo Financeiro (tabela
SE5), para que seja calculado PIS e COFINS sobre o percentual recebido no perodo. Os valores das receitas constantes neste
registro sero consolidados no registro F525.
As operaes com valores de PIS e COFINS tributadas por unidade de medida de produto (alquotas em reais) no sero
consideradas para a gerao deste registro.
Os valores das Receitas declaradas neste registro estaro relacionados no registro 1900 (demonstrao consolidada das receitas
auferidas no perodo, por tipo/natureza do documento de registro da receita).
Registro tipo F509 - Processo Referenciado
Neste registro, so relacionados todos os processos referenciados no documento fiscal que foi considerado para a gerao do
registro F500. A associao de processos ao documento pode ser feita por meio da rotina de Complementos dos documentos
Fiscais (MATA926).
Ser gerado um registro 1010 ou 1020 referentes ao detalhamento do processo judicial ou do processo administrativo referente a
este processo Referenciado.
Presumido Incidncia do PIS e da COFINS pelo Regime de Caixa (apurao da contribuio por unidade de medida de produto
alquota em reais)
Este registro tem objetivo escriturar os valores de PIS e da COFINS das receitas recebidas para pessoa jurdica submetida ao
regime de apurao com base no Lucro Presumido, optante pela apurao atravs do regime de caixa.
Neste registro sero geradas as operaes que so tributadas por unidade de medida de produto (alquotas em reais), onde o
clculo de PIS e COFINS foi realizado utilizando valor de Pauta.
Para a gerao deste registro, necessrio ter o recebimento/baixa da receita no perodo registrada no mdulo Financeiro (tabela
SE5), para que seja calculado PIS e COFINS sobre o percentual recebido no perodo. Os valores das receitas constantes neste
registro sero consolidados no registro F525.
As operaes com valores de PIS e COFINS que utilizam alquotas em percentual no sero considerados para a gerao deste
registro.
Fiscais (MATA926). Ser gerado um registro 1010 ou 1020 referentes ao detalhamento do processo judicial ou do processo
administrativo referente a este processo Referenciado.
Registro tipo F525 - Composio da Receita Escriturada no Perodo Retalhamento da Receita Recebida pelo Regime de Caixa
Este registro tem por objetivo relacionar a composio de todas as receitas recebidas pela pessoa jurdica no perodo da
escriturao, sujeitas ou no ao pagamento da contribuio social.
80

Verso 4.0
Boletim Tcnico
Os valores das receitas constante neste registro devem corresponder aos valores das receitas recebidas e relacionadas nos
registros F500 e F510.
Este registro poder ser gerado considerando o indicador da receita (campo 03 IND_REC), onde temos as seguintes opes
disponveis no sistema:
Por Cliente
Por Ttulo/Duplicata
Documento Fiscal
Item Vendido
O usurio ir informar na wizard qual opo ser considerada para gerao do registro F525.
Se escolhido o indicador da receita por Cliente, ento o campo 04CNPJ_CPF ser preenchido com o CNPJ do cliente da
operao, o campo 02VL_REC ser o somatrio das receitas dos clientes, e o campo 07VL_REC_DET ser o somatrio das
receitas do cliente cujo CNPJ foi includo no campo 04-CNPJ_CPF.
Se escolhido o indicador da receita por Ttulo/Duplicata, ento o campo 05NUM_DOC ser preenchido com o nmero do ttulo, o
campo 02-VL_REC ser o somatrio das receitas dos ttulos, e o campo 07VL_REC_DET ser o somatrio das receitas do ttulo
que foi informado no campo 04 NUM_DOC.
Se escolhido o indicador da receita por Documento Fiscal, ento o campo 05NUM_DOC ser preenchido com o nmero da Nota
Fiscal, o campo 02-VL_REC ser o somatrio das receitas das notas fiscais, e o campo 07-VL_REC_DET ser o somatrio das
receitas da nota fiscal que foi informada no campo 04-NUM_DOC.
Se escolhido o indicador da receita por Item Vendido, ento o campo 06COD_ITEM ser preenchido com o cdigo do produto ou
servio, que dever constar no registro 0200, o campo 02-VL_REC ser o somatrio das receitas dos produtos/servios, e o
campo 07-VL_REC_DET ser o somatrio das receitas do produto/servio que foi informado no campo 06-COD_ITEM.
Importante
Os ttulos que no possuem vnculo com documento fiscal no tero as informaes de Nmero do Documento Fiscal e
Cdigo de Produto/Servio, ento por padro para estes ttulos, caso for escolhido na Wizard o indicador da receita por
Item Vendido ou Documento Fiscal, ser gerado um registro F525 com indicador da receita de Ttulo/Duplicata, o nmero
do ttulo ser gerado no campo 05-NUM_DOC, ter o somatrio destes ttulos no campo 02-VL_REC, e o somatrio do
ttulo no campo 07_VL_REC_DET.
Presumido Incidncia do PIS/PASEP e da COFINS pelo Regime de Competncia.
Este registro tem por objetivo escriturar os valores de PIS e da COFINS das receitas auferidas no perodo pela pessoa jurdica
submetida ao regime de apurao com base no Lucro Presumido, atravs do regime de competncia (independente do seu
recebimento ou no).
So consideradas para a gerao deste registro, operaes de documentos fiscais que foram configuradas para calcular PIS e
COFINS, ttulos/duplicatas no mdulo Financeiro que no tenham vnculo com documento fiscal, e que calcula PIS e COFINS via
apurao. So consideradas tambm receitas informadas atravs da rotina Demais Docs. PIS COF. (FISA048) tabela Demais
Docs. PIS COFINS (CF8), e receitas geradas atravs do Ponto de Entrada SPDPIS09.

Verso 4.0
81
Boletim Tcnico
Os valores referentes a devolues no perodo sero geradas nos campos 04-VL_DESC_PIS e 09-VL_DESC_COFINS, reduzindo
assim a base de clculo da Contribuio. Para devolues referentes a perodos anteriores, os valores so estornados atravs de
ajustes de reduo nos registros M220 e M620. Se na operao houver diferimento de PIS e COFINS, os valores da receita
auferida so declaradas neste registro e diferidas nos registros M230 e M630.
As operaes com valores de PIS e COFINS tributadas por unidade de medida de produto (alquotas em reais) no so
consideradas para a gerao deste registro.
Presumido Incidncia do PIS/PASEP e da COFINS pelo Regime de Competncia (Apurao da Contribuio por Unidade de
Medida de Produto Alquotas em Reais)
Este registro tem objetivo escriturar os valores de PIS e da COFINS das receitas auferidas no perodo pela pessoa jurdica
submetida ao regime de apurao com base no Lucro Presumido, atravs do regime de competncia (independente do seu
recebimento ou no).
So consideradas para a gerao deste registro, operaes de documentos fiscais que foram configuradas para calcular PIS e
COFINS, ttulos/duplicatas no mdulo Financeiro (SIGAFIN) que no tenham vnculo com documento fiscal, e que calcula PIS e
COFINS via apurao. So consideradas tambm as receitas informadas atravs da rotina Demais Docs. PIS COF. (FISA048)
tabela Demais Docs. PIS COFINS (CF8), e receitas geradas atravs do Ponto de Entrada SPDPIS09.
Neste registro so geradas as operaes que so tributadas por unidade de medida de produto (alquotas em reais), onde o
clculo de PIS e COFINS foi realizado utilizando valor de Pauta.
Os valores referentes a devolues no perodo so geradas nos campos 04-VL_DESC_PIS e 09-VL_DESC_COFINS, reduzindo
assim a base de clculo da Contribuio. Para devolues referentes a perodos anteriores, os valores sero estornados atravs
de ajustes de reduo nos registros M220 e M620. Se na operao houver diferimento de PIS e COFINS, os valores da receita
auferida sero declaradas neste registro e diferidas nos registros M230 e M630.
Os valores das Receitas declaradas neste registro sero estaro relacionados no registro 1900(demonstrao consolidada das
receitas auferidas no perodo, por tipo/natureza do documento de registro da receita).
As operaes com valores de PIS e COFINS que utilizam alquotas em percentual no sero considerados para a gerao deste
registro.
82

Verso 4.0
Boletim Tcnico
Registro tipo F600 Contribuio Retida na Fonte

Este registro gerado quando houver ttulos de reteno de PIS/COFINS, e ter origem a partir das tabelas SE1, e da SE2 quando
a pessoa jurdica beneficiria do recolhimento (pessoa jurdica associada/cooperada), com base nos valores informados pela
cooperativa quanto aos valores de PIS/COFINS pagos. So consideradas tambm retenes informadas pela rotina Demais Docs.
PIS COF. (FISA048) tabela Demais Docs. PIS COFINS (CF8). Os valores deste registro so recuperados no bloco M, e detalhados
em 1300 e 1700 no bloco 1.
Importante
Para mais detalhes do tratamento de Naturezas Financeiras, consulte o boletim tcnico Naturezas Financeiras SPED
PIS/COFINS. necessrio a Natureza estar cadastrada corretamente, para correta gerao do F600, e gerao dos
valores no bloco M de apurao.
Registro tipo F700 Dedues Diversas
Neste registro informe as dedues diversas previstas na legislao tributria, inclusive os crditos que no sejam especficos do
regime no cumulativo, passveis de deduo na determinao da contribuio social a recolher, nos registros M200 (PIS/PASEP)
e M600 (COFINS).
Este registro gerado quando houver valor de deduo na tabela Dedues PIS COFINS (CF2), que so informados atravs da
rotina Deduo de PIS COFINS (FISA041).
Caso o valor da deduo for maior que o valor da contribuio, este valor de deduo credor ser recuperado no prximo perodo,
e para utilizar no valor da contribuio, so gerados ajustes de reduo da contribuio, atravs dos registros M220 e M620.
Importante
Para mais detalhes de como lanar valores de dedues para a gerao do SPED PIS COFINS, consulte o boletim
Deduo PIS COFINS.
Registro tipo F990 Encerramento do bloco D
Contm a identificao do registro e um campo informando a quantidade de registros do bloco F.
Bloco I Operaes das Instituies Financeiras e Assemelhadas, Seguradoras, Entidades de Previdncia Privada e
Operadoras de Planos de Assistncia Sade
Ser necessrio realizar Integraes com os mdulos Financeiro (SIGAFIN) e mdulo de Sada (SIGAPLS) para gerar as
informaes e valores deste bloco. As informaes sero baseadas nas tabelas 7.1.1, 7.1.2, 7.1.3 e 7.1.4 da Receita Federal,
importada e criada atravs do compatibilizado u_updsigafis. O parmetro MV_INTBLCI ir definir quais integraes sero
realizadas.
Para que este bloco seja processado, os campos da Wizard Indicador Bloco I dever estar preenchido, e o campo da opo
Indicador de Tipo de Atividade Proponente dever ser igual a 03. Quando gerar bloco I, os blocos A, C, D e bloco F (com
exceo dos registros F600 e F700) no sero gerados.

