Contabilidad Financiera II Digital

CONTABILIDAD FINANCIERA
COMPUTARIZADA II
Incluye Licencia de uso de

Software Contable
Juan Enrique Flores Jurez
Este trabajo lo dedico a: Dios, por haberme iluminado,

por la paciencia, la salud y la capacidad intelectual.

A mi madre:
Maria Ines, por darme la vida y el ejemplo
de trabajo y perseverancia.

A mi esposa:
Rosa Elvira Velasquez De Flores

A mis hijos:
Diana Marcela
Jose Enrique
Ignacio Enrique
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PRCTICA DE CONTABILIDAD FINANCIERA II

COMPUTARIZADA
WWW.CONTAFINANCIERA.COM
Prohibida la reproduccin total o parcial de este libro, ni sus programas de contabilidad e IVA, ni la
transmisin de ninguna forma o por cualquier medio, ya sea electrnico, mecnico, por fotocopia,
por registro u otros mtodos, sin el permiso previo y escrito por el autor. Esta obra esta protegida
por las Leyes de Propiedad Intelectual nacionales e Internacionales.
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enriflores_11@yahoo.com
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Introduccin
El presente trabajo pretende ensear a los estudiantes de todo lo relacionado con la gestin administrativa de
inventarios, as como la valuacion de los inventarios por el mtodo de costo promedio como uno de los mtodos
mas utilizados en nuestro medio y permitido en el Cdigo Tributario, Asimismo incluye el manejo de las compras,
las cuentas por pagar, la facturacin y las cuentas por cobrar, as tambin se incluye el tema del control del efectivo
y su importancia dentro de la empresa.
Para la prctica se incluye el software de manejo de inventarios, compras, cuentas por pagar, facturacin, cuentas
por cobrar e IVA, para que el alumno se familiarice con este tipo de paquetes que son muy utilizados por las empresas, principalmente las que se dedican a la compra y venta de mercaderas.
Se incluye un ejercicio con informacin tomada de una empresa real, para la parte de impuestos principalmente
el IVA, que es el que tiene que ver con la transferencia de bienes muebles y prestacin de servicios se incluye el
SISTEMA DE DECLARACIONES ELECTRNICAS DE TRIBUTOS (DET), para la elaboracin de las declaraciones
mensuales del impuesto del IVA y PAGO A CUENTA, que son los impuestos que se liquidan mensualmente de acuerdo al calendario tributario que presenta el ministerio de hacienda.
Es importante resaltar que el nfasis del aprendizaje no es slo en la parte operativa, o sea el registro de la operaciones de compra y facturacin en el sistema para controlar el movimiento de entradas y salidas de mercadera, si
no el nfasis en el anlisis de informacin que el sistema presenta en forma de reportes para la toma de decisiones,
tales como Qu cantidad de existencia mnima o mxima necesito tener de x producto?, A qu proveedor me
conviene comprar, tomando en cuenta precio, servicio y calidad?. Qu productos tienen alta rotacin y cules
no?,Cul es mi cartera en mora, y qu decisin tomar para la recuperacin?. Todas las decisiones que se tomen
tiene que ser respaldadas por datos reales obtenidos de las operaciones diarias registradas en el sistema.
EL AUTOR
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ndice
Capitulo 1
CONTENIDO
1. Sistema Integrado de Informacin Contable

Administrativa
1.1 MDULO DE INVENTARIOS
Men de mdulo de Inventarios
Bodegas y Tiendas
Lineas de Productos
Catalogo de Productos
Inventario Inicial
Reportes
Movimiento de Kardexs
Paises
1.2 MDULO DE COMPRAS
Men de mdulo de compras
Proveedores
Compras Locales
Notas de Crdito por Compras
1.3 MDULO DE FACTURACIN
Men de Facturacin
Clientes
Vendedores
Crditos Fiscales
Facturas de Consumidor Final
Facturas de Exportacin
Notas de Debito
Notas de Remisin
Reportes
1.4 MDULO DE CUENTAS POR COBRAR
Men de cuentas por cobrar
Saldos de Apertuda
Abono de Clientes
Generar partida de ventas
Generar partida de costo de ventas
Generar partida de costo por devolucin
Reporte de cuentas por cobrar
Libros de IVA
1.5 MODULO DE CUENTAS POR PAGAR
Menu de Cuentas por Pagar
Proveedores
Saldos de Iniciales de Cuentas por Pagar
Otras Compras
Generar Partida de Compras a Proveedores
Reportes de Cuentas por Pagar
1.6 MODULO CONTROL DE EFECTIVO
Menu de Control de Efectivo
Mantenimiento de Bancos
Mantenimiento de Tipos de Cuentas
Mantenimiento de Tipos de Transacciones
Apertura de Cuentas
Mantenimiento de Chequeras
Emisin de Cheques
Remesas
Notas de Cargo
Notas de Abono
Conciliacin Bancaria
Reportes
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ndice
Capitulo 1
CONTENIDO
1.7 MODULO DE CONTABILIDAD

Men de Contabilidad
Menu de Mantenimientos
Mantenimiento de Catalogo de Cuentas
Libro Diario
MENU DE PROCESOS
Mayorizacin
Cierre Mensual
Construir Indices
Copia/Recuperacin de Datos
Elimina Mayorizacin Mensual
Recuperacin de Mes
Generar Partida Liquidadora de Cuentas de Resultado
MENU DE VARIOS
Consulta Libro Diario
Consulta de Catalogo de Cuentas
Eliminacion de Partidas
MENU DE REPORTES
Catalogo de Cuentas
Estado de Cuenta por Cuenta
Balanza de Comprobacin de Saldos
Hoja de Trabajo Flujo de Efectivo
Anexo Estados financieros
Libro mayor
Libro auxiliar
Libros Legales (Folios)
Estado de resultados
Balance General (Forma de Cuenta)
Balance Comparativo Mensual
Balance Comparativo Anual
SALIR
Capitulo 2
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2. PRACTICA CONTABILIDAD FINANCIERA II
OBJETIVOS
INFORMACION PARA BASE DE DATOS DEL SISTEMA
Lineas de Productos
Catalogo de Productos
Inventario Inicial de Productos
Listado de Proveedores
Listado de Clientes
Listado de Vendedores
Saldos Iniciales Cuentas por Cobrar
Saldos Iniciales Cuentas por Pagar
Mantenimiento de Chequeras
Datos de Bancos
Datos de Apertura de Cuentas
Datos de Chequeras
Movimiento de Transacciones Mes de Octubre de 201X
Movimientos de Transacciones
Provisiones y Ajustes de Fin de Mes (Para Contabilizar)
Movimiento de Transacciones Mes de noviembre de 201X
Movimiento Transacciones Mes de diciembre de 201X
EJERCICIOS ADICIONALES
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Captulo 1
Manual de usuario del sistema
Captulo 1
MDULO DE INVENTARIOS
MANUAL DE USUARIO DEL SISTEMA
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Captulo 1
Este modulo a traves de sus diferentes opciones nos manejara el inventario de productos, mostrando el movimiento de cada uno de ello a traves del kardexs, asi como valuando el costo de cada producto por el metodo de costo
promedio.
NOTAS:
BODEGAS Y TIENDAS
Este formulario nos sirve para adicionar una bodega o tienda a nuestro sistema de inventarios, muchas empresas
manejan diferentes bodegas o tiendas, para agregar un registro damos click en el botn de registro nuevo y nos
habilita el formulario para ingresar la informacin a la tabla de datos, luego de completada damos click en el botn
guardar registro para almacenar.Tambin podemos modificar, eliminar un registro seleccionando el registro y dando
click en el botn correspondiente en el formulario.
LINEAS DE PRODUCTOS
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Captulo 1
Este formulario nos ayudara a crear la tabla de lneas de productos e integrarla con la contabilidad. Las empresas
que manejan productos para la venta o para su produccin agrupan sus productos en lneas para su clasificacin
(grupos de productos), para agregar un registro damos click en el boton de registro nuevo y nos habilita el formulario para ingresar la informacin a la tabla de datos, luego de completada damos click en el botn guardar registro
para almacenar. Tambien podemos modificar, eliminar un registro seleccionando el registro y dando click en el
botn correspondiente en el formulario.
NOTAS:
CATLOGO DE PRODUCTOS
Formulario para la creacin del catlogo productos y clasificacin por lneas de productos, esta tabla de datos
almacenar los diferentes productos que la empresa maneja en forma de inventario ya sean estos para la venta o
para producir, para agregar un registro damos click en el botn de registro nuevo y nos habilita el formulario para
ingresar la informacin a la tabla de datos, luego de completada damos click en el botn guardar registro para
almacenar. Tambin podemos modificar, eliminar un registro seleccionando el registro y dando click en el
botn correspondiente en el formulario. En la parte superior derecha encontramos un botn LIST, al dar click nos
muestra un formulario con los datos de cada producto, podemos hacer una busqueda por cdigo o nombre y luego seleccionar el registro dando doble click en el nombre del producto para que lo muestre en el formulario.
NOTAS:
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Captulo 1
INVENTARIO INICIAL
Formulario para introducir datos del inventario inicial, para agregar un registro damos click en el botn de registro nuevo, automaticamente nos coloca el nmero correlativo de inventario, luego colocamos la fecha de ingreso
del inventario y seleccionamos la bodega donde daremos ingreso al inventario dando click en el botn list, luego
de seleccionada la bodega empezamos a ingresar los productos, la cantidad y el precio de costo, damos click en
el botn ADD, ingresamos el producto a la cuadricula y nos devuelve el cursor al codigo de item, por si queremos
seguir agregando productos. Luego de completado damos click en el botn guardar registro para almacenar. Tambin podemos modificar, eliminar un registro seleccionando el registro y dando click en el botn correspondiente
en el formulario.
NOTAS:
REPORTES DE INVENTARIO
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Captulo 1
Este formulario nos muestra los diferentes reportes que podemos generar, seleccionamos el reporte dando clic
sobre el nombre y luego clic en vista previa, en algunos reportes hay que completar informacin que nos pide al
activarse un formulario cuando damos clic en vista previa.
MOVIMIENTO DE KARDEXS
Este formulario solamente es de consulta, nos muestra los movimientos de entradas, salidas, costo, existencias,
etc. Asociados a un producto en una bodega especfica y un periodo determinado; as como nos permite imprimir
un reporte de las existencias de todos los productos existentes en una bodega al final del periodo.
NOTAS:
MANTENIMIENTO DE PAISES
En este formulario adicionamos pases, que nos servirn para asociar el origen de compras (importaciones) que
hacemos a nuestros proveedores en el exterior, esta tabla de datos ya viene creada, no es necesario adicionar.
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Captulo 1
Captulo 1
MDULO DE COMPRAS
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Captulo 1
MENU DE COMPRAS
Este modulo manejara el ingreso de mercadera a travs de las compras a proveedores relacionadas con la actividad principal, as como el control de requisiciones por consumo de mercadera.
PROVEEDORES
Formulario donde ingresamos informacin de nuestros proveedores, para agregar un nuevo proveedor a la tabla
de datos, damos click en el boton de registro nuevo, automaticamente nos coloca el numero correlativo de proveedor, completamos la informacion que nos pide el formulario y luego damos click en el boton de guardar registro y
confirmamos que queremos guardarlo. Podemos modificar los datos un proveedor; asi como eliminar un proveedor
de la tabla datos seleccionando el proveedor y dando click en el boton eliminar registro, siempre y cuando este
proveedor no tenga movimientos asociados a compras.
NOTAS:
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Captulo 1
INGRESO DE MERCADERIA-COMPRAS LOCALES
Formulario para el ingreso de mercadera por compras locales, con crdito fiscales por compras a proveedores ya
sea de contado o crdito, para ingresar un nuevo comprobante damos clic en el botn nuevo registro y nos enva
el cursor al nmero del comprobante de crdito fiscal, la fecha de emisin. Seleccionamos el cdigo de proveedor
dando clic en el botn list, inmediatamente nos complementa en el formulario la informacin asociada al proveedor
que hemos seleccionado.
NOTAS DE CREDITO
Formulario para devolucion de mercaderia hecha a un proveedor, damos clic en nuevo e ingresamos el numero del
comprobante, la fecha, el codigo del proveedor y seleccionamos el credito fiscal al cual le vamos aplicar la nota
de credito, luego detallamos los productos que estamos devolviendo al proveedor para darle salida y registre en
kardexs ese movimiento.
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Captulo 1
Captulo 1
MDULO DE FACTURACION
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Captulo 1
MEN DE FACTURACIN
En este mdulo se emiten los diferentes comprobantes por venta de productos que a la vez , nos descarga del
inventario en forma de salida cada producto que se factura, mostrandonos en el kardexs los moviemientos por
facturacion. Tambien nos actualiza en forma automtica los registros del libro de ventas a consumidor final y libro
de ventas a contribuyentes, si vendemos al credito nos lleva el control de cuentas por cobrar y de vencimientos de
facturas por cliente.
CLIENTES
Formulario donde ingresamos informacin de nuestros clientes, para agregar un nuevo cliente a la tabla de datos,
damos click en el boton de registro nuevo, automaticamente nos coloca el nmero correlativo del cliente, completamos la informacion que nos pide el formulario y luego damos click en el botn de guardar registro y confirmamos
que queremos guardarlo. Podemos modificar los datos de un cliente; asi como eliminar un cliente de la tabla datos
seleccionando el cliente y dando click en el botn eliminar registro, siempre y cuando este cliente no tenga movimientos asociados a facturacin.
NOTAS:
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10
Captulo 1
VENDEDORES
Formulario para adicionar vendedores a la tabla, para agregar un vendedor damos clic en el botn nuevo registro y
el cursor se posiciona el cdigo, damos un cdigo y completamos la informacin relacionada con el vendedor que
estamos agregando, al terminar damos clic en el botn guardar registro y confirmamos que queremos guardarlo,
tambin podemos modificar un registro existente o eliminar uno, solamente seleccionamos el registro y damos clic
en el botn correspondiente.
NOTAS:
CREDITOS FISCALES
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11
Captulo 1
Formulario para emisin de crditos fiscales por ventas a contribuyentes ya sea de contado crdito, para emitir un
nuevo comprobante damos clic en el botn nuevo registro y nos enva el cursor al cdigo del vendedor, seleccionamos en el botn LIST al vendedor, luego colocamos el numero del comprobante de crdito fiscal, la fecha de emisin, seleccionamos el cdigo de cliente dando clic en el botn LIST, inmediatamente nos complementa en el formulario la informacin asociada al cliente que hemos seleccionado, digitamos o seleccionamos los productos que
vamos a facturar, colocamos la cantidad, el precio, la bodega de donde sale el producto y damos clic en el botn
ADD ingresndolo a la cuadricula, devolvindonos el cursor nuevamente al cdigo de producto para seguir adicionando. Al terminar de agregar productos damos clic en guardar el comprobante, para imprimir el comprobante
damos clic en el botn de la impresora.
NOTAS:
FACTURAS DE CONSUMIDOR FINAL
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12
Captulo 1
FACTURA DE EXPORTACIN
Formulario para emisin de notas de crdito, se emiten por devolucin de mercadera de un cliente o por descuentos por pronto pago otorgado a un cliente, para emitir un nuevo comprobante damos clic en el botn nuevo registro y nos enva el cursor al cdigo del vendedor, seleccionamos en el botn LIST al vendedor, luego colocamos el
numero del comprobante de nota de crdito , la fecha de emisin, seleccionamos el cdigo de cliente dando clic en
el botn LIST, inmediatamente nos complementa en el formulario la informacin asociada al cliente que hemos
seleccionado, digitamos o seleccionamos los productos que vamos a facturar, colocamos la cantidad, el precio, la
bodega de donde sale el producto y damos clic en el botn ADD ingresndolo a la cuadricula, devolvindonos el
cursor nuevamente al cdigo de producto para seguir adicionando. Al terminar de agregar productos damos
clic en guardar el comprobante, para imprimir el comprobante damos clic en el botn de la impresora.
NOTAS:
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13
Captulo 1
NOTA DE DBITO
Formulario para emisin notas de debito, se emiten por ajustes a comprobantes de crdito fiscal, o facturas de
exportacin, para emitir un nuevo comprobante damos clic en el botn nuevo registro y nos enva el cursor al
nmero de la factura, colocamos el numero del comprobante del debito fiscal, la fecha de emisin, seleccionamos
el cdigo de cliente dando clic en el botn LIST, inmediatamente nos complementa en el formulario la informacin
asociada al cliente que hemos seleccionado, digitamos o seleccionamos los productos que vamos a facturar, colocamos la cantidad, el precio, la bodega de donde sale el producto y damos clic en el botn ADD ingresndolo a la
cuadricula, devolvindonos el cursor nuevamente al cdigo de producto para seguir adicionando. Al terminar de
agregar productos damos clic en guardar el comprobante, para imprimir el comprobante damos clic en el botn de
la impresora.
NOTA DE REMISIN
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14
Captulo 1
Formulario para emisin de notas de remisin que se emiten por el envo de mercadera, que luego deber facturarse, para emitir un nuevo comprobante damos clic en el botn nuevo registro y nos enva el cursor al nmero
de nota de remisin , luego colocamos el numero del comprobante, la fecha de emisin, seleccionamos el cdigo
de cliente dando clic en el botn LIST, inmediatamente nos complementa en el formulario la informacin asociada
al cliente que hemos seleccionado, digitamos o seleccionamos los productos que vamos a facturar, colocamos la
cantidad, el precio, la bodega de donde sale el producto y damos clic en el botn ADD ingresndolo a la cuadricula, devolvindonos el cursor nuevamente al cdigo de producto para seguir adicionando. Al terminar de agregar
productos damos clic en guardar el comprobante, para imprimir el comprobante damos clic en el botn de la impresora.
REPORTES
Formularios que nos muestra las opciones de impresin de reportes, para imprimir un reporte seleccionamos la
opcin que queremos dando clic, dependiendo del tipo de reporte nos pedir que complementemos alguna informacin como fechas, mes y ao, etc.
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15
Captulo 1
Captulo 1
MDULO DE CUENTAS POR COBRAR

