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CNPJ N 34.432.153/001-20
RELATRIO DA ADMINISTRAO
Senhores Acionistas,
Em cumprimento s disposies legais e estatutrias, submetemos a apreciao de V.Sas., o Balano Patrimonial e demais Demonstraes financeiras do exerccio encerrado em 31 de dezembro de 2001.
BALANO PATRIMONIAL EM 31 DE DEZEMBRO DE 2001 E 2000 EM R$
DEMONSTRAO DO RESULTADO
EM 31 DE DEZEMBRO DE 2001 E 2000 EM R$
ATIVO
PASSIVO
2001
CIRCULANTE
Disponibilidades
Aplicaes financeiras
Contas a receber de clientes
Impostos a compensar
Despesas pagas antecipadamente
Outros crditos
2000
2001
3,219,107
20,105,074
14,461,248
6,994,652
58,211
331,757
2,820,022
16,999,052
10,109,729
5,005,303
42,312
14,545
Total do Circulante
REALIZVEL A LONGO PRAZO
Imp.de renda e cont. social diferidos
Depsitos judiciais
Total do Realizvel a Longo Prazo
PERMANENTE
Imobilizado
Total do Permanente
45,170,049
34,990,963
562,607
32,278
594,885
562,607
562,607
34,539,508
34,539,508
18,709,451
18,709,451
TOTAL DO ATIVO
80,304,442
54,263,021
CIRCULANTE
Fornecedores
Impostos, taxas e contribuies
Obrigaes sociais e trabalhistas
Proviso para frias e encargos
Imposto de renda e contribuio social
Dividendos propostos
Outras contas a pagar
Total do Circulante
EXIGVEL A LONGO PRAZO
Crditos de clientes
Total do Exigvel a Longo Prazo
PATRIMNIO LQUIDO
Capital social
Reserva de capital
Reserva de lucros
Lucros acumulados
Total do Patrimnio Lquido
TOTAL DO PASSIVO
2000
18,347,337
2,250,915
105,920
146,887
4,726,179
6,407,194
73,536
32,057,968
13,134,684
1,452,737
68,813
103,032
4,945,015
4,119,326
150,104
23,973,711
197,031
197,031
11,952,794
16,375,213
499,853
19,221,583
48,049,443
80,304,442
###
5,478,684
###
12,357,979
30,289,310
54,263,021
Capital
Social
Saldos em 31 de dezembro de 1999
2,499,268
Reserva
de lucros
Lucros
Acumulados
Legal
Total
2001
2000
314,701,158
138,837
314,839,995
233,980,003
98,866
234,078,869
(49,373,234)
265,466,761
(223,422,570)
(36,687,514)
197,391,355
(170,454,484)
42,044,191
26,936,871
(4,495,463)
1,488,449
(279,774)
61,388
(3,225,400)
(2,619,491)
643,729
(162,570)
211,061
(1,927,271)
Lucro operacional
Resultado no operacional
38,818,791
-
25,009,600
9,428
38,818,791
25,019,028
(9,692,919)
(6,242,269)
Contribuio social
(3,497,095)
(2,299,454)
25,628,777
6.66
3,851,028
16,477,305
4.28
3,851,028
499,853
10,053,526
13,052,647
###
(600,000)
(600,000)
###
(9,453,526)
Aumento de capital:
Com lucros acumulados
Incentivos fiscais do imposto de renda
9,453,526
Exerccio 2000
3,580,877
###
3,580,877
Exerccio 1999
1,897,807
###
1,897,807
ORIGENS DE RECURSOS
Das operaes sociais
Lucro lquido do exerccio
###
16,477,305
16,477,305
Dividendos propostos
###
(4,119,326)
(4,119,326)
Capital circulante
Depreciao
12,357,979
30,289,310
(12,357,979)
(12,357,979)
11,952,794
5,478,684
499,853
###
632,602
1,800,092
###
###
632,602
1,800,092
Exerccio 2001
8,463,835
###
8,463,835
25,628,777
25,628,777
25,628,777
16,477,305
2,043,991
8,463,835
2,432,694
1,550,062
5,478,684
-
197,031
38,766,328
23,506,051
de exerccios anteriores
Total das origens
2000
2001
APLICAES DE RECURSOS
###
###
11,952,794
16,375,213
499,853
As notas explicativas so parte integrante das demonstraes financeiras.