Verso 4.0
83
Boletim Tcnico
Registro tipo I001 Abertura do bloco I

Registro tipo I010 IDENTIFICAO DA PESSOA JURIDICA/ESTABELECIMENTO
Registro tipo I100 CONSOLIDAO DAS OPERAES DO PERODO
Neste registro sero gerados os valores de PIS e COFINS agrupados por CST e alquotas. Os valores deste registro tero origem
atravs de integrao das operaes dos mdulos Financeiro e Sade. Os valores de base de clculo informados neste registro
sero considerados para gerao e apurao do bloco M.
Os valores aqui gerados devero estar detalhados por cdigo de Receita da tabela 7.1.1 e/ou Deduo 7.1.2 no registro filho I200.
Registro tipo I199 PROCESSO REFERENCIADO
contas a receber (E1_NUMPRO e E1_INDPRO) referente s operaes com integrao com mdulo Financeiro (SIGAFIN). J
para integrao com mdulo de Sade (SIGAPLS), sero considerados os processos referenciados no documento fiscal (se
houver). A associao de processos ao documento pode ser feita por meio da rotina de Complementos dos documentos Fiscais
(MATA926).
Ser gerado um registro 1010 ou 1020 referente ao detalhamento do processo judicial ou do processo administrativo referente a
Registro tipo I200 COMPOSIO DAS RECEITAS, DEDUES E/OU EXCLUSES DO PERODO
Este registro tem objetivo de detalhar a composio dos valores agrupados no registro pai I100. Este registro ser agrupado pelos
cdigos das tabelas 7.1.1 e 7.1.2. Os valores constantes neste registro por sua vez devero estar detalhados no registro filho I300
atravs dos cdigos das tabelas 7.1.3 e 7.1.4.
(MATA926).
Registro tipo I300 COMPLEMENTO DAS OPERAES DETALHAMENTO DAS RECEITAS, DEDUES E/OU EXCLUSES
DO PERODO
Este registro tem objetivo de detalhar de forma analtica os valores declarados no registro I200, atravs dos cdigos de Receita da
tabela 7.1.3 e/ou Dedues da tabela 7.1.4.
(MATA926).
84

Verso 4.0
Boletim Tcnico
Registro tipo I990 Encerramento do bloco I

Contm a identificao do registro e um campo informando a quantidade de registros do bloco I.
Importante
At o momento do desenvolvimento desta implementao, a Receita Federal no publicou os cdigos das tabelas 7.1.3 e 7.1.4,
alm de no ter disponibilizado o PVA na verso que tenha as regras de validao dos registros I300, I199, I299 e I399, por este
motivo os nicos cdigos disponveis no sistema so os sintticos das tabelas 7.1.1 e 7.1.2. Desta maneira somente sero gerados
os registro I100 e I200, os que so possveis homologar diante destas questes. Quando a receita publicar os as tabelas 7.1.3 e
7.1.4, estes cdigos devero ser importados atravs do UPDFIS, e informados nos cadastros do mdulo Financeiro e/ou Sade,
que automaticamente a rotina ir reconhecer que os novos cdigos foram publicados e disponibilizado novo validador tambm,
desta maneira passar a gerar os demais registros do bloco I, gerando assim em sua totalidade.
Resumindo, por hora os registros gerados sero o I100 e I200, devendo o usurio at a disponibilizao das novas tabelas,
informar nos cadastros os cdigos sintticos das tabelas 7.1.1 e 7.1.2, quando novos cdigos estiverem disponveis e cadastrados,
automaticamente a rotina ir gerar todos os registros do bloco I.
Bloco M Apurao da Contribuio e Crdito do PIS/PASEP e da COFINS
Para a gerao deste bloco, os valores considerados tero origem dos livros fiscais.
Lembrando que os registros de crditos (M100, M105, M500, M505), para CST que possuam mais de um tipo de receita, o clculo
feito pelo Mtodo de apropriao proporcional (Receita Bruta).
Registro tipo M001 Abertura do Bloco M
Registro tipo M100 Crdito de PIS/PASEP Relativo ao Perodo
Este registro tem objetivo de informar a consolidao do crdito de PIS apurada no perodo, so gerados para os seguintes CST:
50, 51, 52, 53, 54, 55, 56, 60, 61, 62, 63, 64 e 66.
Deve ser gerado um registro M100 para cada tipo de crdito e alquota informados nos documentos que constam nos registros
A100/A170, C100/C170, C190/C191, C395/C396, C500/C501, D100/D101, D500/D501.
Este registro no gerado para contribuinte sujeito ao regime exclusivamente Cumulativo. Os cdigos dos tipos de crditos esto
descritos na tabela 4.3.6.
Importante
Para usar o cdigo da tabela 4.3.6, a rotina faz a seguinte checagem:
Identificao do grupo: Verifica o cdigo CST usado no registro filho M105, se for igual a 50, 53, 54 e 56,
considerado o grupo 100 da tabela 4.3.6, se for igual a 51, 53, 55 e 56, ser grupo 200 da tabela 4.3.6, e se for igual a
52, 54, 55 e 56, ser grupo 300 da tabela 4.3.6.
Identificao do cdigo do grupo: Se a nota tiver informaes referentes pauta de PIS, ento considerado
cdigo 103, 203 ou 303 dependendo do grupo. Se a nota for de importao, ser cdigo 108, 208 ou 308,
dependendo do grupo. Quando se tratar de alquotas bsicas, ser o cdigo 101, 201 ou 301, dependendo do grupo,
e se tratar de alquotas diferenciadas, ser o cdigo 102, 202 ou 302, dependendo do grupo.

Verso 4.0
85
Boletim Tcnico
O controle de crditos de PIS disponveis para os prximos perodos so gravados na tabela Controle de Crdito de PIS (CCY), e
os crditos de COFINS gravados na tabela Controle de Crdito de COFINS (CCW), para mais informaes, vide detalhe dos
registros 1100 e 1500.
Registro tipo M105 Detalhamento da Base de Clculo do Crdito Apurado no Perodo PIS/PASEP
Neste registro detalhada a base de clculo de cada tipo de crdito informado no registro M100, com base nas operaes com
Cdigo da Base de Clculo do crdito e CST geradores de crditos nos documentos escriturados nos blocos A, C, e D.
Para CST que tenham mais de um tipo de receitas, gerado um M105 e M100 para cada tipo de receita, seguindo o mtodo de
apropriao de rateio proporcional, com base no registro 0111, ou com base nos percentuais informados no parmetro
MV_PERCAPD.
Registro tipo M110 - Ajustes do Crdito de PIS/PASEP apurado
Registro a ser preenchido caso a pessoa jurdica tenha necessidade de ajustes de crditos escriturados no perodo, decorrentes de
ao judicial, de processo de consulta, da legislao tributria das contribuies sociais, de estorno ou de outras situaes, como
por exemplo, devolues de compras em perodo posterior emisso da compra.
Este registro ser gerado no caso de crdito presumido, conforme lei 12.058/2009 e Instruo Normativa RFB n 977, de 14 de
dezembro de 2009. Para mais informaes da gerao deste crdito presumido, consulte o item de informaes complementares
deste boletim.
Registro tipo M200 Consolidao da Contribuio para o PIS/PASEP do Perodo.
Este registro tem objetivo de demonstrar a contribuio de PIS do perodo, gerado com base nos documentos escriturados com
CST com Operao tributvel dos diversos registros dos blocos A, C e D.
gerado somente um M200 por perodo.
Importante
Para gerao dos valores que constam nos registros F100 e F600 no bloco M, a Natureza deve estar configurada
corretamente, para isso consulte o boletim Naturezas Financeiras - SPED PIS/COFINS para procedimentos de cadastro
de Natureza.
Registro tipo M205 Contribuio para o PIS/PASEP a recolher detalhamento por cdigo de Receita.
Este registro tem por objetivo detalhar a contribuio recolhida nos campos 08 (regime no cumulativo) e 12 (regime cumulativo)
do Registro Pai M200 por cdigo de receita. Estes cdigos devero ser informados atravs do parmetro MV_CODREC.
Registro tipo M210 Detalhamento da Contribuio para o PIS/PASEP do Perodo.
Este registro tem objetivo de detalhar a contribuio de PIS do perodo, para cada situao geradora de contribuio social
conforme tabela 4.3.5, referentes aos valores escriturados nos registros dos blocos A, C e D.
Registro tipo M211 Sociedades Cooperativas Composio da Base de Clculo PIS/PASEP
Este registro tem objetivo de determinar a base de clculo das sociedades cooperativas.
Para gerao deste registro, o campo Indicador da natureza da pessoa jurdica da wizard deve estar igual a 01 Sociedade
Cooperativa.
Conforme guia prtico, gerado um registro M211 para cada registro M210, e os valores que constam no registro M211, so
referentes ao COD_CONT e alquota do registro pai M210.
86

Verso 4.0
Boletim Tcnico
Para a gerao do campo 02 Indicador do Tipo de Sociedade Cooperativa, necessrio informar na wizard a opo Indicador do
Tipo de Sociedade Cooperativa.
No registro M211 existem valores de excluses (campos 04 e 05 do registro M211), para que estes campos sejam preenchidos,
necessrio informar os valores de excluses na rotina PIS/COFINS Excluso (FISA039), e estes valores de excluses so
gravados na tabela CE9, conforme perodo, cdigo da contribuio e alquotas.
Ao informar os valores de excluses, importante saber indicar qual o cdigo da contribuio correto, pois a partir deste cdigo
que a rotina busca os valores de excluses.
Exemplo: Se for gerado um registro M211 filho de um registro M210, e o campo 02 COD_CONT do M210 for igual a 01, ento na
rotina PIS/COFINS Excluso (FISA039) informe qual o valor de excluso (se houver), indicando qual o perodo (Ms e ano), qual
o COD_CONT correspondente, neste exemplo o 01, e qual a alquota utilizada para PIS, e os valores de excluses, com estas
configuraes, o registro M211 gerado com valores de excluses.
Vale lembrar que o ERP no calcula os valores de excluses, so valores de responsabilidade de o usurio informar, e deve ser
informado mensalmente, se houver.
Os cdigos de excluses so gerados conforme a tabela do guia prtico:
Campo
Campo
Descrio
COD_CONT
COD_INC_TRIB
do
CST_PIS
do Registro
do Registro
COD_CONT
M210
0110
Contribuio no
01
1
cumulativa
01
apurada a
01
3
alquota bsica
Contribuio
01
2
cumulativa
51
apurada a
01
3
alquota bsica
Contribuio no
02
1
cumulativa
02
apurada a
02
3
alquotas
diferenciadas
Contribuio
cumulativa
52
apurada a
02
2
alquotas
diferenciadas
Contribuio no
03
1
cumulativa
03*
1
apurada a
03
3
03
alquota por
unidade de
03*
3
medida de
produto
53
Contribuio
03
2

Verso 4.0
87
Alquota
do PIS (em
percentual)
(ALIQ_PIS)
1,65(PIS)
Alquota do PIS
(em reais)
(ALIQ_PIS_QUANT)
-
1,65(PIS)
0,65(PIS)
0,65(PIS)
0,65(PIS)
0,65(PIS)
>0
-
>0
>0
>0
>0
Boletim Tcnico
31
32
cumulativa
apurada a
alquota por
unidade de
medida de
produto
Contribuio
apurada por
substituio
tributria
Contribuio
apurada por
substituio
tributria
Vendas Zona
Franca de
Manaus
03*
>0
05
0,65(PIS)
05
Diferente
de 0,
0,65(PIS)
05
>0
Para mais informaes sobre valores de excluses, consulte o boletim Excluso de PIS e COFINS - Sociedade Cooperativa.
Registro tipo M220 Ajustes da Contribuio para o PIS/PASEP APURADA

Este registro tem objetivo de fazer devidos ajustes da contribuio, de acrscimo ou de reduo em seu registro pai, M210.
Registro tipo M230 Informaes Adicionais de Diferimento
Este registro utilizado pela pessoa jurdica para detalhar as informaes prestadas no campo 11 (VL_CONT_DIFER) do registro
pai M210, referente s receitas ainda no recebidas decorrentes da celebrao de contratos com pessoa jurdica de direito
pblico, empresa pblica, sociedade de economia mista ou suas subsidirias, relativos construo por empreitada ou a
fornecimento a preo predeterminado de bens ou servios (pargrafo nico e no caput do art. 7 da Lei n 9.718, de 1998).
Registro tipo M300 Contribuio de PIS/PASEP Diferida em Perodos Anteriores - Valores a Pagar no Perodo
Este registro utilizado pela pessoa jurdica para detalhar as informaes prestadas no campo 12 (VL_CONT_DIFER_ANT) dos
diversos registros M210 existentes na escriturao.
Registro tipo M350 PIS/PASEP FOLHA DE SALRIOS
Este registro deve ser informado caso a pessoa jurdica tambm seja contribuinte do PIS/PASEP sobre a Folha de Salrios, como
no caso das sociedades cooperativas, na hiptese prevista no art. 15 da MP n 2.158 de 2001.
Este registro gerado quando o campo Indicador da natureza da pessoa jurdica, disponvel na wizard for preenchido com as
opes 01-Sociedade Cooperativa ou 02-Entidade Suj. ao PIS/PASEP (Fol. De Salrios). Este registro no afeta os valores
constantes no bloco M.
Para mais informaes consulte o boletim Bloco M350 SPED PIS COFINS (SIGAGPE).
88