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16
Captulo 1
MDULO DE CUENTAS POR COBRAR
Este modulo contralara las cuentas por cobrar, producto de ventas al crdito a nuestros clientes, proporcionndonos informacin relacionada con vencimiento de facturas, antigedad de saldos, estado de cuentas de clientes;
as como el control de sus abonos o cancelaciones.
SALDOS DE APERTURA DE CUENTAS POR COBRAR
Formulario para ingresar los saldos de las cuentas por cobrar que la empresa tiene conciliados a una fecha determinada por cada cliente, para ingresar una factura damos clic en el botn de registro nuevo y nos coloca el cursor en
tipo de documento para seleccionar que tipo de documento vamos a ingresar, luego de seleccionamos el proveedor dando clic en el botn LIST y nos complementa la informacin de ese proveedor, digitamos el numero de factura, la fecha de emisin y el total de la factura, la fecha de vencimiento la coloca automticamente, dependiendo de
los das crdito que tiene el cliente. Damos clic en guardar registro para almacenarlo en la tabla de datos.
ABONO DE CLIENTES
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17
Captulo 1
Formulario para aplicar los pagos realizados por nuestros clientes, para aplicar un pago damos clic en el botn
de registro nuevo, y nos enva el cursor a nmero de cobro generndolo automticamente, digitamos la fecha del
cobro, digitamos el nombre del banco y el numero de cheque que nos entrego el cliente; asi como el monto del
pago, seleccionamos el cdigo del cliente para que el sistema nos filtre solamente las facturas pendientes de pago
de ese cliente, buscamos las facturas que se van cancelar o abonar con ese pago una a una y aplicamos el pago,
damos clic en el botn ADD para ingresarla a la cuadricula y nos devuelve el cursor para seguir agregando facturas asociadas al pago, hasta completar el monto del pago, para guardar el registro damos clic en el botn guardar
registro. Para generar la partida damos clic en transferir a contabilidad y generara el comprobante contable por el
pago de cliente.
Ese formulario solamente nos sirve para generar la partida por ventas ya sea de contado o crdito,que correspondan al mes contable que estamos procesando, nos muestra las ventas realizadas durante el mes y en cada
da del mes para poder verificar antes de trasladar al libro diario, una vez revisadas las ventas y si estn correctas
procedemos a generar la partida, dando clic en el botn Transferir a Contabilidad, generar el numero de partida
automticamente y lo mostrara en recuadro de numero de partida. Para verificar que la partida se genero correctamente, la podemos visualizar en el modulo de contabilidad, seleccionando el libro diario y buscando la partida
generada.
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18
Captulo 1
Este formulario solamente nos sirve para generar la partida del costo de ventas , que correspondan al mes contable que estamos procesando, nos muestra los productos vendidos y su respectivo costo al momento de ser facturados, vendidos durante el mes y en cada da del mes para poder verificar antes de trasladar al libro diario, una
vez revisada la informacin y si estn correctas procedemos a generar la partida, dando clic en el botn Transferir
a Contabilidad, generar el numero de partida automticamente y lo mostrara en recuadro de numero de partida.
Para verificar que la partida se genero correctamente, la podemos visualizar en el modulo de contabilidad, seleccionando el libro diario y buscando la partida generada.
PARTIDA DEL COSTO DE VENTAS POR DEVOLUCIN
Este formulario solamente nos sirve para generar la partida del costo de ventas por devolucin de mercaderia que
nos hacen los clientes, que correspondan al mes contable que estamos procesando, nos muestra los productos
vendidos y su respectivo costo al momento de ser facturados, vendidos durante el mes y en cada da del mes para
poder verificar antes de trasladar al libro diario, una vez revisada la informacin y si estn correctas procedemos a
generar la partida, dando clic en el botn Transferir a Contabilidad, generar el numero de partida automticamente
y lo mostrara en recuadro de numero de partida. Para verificar que la partida se genero correctamente, la podemos
visualizar en el modulo de contabilidad, seleccionando el libro diario y buscando la partida generada.
REPORTES DE CUENTAS POR COBRAR
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19
Captulo 1
Formulario que nos muestra los diferentes reportes de cuentas por cobrar, para generar uno solamente seleccionamos dando un clic en el nombre del reporte y completamos algunos datos tales como fecha, mes, ao si se requiere.
NOTAS:
Formulario que nos muestra los reportes relacionados con el IVA, para generar uno solamente seleccionamos dando un clic en el nombre del reporte y completamos algunos datos tales como fecha, mes, ao si se requiere.
NOTAS:
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20
Captulo 1
Captulo 1
MDULO DE CUENTAS POR PAGAR

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21
Captulo 1
MENU DE CUENTAS POR PAGAR
Este modulo contralara las cuentas por pagar , producto de compras al crdito a nuestros proveedores, proporcionndonos informacin relacionada con vencimiento de facturas, antigedad de saldos, estado de cuentas de los
proveedores; as como el control de los pagos o cancelaciones.
Formulario donde ingresamos informacin de nuestros proveedores, para agregar un nuevo proveedor a la tabla
de datos, damos click en el boton de registro nuevo, automaticamente nos coloca el numero correlativo de proveedor, completamos la informacion que nos pide el formulario y luego damos click en el boton de guardar registro y
confirmamos que queremos guardarlo. Podemos modificar los datos un proveedor; asi como eliminar un proveedor
de la tabla datos seleccionando el proveedor y dando click en el boton eliminar registro, siempre y cuando este
proveedor no tenga movimientos asociados a compras.
NOTAS:
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22
Captulo 1
SALDOS INICIALES DE CUENTAS POR PAGAR
Formulario para ingresar los saldos de las cuentas por pagar que la empresa tiene conciliados a una fecha determinada por cada proveedor, para ingresar una factura damos clic en el botn de registro nuevo y nos coloca el cursor
en tipo de documento para seleccionar que tipo de documento vamos a ingresar, luego de seleccionamos el proveedor dando clic en el botn LIST y nos complementa la informacin de ese proveedor, digitamos el numero de
factura, la fecha de emisin y el total de la factura, la fecha de vencimiento la coloca automticamente, dependiendo de los das crdito que tiene el proveedor. Damos clic en guardar registro para almacenarlo en la tabla de datos.
NOTAS:
OTRAS COMPRAS
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23
Captulo 1
Formulario para el ingreso de otras compras no relacionadas con proveedores o mercadera para la venta, para
adicionar una compra damos clic en el botn nuevo registro y nos enva el cursor al tipo de documento para que
seleccionemos, luego buscamos el cdigo del proveedor de esa compra, colocamos el numero del comprobante,
la fecha de emisin, y los datos del monto de la compra, para guardar el registro damos clic en el botn guardar
registro. Tambin podemos hacer una bsqueda de una compra dando clic en el botn Buscar Factura, nos mostrara las facturas del periodo, podemos buscarla por el nombre del proveedor o por tipo de documento y numero de
documento.
NOTAS:
GENERAR PARTIDA DE COMPRAS
Ese formulario solamente nos sirve para generar la partida por compras a proveedores, que correspondan al mes contable que estamos procesando, nos muestra las compras realizadas durante el mes y en cada da del mes para poder
verificar antes de trasladar al libro diario, una vez revisadas las compras y si estn correctas procedemos a generar la
partida, dando clic en el botn Transferir a Contabilidad, generar el numero de partida automticamente y lo mostrara en recuadro de numero de partida. Para verificar que la partida se genero correctamente, la podemos visualizar
en el modulo de contabilidad, seleccionando el libro diario y buscando la partida generada.
NOTAS:
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24
Captulo 1
REPORTES DE CUENTAS POR PAGAR
Formulario que nos muestra los diferentes reportes de cuentas por pagar, para generar uno solamente seleccionamos
dando un clic en el nombre del reporte y completamos algunos datos tales como fecha, mes, ao si se requiere.
NOTAS:
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25
Captulo 1
Captulo 1
MDULO DE CONTROL DE EFECTIVO