(6,407,194)
(6,407,194)
19,221,583
48,049,443
32278
17,874,048
12,357,979
6,407,194
36,671,499
7,771,337
600,000
4,119,326
12,490,663
2,094,829
11,015,388
34,990,963
45,170,049
10,179,086
12,930,654
34,990,963
22,060,309
23,973,711
32,057,968
8,084,257
2,094,829
12,928,790
23,973,711
11,044,921
11,015,388
CIRC. LQUIDO
ATIVO CIRCULANTE
No incio do exerccio
No final do exerccio
1. CONTEXTO OPERACIONAL
A Sociedade foi constituda em 26 de fevereiro de 1991, com a denominao de
Companhia de Gs da Bahia BAHIAGS, sociedade annima de economia
mista, tem por objetivo a aquisio, distribuio e comercializao de gs e a
prestao de servios correlatos, podendo vir a promover a produo e o
armazenamento de gs.
A Companhia de Gs da Bahia BAHIAGS concessionria exclusiva pelo
prazo de 50 anos, prorrogveis, dos servios de distribuio de gs canalizado
em todo o Estado da Bahia, contados a partir da publicao do Decreto Estadual
n 4.401 de 12 de maro de 1991, conforme contrato de concesso de 06 de
dezembro de 1993.
2. PRINCIPAIS DIRETRIZES CONTBEIS
As demonstraes financeiras foram elaboradas de acordo com a Lei n
6.404/76, das Sociedades por Aes e consoante as seguintes prticas
contbeis, emanadas da legislao societria brasileira:
a) Aplicaes financeiras
Registradas ao custo, acrescidas dos rendimentos incorridos at a data do
balano, que no superam o valor de mercado.
b) Imobilizado
Os bens integrantes do ativo imobilizado esto demonstrado pelo custo de
aquisio ou construo corrigido monetariamente at 31 de dezembro de 1995
e deduzido da depreciao calculada sobre o valor de cada bem pelo mtodo
linear, taxas que levam em considerao a vida til-econmica dos bens,
segundo parmetros estabelecidos pela legislao tributria.
c) Imposto de renda e contribuio social
Imposto de renda calculado alquota de 15% sobre o lucro tributvel,
acrescido do adicional de 10%. Os resultados decorrentes das operaes com
gs natural gozam de benefcio fiscal de iseno de 100% do imposto de renda
devido, at o ano-base de 2008, conforme Portaria DAI/ITE-103/2000, emitida
pela Superintendncia do Desenvolvimento do Nordeste SUDENE.
No exerccio de 2001, a contribuio social foi calculada alquota de 9%. ( Em
2000 foi calculada alquota de 12% no ms de janeiro, alterada para 9%
a partir do ms de fevereiro ).
d) Direitos e Obrigaes
Atualizados monetariamente, nos termos dos contratos vigentes, de modo que
reflitam os valores incorridos at a data do balano.
e) Depsitos Judiciais
Os depsitos judiciais referentes ao PIS e a COFINS esto sendo apresentados
deduzidos das obrigaes a que esto vinculados, no passivo circulante.
3. APLICAES FINANCEIRAS
Correspondem s aplicaes em Certificados de Depsitos Bancrios e em
fundos de renda fixa de curto prazo. Esto demonstradas acrescidas dos
rendimentos pr-rata at a data do balano, deduzidas do imposto de renda.