Verso 4.0
Boletim Tcnico
Registro tipo M400 Receitas Isentas no alcanadas pela incidncia da contribuio, sujeitas alquota zero ou de vendas com
suspenso PIS/PASEP
Este registro tem objetivo de consolidar receitas que no esto sujeitas ao pagamento da contribuio social. Este registro gerado
com base nos CST 04, 05 (quando a alquota for igual zero), 06, 07, 08 e 09, informados nos documentos escriturados nos blocos
A, C e D.
Registro tipo M410 Detalhamento das Receitas Isenta, No alcanadas pela incidncia da contribuio, sujeitas alquota zero
ou de vendas com suspenso PIS/PASEP.
Este registro realiza o detalhamento das receitas totalizadas no registro M400, com base no campo 02 NAT_REC deste registro,
que se refere Natureza da Receita, conforme tabelas 4.3.9, 4.3.10, 4.3.11, 4.3.12, 4.3.13, 4.3.14, 4.3.15 e 4.3.16, 4.3.17.
O preenchimento das tabelas de Natureza da Receita deve ser feito nos cadastros:
Pedido de Venda (SC6), nos campos C6_TNATREC, C6_CNATREC, C6_GRPNATR e C6_DTFIMNT;
Exceo fiscal (SF7), nos campos F7_TNATREC, F7_CNATREC, F7_GRUPONC e F7_DTFIMNT;
Produto (SB1), campos B1_TNATREC, B1_CNATREC, B1_GRPNATR e B1_DTFIMNT;
Tipos de Entrada e Sada (SF4), campos F4_TNATREC, F4_CNATREC, F4_GRUPONC e F4_DTFIMNT.

Importante
O sistema segue a seguinte ordem de pesquisa dos valores:
Pedido de Venda
Exceo Fiscal
Produto
TES
Se for utilizar um nvel abaixo no preencha valores no nvel anterior.
Por meio da exceo fiscal, ao preencher o campo Tab.Nat.Rec. (F7_TNATREC) com a tabela escolhida pela consulta na tabela
Natureza da Receita (CCZ), os campos Alq.Pis (F7_ALIQPIS) e Alq.Cof (F7_ALIQCOF) so preenchidos automaticamente de
acordo com as alquotas cadastradas nos campos Alq. PIS (CCZ_ALQPIS) e Alq. COFINS (CCZ_ALQCOF), conforme o registro
selecionado. Exceto para registros da tabela 4.3.11, onde os valores so preenchidos automaticamente nos campos de PIS Pauta
(F7_VLR_PIS) e COFISN Pauta (F7_VLR_COF).
Importante
No caso da gerao do arquivo, com o parmetro MV_GRBLOCM igual a F, a apurao automtica do PVA no gera este
registro, sendo necessrio o usurio informar manualmente as informaes deste registro no prprio PVA, conforme
orientao do manual EFD PIS COFINS, lembrando que esta observao vlida somente quando o bloco M gerado
pelo PVA.

Verso 4.0
89
Boletim Tcnico
Registro tipo M500 Crdito de COFINS Relativo ao Perodo

Este registro tem objetivo de consolidao do crdito de COFINS apurada no perodo.
Deve gerar um registro M500 para cada tipo de crdito e alquota informados nos documentos que constam nos registros
A100/A170, C100/C170, C190/C195, C395/C396, C500/C505, D100/D105, D500/D505.
Este registro no gerado para contribuinte sujeito ao regime exclusivamente Cumulativo. Os cdigos dos tipos de crditos esto
descritos na tabela 4.3.6.
Importante
Para usar o cdigo da tabela 4.3.6, a rotina faz a seguinte checagem:
Identificao do grupo: Verifica o cdigo CST usado no registro filho M505, se for igual a 50, 53, 54 e 56,
considerado o grupo 100 da tabela 4.3.6, se for igual a 51, 53, 55 e 56, ser grupo 200 da tabela 4.3.6, e se for igual a
52, 54, 55 e 56, ser grupo 300 da tabela 4.3.6.
Identificao do cdigo do grupo: Se a nota tiver informaes referentes pauta de COFINS, ento considerado
cdigo 103, 203 ou 303 dependendo do grupo. Se a nota for de importao, ser cdigo 108, 208 ou 308,
dependendo do grupo. Quando se tratar de alquotas bsicas, ser o cdigo 101, 201 ou 301, dependendo do grupo,
e se tratar de alquotas diferenciadas, ser o cdigo 102, 202 ou 302, dependendo do grupo.
Registro tipo M505 Detalhamento da Base de Clculo do Crdito Apurado no Perodo COFINS
Neste registro detalham a base de clculo de cada tipo de crdito informado no registro M500, com base nas operaes com
Cdigo da Base de Clculo do crdito e CST geradores de crditos nos documentos escriturados nos blocos A, C, e D.
Para CST que tenham mais de um tipo de receitas, gerado um M505 e M500 para cada tipo de receita, seguindo o mtodo de
apropriao de rateio proporcional, com base no registro 0111, ou com base nos percentuais informados no parmetro
MV_PERCAPD.
Registro tipo M510 - Ajustes do Crdito de COFINS apurado
Registro a ser preenchido caso a pessoa jurdica tenha necessidade de ajustes de crditos escriturados no perodo, decorrentes de
ao judicial, de processo de consulta, da legislao tributria das contribuies sociais, de estorno ou de outras situaes, como
por exemplo, devolues de compras em perodo posterior a emisso da compra.
Este registro ser gerado no caso de crdito presumido, conforme lei 12.058/2009 e Instruo Normativa RFB n 977, de 14 de
dezembro de 2009. Para mais informaes da gerao deste crdito presumido, consulte o item de informaes complementares
deste boletim.
Registro tipo M600 Consolidao da Contribuio para o COFINS do Perodo.
Este registro tem objetivo de demonstrar a contribuio de COFINS do perodo, gerado com base nos documentos escriturados
com CST com Operao tributvel dos diversos registros dos blocos A, C e D.
gerado somente um M600 por perodo.
90

Verso 4.0
Boletim Tcnico
Importante
Para usar Para gerao dos valores que constam nos registros F100 e F600 no bloco M, a Natureza deve estar
configurada corretamente, para isso consultar o boletim Naturezas Financeiras - SPED PIS COFINS para procedimentos
de cadastro de Natureza.
Registro tipo M605 Cofins a recolher detalhamento por cdigo de Receita.
Este registro tem por objetivo detalhar a contribuio recolhida nos campos 08 (regime no cumulativo) e 12 (regime cumulativo) do
Registro Pai M600 por cdigo de receita. Estes cdigos devero ser informados atravs do parmetro MV_CODREC.
Registro tipo M610 Detalhamento da Contribuio para o COFINS do Perodo.
Este registro tem objetivo de detalhar a contribuio de COFINS do perodo, para cada situao geradora de contribuio social
conforme a tabela 4.3.5, referentes aos valores escriturados nos registros dos blocos A, C e D.
Registro tipo M611 Sociedades Cooperativas Composio da Base de Clculo COFINS
Este registro tem objetivo de determinar a base de clculo das sociedades cooperativas.
Para gerao deste registro, o campo Indicador da natureza da pessoa jurdica da wizard deve estar igual a 01 Sociedade
Cooperativa.
Conforme guia prtico, gerado um registro M611 para cada registro M610, e os valores que constam no registro M611, so
referentes ao COD_CONT e alquota do registro M610.
Para a gerao do campo 02 Indicador do Tipo de Sociedade Cooperativa, necessrio informar na wizard a opo Indicador
do Tipo de Sociedade Cooperativa.
No registro M611 existem valores de excluses (campos 04 e 05 do registro M611), para que estes campos sejam preenchidos,
necessrio informar os valores de excluses na rotina PIS/COFINS Excluso (FISA039), e estes valores de excluses so
gravados na tabela Estoque de abertura (CE9), conforme perodo, cdigo da contribuio e alquotas.
Ao informar os valores de excluses, importante saber indicar qual o cdigo da contribuio correto, pois a partir deste cdigo
que a rotina busca os valores de excluses.
Exemplo: Se for gerado um registro M611 filho de um registro M610, e o campo 02 COD_CONT do M610 for igual a 01, ento
na rotina PIS/COFINS Excluso (FISA039) informe qual o valor de excluso (se houver), indicando qual o perodo (Ms e ano),
qual o COD_CONT correspondente, neste exemplo o 01, e qual a alquota utilizada para COFINS, e os valores de excluses, com
estas configuraes, o registro M611 gerado com valores de excluses.
Vale lembrar que o ERP no calcula os valores de excluses, so valores de responsabilidade de o usurio informar, e deve ser
informado mensalmente, se houver.
Os cdigos de excluses so gerados conforme a tabela do guia prtico:
Campo
Campo
Descrio
COD_CONT
COD_INC_TRIB
do
CST_COFINS
do Registro
do Registro
COD_CONT
M610
0110
Contribuio
01
1
no
cumulativa
01
apurada a
01
3
alquota
bsica
51
Contribuio
01
2
Verso 4.0
91
Alquota da
COFINS (em
percentual)
(ALIQ_COFINS)
7,6(COFINS)
Alquota da COFINS
(em reais)
(ALIQ_COFINS_QUANT)
-
7,6(COFINS)
3,0(COFINS)
Boletim Tcnico
02
52
03
53
31
32
cumulativa
apurada a
alquota
bsica
Contribuio
no
cumulativa
apurada a
alquotas
diferenciadas
Contribuio
cumulativa
apurada a
alquotas
diferenciadas
Contribuio
no
cumulativa
apurada a
alquota por
unidade de
medida de
produto
Contribuio
cumulativa
apurada a
alquota por
unidade de
medida de
produto
Contribuio
apurada por
substituio
tributria
Contribuio
apurada por
substituio
tributria
Vendas
Zona Franca
de Manaus
01
3,0(COFINS)
02
02
02
03
03*
03
1
1
3
>0
-
>0
>0
03*
>0
03
>0
03*
>0
05
3,0(COFINS)
Diferente de 0,
3,0(COFINS)
05
Para mais informaes sobre valores de excluses, consulte o boletim Excluso de PIS e COFINS - Sociedade Cooperativa.
Registro tipo M620 Ajustes da COFINS apurada
Este registro tem objetivo de fazer devidos ajustes da contribuio, de acrscimo ou de reduo em seu registro pai, M610.
Registro tipo M630 Informaes Adicionais de Diferimento
Este registro utilizado pela pessoa jurdica para detalhar as informaes prestadas no campo 11 (VL_CONT_DIFER) do registro
pai M610, referente s receitas ainda no recebidas decorrentes da celebrao de contratos com pessoa jurdica de direito
92