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26
Captulo 1
MODULO CONTROL DE EFECTIVO
Este modulo contralara el efectivo en bancos, mediante el manejo de las diferentes cuentas, la emisin de cheques
por pagos, proporcionndonos informacin relacionada con el efectivo en bancos para poder conciliar contra los estados de cuentas enviados por los bancos.
MEN DE CONTROL DE EFECTIVO
MANTENIMIENTO DE BANCOS
Formulario para adicionar los diferentes bancos donde la empresa posee cuentas, para agregar un banco, damos clic
en el botn nuevo y nos enva el cursor al cdigo, digitamos el cdigo que identificara al banco, completamos los
datos y luego damos guardar registro con clic en el botn guardar.
NOTAS:
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Captulo 1
MANTENIMIENTO DE TIPOS DE CUENTAS
Formulario que nos muestra los diferentes tipos de cuentas que puede llegar a manejar la empresa, en este formulario nicamente podemos visualizar los tipos de cuenta, estos estn predeterminados.
MANTENIMIENTO TIPOS DE TRANSACCIONES
Formulario que nos muestra los diferentes tipos de transacciones que puede darse en el manejo de una cuenta, en
este formulario nicamente podemos visualizar los tipos de transacciones, estos estn predeterminados.
APERTURA DE CUENTAS
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Captulo 1
Formulario para adicionar los diferentes tipos de cuenta que va a manejar la empresa, para adicionar damos clic en el
botn registro nuevo y nos enva el cursor al cdigo, digitamos el cdigo, luego seleccionamos el nombre del banco
donde aperturamos la cuenta, seleccionamos el tipo de cuenta, colocamos el numero, la fecha de apertura, su saldo
inicial si es una cuenta que ya esta activa, luego seleccionamos la cuenta contable que tiene en el catalogo de cuentas. Para guardar el registro damos clic en el botn guardar.
MANTENIMIENTO DE CHEQUERAS
Formulario para adicionar las chequeras que estn en uso de las cuentas corrientes que maneja la empresa, para adicionar una chequera damos clic en el botn nuevo y nos enva el cursor al cdigo, digitamos el cdigo, luego seleccionamos el nombre del banco, colocamos el nmero de cuenta de la chequera, si esta activa o va estar inactiva, la
serie y la fecha de compra, adems la numeracin correlativa de los cheques, y con qu numero de cheque se van a
empezar a emitir, completada la informacin damos clic en el botn guardar registro.
EMISION DE CHEQUES
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Captulo 1
Formulario para la emisin de cheques y la impresin del vaucher, para emitir un cheque damos clic en nuevo y nos
coloca el cursor en el numero de la cuenta para seleccionar la cuenta de donde se va a emitir, inmediatamente nos
da el numero de cheque que corresponde, colocamos la fecha de emisin del cheque, a nombre de quien lo vamos
a emitir y el monto, si el cheque es para pagar un proveedor y lo tenemos registrado, seleccionamos su nmero de
registro de IVA y nos complementara los datos del proveedor incluyendo su cuenta contable, adems de las facturas que tenemos pendientes de cancelar a ese proveedor, para que podamos seleccionar la factura o facturas que
vamos a cancelar o abonar, luego damos clic en el botn OK para ingresar el dato a la cuadricula, para guardar el
registro los totales de cargos y abonos tienen que ser iguales y la diferencia 0.00, sino no permitir guardar, para
guardar el registro del cheque damos clic en guardar. Para imprimir el vaucher damos clic en el botn de la impresora y se imprimir el vaucher y la partida de diario.
NOTAS:
REMESAS
Formulario para adicionar las remesas enviadas al banco, para adicionar una remesa damos clic en el botn registro
nuevo, y nos enva el cursor a nmero de cuenta para que seleccionemos la cuenta donde aplicaremos la remesa, digitamos la fecha de emisin, el nombre del depositante, el numero de comprobante, el monto de la remesa,.
Si fue por pago de cliente seleccionar el registro de IVA, seleccionar el cdigo de la cuenta contable del abono, si es
por pago de factura digitamos el numero, el concepto detalle, seleccionamos C, si es cargo, A, si es abono, digitamos
el monto, luego clic en OK, para ingresar la informacin a la cuadricula, para seguir digitando si hay mas informacin
que agregar, si no damos clic el botn guardar registro
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Captulo 1
NOTAS DE CARGO
Formulario para adicionar las notas de cargo aplicadas por el banco, para adicionar una nota de cargo damos clic en
el botn registro nuevo, y nos enva el cursor a nmero de cuenta para que seleccionemos la cuenta donde nos aplicaron la nota de cargo, digitamos la fecha de emisin, el concepto o motivo del cargo, el numero de comprobante,
el monto, si fue por pago de proveedor seleccionar, seleccionar el cdigo de la cuenta contable del cargo, si es por
pago de factura digitamos el numero , el concepto detalle, seleccionamos C, si es cargo, A, si es abono, digitamos
el monto, luego clic en OK, para ingresar la informacin a la cuadricula, para seguir digitando si hay mas informacin
que agregar, si no damos clic el botn guardar registro.
NOTAS DE ABONO
Formulario para adicionar las notas de abono aplicadas por el banco, para adicionar una nota de abono damos clic
en el botn registro nuevo, y nos enva el cursor a nmero de cuenta para que seleccionemos la cuenta donde nos
aplicaron la nota de abono, digitamos la fecha de emisin, el nombre del depositante, el numero de comprobante, el
monto, si fue por pago de cliente seleccionar, seleccionar el cdigo de la cuenta contable del abono, si es por pago
de factura digitamos el numero , el concepto detalle, seleccionamos C, si es cargo, A, si es abono, digitamos el monto, luego clic en OK, para ingresar la informacin a la cuadricula, para seguir digitando si hay mas informacin que
agregar, si no damos clic el botn guardar registro.
NOTAS:
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31
Captulo 1
CONCILIACION BANCARIA
Formulario que nos proporcionara informacin de los movimientos de una cuenta para poder conciliar contra el estado de cuenta que nos enva el banco, el procedimiento para hacer una conciliacin es dar clic en el botn nuevo
registro, seleccionar el numero de la cuenta que queremos conciliar, digitamos la fecha de la conciliacin, el saldo
segn el banco, el mes que estamos conciliando, el ao, damos clic en el botn generar y nos mostrara el movimiento
de la cuenta de ese periodo, comenzamos a marcar los movimientos que coincidan con el estado de cuenta de banco,
al terminar guardamos la conciliacin y generamos el reporte dando clic en el botn del impresor.
NOTAS:
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32
Captulo 1
REPORTES DE BANCOS
Formulario que nos muestra los diferentes reportes que genera el modulo de bancos, para generar uno solamente
seleccionamos dando un clic en el nombre del reporte y completamos algunos datos tales como fecha, mes, ao si se
requiere.
NOTAS:
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33
Captulo 1
Captulo 1
MDULO DE CONTABILIDAD
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34
Captulo 1
REPORTES DE CONTABILIDAD
Modulo para el manejo de la informacin contable de la empresa, se integra con los dems mdulos a efecto de recibir informacin contable producto de las transacciones en los otros mdulos del sistema, genera informacin contable
en forma de reportes.
MENU DE MANTENIMIENTOS
CATALOGO DE CUENTAS
Para comenzar a capturar el catlogo de cuentas damos un clic en el icono de acceso directo del catlogo que representa un libro abierto (se recomienda ingresar a la pantalla de captura de esta forma), damos un clic en la pgina en
blanco, inmediatamente nos habilita la pantalla para poder digitar el cdigo de la cuenta, luego escribimos el nombre
de la cuenta, indicamos el nivel de la cuenta, el tipo de cuenta, la clase de cuenta y su cuenta mayor. Luego damos un
clic en el icono del disquete para grabar, siempre que queramos adicionar una nueva cuenta debemos dar un clic en el
icono de pgina en blanco (registro nuevo).
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35
Captulo 1
Cdigo de Cuenta =Cdigo (numrico o alfanumrico) que identifica a la cuenta, segn se haya definido en el sistema contable de la empresa.
Nivel de Cuenta =El nivel de la cuenta est determinado por el nmero de dgitos que posea el cdigo, por ejemplo
si el cdigo tiene 1 digito ser de nivel 1, si posee 2 ser de nivel 2, si posee 4. Ser de nivel 4, etc., este es colocado
automticamente por el sistema.
Tipo de Cuenta = El tipo de cuenta define si la cuenta es General (acumulativa) o detalle (movimiento), por ejemplo
una cuenta de mayor va ser de tipo General, pero una cuenta de auxiliar como Banco Cuscatln va a ser de
detalle (movimiento).
Clase de Cuenta = Define si la cuenta es de naturaleza deudora (Activo, Costos y Gastos) o acreedora (Pasivo, Patrimonio o Ingresos) o si es de resultados (Solamente la cuenta de Prdidas y Ganancias).
Cuenta Mayor = El sistema coloca en forma automtica la cuenta mayor donde se acumulara el saldo de la cuenta que
estamos creando.
Modificacin de Cuentas = Para modificar una cuenta, primeramente la seleccionamos y luego damos un clic en el
icono de modificacin de registros, efectuamos la modificacin y luego grabamos dando un clic en el icono (diskette)
para guardar.
Eliminacin de Cuentas = Para eliminar una cuenta, primeramente la seleccionamos y luego damos clic en el icono de
eliminacin, confirmamos que queremos eliminarla y esta es borrada de la base de datos del catlogo de cuentas.
BOTN LISTAR
En la parte superior izquierda del formulario localizamos el botn listar, al dar un clic sobre l, nos muestra el catlogo
de cuentas, para que podamos buscar una cuenta especfica para luego editarla. Para poder buscar una cuenta por
el nombre colocamos la letra con la que empieza el nombre y empezara a filtrar las cuentas que comienzan con esa
letra, si la encontramos nos posicionamos sobre el nombre y damos doble clic.
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36
Captulo 1
LIBRO DIARIO
Para comenzar a capturar movimientos contables debamos haber digitado todo el catlogo de cuentas de la empresa, luego en el men de archivos seleccionamos la opcin de mantenimiento de partidas damos un clic y nos aparece
la pantalla de captura de movimientos contables.
INGRESO DE PARTIDAS
Para adicionar una partida damos clic en el icono de pgina en blanco ubicado en la parte inferior de la pantalla,
e inmediatamente asigna el nmero de la partida que vamos a ingresar, luego nos pide que ingresemos la fecha,
esta fecha tiene que ser de acuerdo al mes que estamos procesando, de lo contrario nos enviara un mensaje
de error. El concepto de la partida(General) y posteriormente que clasifiquemos el tipo de partida(Ingresos,
Egresos, Diario), terminado de digitar esta informacin procedemos a incorporar las cuentas que vamos afectar
con esa operacin, si conocemos la cuenta que vamos a cargar o abonar la digitamos e inmediatamente colocara
el nombre de la cuenta, si la cuenta que digitamos est clasificada como tipo GENERAL nos enviara un mensaje pidiendo que seleccionemos una cuenta de DETALLE ,luego seleccionamos si es CARGO o ABONO lo que le
vamos aplicar a la cuenta, colocamos el monto del cargo o abono y damos enter, luego podemos adicionar un
concepto de auxiliar si es necesario de lo contrario si no colocamos este concepto, el que aparecer ser el concepto general de la partida y damos enter , y se nos agregara a la cuadricula el cargo o abono de la cuenta.
En la parte inferior de la pantalla aparece de total de cargos y total de abonos, para que en forma visual verifiquemos si la partida esta cuadrada antes de grabarla, adicionalmente tambin nos mostrara la diferencia entre
los cargos y los abonos para poder verificar o completar. Si la partida no est cuadrada y la queremos grabar
aparecer un mensaje diciendo que no est cuadrada, por tanto el sistema no permite grabarla.
Modificacin de Partidas = Para modificar seleccionamos la partida y luego damos clic en el icono de modificar
registro que est en la parte inferior de la pantalla de captura, hacemos la correccin y luego volvemos a grabar
para que la modificacin quede guardada. Si la modificacin que vamos a realizar es en una cuenta, damos clic
en el cdigo de la cuenta y nos la editara en la parte superior de la cuadricula hacemos la modificacin y la adicionara como una lnea adicional luego seleccionamos nuevamente la cuenta que modificamos y damos clic en el
botn Borrar Lnea y la eliminara de la partida, damos clic en guardar y el cambio quedara guardado.
Eliminacin de Partidas = Para eliminar seleccionamos la partida y luego damos un clic en el icono de eliminacin
de registros que est en la parte inferior de la pantalla de captura, confirmamos que deseamos eliminar el registro, y este se borra de la base de datos de partidas.
INGRESO DE PARTIDAS
El men de procesos nos presenta las opciones o submens detallados en la pantalla del men principal del sistema.
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37
Captulo 1
Esta opcin genera el proceso de pasar los datos del libro diario al libro mayor para actualizar la informacin. Para
correr este proceso tenemos que dar un clic en aceptar. En la pantalla nos aparece el mes que vamos a procesar.
CIERRE MENSUAL
Despus de haber terminado un mes y haber generado los reportes y la copia de respaldo necesaria, para pasar a
procesar el siguiente mes, tenemos que cerrar el mes en proceso utilizando esta opcin del men de procesos, solamente tenemos que ingresar la fecha de cierre que tiene que ser igual al ltimo da del mes que estamos cerrando,
damos un clic en el botn procesar e inicia el proceso, al finalizar nos habr habilitado el siguiente mes, poniendo a
cero los cargos y abonos del mes en el catlogo de cuentas.
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38
Captulo 1
CONSTRUIR INDICES
Esta opcin del men de procesos nos permite ordenar la informacin, cuando por alguna razn se hayan roto las
cadenas de las bases de datos, esta opcin las reconstruye con solo darle un clic en el botn de procesar.
COPIA RECUPERACION DE DATOS
Esta opcin del men de procesos nos permite hacer copias de respaldo seleccionando la opcin copia de archivos e
indicando la fecha inicial (principio de mes) y la fecha final(fin de mes), los respaldos de informacin el sistema lo hace
por mes comprimiendo la informacin y etiquetndola con el mes y ao que se ha respaldado(CG102000.ZIP).
Si queremos recuperar informacin especfica de un mes seleccionamos la opcin recuperacin de archivos indicando
la fecha inicial(principio de mes) y la fecha final(fin de mes), damos clic en el botn procesar y la informacin respaldada en el diskette es recuperada y copiada en el subdirectorio(DBFS) del directorio raz del sistema en el disco duro,
despus que esta ha finalizado es necesario correr la opcin de reconstruir ndices para que ordene la informacin
recuperada.
ELIMINAR MAYORIZACION
Esta opcin lo que hace es revertir la mayorizacin, permitindonos hacer alguna correccin en las partidas para luego volver a correr la actualizacin.
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39
Captulo 1
RECUPERACIN DEL MES
Esta opcin nos permite recuperar un mes cerrado y lo habilita para poder hacer alguna correccin sin tener que
recuperar la informacin de la copia de respaldo, indicamos la fecha inicial y final del mes que queremos recuperar y
damos clic en procesar. Despus de haber hecho correcciones es necesario actualizar la copia de respaldo.
GENERAR PARTIDA DE LIQUIDACION DE CUENTAS DE RESULTADO
Al finalizar cada ao fiscal se deben de liquidar las cuentas de costos y gastos e ingresos contra la cuenta de prdidas y ganancias a fin de dejar a cero los saldos de estas cuentas, esta opcin del men de procesos liquida en forma
automtica los saldos de estas cuentas generando la partida contable, tenemos que indicar el nmero de partida, la
fecha de la partida, el cdigo de la cuenta principal de costos y gastos, as como el de la cuenta de ingresos, la cuenta
de prdidas y ganancias se define en los parmetros, damos clic en el botn procesar y se genera la partida de liquidacin de los saldos de estas cuentas.
MENU DE VARIOS
El men de varios presenta las opciones o submens detallados en la pantalla del men principal del sistema.
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40
Captulo 1
CONSULTA LIBRO DIARIO
En la consulta de partidas definimos el rango de fecha de las partidas que queremos visualizar, indicando la fecha
inicial y luego la fecha final, damos un clic en procesar y nos aparecern las partidas comprendidas en esas fechas. En
la pantalla superior nos aparece el No. De partida, seguido aparece la fecha y por ltimo el concepto general, en la
pantalla inferior nos el detalle de la partida
CONSULTA DE CATLOGO DE CUENTAS

Para visualizar el catlogo de cuentas en el men de varios, seleccionamos la opcin de catlogo de cuentas, damos
un clic y nos aparece en pantalla el catalogo, donde podemos maximizar su pantalla.
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41
Captulo 1
Esta opcin nos elimina movimiento de partidas, solamente definimos la fecha inicial y fecha final de las operaciones
contables y damos clic en procesar, esta opcin no es recomendada para un usuario del sistema, el supervisor deber
restringir su acceso.
MENU DE REPORTES
El men de reportes nos muestra los distintos informes que se pueden imprimir como resultado del ingreso del ingreso y procesamiento de la informacin por parte del sistema.
CATALOGO DE CUENTAS
Para imprimir el catlogo de cuentas (Total o Parcial), definimos la cuenta inicial y final que deseamos imprimir, y luego
damos clic en la opcin de vista previa o de una sola vez en imprimir.
ESTADO DE CUENTA POR CUENTA
Este reporte nos muestra el histrico de una cuenta, ingresamos la fecha inicial y fecha final, luego definimos la cuenta
contable y damos clic en vista previa o en imprimir.
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42
Captulo 1
BALANZA DE COMPROBACIN DE SALDOS (FORMA DE REPORTE)
El reporte de la balanza de comprobacin de saldos nos muestra el movimiento de los cargos y abonos de mes de
una cuenta as como tambin el saldo al final del mes, para generarlo definimos el nivel del reporte (mximo nivel de
acuerdo a nuestro catlogo de cuentas), luego digitamos el cdigo de la cuenta de costos y gastos y de la cuenta de
ingresos, damos la fecha de emisin y luego un clic en el botn de vista previa o imprimir.
ANEXO A LOS ESTADOS FINANCIEROS
Este reporte se genera definiendo el nivel de la cuenta a que se quiere imprimir, la fecha de emisin, la cuenta inicial y
final que se quiere en el reporte, y el concepto del reporte (por ejemplo anexo al estado de resultados), definimos
tambin si queremos imprimir los cdigos de las cuentas, luego damos clic en el botn de vista previa o imprimir.
HOJA DE TRABAJO ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO
Este reporte nos genera informacin para la elaboracin del estado de flujo de efectivo, ingresamos el nivel de la
cuenta, la fecha de emisin del reporte y luego vista previa.
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43
Captulo 1
LIBRO DIARIO
El reporte de partidas de diario se genera determinando la fecha inicial y final de la partida(s), hay que definir el nmero
de la partida inicial y final, colocar el ttulo del reporte, as como determinar si queremos que las pginas del reporte se
numeren y si queremos que se impriman las firmas por partida, damos clic en el botn vista previa o imprimir
LIBRO DIARIO MAYOR
Este reporte nos genera el Libro Mayor (Legal), para la generacin correcta debamos haber definido en los parmetros contables el nivel de las cuentas de mayor, en esta pantalla colocamos la fecha inicial y final (generalmente corresponde al mes que estamos procesando), colocamos el ttulo del reporte, no debemos indicar el numeracin de
pginas porque las hojas legales ya estn numeradas, damos clic en el botn de vista previa o imprimir.
El libro auxiliar muestra el movimiento contable de cada una de las cuentas clasificadas como de detalle (cuentas de
transaccin), para generarlo damos la fecha inicial y final del reporte (generalmente comprende al mes que estamos
procesando) y luego damos clic en el botn de vista previa o imprimir.
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44
Captulo 1
LEGALIZACION DE LIBROS (MENUS)
LIBRO MAYOR
Para imprimir los folios para autorizacion, seleccionamos el libro que queremos foliar y luego determinamos si queremos que aparezca en cada folio el nombre de la empresa marcamos con un clic en imprimir encabezado, luego determinamos la cantidad de folios a imprimir y colocamos el rango colocando Del 1 al 50 por ejemplo si queremos imprimir 50 folios y damos vista previa para ver si esta todo correcto y luego damos imprimir.
ESTADO DE RESULTADOS
Imprime el estado de resultados de mes o meses que ya fueron cerrados,ingresamos la fecha de emisin, cdigo de
ingresos (digito 4 5), el cdigo de costos /gastos (dgito 4 5), el nivel de reporte, tiene que ser a nivel de cuentas
de mayor.
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45
Captulo 1
BALANCE GENERAL (FORMA DE CUENTA)
El reporte de balance general tiene la opcin de emitir un balance de comprobacin mensual de saldos en forma de cuenta, as como un balance general de fin de ejercicio, para que este reporte se genere ingresamos el de la cuenta de activo y
pasivo, indicamos el nivel de las cuentas de mayor y la fecha de emisin, luego damos clic en vista previa o imprimir.
BALANCES COMPARATIVOS MENSUALES
Este reporte genera una comparacin entre dos meses de informacin procesada para poder realizar un anlisis del
comportamiento financiero de la empresa en esos periodos, indicamos el nivel de las cuentas a imprimir en el
reporte, el mes inicial y final que queremos comparar y el ao que estamos procesando, luego damos clic en vista
previa o imprimir.
BALANCES COMPARATIVOS ANUALES
Este reporte genera una comparacin entre dos aos de informacin procesada para poder realizar un anlisis del
comportamiento financiero de la empresa en esos periodos, indicamos el nivel de las cuentas a imprimir en el reporte,
el ao inicial y final que queremos comparar , luego damos clic en vista previa o imprimir.
SALIR
Al dar un clic en SALIR, abandonamos el sistema.
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46
Captulo 2
Contabilidad financiera II - Desarrollo ejercicio prctico
Captulo 2
PRCTICA CONTABILIDAD FINANCIERA II
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47
Captulo 2
Objetivos
Con el desarrollo de la siguiente
prctica contable, se pretende
conjuntamente con el estudiante
alcanzar los siguientes objetivos:
1.

Cargar la base de datos del sistema con la informacin de tiendas o bodegas, lneas de
productos, ubicaciones, informacin de productos, clientes y proveedores.
2.
Cargar al inventario inicial de productos en existencia.
3.
procesar rdenes de compra a proveedores de los productos agotados o nuevos productos.
4.
ingresar productos a bodegas o tiendas.
5.

Facturar las ventas de contado o crdito, emitiendo crditos fiscales o facturas de

consumidor final.
6.
procesar los abonos de clientes y administrar las cuentas por cobrar.
7.
procesar los pagos a los proveedores por las compras de mercaderas al crdito.
8.
Imprimir reportes de morosidad de clientes.
9.
Imprimir reportes de existencias.
10. Valuar el inventario al final del ejercicio.

11. Hacer las copias de respaldo de la informacin en las bases de datos.
12. Imprimir reportes de saldos de clientes.
13. Imprimir reportes de saldos de proveedores.
14. Imprimir reportes de facturacin.
15. Contabilizar las operaciones en el libro diario relacionadas con ventas de contado y

crdito, abonos de clientes, pagos a proveedores, compras al crdito.
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48
Captulo 2
CONTABILIDAD FINANCIERA II
INFORMACION PARA BASES DE DATOS DEL SISTEMA

INTEGRADO DE CONTABILIDAD.
PRACTICA INVENTARIO
Modulo de inventarios
LINEAS DE PRODUCTOS
CDIGO
NOMBRE DE LA LINEA
L001
Computadoras
L002
Memorias Internas y Externas(USB)
L003
Discos Duros
L004
Microprocesadores
L005
Motherboard (Tarjetas Madres)
L006
Monitores
L007
Impresores
L008
Ups y Reguladores
L009
Accesorios y Partes
CATALOGO DE PRODUCTOS
Codigo
Descripcion
Marca
Linea
EXISTENCIAS
MAXIMA
MINIMA
01
Memoria 1 GB DDR2 667 MHZ
GENERICA
L002
25
02
GENERICA
L002
70
14
03
KINSTONG
L002
50
10
04
KINSTONG
L002
10
05
Memoria 1 GB DDR 400 MHZ
GENERICA
L002
25
06
DISCO DURO 160 GB IDE PC
SEAGATE
L003
15
07
DISCO DURO 320 GB SATA PC
SEAGATE
L003
20
08
SEAGATE
L003
15
09
SEAGATE
L003
10
10
Microprocesador Core 2 Duo 3.06 Ghz 1066 Mhz
INTEL
L004
25
10
11
Microprocesador Core 2 Quad 2.66 Ghz 1333 Mhz
INTEL
L004
30
15
12
Microprocesador CORI I 3 2.93
INTEL
L004
35
15
13
INTEL
L004
25
10
14
Motherboard BIOSTAR G31 M7
BIOSTAR
L005
20
15
Motherboard INTEL DG41RQ
INTEL
L005
20
16
Motherboard BIOSTAR H55 CORI 3
BIOSTAR
L005
30
10
17
Motherboard INTEL DP55WB PARA COI3 Y CORI 5
INTEL
L005
35
15
18
CASE MINI STARVIEW
STARVIEW
L009
15
19
CASE CON KIT PRESCOT / STARVIEW
STARVIEW
L009
10
20
CASE OMEGA C222/2228-19
OMEGA
L009
10
21
CASE NEGRO MANZANA
OMEGA
L009
10
22
USB 2GB KINGSTON/HP
KINSTONG
L002
50
20
23
USB 16GB KINGSTON
KINSTONG
L002
25
10
24
USB Micro SD 2GB
MICRO
L002
50
20
25
USB Micro SD 4GB
MICRO
L002
35
15
26
Quemador de DVD externo
LG
L009
10
27
Disco duro 320GB externo
SAMSUNG
L003
10
28
SAMSUNG
L003
10
29
PCI Capturadora de TV
GENERICA
L009
25
30
PCI sonido GENIUS 5.1
GENIUS
L009
25
Ir a contenido
49
Captulo 2
Cdigo

Descripcion
Marca
Linea
EXISTENCIAS
MAXIMA
MINIMA
31
PCI puerto paralelo
GENERICA
L009
15
32
Cable USB/Paralelo
GENERICA
L009
15
33
Webcam GENIUS 300X
GENIUS
L009
25
10
34
Regulador de Voltaje 1000W FORZA
FORZA
L008
15
35
UPS 500 VA FORZA
FORZA
L008
25
10
36
UPS 500 VA CENTRA/CDP
CENTRA
L008
25
10
37
UPS ORBITEC 750 VA
ORBITEC
L008
20
38
UPS DE 700 CDP
CDP
L008
20
39
Teclado GENIUS PS2 o USB
GENIUS
L009
50
20
40
Teclado y Mouse Inalmbrico
GENIUS
L009
50
20
41
Tarjeta de Red 10/100 Mbps D-LINK
D-LINK
L009
60
25
42
Tarjeta de Red PCI Inalmbrico D-LINK
D-LINK
L009
65
30
43
Tenaza RJ-45
GENERICA
L009
25
44
Torre de 50 DVD en blanco
BENQ
L009
100
25
45
Torre de 50 CD en blanco
BENQ
L009
100
25
46
ESPUMA LIMPIADORA
3M
L009
200
50
47
ROUTE INALAMBRICO D-LINK
D-LINK
L009
30
48
SWITCH 8 puertos D-LINK
D-LINK
L009
45
20
49
D-LINK
L009
35
15
50
D-LINK
L009
30
10
51
MOUSE GENIUS PS/2
GENIUS
L009
75
25
52
MOUSE GENIUS USB
GENIUS
L009
75
25
53
Monitor 18.5 LCD LG
LG
L006
20
54
Monitor 19 LCD HANNS
HANNS
L006
15
55
Monitor 20 LCD COMPAQ
COMPAQ
L006
10
56
Monitor 21.5 LCD LG
LG
L006
10
INVENTARIO INICIAL DE PRODUCTOS

Codigo
Descripcin
Existencia
Costo
Precio vta
Precio vta
Unitario
sin IVA
con IVA
01
25
11.50
23.01
26.00
02
70
22.57
45.13
51.00
03
50
12.39
24.78
28.00
04
10
23.45
46.90
53.00
05
25
22.12
44.25
50.00
06
15
24.34
48.67
55.00
07
20
19.91
39.82
45.00
08
15
28.76
57.52
65.00
09
10
32.74
65.49
74.00
10
Microprocesador Core 2 Duo 3.06 Ghz 1066
25
91.15
182.30
206.00
11
Microprocesador Core 2 Quad 2.66 Ghz 1333
30
101.77
203.54
230.00
12
35
118.58
237.17
268.00
13
25
110.62
221.24
250.00
14
20
22.12
44.25
50.00
15
20
33.63
67.26
76.00
Ir a contenido
50
Captulo 2
Cdigo

Descripcin
Existencia
Costo
Precio vta
Precio vta
Unitario
Sin IVA
con IVA
16
30
46.90
93.81
106.00
17
Motherboard INTEL DP55WB PARA COI3 Y CO5
35
59.73
119.47
135.00
18
CASE MINI STARVIEW
15
13.27
26.55
30.00
19
10
24.34
48.67
55.00
20
10
28.76
57.52
65.00
21
CASE NEGRO MANZANA
10
17.70
35.40
40.00
22
USB 2GB KINGSTON/HP
50
3.54
7.08
8.00
23
USB 16GB KINGSTON
25
19.91
39.82
45.00
24
USB Micro SD 2GB
50
3.54
7.08
8.00
25
USB Micro SD 4GB
35
6.19
12.39
14.00
26
10
23.89
47.79
54.00
27
10
30.97
61.95
70.00
28
10
35.40
70.80
80.00
29
25
11.06
22.12
25.00
30
25
6.64
13.27
15.00
31
PCI puerto paralelo
15
6.19
12.39
14.00
32
Cable USB/Paralelo
15
7.96
15.93
18.00
33
Webcam GENIUS 300X
25
7.96
15.93
18.00
34
15
6.64
13.27
15.00
35
UPS 500 VA FORZA
25
15.93
31.86
36.00
36
25
14.60
29.20
33.00
37
UPS ORBITEC 750 VA
20
15.49
30.97
35.00
38
UPS DE 700 CDP
20
19.91
39.82
45.00
39
50
4.42
8.85
10.00
40
50
11.06
22.12
25.00
41
60
1.99
3.98
4.50
42
65
10.18
20.35
23.00
43
Tenaza RJ-45
25
5.31
10.62
12.00
44
100
7.96
15.93
18.00
45
100
6.19
12.39
14.00
46
ESPUMA LIMPIADORA
200
2.65
5.31
6.00
47
30
14.16
28.32
32.00
48
45
7.08
14.16
16.00
49
35
23.01
46.02
52.00
50
30
34.07
68.14
77.00
51
MOUSE GENIUS PS/2
75
11.06
22.12
25.00
52
MOUSE GENIUS USB
75
6.64
13.27
15.00
53
Monitor 18.5 LCD LG
20
61.06
122.12
138.00
54
15
59.29
118.58
134.00
55
10
70.80
141.59
160.00
56
Monitor 21.5 LCD LG
10
77.88
155.75
176.00
Ir a contenido
51
Captulo 2
LISTADO DE PROVEEDORES
Modulo de compras
Codigo
Nombre
NIT
NRC
Giro
Plazo
P001
Ovami de El Salvador
0210-310348-001-9
87309-8
Vta. Computadoras
45
P002
K & V, S.A. DE C.V.
0614-221293-101-6
86048-4
Vta. Computadoras
30
P003
PS 2000, S.A. DE C.V.
0614-100117-102-5
83848-9
Vta. Computadoras
30
P004
TECNI-COVER
0614-270188-101-7
48896-8
Vta. Computadoras
60
P005
Equipos Electronicos Valdes
0614-089476-103-2
91728-1
Vta. Computadoras
45
P006
TECNO AVANCE, S.A. DE C.V.
0614-260290-101-7
76412-4
Vta. Computadoras
30
P007
SERVICINTAS, S.A. DE C.V.
0614-081158-001-9
8116-7
Vta. Computadoras
30
P008
PAPELERA SALVADOREA,S.A.
0614-100571-002-6
74541-3
Vta. Papel Comput.
45
LISTADO DE CLIENTES
Modulo de facturacin
Codigo
Nombre
NIT
NRC
Giro
Plazo
C001
SERVI VIAJES, S. A.. DE C.V.
0310-310348-002-0
873091-8
Agencia de viajes
45
C002
TECNOVIDRI, S.A. DE C.V.
0914-221293-106-4
860482-4
Vta Equipos Elctricos
30
C003
TECNILLANTAS
0914-100117-109-6
838483-9
Vta. de llantas y Acces.
60
C004
LEMUS ASOCIADOS
0914-270188-101-0
488964-8
Equipos Mdicos
30
C005
SUPER ACEROS, S.A. DE C.V.
0914-080476-112-6
917285-1
Fabrica de antenas
30
C006
FREUND, S.A. DE C.V.
0914-260290-103-4
764126-4
Ferreteria
30
C007
PINTURERIAS COMEX
0914-081155-007-1
81167-7
Venta de pinturas
45
C008
PROOFFICE
0914-211097-104-5
102058-5
Vta. Papel Comput.
45
C009
RACING, S.A. DE C.V.
0908-070653-004-5
330659-5
Vta repuestos Autom.
30
C010
MAYA COUNTRY CLUB
0914-220693-103-6
770628-0
Club deportivo
45
C011
Cartotecnica CA,S.A.
0914-280199-108-5
112377-3
Fabrica de Cajas
45
C012
PUBLICAR, S.A. DE C.V.
0914-110265-001-0
639096-5
Publicidad
60
C013
Xerox de El Salvador, S.A.
0914-070137-001-0
225115-8
Venta Fotocopiadoras
30
C014
A&A COMERCIAL, S.A.
0914-040180-001-7
353684-7
Venta Repuestos
30
C015
FLORISTERIA POM POM
0914-280199-108-5
255683-9
Floristeria
30
C016
FUSADES
0942-130183-001-9
336872-4
Asesoria Tcnica
30
C017
PANADES, S.A. DE C.V.
0914-310387-006-3
362110-6
Ferreteria
30
C018
EL PROGRESO, S.A. DE C.V.
0914-040143-002-9
55611-2
Fabrica de cintas
30
C019
Mecanica Industrial Cerritos
0914-040155-002-9
44256-8
Mecanica Industrial
30
C020
SERVIHERRAMIENTAS, S.A.
0914-040161-002-9
552356-7
Vta. Equipos y Herram.
30
C021
TORNICENTRO, S.A. DE C.V.
0914-040165-002-9
32129-6
Venta de Tornillos
30
C022
SALVAPARTS, S.A. DE C.V.
0914-040164-002-9
22519-9
Venta de Repuestos
30
C023
INVERSIONES VIDA, S.A.
0914-150678-002-9
25583-3
Servicios de Salud
30
C024
VENTAS DE CONTADO
LISTADO DE VENDEDORES
01
MARIA LUISA LANDAVERDE PEATE
02
JUAN CARLOS MOLINA PEREZ
Ir a contenido
52
Captulo 2

Modulo de cuentas por cobrar
SALDOS INICIALES DE CUENTAS POR COBRAR

Cliente
Fecha
CF No.
MONTO
30/09/20XX
0001
4,185.60
30/09/20XX
0029
4,185.60
8,371.20
PINTURERIAS COMEX
30/09/20XX
0028
2,559.99
2,559.99
A&A COMERCIAL, S.A.DE C.V.
30/09/20XX
0042
8,115.19
8,115.19
30/09/20XX
0024
4,492.81
30/09/20XX
0035
4,492.81
30/09/20XX
0040
4,492.81
30/09/20XX
0032
4,222.97
30/09/20XX
0037
4,222.97
30/09/20XX
0022
645.82
30/09/20XX
0033
645.82
30/09/20XX
0038
645.82
1,937.46
SALVAPARTS, S.A. DE C.V.
30/09/20XX
0030
1,280.00
1,280.00
30/09/20XX
0034
3,724.39
30/09/20XX
0039
3,724.79
7,449.18
TECNILLANTAS, S.A. DE C.V.
30/09/20XX
0043
3,874.28
3,874.28
PROOFFICE, S.A. DE C.V.
30/09/20XX
0041
4,185.60
4,185.60
30/09/20XX
0005
1,365.83
1,365.83
INVERSIONES VIDA, S.A. DE C.V.
30/09/20XX
0020
3,870.79
30/09/20XX
0036
3,874.28
7,745.07
TOTAL
EL PROGRESO, S.A. DE C.V.

TOTAL
13,478.43
8,445.94
Modulo de cuentas por pagar

SALDOS INICIALES DE CUENTAS POR PAGAR
Preveedor
Fecha
CF No.
MONTO
OVAMI DE EL SALVADOR
30/09/20XX
665400
8,394.28
30/09/20XX
390628
7,748.57
30/09/20XX
350629
9,685.72
30/09/20XX
100850
2,970.29
30/09/20XX
897300
2,324.57
5,294.86
PS 2000, S.A. DE C.V.
30/09/20XX
118150
4,520.00
4,520.00
TECNICOVER, S.A. DE C.V.
30/09/20XX
410333
1,937.15
1,937.15
PAPELERA SALVADOREA, S.A. DE C.V.
30/09/20XX
800150
3,848.45
3,848.45
EQUIPOS ELECTRONICOS VALDES, S.A.
30/09/20XX
229785
10,331.43
30/09/20XX
777665
7,102.85
17,434.28
TECNOAVANCE, S.A. DE C.V.
30/09/20XX
400110
10,073.15
10,073.15
SERVICINTAS, S.A. DE C.V.
30/09/20XX
391450
4,520.00
30/09/20XX
975165
1,162.28
30/09/20XX
328367
2,324.57
K&V, S.A. DE C.V.
25,828.57
8,006.85
Ir a contenido
53
Captulo 2

Modulo de control de efectivo
DATOS DE BANCOS
CDIGO
NOMBRE
01
BANCO CITI
02
BANCO SCOTIABANK
03
CAJA (EFECTIVO)
DATOS DE APERTURA DE CUENTAS

CDIGO
NOMBRE
CTA No.
SALDO
CTA CONTABLE
01
Banco CITI
13-144590-007
87,265.35
1101030103
02
Banco scotiabank
17-12-128590-0
29376.56
1101030102
03
Caja(efectivo)
110101
0.00
110101
DATOS DE CHEQUERAS
CDIGO
NOMBRE
SERIE
FECHA
NUMERACION CH.
01
Banco CITI
01/10/20XX
Del 2051301 al 2051400
02
Banco scotiabank
01/10/20XX
Del 9270201 al 9270300
Contabilidad financiera ii
Desarrollo el ejercicio practico
DIA/MES
01/10
01/10
Movimiento de transacciones correspondientes

Al mes de octubre de 201x.
DETALLE DE LA TRANSACCIN
Vendemos mercaderia al crdito con CF 253050 a SERVI VIAJES, S.A. DE C.V., segn detalle:
(FACTURAR)
CDIGO
DESCRIPCION DEL PRODUCTO
CANTIDAD
01
02
10
03
04
05
06
Vendemos mercaderia al contado con factura 234050, segn detalle: (FACTURAR)

CDIGO
CANTIDAD
07
08
09
10
11
12
13
14
Ir a contenido
54
Captulo 2
DIA/MES
02/10

Se emite cheque No. 2051301 a nombre de OVAMI DE EL SALVADOR $8,394.28, para

Pago de CF 665400 por compra mercadera al crdito. Cta. Bco. CITI.
PARTIDA No. :
CODIGO CTA.
FECHA :
NOMBRE DE LA CUENTA
PARCIAL
DEBE
HABER
TOTAL CARGOS Y ABONOS

CONCEPTO:
02/10
Se emite cheque No. 2051302 a nombre de K&V, S.A. DE C.V. por $2,970.29, para
PARTIDA No. :
CODIGO CTA.
FECHA :
NOMBRE DE LA CUENTA
PARCIAL
DEBE
HABER

CONCEPTO:
03/10
Se emite cheque No. 2051303 a nombre de Delmy Salas Montes, por $400.00, para incrementar
el fondo de caja chica a $1,000.00 para cubrir pagos menores de $60.00. Cta. Banco CITI
PARTIDA No. :
CODIGO CTA.
FECHA :
NOMBRE DE LA CUENTA
PARCIAL
DEBE
HABER

CONCEPTO:
Ir a contenido
55
Captulo 2
05/10
05/10
08/10
Vendemos mercadera al crdito con CF 253051 a PROOFFICE, S.A. DE C.V., segn

detalle: (FACTURAR)
CDIGO
CANTIDAD
15
15
16
20
17
25
18
CASE MINI STARVIEW
12
19
10
20
10
21
CASE NEGRO MANZANA
10
22
USB 2GB KINGSTON/HP
35
23
USB 16GB KINGSTON
18
24
USB Micro SD 2GB
35
25
USB Micro SD 4GB
20
Vendemos mercadera al contado con factura 234051, segn detalle: (FACTURAR)

CDIGO
CANTIDAD
26
27
28
29
15
30
15
31
PCI puerto paralelo
12
32
Cable USB/Paralelo
10
33
Webcam GENIUS 300X
15
34
10
35
UPS 500 VA FORZA
16
36
17
Compramos mercadera al crdito a TECNOAVANCE, S.A. DE C.V., CF 38405530, segn detalle:

CDIGO
CANTIDAD
15
20
16
30
17
35
18
CASE MINI STARVIEW
15
19
10
20
`0
21
CASE NEGRO MANZANA
10
22
USB 2GB KINGSTON/HP
50
23
USB 16GB KINGSTON
25
24
USB Micro SD 2GB
50
25
USB Micro SD 4GB
35
26
10
27
10
Ir a contenido
56
Captulo 2
08/10
Recibimos abono de clientes por venta de mercaderia al credito; SEGN DETALLE:

FECHA
CF
NOMBRE CLIENTE
CANC./ABONO
REMESADO A
08
0035
4,492.81
Bco. CITI
4,492.81
Bco. CITI
645.82
Bco. CITI
645.82
Bco. CITI
4185.60
Bco. CITI
0040
08
0022
0033
08
09/10
0001
Se emite cheque No. 2051304 a nombre de SEGURIDAD, S.A. DE C.V., Registro IVA
163489-3 para el pago de servicios de seguridad de 12 horas de lunes a sbado en la sala de
ventas, correspondiente al mes de octubre. Segn CF No. 002280; detalle del pago:
MONTO GRAVADO
$326.22
IVA $ 42.41
TOTAL
$368.63
PARTIDA No. :
CODIGO CTA.
BANCO CITI
FECHA :
NOMBRE DE LA CUENTA
PARCIAL
DEBE
HABER

CONCEPTO:
09/10
Se emite cheque No. 2051305 a nombre de COMPUSMART, Registro IVA 18183-3 para
COMPRA DE PAPELERIA DE OFICINA para depto. Ventas. Segn CF No. 002399; detalle del
pago:
MONTO GRAVADO
$200.00
IVA $ 26.00
TOTAL
$226.00
PARTIDA No. :
CODIGO CTA.
BANCO CITI
FECHA :
NOMBRE DE LA CUENTA
PARCIAL
DEBE
HABER

CONCEPTO:
Ir a contenido
57
Captulo 2
09/10
Se emite cheque No. 2051306 a nombre de CIA DEL SUR, S.A. DE C.V., Registro IVA 89895-3 ,
para el pago de servicios de energa elctrica que haban sido provisionados anteriormente por
$202.85. BANCO CITI
PARTIDA No. :
CODIGO CTA.
FECHA :
NOMBRE DE LA CUENTA
PARCIAL
DEBE
HABER

CONCEPTO:
11/10
Se emite cheque No. 2051307 a nombre de TELECOM, Registro IVA 115-2, para el pago de
servicios de energa elctrica que haban sido provisionados anteriormente por $672.84.
BANCO CITI
PARTIDA No. :
CODIGO CTA.
FECHA :
NOMBRE DE LA CUENTA
PARCIAL
DEBE
HABER

CONCEPTO:
11/10
Se emite cheque No. 2051308 a nombre de ANDA, Registro IVA 32804-9, para el pago de
servicios de energa elctrica que haban sido provisionados anteriormente por $91.43. BANCO
CITI
PARTIDA No. :
CODIGO CTA.
FECHA :
NOMBRE DE LA CUENTA
PARCIAL
DEBE
HABER

CONCEPTO:
Ir a contenido
58
Captulo 2
11/10
11/10
12/10
Vendemos mercadera al crdito con CF 253052 a TECNILLANTAS, S.A. DE C.V., segn detalle:
CDIGO
DESCRIPCIN DEL PRODUCTO
CANTIDAD
37
UPS ORBITEC 750 VA
15
38
UPS DE 700 CDP
14
39
10
40
10
41
20
42
30
43
Tenaza RJ-45
12
44
25
45
25
46
ESPUMA LIMPIADORA
30
47
10
Vendemos mercadera al contado con factura 234052, segn detalle:

CDIGO
CANTIDAD
48
15
49
20
50
10
51
MOUSE GENIUS PS/2
15
52
MOUSE GENIUS USB
18
53
Monitor 18.5 LCD LG
10
54
55
56
Monitor 21.5 LCD LG
01
02
Se emite cheque No. 2051309 a nombre de LIC. SAMUEL PEREZ, Registro IVA 86506-0,
para el pago de servicios de auditora externa que haban sido provisionados anteriormente
por $600.00. BANCO CITI
PARTIDA No. :
CODIGO CTA.
FECHA :
NOMBRE DE LA CUENTA
PARCIAL
DEBE
HABER

CONCEPTO:
Ir a contenido
59
Captulo 2
12/10
Se emite cheque No. 2051310 a nombre de AFP CRECER, para el pago de cotizaciones
laborales y patronales, que haban sido provisionados anteriormente por $607.28 BANCO CITI
APORTE LABORAL
APORTE PATRONAL
TOTAL PLANILLA
PARTIDA No. :
CODIGO CTA.
$ 92.72
$514.56
$607.28
FECHA :
NOMBRE DE LA CUENTA
PARCIAL
DEBE
HABER

CONCEPTO:
12/10
Compramos mercadera al crdito a OVAMI DE EL SALVADOR, S.A. DE C.V., CF 441320, segn detalle:
CDIGO
CANTIDAD
27
10
28
10
29
25
30
25
31
PCI puerto paralelo
15
32
Cable USB/Paralelo
15
33
Webcam GENIUS 300X
25
34
15
35
UPS 500 VA FORZA
25
36
25
37
UPS ORBITEC 750 VA
20
38
UPS DE 700 CDP
20
39
50
Ir a contenido
60
Captulo 2
Se emite cheque No. 2051311 a nombre de AFP CONFIA, para el pago de cotizaciones
laborales y patronales, que haban sido provisionados anteriormente por $219.54. BANCO CITI
14/10
APORTE LABORAL
APORTE PATRONAL
TOTAL PLANILLA
PARTIDA No. :
CODIGO CTA.
$ 91.50
$128.04
$219.54
FECHA :
NOMBRE DE LA CUENTA
PARCIAL
DEBE
HABER

CONCEPTO:
14/10
Se emite cheque No. 2051312 a nombre de ISSS, para el pago de cotizaciones laborales
y patronales de salud, que haban sido provisionados anteriormente por $1.098.53.
BANCO CITI
APORTE LABORAL
APORTE PATRONAL
TOTAL PLANILLA
PARTIDA No. :
$ 655.96
$ 442.57
$1,098.53
FECHA :
CODIGO CTA.
NOMBRE DE LA CUENTA
PARCIAL
DEBE
HABER

CONCEPTO:
14/10
RECIBIMOS ABONO DE CLIENTES POR VENTA DE MERCADERIA AL CREDITO;

SEGN DETALLE:
FECHA
CF
NOMBRE CLIENTE
CANC./ABONO
REMESADO A
14
0020
INVERSIONES VIDA, S.A. DE C.V.
3870.79
Bco. CITI
3874.28
Bco. CITI
3724.39
Bco. CITI
3724.39
Bco. CITI
1365.83
Bco. CITI
0036
14
0034
0039
14
0005
Ir a contenido
61
Captulo 2
14/10
El BANCO CITI nos aplica nota de cargo No. 14102011 por pago de planilla correspondiente
a la primera quincena del mes de octubre de 20XX, los datos consolidados de la planilla
son los siguientes:
Depto.
Salario
RETENCIONES LEGALES
Devengado
RENTA
CONFIA
Ventas
8500.00
475.00
501.56
Admn.
3,800.00
325.00
TOTAL
12,300.00
800.00
PARTIDA No. :
CODIGO CTA.
501.56
CRECER
Salario
SALUD
Neto
180.00
7,343.14
217.19
118.00
3,139.81
217.19
298.00
10,482.95
FECHA :
NOMBRE DE LA CUENTA
PARCIAL
DEBE
HABER

CONCEPTO:
16/10
Se emite cheque No. 2051313 a nombre de ISSS, para el pago de cotizaciones laborales
y patronales de vejez (pensiones), que haban sido provisionados anteriormente por
$150.45. BANCO CITI
APORTE LABORAL
APORTE PATRONAL
TOTAL PLANILLA
PARTIDA No. :
CODIGO CTA.
$ 89.46
$ 60.49
$150.45
FECHA :
NOMBRE DE LA CUENTA
PARCIAL
DEBE
HABER

CONCEPTO:
Ir a contenido
62
Captulo 2
16/10
Se emite cheque No. 2051314 a nombre de CAMARA SALVADOREA DE COMERCIO,

Registro IVA 13385-6 para el pago de cuota de socio correspondiente al mes de octubre. Segn
CF No. 005530; detalle del pago:
MONTO GRAVADO
$60.00
IVA $ 7.80
TOTAL $67.80
PARTIDA No. :
CODIGO CTA.
FECHA :
NOMBRE DE LA CUENTA
PARCIAL
DEBE
HABER

CONCEPTO:
16/10
16/10
Vendemos mercadera al crdito con CF 253053 a TECNOVIDRI, S.A. DE C.V., segn detalle:
CDIGO
CANTIDAD
03
10
04
05
12
06
15
07
08
09
10
11
12
13

CDIGO
CANTIDAD
14
15
16
17
13
18
CASE MINI STARVIEW
19
20
21
CASE NEGRO MANZANA
22
USB 2GB KINGSTON/HP
15
23
USB 16GB KINGSTON
24
USB Micro SD 2GB
20
Ir a contenido
63
Captulo 2
17/10
Se emite cheque No. 2051315 a nombre de CENTRO NACIONAL DE REGISTRO, para el

pago de matriculas y derechos de registro por $765.68. BANCO CITI.
PARTIDA No. :
CODIGO CTA.
FECHA :
NOMBRE DE LA CUENTA
PARCIAL
DEBE
HABER

CONCEPTO:
17/10
Compramos mercadera al crdito a K&V, S.A. DE C.V., CF 6535210, segn detalle:
CDIGO
CANTIDAD
27
10
28
10
29
25
30
25
31
PCI puerto paralelo
15
32
Cable USB/Paralelo
15
33
Webcam GENIUS 300X
25
34
15
35
UPS 500 VA FORZA
25
36
25
37
UPS ORBITEC 750 VA
20
38
UPS DE 700 CDP
20
39
50
Ir a contenido
64
Captulo 2
Se emite cheque No. 2051316 a nombre de FEPADE, Registro IVA 1833-5 para el pago de
seminario de atencin al cliente, para el personal de ventas, Segn CF No. 002280; detalle del
pago:
18/10
MONTO GRAVADO
$800.00
IVA $104.00
TOTAL $904.00
PARTIDA No. :
CODIGO CTA.
FECHA :
NOMBRE DE LA CUENTA
PARCIAL
DEBE
HABER

CONCEPTO:
18/10
Se emite cheque No. 2051317 a nombre de TRANSPORTES DEL SUR, S.A. DE C.V., Registro IVA
14850-5 para el pago de transporte de mercadera a sala de ventas. Segn CF No. 6680 ;
detalle del pago:
MONTO GRAVADO
$350.00
IVA $ 45.50
TOTAL
$395.50
PARTIDA No. :
BANCO CITI
FECHA :
CODIGO CTA.
NOMBRE DE LA CUENTA
PARCIAL
DEBE
HABER

CONCEPTO:
18/10

SEGN DETALLE:
FECHA
CF
NOMBRE CLIENTE
CANC./ABONO
REMESADO A
18
0028
PINTURERIAS COMEX, S.A. DE C.V.
2559.99
Bco. CITI
18
0043
TECNILLANTAS, S.A. DE C.V.
3874.28
Bco. CITI
Ir a contenido
65
Captulo 2
20/10
Se emite cheque No. 2051318 a nombre de DIDEA, S.A. DE C.V., Registro IVA 110-5 para
el pago de mantenimiento de vehculo de transporte utilizado en ventas. Segn CF No. 458565;
detalle del pago:
MONTO GRAVADO
$375.00
IVA $ 48.75
TOTAL
$423.75
BANCO CITI
PARTIDA No. :
CODIGO CTA.
FECHA :
NOMBRE DE LA CUENTA
PARCIAL
DEBE
HABER

CONCEPTO:
20/10
se emite cheque No. 2051319 a nombre de TECNOAVANCE, S.A. DE C.V. por $10,043.15
para Pago de CF 400110 por compra mercadera al crdito. Cta. Bco. CITI.
PARTIDA No. :
CODIGO CTA.
FECHA :
NOMBRE DE LA CUENTA
PARCIAL
DEBE
HABER

CONCEPTO:
21/10
Se emite cheque No.2051320 a nombre de SERVICINTAS, S.A. DE C.V. por $4,520.00 para
PARTIDA No. :
CODIGO CTA.
FECHA :
NOMBRE DE LA CUENTA
PARCIAL
DEBE
HABER

CONCEPTO:
Ir a contenido
66
Captulo 2
24/10
Se emite cheque No. 2051321 a nombre de PS2000, S.A. DE C.V. por $4,520.00 para Pago
de CF 118150 por compra mercadera al crdito. Cta. Bco. CITI.
PARTIDA No. :
CODIGO CTA.
FECHA :
NOMBRE DE LA CUENTA
PARCIAL
DEBE
HABER

CONCEPTO:
24/10
Compramos mercadera al crdito a PS2000, S.A. DE C.V., CF 7854880, segn detalle:

CDIGO
CANTIDAD
53
Monitor 18.5 LCD LG
20
54
15
55
10
56
Monitor 21.5 LCD LG
10
01
25
02
70
03
50
04
10
05
25
06
15
07
20
08
15
09
10
Ir a contenido
67
Captulo 2
25/10
Se emite cheque No. 2051322 a nombre de TECNICOVER, S.A. DE C.V. por $1,937.15 para
PARTIDA No. :
CODIGO CTA.
FECHA :
NOMBRE DE LA CUENTA
PARCIAL
DEBE
HABER

CONCEPTO:
25/10
25/10
Vendemos mercadera al crdito con CF 253054 a SUPERACEROS, S.A. DE C.V., segn

detalle:
CDIGO
CANTIDAD
25
USB Micro SD 4GB
12
26
27
28
29
30
31
PCI puerto paralelo
32
Cable USB/Paralelo
33
Webcam GENIUS 300X
34
35
UPS 500 VA FORZA

CDIGO
CANTIDAD
36
37
UPS ORBITEC 750 VA
38
UPS DE 700 CDP
39
10
40
10
41
10
32
Cable USB/Paralelo
33
Webcam GENIUS 300X
34
35
UPS 500 VA FORZA
36
Ir a contenido
68
Captulo 2
Se emite cheque No. 2051323 a nombre de DELMY SALAS MONTES., para reintegro de
gastos efectuados por caja chica; segn detalle:BANCO CITI--
28/10
No.
FECHA
COMPROB.
CONCEPTO
MONTO
IVA
FOVIAL
COTRANS
TOTAL
04/10
CF100250
Combustible (TEXACO-REG. 11025-7)
41.13
5.35
2.35
1.17
50.00
05/10
CF71900
Agua Cristal (WALLMART-REG-25530-2)
10.00
1.30
11.30
06/10
CF150225
Caf, Azcar, Vasos(WALLMARTREG-25530-2)
30.00
3.90
33.90
08/10
Rec. Caja
Compra de Peridico
5.00
------
5.00
08/10
Rec. Caja
Pago de Pasajes Ordenanza
12.00
------
12.00
12/10
Rec. Caja
Pago de Limpieza en Oficinas
50.00
------
50.00
15/10
CF12500
Envi de Documentos, DHL REG. IVA2330-3
30.00
3.90
33.90
15/10
CF100850
41.13
5.35
18/10
CF175850
Tner Fotocopiadora, XEROX REG. IVA2885-9
22.86
2.97
25.83
10
20/10
Rec. Caja
Pago Instalacin de Ext. Telfono.
25.00
------
25.00
11
24/10
Rec. Caja
12.00
------
12.00
12
28/10
Rec. Caja
Pago de Servicio de Limpieza Ofic.
50.00
------
50.00
13
31/10
CF250899
41.13
5.35
31/10
CF719
10.00
1.30
TOTALES
380.25
29.42
28/10
2.35
2.35
1.17
50.00
1.17
50.00
11.30
7.05
3.51
420.23
Se emite cheque No. 2051324 a nombre de COMPUSMART., Registro IVA 12510-3 para el
pago recarga de tinta y compra de tner para impresores del depto. de ventas. Segn CF No.
980; detalle del pago:
MONTO GRAVADO
$175.00
IVA $22.75
TOTAL $197.75
PARTIDA No. :
CODIGO CTA.
FECHA :
NOMBRE DE LA CUENTA
PARCIAL
DEBE
HABER

CONCEPTO:
28/10

SEGN DETALLE:
FECHA
CF
NOMBRE CLIENTE
CANC./ABONO
REMESADO A
28
0041
PROOFFICE, S.A. DE C.V.
4185.60
Bco. CITI
Ir a contenido
69
Captulo 2
30/10
Se emite cheque No. 2051325 a nombre de LICENCIADA ROSALBA DE LOS ANGELES HERNANDEZ, para el pago de honorarios por servicios de autentica de documentos de la empresa.
Detalle del pago:
HONORARIOS
$150.00
RETENCION RENTA 10% $ 15.00
TOTAL
$135.00
BANCO CITI
PARTIDA No. :
CODIGO CTA.
FECHA :
NOMBRE DE LA CUENTA
PARCIAL
DEBE
HABER

CONCEPTO:
30/10
30/10
Depto.
Compramos mercadera al crdito a TECNICOVER, S.A. DE C.V., CF 2354588, segn detalle:

CDIGO
CANTIDAD
10
25
11
30
12
35
13
25
14
20
15
20
16
30
17
35
18
CASE MINI STARVIEW
15
19
10
20
10
21
CASE NEGRO MANZANA
10
22
USB 2GB KINGSTON/HP
50
El BANCO CITI nos aplica nota de cargo No. 30102011 por pago de planilla correspondiente
a la primera quincena del mes de octubre de 20XX, los datos consolidados de la
planilla son los siguientes:
Salario
RETENCIONES LEGALES
Devengado
RENTA
CONFIA
Ventas
8,500.00
475.00
501.56
Admn.
3,800.00
325.00
TOTAL
12,300.00
800.00
501.56
CRECER
Salario
SALUD
Neto
180.00
7,343.14
217.19
118.00
3,139.81
217.19
298.00
10,482.95
Ir a contenido
70
Captulo 2
PARTIDA No. :
CODIGO CTA.
FECHA :
NOMBRE DE LA CUENTA
PARCIAL
DEBE
HABER

CONCEPTO:
30/10
Remesamos al Banco CITI, el saldo de la cuenta de caja a esta fecha por las ventas de
contado durante el mes. Ver saldo de la cuenta de caja general..
PARTIDA No. :
CODIGO CTA.
FECHA :
NOMBRE DE LA CUENTA
PARCIAL
DEBE
HABER

CONCEPTO:
31/10
Contabilizar el CF 5235858 pendiente de pago por el servicio de energa elctrica de

la CIA DEL SUR , S.A. DE C.V., 50% al Depto. de ventas y 50% al Depto. de administracin.
Segn detalle:
MONTO GRAVADO
$550.00
IVA $ 71.50
TOTAL $621.50
PARTIDA No. :
CODIGO CTA.
FECHA :
NOMBRE DE LA CUENTA
PARCIAL
DEBE
HABER

CONCEPTO:
Ir a contenido
71
Captulo 2
31/10
Contabilizar el CF 2058335 pendiente de pago por el servicio de telefnico de la CIA

TELECOM S.A. DE C.V., 50% al Depto. de ventas y 50% al Depto. de administracin. Segn
detalle:
MONTO GRAVADO
$650.00
IVA $ 84.50
TOTAL $734.50
PARTIDA No. :
CODIGO CTA.
FECHA :
NOMBRE DE LA CUENTA
PARCIAL
DEBE
HABER

CONCEPTO:
31/10
Contabilizar el CF 1053545 pendiente de pago por el servicio de agua suministrado por

ANDA, 50% al Depto. de ventas y 50% al Depto. de administracin. Segn detalle:
MONTO GRAVADO
$65.00
IVA $ 8.45
TOTAL $73.45
PARTIDA No. :
CODIGO CTA.
FECHA :
NOMBRE DE LA CUENTA
PARCIAL
DEBE
HABER

CONCEPTO:
31/10
Contabilizar honorarios de auditora externa por $600.00 correspondientes al mes de octubre

de 2011. Licenciado Samuel Antonio Prez Navarro.
PARTIDA No. :
CODIGO CTA.
FECHA :
NOMBRE DE LA CUENTA
PARCIAL
DEBE
HABER

CONCEPTO:
Ir a contenido
72
Captulo 2
31/10
Amortizacin de seguro de vida empleados $38.08
FECHA :
PARTIDA No. :
CODIGO CTA.
NOMBRE DE LA CUENTA
PARCIAL
DEBE
HABER
PARCIAL
DEBE
HABER
PARCIAL
DEBE
HABER

CONCEPTO:
31/10
Provisin del Pago de Cuota Patronal ISSS-Salud

Administracin
$305.37
Ventas $153.48
PARTIDA No. :
CODIGO CTA.
FECHA :
NOMBRE DE LA CUENTA

CONCEPTO:
31/10
Provisin del Pago de Cuota Patronal AFPs

Administracin

$336.89
Ventas $129.59
AFPS CONFIA $129.59
AFPS CRECER $285.43
AFPS ISSS $ 51.46
PARTIDA No. :
CODIGO CTA.
FECHA :
NOMBRE DE LA CUENTA

CONCEPTO:
Ir a contenido
73
Captulo 2
GENERAR LIBROS DE IVA Y ELABORAR DECLARACIONES DE IVA Y PCIR

IMPRIMIR REPORTE DE INVENTARIO A FIN DE MES
IMPRIMIR REPORTE DE CARTERA DE CREDITOS
IMPRIMIR REPORTE DE CUENTAS POR PAGAR
IMPRIMIR REPORTE DE FACTURACION (VENTAS)
IMPRIMIR REPORTE DE COBROS
DESARROLLO EL EJERCICIO PRCTICO
DIA/MES
01/11
MOVIMIENTO DE TRANSACCIONES CORRESPONDIENTES AL MES

DE NOVIEMBRE DE 201X
Se emite cheque de cta. Cte. Banco Scotiabank No. 9270201 a nombre de Ovami de
El Salvador por $7,748.57, para cancelar CF 390628 por compra de mercadera al crdito..
PARTIDA No. :
CODIGO CTA.
FECHA :
NOMBRE DE LA CUENTA
PARCIAL
DEBE
HABER

CONCEPTO:
01/11
Se emite cheque de cta. Cte. Banco Scotiabank No. 9270202 a nombre de K&V, S.A.
DE C.V., por $2324.57 para cancelar CF 897300 por compra de mercadera al crdito.
PARTIDA No. :
CODIGO CTA.
FECHA :
NOMBRE DE LA CUENTA
PARCIAL
DEBE
HABER

CONCEPTO:
Ir a contenido
74
Captulo 2
01/11
Se recibe pago de cliente EL PROGRESO, S.A. DE C.V. Por $4,222.97 para cancelar CF
0032, el cual se remesa al Banco Scotiabank, en esta misma fecha.
PARTIDA No. :
CODIGO CTA.
FECHA :
NOMBRE DE LA CUENTA
PARCIAL
DEBE
HABER

CONCEPTO:
01/11
Se recibe pago de cliente SERVIVIAJES, S.A. DE C.V. para cancelar CF 253050, el cual le
hacemos el 5% de descuento por pronto pago. se remesa al Banco Scotiabank, en esta misma
fecha.
PARTIDA No. :
CODIGO CTA.
FECHA :
NOMBRE DE LA CUENTA
PARCIAL
DEBE
HABER

CONCEPTO:
03/11
Se emite cheque de cta. Cte. Banco Scotiabank No. 9270203 a nombre de EQUIPOS ELECTRONICOS VALDES, S.A. DE C.V., por $10,331.43 para cancelar CF 229785 por compra de
mercadera al crdito.
PARTIDA No. :
CODIGO CTA.
FECHA :
NOMBRE DE LA CUENTA
PARCIAL
DEBE
HABER

CONCEPTO:
Ir a contenido
75
Captulo 2
03/11
Se emite cheque de cta. Cte. Banco Scotiabank No. 9270204 a nombre de TECNOAVANCE,
S.A. DE C.V., CF 38405530 por compra de mercadera al crdito
PARTIDA No. :
CODIGO CTA.
FECHA :
NOMBRE DE LA CUENTA
PARCIAL
DEBE
HABER

CONCEPTO:
03/11
Se recibe pago de cliente Tecnillantas, S.A. de C.V. para cancelar CF 253052, se le hace el
5% de descuento por pronto pago. Se hace la remesa al Banco Scotiabank.
PARTIDA No. :
CODIGO CTA.
FECHA :
NOMBRE DE LA CUENTA
PARCIAL
DEBE
HABER

CONCEPTO:
05/11
Vendemos mercadera al crdito con CF 253055 a PINTURERIAS COMEX, S.A. DE C.V.,

segn detalle:
CDIGO
CANTIDAD
37
UPS ORBITEC 750 VA
38
UPS DE 700 CDP
10
39
40
41
42
43
Tenaza RJ-45
10
11
12
13
Ir a contenido
76
Captulo 2
05/11

CDIGO
CANTIDAD
42
43
Tenaza RJ-45
44
45
Tenaza RJ-45
46
47
Tenaza RJ-45
48
49
Tenaza RJ-45
50
51
Tenaza RJ-45
52
MOUSE GENIUS USB
GENERAR PARTIDAD DE VENTA

GENERAR PARTIDA COSTO DE VENTAS
06/11
Remesamos la venta de contado al Bco. Scotiabank en esta fecha.
PARTIDA No. :
CODIGO CTA.
FECHA :
NOMBRE DE LA CUENTA
PARCIAL
DEBE
HABER

CONCEPTO:
07/11
Se emite cheque No. 9270205 a nombre de Cia. DEL SUR, S.A. DE CV., registro No. 89895-3
para el pago de energa elctrica que se haban provisionados anteriormente por $621.50.
Banco Scotiabank.
PARTIDA No. :
CODIGO CTA.
FECHA :
NOMBRE DE LA CUENTA
PARCIAL
DEBE
HABER

CONCEPTO:
Ir a contenido
77
Captulo 2
07/11
Se emite cheque No. 9270206 a nombre de TELECOM, S.A. DE C.V., registro No. 115-2 para
el pago de servicio telefnico que se haban provisionados anteriormente por $734.50. Banco
Scotiabank.
PARTIDA No. :
CODIGO CTA.
FECHA :
NOMBRE DE LA CUENTA
PARCIAL
DEBE
HABER

CONCEPTO:
07/11
Se emite cheque No. 9270207 a nombre de ANDA, registro No. 32804-9 para el pago de
servicio de agua que se haban provisionados anteriormente por $73.45. Banco Scotiabank.
PARTIDA No. :
CODIGO CTA.
FECHA :
NOMBRE DE LA CUENTA
PARCIAL
DEBE
HABER

CONCEPTO:
07/11
Se emite cheque No. 9270208 a nombre de SAMUEL ANTONIO PEREZ NAVARRO, Reg.
IVA 11585-8 pago de honorarios de auditora externa, provisionados al 31 de octubre de 2011, CF 25856.
DETALLE DEL PAGO:
MONTO $600.00
IVA $ 78.00
TOTAL $678.00
MENOS :
RETENCION RENTA 10%
$ 60.00
A PAGAR
$618.00
PARTIDA No. :
CODIGO CTA.
FECHA :
NOMBRE DE LA CUENTA
PARCIAL
DEBE
HABER

CONCEPTO:
Ir a contenido
78
Captulo 2
08/11
08/11
Vendemos mercadera al crdito con CF 253056 a PROOFFICE, S.A. DE C.V., segn detalle:
CDIGO
CANTIDAD
43
Tenaza RJ-45
44
10
45
Tenaza RJ-45
46
47
Tenaza RJ-45
48
49
Tenaza RJ-45
50
51
Tenaza RJ-45
52
MOUSE GENIUS USB
53
Monitor 18.5 LCD LG

CDIGO
CANTIDAD
50
51
Tenaza RJ-45
52
MOUSE GENIUS USB
53
Monitor 18.5 LCD LG
54
55
56
Monitor 21.5 LCD LG
14
15
16
17

09/11
Remesamos al Banco Scotiabank la venta de contado
PARTIDA No. :
CODIGO CTA.
FECHA :
NOMBRE DE LA CUENTA
PARCIAL
DEBE
HABER

CONCEPTO:
Ir a contenido
79
Captulo 2
14/11
Se emite cheque No. 9270209 a nombre de INSTITUTO SALVADOREO DEL SEGURO

SOCIAL, para el pago de las cotizaciones de salud por el mes de octubre ; as:
Aporte Laboral Salud............................................... $ 596.00

Aporte Patronal Salud......................... $1,200.00
PARTIDA No. :
CODIGO CTA.
FECHA :
NOMBRE DE LA CUENTA
PARCIAL
DEBE
HABER

CONCEPTO:
14/11
Se emite cheque No. 9270210 a nombre de AFP CONFIA, para el pago de las cotizaciones de pensiones por el mes de
octubre ; as:
Aporte Laboral Pensiones.........................................$1,003.12
Aporte Patronal pensiones........................................$1,150.00
TOTAL PAGO
$2,153.12
PARTIDA No. :
CODIGO CTA.
FECHA :
NOMBRE DE LA CUENTA
PARCIAL
DEBE
HABER

CONCEPTO:
14/11
Se emite cheque No. 9270211 a nombre de AFP CRECER, para el pago de las cotizaciones de pensiones por el mes de
octubre ; as:
Aporte Laboral Pensiones..............................$434.38
Aporte Patronal pensiones........................... $460.00
TOTAL
$894.38
PARTIDA No. :
CODIGO CTA.
FECHA :
NOMBRE DE LA CUENTA
PARCIAL
DEBE
HABER

CONCEPTO:
Ir a contenido
80
Captulo 2
14/11
Se emite cheque No. 9270215 a nombre de DIRECCION GENERAL DE TESORERIA, para el pago de
IVA, PAGO A CUENTA Y RETENCIONES EMPLEADOS por el mes de octubre ; as:
IVA A PAGAR ..............................................................$
PAGO A CUENTA ........................................................$
RETENCIONES RENTA EMPLEADOS..........................$1,600.00
TOTAL------------------------------------------------------------------------------------------$
Completar el monto del cheque con los datos de las declaraciones elaboradas de IVA y
PAGO A CUENTA.
PARTIDA No. :
FECHA :
CODIGO CTA.
NOMBRE DE LA CUENTA
PARCIAL
DEBE
HABER

CONCEPTO:
14/11
Depto.
El BANCO SCOTIABANK nos aplica nota de cargo No. 14112011 por pago de planilla correspondiente a la primera quincena del mes de noviembre de 20XX, los datos consolidados de la planilla son
los siguientes:
Salario
RETENCIONES LEGALES
Devengado
RENTA
CONFIA
Ventas
8,500.00
475.00
501.56
Admn.
3,800.00
325.00
TOTAL
12,300.00
800.00
PARTIDA No. :
CODIGO CTA.
CRECER
501.56
Salario
SALUD
Neto
180.00
7,343.14
217.19
118.00
3,139.81
217.19
298.00
10,482.95
FECHA :
NOMBRE DE LA CUENTA
PARCIAL
DEBE
HABER

CONCEPTO:
Ir a contenido
81
Captulo 2
14/11

Se recibe pago de cliente Tecnovidri, s.a. de c.v.. para cancelar CF 253053, el cual se enva al
banco scotiabank.
PARTIDA No. :
CODIGO CTA.
FECHA
NOMBRE DE LA CUENTA
PARCIAL
DEBE
HABER

CONCEPTO:
16/11
16/11
Vendemos mercadera al crdito con CF 253060 a PUBLICAR, S.A. DE C.V., segn detalle:
CDIGO
CANTIDAD
11
12
10
13
14
15
16
17
18
CASE MINI STARVIEW
19
20
21
CASE NEGRO MANZANA

CDIGO
CANTIDAD
22
USB 2GB KINGSTON/HP
23
USB 16GB KINGSTON
10
24
USB Micro SD 2GB
25
USB Micro SD 4GB
26
27
28
29
30
31
PCI puerto paralelo
32
Cable USB/Paralelo

Ir a contenido
82
Captulo 2
16/11
Remesamos la venta de contado al Banco CITI
PARTIDA No. :
CODIGO CTA.
FECHA :
NOMBRE DE LA CUENTA
PARCIAL
DEBE
HABER

CONCEPTO:
20/11
Compramos mercadera al crdito a SERVICINTAS, S.A. DE C.V., CF 443254segn detalle:

CDIGO
CANTIDAD
35
UPS 500 VA FORZA
36
10
37
UPS ORBITEC 750 VA
38
UPS DE 700 CDP
39
40
41
42
43
Tenaza RJ-45
44
45
46
ESPUMA LIMPIADORA
24
47
12
GENERAR PARTIDA DE COMPRA A PROVEEDORES

20/11
Vendemos mercadera al crdito con CF 253061a A&A COMERCIAL, segn detalle:

CDIGO
CANTIDAD
48
49
10
50
51
MOUSE GENIUS PS/2
52
MOUSE GENIUS USB
53
Monitor 18.5 LCD LG
54
55
56
Monitor 21.5 LCD LG
01
02
Ir a contenido
83
Captulo 2
20/11

CDIGO
CANTIDAD
10
11
10
12
13
14
15
16
17
18
CASE MINI STARVIEW
19
20

22/11
26/11

REMESAMOS AL BANCO CITI LA VENTA DE CONTADO

Compramos mercadera al crdito a EQUIPOS ELECTRONICOS VALDES, S.A. DE C.V., CF 253150,
segn detalle:
CDIGO
CANTIDAD
21
CASE NEGRO MANZANA
22
USB 2GB KINGSTON/HP
10
23
USB 16GB KINGSTON
24
USB Micro SD 2GB
25
USB Micro SD 4GB
26
27
28
29
30
31
PCI puerto paralelo
32
Cable USB/Paralelo
24
33
Webcam GENIUS 300X
12