Verso 4.0
Boletim Tcnico
pblico, empresa pblica, sociedade de economia mista ou suas subsidirias, relativos construo por empreitada ou a
fornecimento a preo predeterminado de bens ou servios (pargrafo nico e no caput do art. 7 da Lei n 9.718, de 1998).
Registro tipo M700 COFINS Diferida em Perodos Anteriores - Valores a Pagar no Perodo
Este registro utilizado pela pessoa jurdica para detalhar as informaes prestadas no campo 12 (VL_CONT_DIFER_ANT) dos
diversos registros M610 existentes na escriturao.
Registro tipo M800 Receitas Isentas no alcanadas pela incidncia da contribuio, sujeitas alquota zero ou de vendas com
suspenso COFINS
Este registro tem objetivo de consolidar receitas que no esto sujeitas ao pagamento da contribuio social. Este registro gerado
com base nos CST 04, 05 (quando a alquota for igual zero), 06, 07, 08 e 09, informados nos documentos escriturados nos blocos
A, C e D.
Registro tipo M810 Detalhamento das Receitas Isenta, No alcanadas pela incidncia da contribuio, sujeitas alquota zero
ou de vendas com suspenso COFINS
Este registro realiza o detalhamento das receitas totalizadas no registro M400, com base no campo 02 NAT_REC deste registro,
que se refere Natureza da Receita, conforme tabelas 4.3.9, 4.3.10, 4.3.11, 4.3.12, 4.3.13, 4.3.14, 4.3.15 e 4.3.16, 4.3.17.
O preenchimento das tabelas de Natureza da Receita deve ser feito no cadastro do produto nos campos B1_TNATREC e
B1_CNATREC, ou pela exceo fiscal, nos campos F7_TNATREC, F7_CNATREC, F7_GRUPONC e F7_DTFIMNT.
Por meio da exceo fiscal, ao preencher o campo Tab.Nat.Rec. (F7_TNATREC), com a tabela escolhida pela consulta na tabela
CCZ, os campos Alq.PIS (F7_ALIQPIS) e Alq.Cof (F7_ALIQCOF) so preenchidos automaticamente de acordo com as alquotas
cadastradas nos campos Alq. PIS (CCZ_ALQPIS) e Alq. COFINS (CCZ_ALQCOF), conforme o registro selecionado. Exceto para
registros da tabela 4.3.11, onde os valores so preenchidos automaticamente nos campos de pauta F7_VLR_PIS e F7_VLR_COF.
Importante
Para usar gerao dos valores que constam nos registros F100 e F600 no bloco M, a Natureza deve estar configurada
corretamente No caso da gerao do arquivo, com o parmetro MV_GRBLOCM igual a F, a apurao automtica do PVA
no gera este registro, necessrio informar manualmente as informaes deste registro no prprio PVA, conforme
orientao do manual EFD PIS COFINS, lembrando que esta observao vlida somente quando o bloco M gerado
pelo PVA.
Registro tipo M990 Encerramento do Bloco M
Contm a identificao do registro e um campo informando a quantidade de registros do bloco M.
Bloco P Apurao da contribuio previdenciria sobre a receita bruta
Importante
O processamento do bloco P poder ser efetuado em MultThread em ambientes com grande quantidade de informaes no banco
de dados com objetivo de tornar a rotina mais rpida. Para isso, informe o contedo .T. no parmetro MV_BLOCPMT.
Registro P001 Abertura do bloco P
Verso 4.0
93
Boletim Tcnico
Registro tipo P010 Identificao do Estabelecimento

Registro P100 Contribuio previdenciria sobre receita bruta
Este registro tem objetivo de detalhar a contribuio previdenciria de acordo com o cdigo da contribuio, que consta na tabela
5.1.1 disponvel no site da receita e como consta a seguir:
Cdigo
Descrio do Produto
NCM
Alquota
s
%
Incio de
Escriturao
Ms/Ano
2,5
01/12/2011
2,5
01/04/2012
2,5
01/12/2011
2,5
01/04/2012
2,5
01/04/2012
3926.20.00
1,50
01/01/2011
Posio
40.15
1,50
01/01/2011
Trmino de
Escriturao
Ms/Ano
Pessoas Jurdicas Prestadoras de

Servios
00000010
00000011
00000020
00000021
00000030
Exclusivamente de
servios de Tecnologia
da Informao (TI)
Que se dedicam a
da Informao (TI) e a
outras atividades
Exclusivamente de
servios e de Tecnologia
da Informao e
Comunicao (TIC)
Que se dedicam a
da Informao e
Comunicao (TIC) e a
outras atividades
Servios de call center
Pessoas Jurdicas fabricantes
39262000
40150000
Vesturio e seus
acessrios (incluindo as
luvas, mitenes e
semelhantes).
Vesturio e seus
acessrios (incluindo as
luvas, mitenes e
semelhantes), de
borracha vulcanizada
no endurecida, para
quaisquer usos.
94

Verso 4.0
Boletim Tcnico
41040000
41050000
41060000
41070000
41140000
42021100
42022100
Couros e peles curtidos

ou crust, de bovinos
(incluindo os bfalos) ou
de equdeos, depilados,
mesmo divididos, mas
no preparados de outro
modo.
Peles curtidas ou crust
de ovinos, depiladas,
mesmo divididas, mas
no preparadas de outro
modo.
Couros e peles,
depilados, de outros
animais e peles de
animais desprovidos de
pelos, curtidos ou crust,
mesmo divididos, mas
no preparados de outro
modo.
Couros preparados aps
curtimenta ou aps
secagem e couros e
peles apergaminhados,
de bovinos (incluindo os
bfalos) ou de equdeos,
depilados, mesmo
divididos, exceto os da
posio 41.14.
Couros e peles
acamurados (incluindo
a camura combinada);
couros e peles
envernizados ou
revestidos; couros e
peles metalizados.
Bas para viagem,
malas e maletas,
incluindo as de toucador
e as maletas e pastas
de documentos e para
estudantes e artefatos
semelhantes, bolsas Com a superfcie
exterior de couro natural
ou reconstitudo.
Bolsas, mesmo com
tiracolo, incluindo as que
no possuam alas Com a superfcie
ou reconstitudo.

Verso 4.0
Posio
41.04
1,50
Posio
41.05
1,50
Posio
41.06
1,50
Posio
41.07
1,50
Posio
41.14
1,50
4202.11.00
1,50
01/01/2011
4202.21.00
1,50
01/01/2011
95
01/04/2012
01/04/2012
01/04/2012
01/04/2012
01/04/2012
Boletim Tcnico
42023100
42029100
42030000
42050000
43030000
48185000
61000000
62000000
63010000
63020000
63030000
63040000
63050000
Artigos do tipo dos

normalmente levados
nos bolsos ou em bolsas
- Com a superfcie
ou reconstitudo.
Bas para viagem,
malas e maletas,
incluindo as de toucador
e as maletas e pastas
de documentos e para
estudantes e artefatos
semelhantes - Com a
superfcie exterior de
couro natural ou
reconstitudo.
Vesturio e seus
acessrios, de couro
natural ou reconstitudo.
Outras obras de couro
natural ou reconstitudo.
Vesturio, seus
acessrios e outros
artefatos de peles com
pelo.
Vesturio e seus
acessrios, de pasta de
papel, papel, pasta
(ouate) de celulose ou
de mantas de fibras de
celulose.
Vesturio e seus
acessrios, de malha.
Vesturio e seus
acessrios, exceto de
malha.
Cobertores e mantas
Roupas de cama, mesa,
toucador ou cozinha.
Cortinados, cortinas,
reposteiros e estores;
sanefas.
Outros artefatos para
guarnio de interiores,
exceto da posio
94.04.
Sacos de quaisquer
dimenses, para
embalagem.
4202.31.00
1,50
01/01/2011
4202.91.00
1,50
01/01/2011
Posio
42.03
1,50
01/01/2011
4205.00.00
1,50
01/01/2011
Posio
43.03
1,50
01/01/2011
4818.50.00
1,50
01/01/2011
Captulo 61
1,50
01/01/2011
Captulo 62
1,50
01/01/2011
1,50
01/01/2011
1,50
01/01/2011
Posio
63.03
1,50
01/01/2011
Posio
63.04
1,50
01/01/2011
Posio
63.05
1,50
01/01/2011
Posio
63.01
Posio
63.02
96

Verso 4.0
Boletim Tcnico
63090000
64010000
64020000
64030000
64040000
64050000
64060000
Artefatos de matrias
txteis, calados,
chapus e artefatos de
uso semelhante,
usados.
Calados impermeveis
de sola exterior e parte
superior de borracha ou
plsticos, em que a
parte superior no tenha
sido reunida sola
exterior por costura ou
por meio de rebites,
pregos, parafusos,
espiges ou dispositivos
semelhantes, nem
formada por diferentes
partes reunidas pelos
mesmos processos.
Outros calados com
sola exterior e parte
superior de borracha
ou plsticos.
Calados com sola
exterior de borracha,
plsticos, couro natural
ou reconstitudo e parte
superior de couro
natural.
Calados com sola
exterior de borracha,
plsticos, couro natural
ou reconstitudo e parte
superior de matrias
txteis.
Outros calados
Partes de calados
(incluindo as partes
superiores, mesmo
fixadas a solas que no
sejam as solas
exteriores); palmilhas
amovveis, reforos
interiores e artefatos
semelhantes, amovveis;
polainas, perneiras e
artefatos semelhantes, e
suas partes.

Verso 4.0
6309.00
1,50
01/01/2011
64.01
1,50
01/01/2011
64.02
1,50
01/01/2011
64.03
1,50
01/01/2011
64.04
1,50
01/01/2011
64.05
1,50
01/01/2011
64.06
1,50
01/01/2011
97
Boletim Tcnico
68129100
83081000
83082000
94049000
95066200
96061000
96062100
96062200
Obras de amianto ou de
carbonato de magnsio,
ou dessas misturas Vesturio, acessrios de
vesturio, calados e
chapus.
Grampos, colchetes e
ilhoses.
Rebites tubulares ou de
haste fendida.
Suportes para camas
(somis); colches,
edredes, almofadas,
pufes, travesseiros e
artigos semelhantes
Outros.
Bolas Inflveis
Botes de presso e
suas partes.
Botes de plsticos, no
recobertos de matrias
txteis.
Botes de metais
comuns, no recobertos
de matrias txteis.
6812.91.00
1,50
8308.10.00
1,50
8308.20.00
1,50
9404.90.00
1,50
9506.62.00
1,50
96.06.10.00
1,50
9606.21.00
1,50
9606.22.00
1,50
01/01/2011
01/04/2012
01/04/2012
01/01/2011
01/04/2012
01/04/2012
01/04/2012
01/04/2012
1.1Outras Hipteses No
especificadas
99999999
Outras Atividades,
Produtos e Servios.
01/12/2011
Este cdigo deve ser informado na tabela Complemento do produto (SB5) no campo B5_CODATIV e o campo B5_INSPAT deve
estar preenchido com 1=Sim para que as notas fiscais com os produtos assim cadastrados sejam consideradas para o bloco P.
Importante verificar tambm que apenas as notas fiscais que configurem receita sero consideradas.
Registro tipo P200 Consolidao da contribuio previdenciria sobre receita bruta
Contm a contribuio total do estabelecimento agrupado apenas pelo cdigo da receita, que informado via Wizard conforme
consta na seo de Procedimentos para Utilizao deste boletim tcnico.
Registro tipo P990 Encerramento do Bloco P
Contm a identificao do registro e um campo informando a quantidade de registros do bloco P.
Bloco 1 Complemento da escriturao Controle de saldos de crditos e de retenes, operaes extemporneas e
outras informaes:
98

Verso 4.0
Boletim Tcnico
Registro tipo 1001 Abertura do bloco 1

Registro 1010 Processo Referenciado Ao Judicial
Este registro tem objetivo de detalhar o processo referenciado, em relao ao judicial.
Registro 1020 Processo Referenciado Processo Administrativo
Este registro tem objetivo de detalhar o processo referenciado, em relao ao Processo Administrativo.
Registro tipo 1100 Controle de Crditos Fiscais PIS/PASEP
Este registro tem objetivo de fazer o controle de saldos de crditos fiscais, referentes ao PIS. Este registro gerado com base nas
movimentaes dos blocos A, C e D, fazendo a totalizao e agrupamento dos valores de crditos.
Para fazer o controle de crditos de PIS remanescentes de perodos anteriores, a rotina utiliza a tabela Controle de Crdito de PIS
(CCY), ao gerar o bloco M, se houver crditos para prximos perodos, estes crditos so gravados nesta tabela, agrupados pelo
cdigo de crdito da tabela 4.3.6 da Receita para serem utilizados nos prximos perodos.
Nos perodos seguintes, a prioridade para utilizao dos crditos dos perodos anteriores e, somente depois de ter utilizado todo o
crdito de PIS do perodo anterior, a rotina utiliza o crdito gerado no perodo atual.
O valor de crdito gravado separadamente para cada perodo de origem do crdito, ou seja, existir um registro para cada ms
anterior em que houver saldo credor a utilizar.
Registro 1101: Apurao de Crdito Extemporneo - Documentos e Operaes de Perodos Anteriores PIS/PASEP.
Crdito extemporneo aquele cujo perodo de apurao ou competncia do crdito se refere a perodo anterior ao da escriturao
atual, mas que somente agora est sendo registrado. O crdito extemporneo dever ser informado, preferencialmente, mediante a
retificao da escriturao cujo perodo se refere o crdito. No entanto, se a retificao no for possvel, devido ao prazo previsto
na Instruo Normativa RFB n 1.052, de 2010, a Pessoa Jurdica dever detalhar suas operaes atravs deste registro.
Registro 1102: Detalhamento do Crdito Extemporneo Vinculado a Mais de um Tipo de Receita PIS/PASEP
Este registro deve ser preenchido quando CST_PIS do registro 1101 for referente a operaes com direito a crdito (cdigos 53,
54, 55, 56, 63, 64, 65 ou 66), independentemente do mtodo de apropriao dos crditos comuns (apropriao direta ou rateio
proporcional).
Registro 1300 Controle dos valores retidos na fonte PIS/PASEP
Este registro tem objetivo de totalizar os valores retidos da contribuio que foram detalhados no registro F600.
Os valores de reteno que ficarem para perodos futuros, so gravados na tabela Controle de reteno de PIS (SFV).
Importante
Quando em determinado ms houver apurao, logo dever ser feita a deduo da reteno no perodo mais antigo que possuir
valor disponvel maior que zero, por sua vez, os valores retidos da contribuio sero gravados na tabela SFV, portanto, para cada
perodo que ainda houver valor disponvel ser gerado um registro 1300, at que todo o valor disponvel do perodo seja igual a
zero.
Registro 1500 Controle de Crditos Fiscais COFINS
Este registro tem objetivo de fazer o controle de saldos de crditos fiscais, referentes COFINS. Este registro gerado com base
nas movimentaes dos blocos A, C e D, fazendo a totalizao e agrupamento dos valores de crditos.
Verso 4.0
99
Boletim Tcnico
Para fazer o controle de crditos de COFINS remanescentes de perodos anteriores, a rotina utiliza a tabela Controle de Crdito
de COFINS (CCW), ao gerar o bloco M, se houver crditos para prximos perodos, estes crditos so gravados nesta tabela,
agrupados pelo cdigo de crdito da tabela 4.3.6 da Receita para serem utilizados nos prximos perodos.
Nos perodos seguintes, a prioridade para utilizao dos crditos dos perodos anteriores, e somente depois de ter utilizado todo o
crdito de COFINS do perodo anterior, a rotina utiliza o crdito gerado no perodo atual.
O valor de crdito gravado separadamente para cada perodo de origem do crdito, ou seja, existir um registro para cada ms
anterior em que houver saldo credor a utilizar.
Registro 1501: Apurao de Crdito Extemporneo - Documentos e Operaes de Perodos Anteriores COFINS
Crdito extemporneo aquele cujo perodo de apurao ou competncia do crdito se refere a perodo anterior ao da escriturao
atual, mas que somente agora est sendo registrado. O crdito extemporneo deve ser informado, preferencialmente, mediante a
retificao da escriturao cujo perodo se refere o crdito. No entanto, se a retificao no for possvel, devido ao prazo previsto
na Instruo Normativa RFB n 1.052, de 2010, a Pessoa Jurdica deve detalhar suas operaes atravs deste registro.
Registro 1502: Detalhamento do Crdito Extemporneo Vinculado a mais de um Tipo De Receita COFINS
Este registro deve ser preenchido quando CST_COFINS do registro 1101 for referente a operaes com direito a crdito (cdigos
53, 54, 55, 56, 63, 64, 65 ou 66), independentemente do mtodo de apropriao dos crditos comuns (apropriao direta ou rateio
proporcional).
Registro 1700 Controle dos valores retidos na fonte COFINS
Este registro tem objetivo de totalizar os valores retidos da contribuio que foram detalhados no registro F600.
Os valores de reteno que ficarem para perodos futuros, so gravados na tabela Controle de reteno do COFINS (SFW).
Importante
Quando em determinado ms houver apurao, logo dever ser feita a deduo da reteno no perodo mais antigo que possuir
valor disponvel maior que zero, por sua vez, os valores retidos da contribuio sero gravados na tabela SFW, portanto, para cada
perodo que ainda houver valor disponvel ser gerado um registro 1700, at que todo o valor disponvel do perodo seja igual a
zero.
Registro 1800 Incorporao Imobiliria - RET
Foi criado o Ponto de Entrada SPDPC1800 que permite a criao dos registros 1800 para o Sped PIS COFINS, para mais detalhes
consulte o TDN.
Registro 1900 Consolidao dos documentos emitidos no perodo por pessoa jurdica submetida ao regime de tributao com
base no lucro presumido Regime de Caixa ou de Competncia
Este registro tem objetivo de informar os valores dos documentos fiscais e demais documentos de forma consolidada, que so
representativos de receitas efetuadas no perodo, independente se houve ou no o recebimento destas operaes.
So considerados os documentos fiscais constantes no Livro Fiscal (tabela SFT/SF3), e considerados os ttulos sem vnculo com
documentos fiscal que tem Natureza Financeira configurada para calcular PIS e COFINS via Apurao.
Este registro ser gerado quando na wizard for marcada a opo de Regime de Caixa ou Regime de Competncia Consolidada,
para regime de Competncia Detalhada este registro no ser gerado.
Registro 1990 Encerramento do bloco 1.
100

Verso 4.0
Boletim Tcnico
Importante
partir da vigncia da IN RFB n 1.387/2013, os registros 1101, 1102, 1501 e 1502 s sero gerados nas escrituraes at 31 de
julho de 2013, pois, conforme orientao presente no guia prtico, a apurao e escriturao de crditos vinculados a servios
contratados ou a produtos adquiridos com direito a crdito, referentes a perodos anteriores, deve ser prestada em arquivo
retificador, nos registros A100 (servios) e/ou C100 (bens para revenda e insumos adquiridos), por exemplo, do perodo de
competncia a que se referem, e no mais, nos registros de crditos extemporneos.
Bloco 9 Controle e Encerramento do Arquivo Digital
Registro tipo 9001 - Abertura do bloco 9
Registro tipo 9900 Registros do arquivo
Contm uma referncia a todos os registros impressos no arquivo e o total de ocorrncias de cada registro.
Registro tipo 9990 - Encerramento do bloco 9
Registro tipo 9999 - Encerramento do arquivo digital
Contm a identificao do registro e um campo informando a quantidade total de registros no arquivo magntico.
INFORMAES COMPLEMENTARES
Para gerao do arquivo, necessrio que a TES esteja com o correto CST para PIS (F4_CSTPIS) e para COFINS
(F4_CSTCOF), e esteja com o cdigo da natureza de base, para que a rotina possa identificar e gerar os valores corretamente.
A gerao do SPED PIS COFINS considera as informaes contidas nos livros Fiscais, tem como base para gerao dos blocos
A, C, D e M a tabela Livros Fiscais por Item de NF (SFT).
necessrio reprocessar as notas aps configurao do novo campo da TES (F4_CODBCC), pois este campo deve ser gravado
na tabela Livros Fiscais por Item de NF (SFT).
Para empresas sujeitas ao regime cumulativo e no cumulativo, o parmetro MV_M996TPR deve estar corretamente preenchido,
pois a partir deste parmetro que a rotina identifica valores Cumulativos e Valores No cumulativos.
Em diversos registros o tratamento de base de PIS e de COFINS por quantidade e alquota em reais, gerado atravs do clculo
de Pauta. Para mais detalhes do tratamento de Pauta para PIS/COFINS, consulte o boletim tcnico FIS - PIS e COFINS de Pauta.
No caso onde a unidade de medida de venda do usurio diferente da unidade de medida estabelecida pela RFB na tabela
4.3.11, e o usurio faz converso da alquota de unidade de medida, ou seja, no ERP informada alquota de PIS e COFINS
convertida, e que no pertence tabela 4.3.11, na gerao do arquivo, a rotina baseia-se no cdigo da tabela 4.3.11 informado no
cadastro de produto ou na exceo fiscal, para gerar o arquivo texto com a alquota correta conforme estabelecida pela RFB, e

Verso 4.0
101
Boletim Tcnico
tambm converte a base de clculo para a unidade de medida conforme estabelecida pela RFB. Lembrando que em nenhum
momento o valor das contribuies de PIS e COFINS alterado, e que para gerar corretamente a alquota e a base de clculo em
quantidade, necessrio informar no cadastro de Produto ou exceo fiscal, o cdigo da tabela 4.3.11.
Para casos onde as receitas so isentas ou no alcanadas pela incidncia da contribuio, necessrio ter no cadastro de
produtos o cdigo da receita da natureza, conforme tabelas 4.3.9, 4.3.10, 4.3.11, 4.3.12, 4.3.13, 4.3.14, 4.3.15, 4.3.16, 4.3.17.
Para gerao de valores referente ECF, os valores dos cupons devem ser gravados na tabela Livros Fiscais por Item de NF
(SFT), e a reduo Z deve ser gravada na tabela Resumo Reduo Z (SFI).
No cadastro do cliente e do fornecedor deve estar informado com o cdigo do Pas BACEN., e cdigo do Municpio
(A1_CODPAIS/A2_CODPAIS).
No cadastro de produtos deve estar cadastrado o cdigo NCM (B1_POSIPI).
Nos casos de devolues de contribuio cumulativa, considerada a nota de entrada de devoluo, com os campos de nmero
do documento de origem, serie de origem e item de origem preenchida, para fazer o ajuste de reduo da contribuio de PIS (em
M220) e de COFINS (em M620), pois no regime cumulativo no so consideradas as notas de entradas, para gerar crdito, por
isso gerado o registro de ajuste de reduo da contribuio.
No necessrio processar a Apurao de PIS e COFINS antes da gerao do SPED PIS COFINS, pois a gerao do arquivo
no est diretamente ligada apurao que existe hoje no sistema.
Para os casos de operao isenta (CST 07), sem incidncia (CST 08), suspenso (CST09), aquisio sem direito a crdito (CST
70), aquisio com iseno (CST 71), aquisio com suspenso (CST 72) e aquisio sem incidncia da contribuio (CST 74), a
configurao da TES F4_PISCRED deve estar igual a No Calcula, e o CST entre os citados acima, e no cadastro de produto, ou
na exceo fiscal, informar para as operaes de sadas, a tabela e cdigo da natureza da receita, conforme tabelas 4.3.14, 4.3.15
e 4.3.16, 4.3.17. Neste caso, os itens da tabela SFT que no tiverem base de PIS e COFINS, so considerados para a gerao do
arquivo, porm vale lembrar que no so considerados no bloco M, pois no possuem CST tributvel ou CST que tenha direito a
crdito. Para o registro C100 e filhos, as entradas que no do direito a crdito, no so geradas, conforme orientaes do guia
prtico para gerao do registro C100: No devem ser informados documentos fiscais que no se refiram a operaes
geradoras de receita ou de crditos de PIS/PASEP e de COFINS.
No caso de alquota zero, em C170 o PVA acusa erro dizendo que foi gerado um M400 para um CST que no foi usado em
nenhum documento fiscal nos blocos A, C e D, ou no considera o valor do item de C170 para a gerao do M400, tudo indica
que isso um erro do PVA, pois o arquivo foi gerado conforme instruo do manual da EFD PIS COFINS ser aberto uma
consulta na Receita para esclarecimento desta situao. Os demais registros de Nota Fiscal apresentam todas as notas de
entrada, porm, por haver uma questo de interpretao em que o guia prtico no totalmente claro, foi criado o parmetro
102