26/11
Vendemos mercadera al crdito con CF 253062 a FLORISTERIA POM POM, S.A. DE C.V., segn detalle:
CDIGO
CANTIDAD
33
Webcam GENIUS 300X
34
10
35
UPS 500 VA FORZA
36
37
UPS ORBITEC 750 VA
38
UPS DE 700 CDP
39
40
41
42
43
Tenaza RJ-45
Ir a contenido
84
Captulo 2
26/11

CDIGO
CANTIDAD
44
45
Tenaza RJ-45
10
46
47
Tenaza RJ-45
48
49
Tenaza RJ-45
50
51
Tenaza RJ-45
52
MOUSE GENIUS USB
53
Monitor 18.5 LCD LG
54

26/11
Remesamos la venta de contado al banco scotiabank
PARTIDA No. :
FECHA :
CODIGO CTA.
NOMBRE DE LA CUENTA
PARCIAL
DEBE
HABER

CONCEPTO:
30/11

Depto.
El BANCO SCOTIABANK nos aplica nota de cargo No. 30112011 por pago de planilla correspondi-
ente a la segunda quincena del mes de noviembre de 20XX, los datos consolidados de la planilla son
los siguientes:
Salario
RETENCIONES LEGALES
Devengado
RENTA
CONFIA
Ventas
7,350.00
380.00
485.00
Admn.
2,775.00
295.00
TOTAL
10,125.00
675.00
PARTIDA No. :
CODIGO CTA.
CRECER
485.00
Salario
SALUD
Neto
165.00
6,320.00
198.00
408.00
2,174.00
198.00
273.00
8,494.00
FECHA :
NOMBRE DE LA CUENTA
PARCIAL
DEBE
HABER

CONCEPTO:
Ir a contenido
85
Captulo 2
30/11
30/11
Vendemos mercadera al crdito con CF 253063 a FUSADES, segn detalle:

CDIGO
CANTIDAD
01
02
10
03
04
05
06
07
08
09
10
11

CDIGO
CANTIDAD
12
13
10
14
15
16
17
18
CASE MINI STARVIEW
19
20
21
CASE NEGRO MANZANA
22
USB 2GB KINGSTON/HP

30/11
Remesamos al Banco Scotiabank la venta de mercadera al contado.
PARTIDA No. :
CODIGO CTA.
FECHA :
NOMBRE DE LA CUENTA
PARCIAL
DEBE
HABER

CONCEPTO:
Ir a contenido
86
Captulo 2
30/11

Se emite cheque de la cta. Delmy Salas No. 9270216 por $473.73 para reintegro de caja chica,
segn detalle.
No.
FECHA
COMPROB.
CONCEPTO
MONTO
IVA
FOVIAL
CONTRANS TOTAL
04/11
CF100250
41.13
5.35
2.35
1.17
05/11
CF1900
20.00
2.60
22.60
06/11
CF150225
Caf, Azcar, Vasos(WALLMARTREG- 25530-2)
30.00
3.90
33.90
08/11
Rec. Caja
Compra de Peridico
10.00
---
10.00
08/11
Rec. Caja
30.00
---
30.00
12/11
Rec. Caja
50.00
---
50.00
15/11
CF12500
Envi de Documentos, DHL REG. IVA 2330-3
30.00
3.90
33.90
15/11
CF100850
41.13
5.35
18/11
CF175850
Tner Fotocopiadora, XEROX REG. IVA 2885-9
22.86
2.97
25.83
10
20/11
Rec. Caja
25.00
---
25.00
11
24/11
Rec. Caja
20.00
---
20.00
12
28/11
Rec. Caja
50.00
---
50.00
13
29/10
CF250899
41.13
5.35
29/10
CF719
20.00
2.60
TOTALES
431.25
31.92
PARTIDA No. :
CODIGO CTA.
2.35
2.35
1.17
1.17
50.00
50.00
50.00
22.60
7.05
3.51
473.73
FECHA :
NOMBRE DE LA CUENTA
PARCIAL
DEBE
HABER

CONCEPTO:
30/11 Compramos mercadera al crdito a PS 2000, S.A. DE C.V., CF 7878589, segn detalle:
CDIGO
CANTIDAD
33
Webcam GENIUS 300X
34
10
35
UPS 500 VA FORZA
36
37
UPS ORBITEC 750 VA
38
UPS DE 700 CDP
39
40
41
42
43
Tenaza RJ-45
44
24
45
Tenaza RJ-45
12
Ir a contenido
87
Captulo 2

30/11
Realizamos operacin de Factoraje (Venta de cartera) con el Bco. CITI, segn detalle:
CLIENTE
CREDITO FISCAL
MONTO**
PINTURERIAS COMEX, S.A. DE CV.
253055
PROOFFICE, S.A. DE. C.V.
253056
253057
MAYA COUNTRY CLUB
253058
**VER LOS MONTOS DE CADA CREDITO FISCAL EN EL ESTADO DE CUENTA DE LOS CLIENTES.
El banco nos deposita en nuestra cuenta corriente el monto de los crditos fiscales, y nos hace un cargo por $55.00 ms
IVA en concepto de comisin, nos entrega la nota de cargo No. 35488 y el CF 86588 .
Comisin $55.00
IVA $ 7.15
Total CF $62.15
CONDICIONES DEL FACTORAJE:

PLAZO 30 DIAS CONTADOS A PARTIR DE ESTA FECHA.
INTERES DEL 3% MENSUAL SOBRE EL MONTO
PARTIDA No. :
CODIGO CTA.
FECHA :
NOMBRE DE LA CUENTA
PARCIAL
DEBE
HABER

CONCEPTO:
PARTIDAS DE PROVISIONES Y AJUSTES DE FIN DE MES

30/11

Contabilizar el CF 5235858 pendiente de pago por el servicio de energa elctrica de la CIA DELSUR
, S.A. DE C.V., 50% al Depto. de ventas y 50% al Depto. de administracin. Segn detalle:
MONTO GRAVADO
$550.00
IVA $ 71.50
TOTAL $621.50
PARTIDA No. :
CODIGO CTA.
FECHA :
NOMBRE DE LA CUENTA
PARCIAL
DEBE
HABER

CONCEPTO:
Ir a contenido
88
Captulo 2
30/11

Contabilizar el CF 2058335 pendiente de pago por el servicio de telefnico de la CIA TELECOM S.A. DE
C.V., 50% al Depto. de ventas y 50% al Depto. de administracin. Segn detalle:
MONTO GRAVADO
$650.00
IVA $ 84.50
TOTAL $734.50
PARTIDA No. :
CODIGO CTA.
FECHA :
NOMBRE DE LA CUENTA
PARCIAL
DEBE
HABER

CONCEPTO:
30/11

Contabilizar el CF 1053545 pendiente de pago por el servicio de agua suministrado por ANDA, 50% al
Depto. de ventas y 50% al Depto. de administracin. Segn detalle:
MONTO GRAVADO
$65.00
IVA $ 8.45
TOTAL $73.45
PARTIDA No. :
CODIGO CTA.
FECHA :
NOMBRE DE LA CUENTA
PARCIAL
DEBE
HABER

CONCEPTO:
30/11

Contabilizar honorarios de auditora externa por $600.00 correspondientes al mes de noviembre de

2011. Licenciado Samuel Antonio Prez Navarro.
PARTIDA No. :
CODIGO CTA.
FECHA :
NOMBRE DE LA CUENTA
PARCIAL
DEBE
HABER

CONCEPTO:
Ir a contenido
89
Captulo 2
30/11
PARTIDA No. :
CODIGO CTA.
FECHA :
NOMBRE DE LA CUENTA
PARCIAL
DEBE
HABER
PARCIAL
DEBE
HABER
PARCIAL
DEBE
HABER

CONCEPTO:
30/11

Administracin
$780.00
Ventas $420.00
PARTIDA No. :
CODIGO CTA.
FECHA :
NOMBRE DE LA CUENTA

CONCEPTO:
30/11

Administracin
$1,150.00
Ventas
$ 460.00
AFPS CONFIA $1,150.00
AFPS CRECER
$ 460.00
PARTIDA No. :
CODIGO CTA.
FECHA :
NOMBRE DE LA CUENTA

CONCEPTO:
Ir a contenido
90
Captulo 2
DESARROLLO EL EJERCICIO PRCTICO
MOVIMIENTO DE TRANSACCIONES CORRESPONDIENTES AL MES

DE DICIEMBRE DE 201X
DA/MES DETALLE DE LA TRANSACCIN

01/12

Se emite cheque de cta. Cte. Banco CITI No. 2051326 a nombre de SERVICINTAS, S.A. DE C.V. por
$1,162.28, para cancelar CF 975165 por compra de mercadera al crdito.
PARTIDA No. :
CODIGO CTA.
FECHA :
NOMBRE DE LA CUENTA
PARCIAL
DEBE
HABER

CONCEPTO:
03/12

Se emite cheque de cta. Cte. Banco CITI No. 2051327 a nombre de OVAMI DE EL SALVADOR S.A.
DE C.V. para cancelar CF 441320 por compra de mercadera al crdito.
PARTIDA No. :
CODIGO CTA.
FECHA :
NOMBRE DE LA CUENTA
PARCIAL
DEBE
HABER

CONCEPTO:
03/12
Se recibe pago de cliente Pro office, s.a. de c.v.. Para cancelar 253051, el cual se enva al banco CITI.
PARTIDA No. :
CODIGO CTA.
FECHA :
NOMBRE DE LA CUENTA
PARCIAL
DEBE
HABER

CONCEPTO:
Ir a contenido
91
Captulo 2
03/12

Se recibe pago de cliente Supe aceros, s.a. de c.v.. Para cancelar 253054, el cual se en va al banco
CITI.
PARTIDA No. :
CODIGO CTA.
FECHA :
NOMBRE DE LA CUENTA
PARCIAL
DEBE
HABER

CONCEPTO:
03/12

Se recibe pago de cliente Tornicentro, s.a. de c.v.. Para cancelar 0038 por $645.82, el cual se enva al
banco CITI.
PARTIDA No. :
CODIGO CTA.
FECHA :
NOMBRE DE LA CUENTA
PARCIAL
DEBE
HABER

CONCEPTO:
05/12

Se emite cheque de cta. Cte. Banco CITI No. 2051328 a nombre de K$V, S.A. DE C.V. para cancelar
CF 6535210 por compra de mercadera al Crdito.
PARTIDA No. :
CODIGO CTA.
FECHA :
NOMBRE DE LA CUENTA
PARCIAL
DEBE
HABER

CONCEPTO:
Ir a contenido
92
Captulo 2
05/12

Compramos mercadera al crdito a OVAMI DE EL SALVADOR, S.A. DE C.V., CF 336688,

segn detalle:
CDIGO
CANTIDAD
35
UPS 500 VA FORZA
20
36
30
37
UPS ORBITEC 750 VA
35
38
UPS DE 700 CDP
15
39
10
40
10
41
10
42
50
43
Tenaza RJ-45
25
44
50
45
35
46
ESPUMA LIMPIADORA
10
47
10

05/12
05/12
Vendemos mercadera al crdito con CF 253064 a PANADES, S.A. DE C.V., segn detalle:
CDIGO
CANTIDAD
12
13
10
14
15
16
17
18
CASE MINI STARVIEW
19
20
21
CASE NEGRO MANZANA
22
USB 2GB KINGSTON/HP
23
USB 16GB KINGSTON

CDIGO
CANTIDAD
24
USB Micro SD 2GB
25
USB Micro SD 4GB
26
27
28
29
30
31
PCI puerto paralelo
32
Cable USB/Paralelo
33
Webcam GENIUS 300X
34
35
UPS 500 VA FORZA
Ir a contenido
93
Captulo 2

07/12

Se emite cheque de cta. Cte. Banco CITI No. 2051329 por $734.50 a nombre de CIA TELECOM,S.A.
DE C.V. para cancelar CF 2058335 por servicio de comunicaciones mes de noviembre de 20XX.
PARTIDA No. :
CODIGO CTA.
FECHA :
NOMBRE DE LA CUENTA
PARCIAL
DEBE
HABER

CONCEPTO:
07/12

Se emite cheque de cta. Cte. Banco CITI No. 2051330 por $73.45 a nombre de ANDA para cancelar CF
1053545 por servicio de agua mes de noviembre de 20XX.
PARTIDA No. :
CODIGO CTA.
FECHA :
NOMBRE DE LA CUENTA
PARCIAL
DEBE
HABER

CONCEPTO:
07/12

Se emite cheque de cta. Cte. Banco CITI No. 2051331 por $621.50 a nombre de CIA DEL SUR, S.A. DE
C.V. para cancelar CF 5235858 por servicio de energa elctrica mes de noviembre de 20XX.
PARTIDA No. :
CODIGO CTA.
FECHA :
NOMBRE DE LA CUENTA
PARCIAL
DEBE
HABER

CONCEPTO:
Ir a contenido
94
Captulo 2
07/12

Se emite cheque de cta. Cte. Banco CITI No. 2051332 por $618.00 a nombre de SAMUEL ANTONIO
PEREZ NAVARRO, Reg. IVA 11585-8 pago de honorarios de auditora externa, provisionados al 30 de
noviembre de 2011, CF 25857.
DETALLE DEL PAGO:
MONTO $600.00
IVA $ 78.00
TOTAL $678.00
MENOS :
RETENCION RENTA 10%
$ 60.00
A PAGAR $618.00
PARTIDA No. :
CODIGO CTA.
FECHA :
NOMBRE DE LA CUENTA
PARCIAL
DEBE
HABER

CONCEPTO:
07/12

Se recibe pago de cliente PANADES, s.a. de c.v.. Para cancelar 0024 por $4,492.81, el cual se enva al
banco CITI.
PARTIDA No. :
CODIGO CTA.
FECHA :
NOMBRE DE LA CUENTA
PARCIAL
DEBE
HABER

CONCEPTO:
Ir a contenido
95
Captulo 2
10/12
10/12
Vendemos mercadera al crdito con CF 253065 a EL PROGRESO, S.A. DE C.V., segn detalle:
CDIGO
CANTIDAD
10
11
12
13
14
15
16
17
18
CASE MINI STARVIEW
19
20
21
CASE NEGRO MANZANA
22
USB 2GB KINGSTON/HP
23
USB 16GB KINGSTON

CDIGO
CANTIDAD
10
11
12
13
14
15
16
17
18
CASE MINI STARVIEW
19
20
21
CASE NEGRO MANZANA
22
USB 2GB KINGSTON/HP
23
USB 16GB KINGSTON

12/12
Compramos mercadera al crdito a K&V, S.A. DE C.V., CF 185522, segn detalle:

CDIGO
CANTIDAD
33
Webcam GENIUS 300X
34
10
35
UPS 500 VA FORZA
36
37
UPS ORBITEC 750 VA
38
UPS DE 700 CDP
39
40
41
42
Ir a contenido
96
Captulo 2
14/12

Se emite cheque No. 2051333 a nombre de INSTITUTO SALVADOREO DEL SEGURO SOCIAL, para el
pago de las cotizaciones de salud por el mes de octubre ; as:
Aporte Laboral Salud................................................ $ 571.00
Aporte Patronal Salud.......................... $ 458.85
PARTIDA No. :
CODIGO CTA.
FECHA :
NOMBRE DE LA CUENTA
PARCIAL
DEBE
HABER

CONCEPTO:
14/12

Se emite cheque No.2051334 a nombre de AFP CONFIA, para el pago de las cotizaciones de pensiones
por el mes de octubre ; as:
Aporte Laboral Pensiones.........................................$ 986.56
Aporte Patronal pensiones.......................................$1,150.00
TOTAL PAGO $2,136.56
PARTIDA No. :
CODIGO CTA.
FECHA :
NOMBRE DE LA CUENTA
PARCIAL
DEBE
HABER

CONCEPTO:
14/12

Se emite cheque No. 2051335 a nombre de AFP CRECER, para el pago de las cotizaciones de pensiones
por el mes de octubre ; as:
Aporte Laboral Pensiones............................. $415.19
Aporte Patronal pensiones........................... $460.00
TOTAL
$875.19
PARTIDA No. :
CODIGO CTA.
FECHA :
NOMBRE DE LA CUENTA
PARCIAL
DEBE
HABER

CONCEPTO:
Ir a contenido
97
Captulo 2
14/12
Se emite cheque No. 2051336 a nombre de DIRECCION GENERAL DE TESORERIA, para el pago de
IVA,
PAGO A CUENTA Y RETENCIONES EMPLEADOS por el mes de octubre ; as:
IVA A PAGAR ..............................................$
PAGO A CUENTA ........................................$
RETENCIONES RENTA EMPLEADOS...........$1,475.00
TOTAL----------------------------------------------------------------------------$
Completar el monto del cheque con los datos de las declaraciones elaboradas de IVA y
PAGO A CUENTA
PARTIDA No. :
FECHA :
CODIGO CTA.
NOMBRE DE LA CUENTA
PARCIAL
DEBE
HABER