Verso 4.0
Boletim Tcnico
MV_SKPENC que informa se as notas fiscais de entrada que nenhum item gerador de crdito devem ser informadas nos
registros do arquivo.
Tratamento para CSTs que no do direito a crdito (70/71/72/74/75/98):
Para que as notas fiscais com itens com estes CSTs no sejam consideradas na gerao dos registros, preencher com .T. o
parmetro MV_SKPENC e no cadastro do TES o campo F4_PISCOF deve ser preenchido com 4-No Considera.
Devolues de mercadorias no Regime Cumulativo

Para devolues de vendas no regime exclusivo Cumulativo, para os registros C100/C180 e filhos, tero o seguinte tratamento:
Devolues de venda no prprio perodo: Neste caso, a venda gerada com a base de clculo zerada, no gera
contribuio, pois a mercadoria foi devolvida no mesmo perodo de emisso.
Devoluo de venda em perodo posterior: Neste caso, feito ajuste de diminuio da contribuio em M220 e M620,
diminuindo o valor da contribuio, com os campos de observao e nmero de documentos preenchidos, referindo
devoluo de venda.
A nota de devoluo de venda (nota de entrada), no gera crdito no regime Cumulativo, porm deve ir para o arquivo como efeito
de transparncia na apurao segundo o guia prtico, o CST da nota de devoluo de venda deve ser 98 ou 99.
Devolues de Compras no Regime No Cumulativo

Nos casos de devolues de compras no regime No Cumulativo, podem ocorrer duas situaes:
Devoluo de compra no mesmo perodo da emisso de compra: Neste caso alterado diretamente na base de clculo
da compra, nos registros C100 e filhos ou C190 e filhos, reduzindo a base conforme o percentual de devoluo da compra.
Devoluo de compra em perodo posterior a emisso da compra: Neste caso no possvel alterar a base de clculo da
compra, e gerado registro de ajuste de reduo de crdito em M110 e M510, reduzindo o crdito conforme o percentual de
devoluo.
Em ambos os casos, a nota de devoluo de compra deve estar com CST 49, estar preenchido com o nmero de nota, srie e
nmero de item original da nota de compra e ser gerada nos registros C100 e filhos ou C190 e filhos.
Devolues de Vendas no Regime No Cumulativo com Garantia

Nos casos de devolues de vendas com Garantia, proceder da seguinte forma:
No cadastro do TES (SF4) de Devoluo de Vendas, preencher o campo Garantia (F4_OPERGAR) como SIM e os
campos Sit. Trib. PIS (F4_CSTPIS) e Sit. Trib. COF. (F4_CSTCOF) com o cdigo 98
Ao fazer a entrada da Devoluo, informar os campos da Nota Fiscal Origem, Srie e Item

Verso 4.0
103
Boletim Tcnico
Na emisso da Nota Fiscal de retorno do material em Garantia, preencher o TES para NO Considerar PIS/COFINS, os
campos Sit. Trib. PIS (F4_CSTPIS) e Sit. Trib. COF. (F4_CSTCOF) com o cdigo 08 e Tab. Nat. Re (F4_TNATREC)
com o cdigo 4315
Cancelamento de Notas Fiscais

Para o cancelamento de Notas Fiscais foi implementado o tratamento para cancelamento de nota fiscal com controle de perodo
baseado no campo de data de cancelamento da tabela Livros Fiscais por Item de NF (FT_DTCANC). Toda nota fiscal emitida e
cancelada dentro do perodo de gerao do arquivo considerada como cancelada no arquivo, como sempre ocorreu, porm as
notas fiscais emitidas em perodos anteriores e canceladas no perodo de gerao iro gerar um ajuste no atravs do registro
M220. Por padro so consideradas notas canceladas no perodo atual e que tiveram emisso em at 12 meses anteriores, caso
seja necessrio alterar esta quantidade de meses, alterar o parmetro MV_NMCSPC. Importante ressaltar que este tratamento
no mais realizado para o modelo de documento 55 (Nota Fiscal Eletrnica), pois como este tipo de documento pode ser
cancelado apenas nas 24 horas seguintes da emisso, no necessrio realizar este tipo de controle para gerar ajustes.
possvel alterar a data a partir da qual o ajuste para este modelo de documento no ser mais gerado atravs do parmetro
MV_SPDAJCA.
Ajustes de Crdito de PIS e COFINS

Para realizar ajustes de Crdito no PIS e COFINS e gerar os Registros M110 e M510 necessrio o cadastro manual dos ajustes
atravs da rotina Ajuste de Crdito PIS e COFINS (FISA042), preenchendo os campos:
Indicador do Ajuste: Indicador do tipo de ajuste. 0- Ajuste de reduo e 1- Ajuste de acrscimo.

Ajuste de PIS/COFINS: 0 = Ajuste de PIS ou 1 = Ajuste de COFINS.
Valor Ajuste: Valor a ser ajustado nos Crditos. (no ultrapassar o total de crditos do perodo).
Cdigo do Ajuste: Cdigo do ajuste, conforme a Tabela indicada no item 4.3.8. 01 = Ao Judicial, 02 = Processo
Administrativo, 03 = Legislao Tributria, 04 = Regime Especial do RTT, 05 = Outras Situaes e 06 = Estorno.
Nmero do Documento: Nmero do processo, documento ou ato concessrio ao qual o ajuste est vinculado, se houver.
Descrio do Ajuste: Descrio resumida do ajuste.
Data de Referncia: Data de referncia do ajuste (ddmmaaaa).
Tipo Crdito: Cdigo do tipo do crdito.
Cdigo do Ajuste: Cdigo sequencial do Ajuste.
Importante
Esta sendo avaliada a possibilidade e forma para serem declarados valores de reduo de crditos do PIS e da COFINS
includos manualmente na rotina Aj. Crditos PIS/COFINS (FISA042) ou atravs das devolues de compras, ou seja, o
104

Verso 4.0
Boletim Tcnico
saldo credor ou devedor a ser utilizado em perodos posteriores ou que este valor se torne uma contribuio. Isto para o
caso de ajuste de crditos manuais que se tratam de excees nas quais o valor a ser deduzido dos crditos no
originado de um documento fiscal que geram dbitos.
Por este motivo possvel que o arquivo magntico seja gerado com valores negativos no bloco M, ou que alguns ajustes
no sejam gerados. Dessa forma, estas informaes devem ser tratadas diretamente no PVA.
Importante
Se efetuado ajuste de crdito de PIS e da COFINS de reduo, onde o valor da reduo for maior que o valor dos crditos
disponveis no perodo, a diferena transferida para prximo ms e sero utilizados para fazer reduo dos crditos pelos
registros de ajustes M110 e M510, at que o valor da reduo seja totalmente utilizado. importante lembrar que deve
haver crdito no perodo, pois os registros pai M100/M500 devem existir para que possam ocorrer os ajustes.
Saldo Credor do Perodo Anterior Incio das Operaes no SPED

A manuteno do saldo credor anterior de PIS e COFINS, quando do incio de utilizao do SPED PIS COFINS, podem ser
efetuadas atravs das rotinas Controle de Crdito PIS (FISA044) e Controle de Crdito COFINS (FISA045), respectivamente. Os
campos disponveis so:
Perodo (MMAAAA): Informe o perodo de clculo. Este perodo deve ser imediatamente anterior ao perodo a ser gerado no
EFD-Contribuies. Exemplo: 032012.
Ano de Origem Crdito: Informe o ano de origem do crdito, ou seja, em qual perodo realmente ocorreu o crdito.
Ms de Origem Crdito: Informe o ms de origem do crdito, ou seja, em qual perodo realmente ocorreu o crdito.
Cdigo: Informe o cdigo de crdito conforme tabela 4.3.6 da tabela da receita.
Total de Crdito: Informe o valor total do crdito referente ao cdigo informado para o perodo de origem. Este o total do
crdito apurado e no somente o saldo credor.
Crdito Utilizado: Informe o valor total do crdito utilizado no mesmo ms da origem, portanto no disponvel.
Utilizado: Informe a somatria do crdito utilizado desde o ms da origem at o ms anterior ao da escriturao informado no
campo Perodo, portanto no disponvel.
Ressarcimentos anteriores: Informe valor do crdito utilizado como ressarcimento em perodos anteriores ao da escriturao
informada em Perodo.
Compensaes anteriores: Informe valor do crdito utilizado como compensao em perodos anteriores ao da escriturao
informada em Perodo.
Ressarcimento: Informe valor do crdito utilizado como ressarcimento no perodo da escriturao informada em Perodo.
Compensao: Informe valor do crdito utilizado como compensao no perodo da escriturao informada em Perodo.
Crdito Disponvel: Informe o valor de crdito disponvel para ser utilizado nos prximos perodos.
CNPJ PJ Cendente Cred: Informar o CNPJ da Pessoa Jurdica cedente do crdito.
Origem do Credito: Informar o Indicador da origem do crdito: 01-Crd decorrente de operaes prprias ou 02-Crdito
Transferido por PJ sucedida.
Verso 4.0
105
Boletim Tcnico
Importante
Caso informe o perodo do Saldo Credor Anterior como Janeiro/2012 e gere o arquivo para escriturao de Janeiro/2012,
os valores cadastrados como saldo credor, so recalculados e zerados ao executar a rotina do Sped PIS COFINS.
O cadastro deve ser efetuado de forma que, se a escriturao inicial a ser entregue referir-se a Janeiro/2012, o cadastro
do saldo inicial deve ser feito o perodo de Dezembro/2011, podendo se referir a crdito ocorrido em qualquer perodo,
utilizando o campo Origem do Crdito.
Saldo Credor utilizado como Ressarcimento ou Compensao

Poder ser informado o valor de crdito de PIS ou COFINS utilizado como Ressarcimento ou Compensao utilizando a rotina
Ress/Comp Pis Cofins (FISA050). Os campos disponveis so:
Perodo (MMAAAA): Informar a utilizao do crdito. Exemplo: 072012.
Origem (MMAAA): Informar a origem do crdito utilizado. Exemplo: 052011 (Obrigatoriamente anterior ao perodo da
utilizao do crdito).
PIS/COFINS: Informar se o crdito utilizado referente PIS ou COFINS.
Cdigo: Informar o cdigo do Tipo do Crdito, de acordo com a tabela 4.3.6.
Valor Ressarcimento: Informar o valor utilizado como Ressarcimento.
Valor Compensao: informar o valor utilizado como Compensao.
Importante
Para que o valor possa ser considerado no arquivo, deve existir nas tabelas de Controle de Crdito PIS (CCY) e Controle
de Crdito COFINS (CCW) o crdito referido e o perodo de origem informado deve ser inferior ao da gerao do arquivo.
Aps informar o valor de ressarcimento ou compensao e gerar o arquivo magntico EFD-Contribuies, o valor ser
informado nos campos nas colunas de ressarcimento ou compensao dos registros 1100 (Controle de Crditos Fiscais
PIS/PASEP) e 1500 (Controle de Crditos Fiscais COFINS) e ser gravado nas tabelas de controle de crdito para que
possa ser informado no arquivo em perodos subsequentes nos mesmos registros como ressarcimento e compensao de
perodos anteriores.
Somente so considerados os cdigos de tipo de crdito informados nos parmetros MV_CODTPCR e MV_CODTPCC.
Para mais informaes sobre os parmetros vide seo de Atualizaes do Compatibilizador deste boletim.
No possvel deixar de informar o perodo de origem, pois os registros 1100 e 1500, onde o ressarcimento e a
Compensao so apresentados, os valores so divididos justamente pela origem do crdito, da mesma forma tambm
no possvel cadastrar apenas um registro de ressarcimento ou compensao com todo o saldo acumulado, necessrio
lanar uma linha para cada perodo de origem e cdigo do crdito.
106

Verso 4.0
Boletim Tcnico
Cadastro de Crditos Extemporneos

Crdito extemporneo aquele cujo perodo de apurao ou competncia do crdito se refere a perodo anterior ao da
escriturao atual, mas que somente agora est sendo registrado. O crdito extemporneo deve ser informado, preferencialmente,
mediante a retificao da escriturao cujo perodo se refere o crdito. No entanto, se a retificao no for possvel, devido ao
prazo previsto na Instruo Normativa RFB n 1.052, de 2010, a Pessoa Jurdica deve detalhar suas operaes atravs deste
registro.
Aps realizar o cadastro no menu do SPED a rotina Crditos Extemporneos (FISA046) inserir os dados como segue abaixo:
Tipo Nota Fiscal: Tipo da Nota Fiscal 0 = Entrada ou 1 = Sada.
Cliente ou Fornecedor: Informe o cdigo do Cliente ou do Fornecedor.
Loja: Informe a Loja do Cliente ou do Fornecedor.
Nota Fiscal: Informe o Nmero da Nota Fiscal.
Serie: Informe a Srie da Nota Fiscal.
Espcie Nota Fiscal: Informe a Espcie da Nota Fiscal.
Escriturao: Informe da Data de utilizao do crdito na escriturao do SPED PIS e COFINS.

Importante
A rotina utiliza esta data para filtrar todos os crditos que so utilizados no perodo de escriturao do SPED PIS e
COFINS, no caso de sobra de valor, ele considera com Saldo para o perodo posterior, alimentando as tabelas Controle de
Crdito de PIS (CCY) e Controle de Crdito de COFINS (CCW).
Chave da NFE: No caso de Nota Fiscal eletrnica (Espcie = SPED) informe a Chave da Nota Fiscal Eletrnica.
Produto do Item: Cdigo do Produto utilizado na Nota Fiscal.
Valor da Operao: Informe o valor total do item da Nota Fiscal.
CFOP: Informe o CFOP utilizado no item da Nota Fiscal.
Cdigo Crdito: Informe o Cdigo do Crdito a ser utilizado Cdigo da Base de Clculo do Crdito, conforme a
tabela indicada no item 4.3.7.
Origem do Crdito: Informe Indicador da origem do crdito 0 Operao no Mercado Interno ou 1 Operao de
Importao.
Sit.Trib.PIS: Informe o Cdigo da Situao Tributria referente ao PIS/PASEP, conforme a tabela indicada no item
4.3.3.
Base de Clculo PIS: Informe Base de Clculo do Crdito de PIS/PASEP (em valor ou em quantidade).
Alquota PIS: Informe a Alquota do PIS/PASEP (em percentual ou em reais).
Valor Crdito PIS: Informe o Valor do Crdito de PIS/PASEP.
Sit.Trib.COF: Informe o Cdigo da Situao Tributria referente ao COFINS, conforme a tabela indicada no item
4.3.4.
Base de Clculo COF: Informe Base de Clculo do Crdito de COFINS (em valor ou em quantidade).

Verso 4.0
107
Boletim Tcnico
Alquota COF: Informe a Alquota do COFINS (em percentual ou em reais).
Valor Crdito COF: Informe o Valor do Crdito de COFINS.
Conta Contbil: Informe a Conta Contbil.
Centro Custo: Informe o Centro de Custo.
Descrio Complementar: Informe a Descrio complementar do Documento/Operao.
Perodo Escriturao: Informe o Ms/Ano da Escriturao em que foi registrado o documento/operao (Crdito pelo
mtodo da Apropriao Direta).
Tipo de Crdito: Informe o Cdigo do Tipo do Crdito, conforme tabela 4.3.6.
CNPJ: Informe o CNPJ da Pessoa Jurdica relacionada operao.

Aps a realizao do cadastro dos Crditos Extemporneos o Sistema far a inscriturao dos Crditos nos Registros
1100, 1101, 1102,1500,1501 e 1502 e atualiza os registros do Bloco M para a utilizao dos mesmos.
Crdito Presumido de PIS e COFINS conforme lei 12.058/2009 e Instruo Normativa RFB n 977, de 14 de dezembro de
2009.
Os valores deste crdito presumido so gerados no bloco M atravs de ajustes de acrscimo de crdito, nos registros M110 e
M510. Segue detalhes de como a rotina gera o valor do crdito:
Base de clculo:
1. Para composio da base de clculo, considerado o valor total de compras que tiverem o NCM que comecem com 0102.
2. considerado tambm, o percentual das receitas de exportao, que tiverem operaoes com seguintes NCMs: 0201, 0202,
02061000, 020620, 020621, 020629, 02102000, 05069000, 05069000, 05100010, 1502001 (Estes NCMs so informados no
parmetro MV_NCMCPPC).
3. Base de clculo igual o valor total de compras do item 1 multiplicado pelo percentual de exportao do item 2.
Exemplo:
Valor total de compras: R$10000,00

Percentual de exportao: 10%
Base de clculo: R$10000,00 * 10% -> R$1000,00
Valor do crdito presumido:

1. Base de clculo multiplicado pela alquota que consta na tabela 4.3.9.
Exemplo:
Valor de crdito presumido de PIS: R$ 1000,00 * 0,8250% (Alquota informada no parmetro

MV_ACPPCAG)
Valor de crdito presumido de Cofins: R$ 1000,00 * 3,8% (Alquota informada no parmetro
MV_ACPPCAG)
O valor de crdito gerado via ajuste de acrscimo de crdito nos registros M110 e M510, onde o valor de ajuste ser o
resultado do exemplo citado acima, cdigo de ajuste ser o contedo do parmetro MV_CAJCPPC, nmero do documento e
descrio do ajuste ser o contedo do parmetro MV_DAPCCPA e data ser o ltimo dia do perodo.
Este tratamento realizado somente se o parmetro MV_CPPCAGR estiver igual a .T.
Ajustes e Diferimento (FISA047)
108

Verso 4.0
Boletim Tcnico
Implementado a rotina Ajuste e Diferimento (FISA047) para Controle de Receita Indicada para o Ramo de Construo Civil, em
que o apontamento (medio da obra) j considerado como Fato Gerador da contribuio.
Para mais detalhes, consulte o boletim tcnico Receita Indicada Sped PIS COFINS.
Demais Receitas e Crditos para o Registro F100 (FISA048)

Implementada a rotina Demais Docs. PIS COF. (FISA048), que tem objetivo de cadastrar receitas que no possuem vnculo com
nota fiscal, e tambm no est cadastrada no mdulo do Financeiro, e que deve ir para o registro F100 do SPED PIS COFINS,
como por exemplo receitas de consrcios. Para mais detalhes, consulte o boletim tcnico Receita Genrica Registro F100 SPED
PIS COFINS.
Substituio Tributria de PIS e COFINS para fabricantes e importadores de cigarros

Para fabricantes e importadores de cigarros, devem estar com o fonte MATXFIS com data superior a 29/03/2012 para que os
valores sejam levados para o SPED PIS COFINS corretamente.
Importante
Para casos de Operao Tributvel por Substituio Tributria a Alquota zero, os registros M400 e M800 no sero
atualizados.
Para mais detalhes, consulte o boletim tcnico PIS COFINS Substituio Tributria Cigarros.
Alquota Majorada da COFINS de Importao

No caso de operao de importao com alquota da COFINS majorada (9,1%), continuar utilizando a alquota 7,6% padro nos
cadastros (MV_TXCOFIN, cadastro de produtos), pois o contribuinte somente pode se creditar de 7,6% e esta a alquota que
considerada para efetuar o clculo do crdito que ir para o livro, e para as obrigaes adicionais, como o SPED PIS COFINS.
Para a diferena de 1,5%, altere ou crie uma linha no lanamento padro 650 Documento de Entrada - Incluso de
Documentos Entrada Itens, no item da nota de entrada, informar as contas contbeis, e fazer verificao se a operao uma
importao e se o NCM pertence ao grupo de NCM citado na legislao, e fizer a conta considerando 1,5% para o custo de
estoque. Sugesto de preenchimento do lanamento padro:
IIF(SUBSTR( SD1->D1_CF,1,1) == 3 .AND. SB1->B1_POSIPI = 39262000 .AND. SD1->D1_BASIMP5
> 0 , (SD1->D1_BASIMP5 * 1.5)/100,0)
Grupo de NCM citado pela legislao:
3926.20.00, 40.15, 42.03, 43.03, 4818.50.00, 63.01 a 63.05, 6812.91.00, 9404.90.00, 4202.11.00, 4202.21.00, 4202.31.00,
4202.91.00, 4205.00.00, 6309.00, 64.01 a 64.06, 41.04, 41.05, 41.06, 41.07, 41.14, 8308.10.00, 8308.20.00, 96.06.10.00,
9606.21.00, 9606.22.00, 9506.62.00.

Verso 4.0
109
Boletim Tcnico
Importante
Implementado tratamento de Alquota Majorada nas Notas Fiscais de Entrada. Para mais detalhes, consulte o boletim
tcnico Clculo PIS COFINS Importao.
Importante
Para os registros da apurao de Regime de Caixa, segundo o Guia Prtico verso 107, o PVA que estar preparado para
importar estes registros ser a verso 2.0.1, no trmino do desenvolvimento dos registros referente Apurao por Regime
de Caixa (chamado), a Receita Federal ainda no liberou esta verso do PVA.
Importante
Para a gerao dos registros F550/F560 registro, da mesma forma que feita a verificao da receita atravs do CFOP
nos blocos A, C, D e F no regime de competncia detalhada, os registros F550 /F560 tambm seguiro a mesma regra,
considerando os seguintes CFOPS como receita:
Estadual:
5101,5102,5103,5104,5105,5106,5109,5110,5111,5112,5113,5114,5115,5116,5117,5118,5119,5120,5122,
5123,5124,5125,5251,5525,5253,5254,5255,5256,5257,5301,5302,5303,5304,5305,5306,5307,5351,5352,
5353,5354,5305,5306,5307,5351,5352,5353,5354,5355,5356,5357,5359,5401,5402,5403,5405,5651,5652,
5653,5654,5655,5656.
Interestadual:
6101,6102,6103,6104,6105,6106,6107,6108,6109,6110,6111,c6112,6113,6114,6115,6116,6117,6118,6119,
6120,6122,6123,6124,6125,6251,6252,6253,6254,6255,6256,6257,6258,6301,6302,6303,6304,6305,6306,
6307,6351,6352,6353,6354,6355,6356,6357,6359,6401,6402,6403,6404,6501,6502,6651,6652,6653,6654, 6655,6656.
Exterior:
7101,7102,7105,7106,7127,7251,7301,7358,7501,7651,7664.
Lembrando que estes CFOPs so considerados por padro, pois entendemos que devem ser considerados como receitas, e caso o
usurio desejar incluir um CFOP para ser considerado como receita, alm dos CFOPs j citados, deve informar ento o CFOP no
parmetro MV_CFAREC, e caso o usurio quiser excluir algum CFOP que considerado como receita, informar o CFOP no
parmetro MV_CFEREC.
SPED Contribuies - Execuo Automtica
O processamento do SPED Contribuies possui a funcionalidade de execuo via JOB, Schedule, etc. Para utilizar esta
funcionalidade, acesse o TDN que possui o modelo para utilizao, link: Microsiga Protheus > Fiscal > Banco do Conhecimento
110