CONCEPTO:
14/12

Depto.
El BANCO CITI nos aplica nota de cargo No. 14122011 por pago de planilla correspondiente a la prime-
ra quincena del mes de diciembre de 20XX, los datos consolidados de la planilla son los siguientes:
Salario
RETENCIONES LEGALES
Devengado
RENTA
CONFIA
Ventas
8,500.00
475.00
501.56
Admn.
3,800.00
325.00
TOTAL
12,300.00
800.00
PARTIDA No. :
CODIGO CTA.
CRECER
501.56
Salario
SALUD
Neto
180.00
7,343.14
217.19
118.00
3,139.81
217.19
298.00
10,482.95
FECHA :
NOMBRE DE LA CUENTA
PARCIAL
DEBE
HABER

CONCEPTO:
Ir a contenido
98
Captulo 2
15/12

El BANCO CITI nos aplica nota de cargo No. 15122011 por pago de planilla de aguinaldos correspondi
ente al ao 200XX, los datos consolidados de la planilla son los siguientes:
Personal de Administracin...............................$2,500.00
Personal de Ventas................................................$3,500.00
TOTAL AGUINALDOS.........................................$6,000.00
PARTIDA No. :
CODIGO CTA.
FECHA :
NOMBRE DE LA CUENTA
PARCIAL
DEBE
HABER

CONCEPTO:
15/12
Se recibe pago de cliente Salvapart, s.a. de c.v.. para cancelar CF 0030, el cual se enva al banco scotiabank.
PARTIDA No. :
CODIGO CTA.
FECHA :
NOMBRE DE LA CUENTA
PARCIAL
DEBE
HABER

CONCEPTO:
15/12
Se recibe pago de cliente Publicar, s.a. de c.v.. para cancelar CF 253060, el cual se enva al banco scotiabank.
PARTIDA No. :
CODIGO CTA.
FECHA :
NOMBRE DE LA CUENTA
PARCIAL
DEBE
HABER

CONCEPTO:
Ir a contenido
99
Captulo 2
18/12

Se emite cheque No. 2051337 a nombre de SEGURIDAD, S.A. DE C.V., Registro IVA 163489-3 para el
pago de servicios de seguridad de 12 horas de lunes a sbado en la sala de ventas, correspondiente al
mes de diciembre. Segn CF No. 002286; detalle del pago:
MONTO GRAVADO
$326.22
IVA $ 42.41
TOTAL
$368.63 BANCO CITI
PARTIDA No. :
CODIGO CTA.
FECHA :
NOMBRE DE LA CUENTA
PARCIAL
DEBE
HABER

CONCEPTO:
18/12

Se emite cheque No. 2051338 a nombre de COMPUSMART, Registro IVA 18183-3 para COMPRA
DE PAPELERIA DE OFICINA para depto. Ventas. Segn CF No. 002422; detalle del pago:
MONTO GRAVADO
$250.00
IVA $ 32.50
TOTAL
$282.50
PARTIDA No. :
CODIGO CTA.
BANCO CITI
FECHA :
NOMBRE DE LA CUENTA
PARCIAL
DEBE
HABER

CONCEPTO:
18/12 Se emite cheque No. 2051339 a nombre de CAMARA SALVADOREA DE COMERCIO, Registro IVA 13385-6

para el pago de cuota de socio correspondiente al mes de noviembre. Segn CF No. 005565; detalle del pago:
MONTO GRAVADO
$60.00
IVA $ 7.80
TOTAL $67.80
BANCO CITI
PARTIDA No. :
CODIGO CTA.
FECHA :
NOMBRE DE LA CUENTA
PARCIAL
DEBE
HABER

CONCEPTO:
Ir a contenido
100
Captulo 2
18/12 Vendemos mercadera al crdito con CF 253067 a SERVIHERRAMIENTAS, S.A. DE C.V., segn detalle:
CDIGO
CANTIDAD
10
11
10
12
13
14
15
16
17
18
CASE MINI STARVIEW
19
20
21
CASE NEGRO MANZANA
22
USB 2GB KINGSTON/HP
23
USB 16GB KINGSTON
24
USB Micro SD 2GB
18/12 Vendemos mercadera al contado con factura 234067, segn detalle:

CDIGO
CANTIDAD
25
USB Micro SD 4GB
26
10
27
28
29
30
31
PCI puerto paralelo
32
Cable USB/Paralelo
33
Webcam GENIUS 300X
34
35
UPS 500 VA FORZA
36
37
UPS ORBITEC 750 VA
38
UPS DE 700 CDP

18/12
Remesamos la venta de contado al banco scotiabank
PARTIDA No. :
CODIGO CTA.
FECHA :
NOMBRE DE LA CUENTA
PARCIAL
DEBE
HABER

CONCEPTO:
Ir a contenido
101
Captulo 2
23/12

Compramos mercadera al crdito a EQUIPOS ELECTRONICOS VALDES, S.A. DE C.V.,

CF 985033 segn detalle:
CDIGO
CANTIDAD
13
14
10
15
16
17
18
CASE MINI STARVIEW
19
20
21
CASE NEGRO MANZANA
22
USB 2GB KINGSTON/HP
23
USB 16GB KINGSTON
24
USB Micro SD 2GB
24
25
USB Micro SD 4GB
12

23/12

Se emite cheque No. 2051340 a nombre de TRANSPORTES DEL SUR, S.A. DE C.V., Registro IVA 14850-5
para el pago de transporte de mercadera a sala de ventas. Segn CF No. 6695 ; detalle del pago:
MONTO GRAVADO
$600.00
IVA $ 89.00
TOTAL $678.00
BANCO CITI
PARTIDA No. :
CODIGO CTA.
FECHA :
NOMBRE DE LA CUENTA
PARCIAL
DEBE
HABER

CONCEPTO:
23/12

CDIGO
CANTIDAD
36
37
UPS ORBITEC 750 VA
38
UPS DE 700 CDP
39
40
41
42
43
Tenaza RJ-45
44
45
46
ESPUMA LIMPIADORA
12

Ir a contenido
102
Captulo 2
25/12

Se emite cheque No. 2051341 a nombre de DIDEA, S.A. DE C.V., Registro IVA 110-5 para el pago de
mantenimiento de vehculo de transporte utilizado en ventas segn CF No. 354550, detalle del pago:
MONTO GRAVADO
$700.00
IVA $ 91.00
TOTAL $791.00
BANCO CITI
PARTIDA No. :
CODIGO CTA.
FECHA :
NOMBRE DE LA CUENTA
PARCIAL
DEBE
HABER

CONCEPTO:
28/12

Se emite cheque de cta. Cte. Banco CITI No. 2051342 a nombre de PS2000, S.A. DE C.V. para cancelar
CF 7854880 por compra de mercadera al crdito.
PARTIDA No. :
CODIGO CTA.
FECHA :
NOMBRE DE LA CUENTA
PARCIAL
DEBE
HABER

CONCEPTO:
28/12 Se emite cheque de cta. Cte. Banco CITI No. 2051343 a nombre de TECNICOVER, S.A. DE C.V. para cancelar

CF 2354588 por compra de mercadera al crdito.
PARTIDA No. :
CODIGO CTA.
FECHA :
NOMBRE DE LA CUENTA
PARCIAL
DEBE
HABER

CONCEPTO:
Ir a contenido
103
Captulo 2
29/12
Vendemos mercadera al crdito con CF 253068 a TORNICENTRO, S.A. DE C.V., segn detalle:
CDIGO
CANTIDAD
47
48
10
49
50
51
MOUSE GENIUS PS/2
52
MOUSE GENIUS USB
53
Monitor 18.5 LCD LG
54
55
56
Monitor 21.5 LCD LG
01
02
03
04
05
29/12
Vendemos mercadera al crdito con CF 253069 a SALVAPARTS, S.A. DE C.V., segn detalle:
CDIGO
CANTIDAD
10
11
12
13
14
15
16
17
18
CASE MINI STARVIEW
19
20
21
CASE NEGRO MANZANA
22
USB 2GB KINGSTON/HP
23
USB 16GB KINGSTON
24
USB Micro SD 2GB
29/12
Vendemos mercadera al crdito con CF 253070 a INVERSIONES VIDA, S.A. DE C.V., segn detalle:
CDIGO
CANTIDAD
25
USB Micro SD 4GB
26
27
28
29
30
31
PCI puerto paralelo
32
Cable USB/Paralelo
33
Webcam GENIUS 300X
Ir a contenido
104
Captulo 2

30/12 Vendemos mercadera al contado con factura 234068, segn detalle:
CDIGO
CANTIDAD
33
Webcam GENIUS 300X
34
35
UPS 500 VA FORZA
36
37
UPS ORBITEC 750 VA
38
UPS DE 700 CDP
39
40
41
42
43
Tenaza RJ-45
44
45
Tenaza RJ-45
46
30/12
CDIGO
CANTIDAD
10
11
12
13
14
15
16
17
18
CASE MINI STARVIEW
19
20
21
CASE NEGRO MANZANA
22
USB 2GB KINGSTON/HP
23
USB 16GB KINGSTON
30/12
CDIGO
CANTIDAD
24
USB Micro SD 2GB
25
USB Micro SD 4GB
10
26
27
28
29
30
31
PCI puerto paralelo
32
Cable USB/Paralelo
33
Webcam GENIUS 300X
34
35
UPS 500 VA FORZA
Ir a contenido
105
Captulo 2

30/12
Remesamos la venta de contado al banco CITI
PARTIDA No. :
FECHA :
CODIGO CTA.
NOMBRE DE LA CUENTA
PARCIAL
DEBE
HABER

CONCEPTO:
30/12

Depto
El BANCO CITI nos aplica nota de cargo No. 15122011 por pago de planilla correspondiente a la segun-
da quincena del mes de diciembre de 20XX, los datos consolidados de la planilla son los siguientes:
Salario
RETENCIONES LEGALES
Devengado
RENTA
CONFIA
Ventas
8,500.00
475.00
501.56
Admn.
3,800.00
325.00
TOTAL
12,300.00
800.00
PARTIDA No. :
CODIGO CTA.
CRECER
501.56
Salario
SALUD
Neto
180.00
7,343.14
217.19
118.00
3,139.81
217.19
298.00
10,482.95
FECHA :
NOMBRE DE LA CUENTA
PARCIAL
DEBE
HABER

CONCEPTO:
Ir a contenido
106
Captulo 2
30/12

Se emite cheque No. 2051344 a nombre de DELMY SALAS MONTES., para reintegro de gastos
efectuados por caja chica; segn detalle:BANCO CITI-
No.
FECHA
COMPROB.
CONCEPTO
MONTO
IVA
FOVIAL
CONTRANS TOTAL
04/12
CF100250
41.13
5.35
2.35
1.17
05/12
CF1900
20.00
1.30
11.30
06/12
CF150225
Caf, Azcar, Vasos(WALLMARTREG- 25530-2)
30.00
3.90
33.90
08/12
Rec. Caja
Compra de Peridico
5.00
---
5.00
08/12
Rec. Caja
12.00
---
12.00
12/12
Rec. Caja
50.00
---
50.00
15/12
CF12500
Envi de Documentos, DHL REG. IVA 2330-3
30.00
3.90
33.90
15/12
CF100850
41.13
5.35
18/12
CF175850
Tner Fotocopiadora, XEROX REG. IVA 2885-9
22.86
2.97
25.83
10
20/12
Rec. Caja
25.00
---
25.00
11
24/12
Rec. Caja
12.00
---
12.00
12
28/12
Rec. Caja
50.00
---
50.00
13
29/12
CF250899
41.13
5.35
29/12
CF719
10.00
1.30
TOTALES
380.25
29.42
PARTIDA No. :
CODIGO CTA.
2.35
2.35
1.17
1.17
50.00
50.00
50.00
11.30
7.05
3.51
420.23
FECHA :
NOMBRE DE LA CUENTA
PARCIAL
DEBE
HABER

CONCEPTO:
Ir a contenido
107
Captulo 2
30/12

Se emite cheque de cta. Cte. Banco CITI No. 2051345 a nombre de PEDRO ANTONIO LOPEZ
HERANANDEZ para cancelar comisiones sobre ventas por $675.00.
PARTIDA No. :
FECHA :
CODIGO CTA.
NOMBRE DE LA CUENTA
PARCIAL
DEBE
HABER

CONCEPTO:
PARTIDAS DE PROVISIONES Y AJUSTES DE FIN DE MES

31/12

Contabilizar el CF 4588855 pendiente de pago por el servicio de energa elctrica de la CIA DEL SUR ,
S.A. DE C.V., 50% al Depto. de ventas y 50% al Depto. de administracin. Segn detalle:
MONTO GRAVADO
$550.00
IVA $ 71.50
TOTAL $621.50
PARTIDA No. :
CODIGO CTA.
FECHA :
NOMBRE DE LA CUENTA
PARCIAL
DEBE
HABER

CONCEPTO:
31/12 Contabilizar el CF 856525 pendiente de pago por el servicio de telefnico de la CIA TELECOM S.A. DE C.V.,

50% al Depto. de ventas y 50% al Depto. de administracin. Segn detalle:
MONTO GRAVADO
$650.00
IVA $ 84.50
TOTAL $734.50
PARTIDA No. :
CODIGO CTA.
FECHA :
NOMBRE DE LA CUENTA
PARCIAL
DEBE
HABER

CONCEPTO:
Ir a contenido
108
Captulo 2
31/12

Contabilizar honorarios de auditora externa por $600.00 correspondientes al mes de diciembre de 2011.
Licenciado Samuel Antonio Prez Navarro.
PARTIDA No. :
CODIGO CTA.
FECHA :
NOMBRE DE LA CUENTA
PARCIAL
DEBE
HABER
PARCIAL
DEBE
HABER
PARCIAL
DEBE
HABER

CONCEPTO:
31/12
PARTIDA No. :
CODIGO CTA.
FECHA :
NOMBRE DE LA CUENTA

CONCEPTO:
31/12

Administracin $780.00
Ventas $420.00
PARTIDA No. :
CODIGO CTA.
FECHA :
NOMBRE DE LA CUENTA

CONCEPTO:
Ir a contenido
109
Captulo 2
31/12

Contabilizar el CF 1053545 pendiente de pago por el servicio de agua suministrado por ANDA, 50% al
Depto. de ventas y 50% al Depto. de administracin. Segn detalle:
MONTO GRAVADO
$65.00
IVA $ 8.45
TOTAL $73.45
PARTIDA No. :
CODIGO CTA.
FECHA :
NOMBRE DE LA CUENTA
PARCIAL
DEBE
HABER
PARCIAL
DEBE
HABER
DEBE
HABER

CONCEPTO:
31/12

Administracin $1,150.00
Ventas $ 460.00
AFPS CONFIA $1,150.00
AFPS CRECER $ 460.00
PARTIDA No. :
CODIGO CTA.
FECHA :
NOMBRE DE LA CUENTA

CONCEPTO:
31/12
Contabilizar la depreciacion de los siguientes activos, oct. noviembre y diciembre:

Edificios
Mobiliario y Equipo
Equipo de Transporte
PARTIDA No. :
CODIGO CTA.
$1,428.57
$1,381.44
$1,023.21
FECHA :
NOMBRE DE LA CUENTA
PARCIAL

CONCEPTO:
Ir a contenido
110
Captulo 2
GENERAR LOS SIGUIENTES REPORTES DE FIN DE EJERCICIO:

MODULO DE INVENTARIOS
1. EXISTENCIA FINAL DE PRODUCTOS
MODULO DE CUENTAS POR COBRAR
1. ESTADO DE ANTIGUEDAD DE SALDOS
2. LIBRO DE VENTAS A CONSUMIDOR FINAL
3. LIBRO DE VENTAS A CONTRIBUYENTES
4. LIBRO DE COMPRAS
MODULO DE CUENTAS POR PAGAR
1. ESTADO DE ANTIGUDAD DE SALDOS
CONTROL DE EFECTIVO
1. CONCILIACION BANCARIA
MODILO DE CONTABILIDAD
1. BALANCE DE COMPROBACION DE SALDOS
2. ESTADO DE RESULTADOS
3. BALANCE GENERAL
4. HOJA DE TRABAJO FLUJO DE EFECTIVO
Ir a contenido
111

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Este trabajo lo dedico a: Dios, por haberme iluminado,

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1.7 MODULO DE CONTABILIDAD

2. PRACTICA CONTABILIDAD FINANCIERA II

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FACTURAS DE CONSUMIDOR FINAL

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MDULO DE CUENTAS POR COBRAR

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SALDOS DE APERTURA DE CUENTAS POR COBRAR

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PARTIDA DEL COSTO DE VENTAS POR DEVOLUCIN

REPORTES DE CUENTAS POR COBRAR

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MDULO DE CUENTAS POR PAGAR

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MENU DE CUENTAS POR PAGAR

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SALDOS INICIALES DE CUENTAS POR PAGAR

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GENERAR PARTIDA DE COMPRAS

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REPORTES DE CUENTAS POR PAGAR

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MDULO DE CONTROL DE EFECTIVO

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MODULO CONTROL DE EFECTIVO

MEN DE CONTROL DE EFECTIVO

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MANTENIMIENTO DE TIPOS DE CUENTAS

MANTENIMIENTO TIPOS DE TRANSACCIONES

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