Verso 4.0
Boletim Tcnico
Venda Fora do Estabelecimento

o Processamento de Notas Fiscais de Vendas fora do estabelecimento. Estas vendas so posteriormente lanadas no
Sistema, porm no geram Livros Fiscais. A busca das informaes ser baseada na tabela de Notas Fiscais de Sada
(SD2). Para mais detalhes, consulte o boletim tcnico SPED Contribuies Venda Fora.
Observao sobre Deferimento dos crditos
Importante
Os crditos de PIS e da COFINS diferidos em perodos anteriores sero demonstrados atravs dos registros M300 e M700,
porm caso no perodo de processamento estes registros no existirem, pelo fato de no haver recebimento de receita diferida
em perodos anteriores, estes registros no so gerados, consequentemente os crditos diferidos de perodos anteriores no
sero gerados no arquivo, j que os registros M300 e M700 no existem.
Para esta situao, atualmente o layout da EFD Contribuies no prev este caso (utilizar crditos diferidos sem que haja
recebimento de receitas diferidas em perodos anteriores). A orientao aos contribuintes que se enquadrarem neste cenrio, a
buscar junto Receita Federal atravs de uma consulta formal as informaes de como proceder na obrigao acessria, para
que possa efetuar a anlise e possvel alterao no produto.
Transferncia de Crditos por Pessoa Jurdica
Caso o contribuinte tenha valores de crditos por transferncia de Pessoa Jurdica, estes valores devero ser informados
atravs das rotinas Contr.Crdito PIS (FISA044) e Contr Crd.COFINS (FISA045), preenchendo os campos de valores dos
crditos, campos CCY_ORICRE/ CCW_ORICRE com contedo igual a 02=Crdito Transferido por PJ sucedida, e
CCY_CNPJ/ CCW_CNPJ com o CNPJ da Pessoa Jurdica de quem est recebendo os crditos.
Importante
Os registros das tabelas CCY e CCW que tiverem o campo CCY_ORICRE/CCW_ORICRE com contedo igual a 02=Crdito
Transferido por PJ sucedida no sero reprocessados quando o SPED Contribuies for gerado.
Escriturao da substituio tributria de motocicletas e mquinas agrcolas
O contribuinte enquadrado nesta situao deve realizar 02 (dois) recolhimentos, um por parte do fabricante e outro como
substituto tributrio. Ao escriturar o documento fiscal o TES deve ser cadastrado da seguinte maneira:
F4_PISCOF = Ambos
F4_PISCRED = Debita
F4_CSTCOF = 05
F4_CSTPIS = 05
F4_PSCFST = Sim
Deve ser utilizado o cdigo da Natureza da Receita da tabela 4312, com cdigos do grupo 200 Motocicletas ou do grupo 300
Mquinas Agrcolas Autopropulsadas.
Ao gerar arquivo no regime Cumulativo-Regime de Competncia Detalhada sero gerados 02 (dois) registros de item de nota
fiscal (C170 ou C181/C185 dependendo da espcie), um para CST 05 com valor do PIS e COFINS ST e outro com CST 01 com
valor do PIS e COFINS via apurao. Lembrando que, para o registro do CST 05 o valor do item ser gerado com valor zero
para no duplicar o valor da receita, conforme guia prtico. A alquota que deve ser utilizada a alquota bsica do regime
Cumulativo, 0.65% de PIS e 3.0% de COFINS.

Verso 4.0
111
Boletim Tcnico
Operaes de Repasse das Agncias de Propaganda e Publicidade

Nesta hiptese de repasse na prestao de servio de Propaganda e Publicidade, conforme lei 7450/1985 art. 53 pargrafo nico,
Decreto n 57.690 art. 6 e art. 15 e DECRETO N 53.151 de 2012 art. 47, o contribuinte ir realizar excluso da base de clculo de
PIS e da COFINS.
Para esta operao o TES dever estar cadastrado da seguinte maneira:
Sit.Trib. PIS e Sit. Trib. COFINS de PIS e COFINS = 01.
PIS/COFINS = Ambos.
Cred. PIS/COF = Excluso de base.
Com esta configurao, o item ter excluso da base de clculo, ir gravar o CST de PIS e COFINS, alquota, base de clculo
zerado e valor de PIS e COFINS zerado. Desta forma a nota fiscal estar gravada corretamente.
Na gerao do bloco A desta prestao de servio, o campo 14 do registro A100 e o campo 06 do registro A170 sero gerados
com o valor da excluso da base de clculo.
Lembrando que este tratamento dever ser realizado somente para prestao de servio de agncia de propaganda e publicidade,
que tenha a situao de Repasse.
Norma Tcnica 003/2013 MP 613
A medida provisria 613/2013 instituiu crdito presumido de PIS e COFINS para pessoa jurdica importadora ou produtora de
lcool. O valor do crdito presumido dever ser gerado atravs do registro F700. O crdito dever ser lanado na rotina Deduo
PIS COFINS (FISA041) conforme instrues da norma tcnica, indicando no campo Compl.Ded.( CF2_CMPDED) a opo
1=Crd.Pres.lcool. Caso o valor do crdito for superior ao valor de dbito de PIS e COFINS do perodo, o valor de crdito ser
transportado para prximo perodo atravs dos registros 1100 e 1500.
Informaes Adicionais
A quem se destina
Pessoas jurdicas de direito privado em geral e as que lhes so

equiparadas pela legislao do imposto de Renda, que apura
Contribuio para o PIS/PASEP e a Contribuio para o
Financiamento da Seguridade Social COFINS com base no
faturamento mensal.
Objetivo
O SPED tem como objetivos, entre outros:

Promover a integrao dos fiscos, mediante a padronizao
e compartilhamento das informaes contbeis e fiscais,
respeitadas s restries legais.
Racionalizar e uniformizar as obrigaes acessrias para os
contribuintes, com o estabelecimento de transmisso nica
de distintas obrigaes acessrias de diferentes rgos
fiscalizadores;
Tornar mais clere a identificao de ilcitos tributrios, com a
melhoria do controle dos processos, a rapidez no acesso s
informaes e a fiscalizao mais efetiva das operaes com o
cruzamento de dados e auditoria eletrnica.
Prazo de Entrega
Mensal
112

Verso 4.0
Boletim Tcnico
Competncia
Nacional
Aplicativo disponibilizado
pelo Fisco
PVA EFD
Verso do aplicativo
contemplada pela
TOTVS
2.0.7
Onde encontrar
http://www1.receita.fazenda.gov.br/sped-fiscal-piscofins/legislacao.htm
Informaes Tcnicas
Tabelas Utilizadas
Funes Envolvidas
Sistemas Operacionais

Verso 4.0
AIF Histrico de Alteraes

CCE Informaes Complementares
CCF Processos referenciados
CCW Controle de Crdito de COFINS
CCY Controle de Crdito de PIS
CCZ Natureza da Receita
CD3 Complemento de Gs Canalizado
CD4 Complemento de gua Canalizada
CD5 Complemento de Importao
CD6 Complemento de Combustveis
CDG Processos referenciados no documento
CDN Relacionamento Cd. ISS
CDT Informaes Complementares
CE9 Excluses PIS\COF Socie. Coope
CF2 Dedues PIS COFINS
CF3 Controle dedues PIS COFINS
CF4 Controle de Notas Canceladas
CF5 Ajuste Crdito PIS/COFINS
CF6 Cadastro de Crditos Extemporneos
CF8 Demais Docs. PIS COFINS
CF9 Estoque de abertura
CT1 Plano de Contas
CTT Centro de Custo
CVB Dados do Contabilista
CVD Plano de Contas Referenciais
DT6 Documentos de Transporte
SA1 Cadastro de Clientes
SA2 Cadastro de Fornecedores
SA4 Transportadora
SPEDPISCOF SPED PIS COFINS
FISA054 Pr Processamento - Deferimento
Windows/Linux
113
SAH Unidades de Medida

SB1 Cadastro de Produtos
SB5 Dados Adicionais do Produto
SD1 Itens das NFs de Entrada
SD2 Itens das NFs de Sada
SE1 Contas a Receber
SE2 Contas a Pagar
SE4 Condies do Pagamento
SED Natureza
SF1 Notas Fiscais de Entrada
SF2 Notas Fiscais de Sada
SF3 Livros Fiscais
SF4 Tipo de Entrada e Sada
SF7 Exceo Fiscal
SFI Resumo Reduo Z
SFT Livros Fiscais por Item de NF
SFU Informaes complementares de
NFCEE
SFV Controle de reteno de PIS
SFW Controle de reteno do COFINS
SFX Informaes complementares de
NFSC/NTSC
SLG Cadastro das Estaes
SM0 Cadastros de empresas
SN1 Ativo Imobilizado
SNG Grupos de Bens
CG1- Contribuio Previdenciria
CFA Informaes Adic. Diferimento
CFB Contribuio Diferida Perodo Anterior
CF0 Movimentao Demais Documentos
CD1 Natureza da Operao/Prestao

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Boletim Tcnico

SPED PIS COFINS

Microsiga Protheus Livros Fiscais, Verso 11

SIGAFIS SPED PIS COFINS

Seo 1 Procedimentos para Implementao

O compatibilizador deve ser executado com a Integridade Referencial desativada*.

SIGAFIS SPED PIS COFINS

Em Microsiga Protheus Smart Client, digite U_UPDSIGAFIS no campo Programa Inicial.

Clique em OK para continuar.

Clique em Gravar para salvar o histrico (log) apresentado.

Clique em OK para encerrar o processamento.

Arquivo txt da tabela 4.3.10 para TABELA4310.TXT

CCY Controle de Crditos de PIS

CCW Controle de Crditos de COFINS

SB5 Complementos de Produtos

SIGAFIS SPED PIS COFINS

CE9 Excluses PIS\COF SOCIE. COOPE

CF2 Dedues PIS COFINS

CF3 Controle deduo PIS COFINS

CF4 Controle de Notas Canceladas

CF5 Ajuste Crdito PIS/COFINS

CF6 Cadastro de Crditos Extemporneos

SN1 Ativo Imobilizado

CG1 Contribuio Previdenciria (Contempla a tabela 5.1.1)

CG4 Ress/Comp de PIS e COFINS

CFA Informaes Adicionais Diferimento

CFB Contribuio Diferida Perodo Anterior

CF0 Movimentao Demais Documentos

SFV Controle de Reteno de PIS

SFW Controle de Reteno de COFINS

Incluso do campo para gravao da tabela da Natureza da

Incluso do campo para gravao do cdigo da Natureza da

SIGAFIS SPED PIS COFINS

Incluso do campo para gravao do grupo da Natureza da

Incluso do campo para gravao da data final / limite do

Tabela SF4 Tipo de Entrada e Sada

Incluso do campo para tratar a o cdigo da base de clculo de

Incluso do campo para fazer tratamento da natureza do frete

0=Op.Vend.estab.vend.; 1=Op.Vend.adiq.; 2=Op.Comp.ger.cred.;

Incluso do campo para indicar a tabela da natureza da receita,

Incluso do campo para indicar o cdigo da natureza, referente

SIGAFIS SPED PIS COFINS

Grp. Nat. Rec.

Grupo Natureza Receita

Informe o Grupo Natureza Receita

Operao com Garantia?

Indica se a operao referente Garantia.

SIGAFIS SPED PIS COFINS

Indica como ser realizado clculo de PIS e da COFINS:

1=Credita; 2=Debita; 3=No Calcula; 4=Calcula; 5=Excluso de

Tabela SFT Processos Referenciados

Incluso do campo para gravao da tabela da Natureza da

Incluso do campo para gravao do cdigo da Natureza da

Incluso do campo para gravao do grupo da Natureza da

Incluso do campo para gravao da data final / limite do

Incluso do campo para tratar o cdigo da base de clculo de

SIGAFIS SPED PIS COFINS

Incluso do campo para fazer tratamento da natureza do frete

Tabela CCF Livros Fiscais por Item de NF

Incluso do campo para fazer tratamento do complemento do

1=Ao Judicial; 2=Processo Administrativo

Incluso do campo para identificar a seo jurdica

Incluso do campo para identificar a vara da ao judicial