4. CONTAS A RECEBER
Os saldos das contas a receber em 31 de dezembro de 2001 e 2000, esto representados
pelos seguintes clientes:
Clientes
2001
2000
Copene S/A
4.620.409
3.155.012
Gerdau S/A
1.101.321
977.584
Carabas Metais S/A
975.945
193.664
Metanor S/A
755.729
117.658
Oxiteno Nordeste S/A
566.495
471.272
Nitrocarbono S/A
962.487
791.288
Dow Qumica S/A
868.919
1.288.109
Millenium S/A
1.635.908
560.601
Trikem S/A
361.518
513.649
Ucar S/A
336.970
73.212
Bacell S/A
253.504
186.292
Moliza S/A
253.314
53.349
Outros
1.768.729
1.728.039
Total
14.461.248
10.109.729
5. IMPOSTOS A COMPENSAR
2001
2000
Contribuio social antecipada
Imposto de renda antecipado
Imposto de renda sobre aplicaes
financeiras
Imposto d renda a recuperar incentivo
fiscal
ICMS
Outros
3.153.028
90.796
648.649
2.434.652
111.342
225.283
2.452.889
2.230.677
636.315
12.975
3.349
6.994.652
5.005.303
No exerccio de 2000 a Companhia obteve da SUDENE, a confirmao do benefcio de
iseno do imposto de renda a pagar sobre o resultado de suas operaes, a partir do
exerccio social de 1999, consoante descrito na Nota Explicativa n 2c. O valor do imposto
de renda a recuperar incentivo fiscal iseno (R$ 2.452.889), corresponde ao saldo das
parcelas deste benefcio, recolhidas a maior nos exerccios de 1999 (R$ 806.695), de 2000
(R$ 1.508.555) e 2001 (R$ 137.639), acrescidos dos rendimentos at 31 de dezembro de
2001, que ser recuperado atravs da compensao com tributos federais, a partir do
exerccio de 2002.
6. IMPOSTO DE RENDA E CONTRIBUIO SOCIAL DIFERIDOS
O imposto de renda e contribuio social diferidos so registrados para refletir os efeitos
fiscais futuros atribuveis s diferenas temporrias entre a base fiscal de ativos e passivos
e seu respectivo valor contbil.
O imposto de renda e contribuio social diferidos originam-se das provises para
pagamento de PIS e COFINS relativas ao perodo de junho de 1995 a dezembro de 1996,
consoante referido na nota explicativa n 8
PASSIVO CIRCULANTE
No incio do exerccio
No final do exerccio
AUMENTO DO CAPITAL CIRCULANTE LQUIDO
7. IMOBILIZADO
Bens
Instalaes e Mquinas
Mveis e utenslios
Computadores e perifricos
Sistemas
Benfeitorias em propriedade
terceiros
Veculos
Taxa de
Deprecia
o
%
10
10
20
20
de
10
2000
16.391.894
224.467
423.645
280.773
271.565
1.071
1.071
20.501.285
17.593.415
(6.177.480)
(4.133.489)
14.323.805
13.459.926
Projetos em andamento
20.173.057
5.206.879
Marcas e patentes
775
775
Terrenos
41.871
41.871
34.539.508
18.709.451
A depreciao do exerccio findo em 31 de dezembro de 2001 montou a R$ 2.043.991, sendo
apropriado o montante de R$ 1.764.216 como custo operacional e R$ 279.775 como despesa
operacional ( em 2000 a depreciao montou a R$ 1.550.062, sendo apropriado o montante de R$
1.387.492 como custo operacional e R$ 162.570 como despesa operacional).
Entre os projetos em andamento destacam-se o Projeto Gasoduto Salvador, Linha Tronco e
Automao, conforme demonstramos a seguir:
Projeto
2001
2000
Gasoduto Salvador
3.578.669
4.204.111
Linha Tronco
10.225.439
Automao
1.114.327
3.842
14.918.435
4.207.953
Outros Projetos
5.254.622
998.926
20.173.057
5.206.879
Depreciao Acumulada
20
2001
18.614.973
366.220
815.892
421.525
281.604
2001
38.818.791
(4.879.646)
33.939.145
5.090.872
3.372.963
8.463.835
1999
2.530.410
1.897.807
632.602
2000
Benefcio fiscal iseno (100%) Devido
5.380.969
Benefcio fiscal reduo ( 75%) Calculado
3.580.877
Ajustes de exerccios anteriores
1.800.092
10. PATRIMNIO LQUIDO
Capital social
O capital social composto de 3.851.028 aes sem valor nominal, sendo 1.283.676 aes
ordinrias e 2.567.352 aes preferenciais, todas de classe nica.
O capital autorizado composto de 900.000.000 aes.
As aes preferenciais so nominativas, sem valor nominal, no tm direitos a voto e gozam da
prioridade no recebimento do dividendo mnimo obrigatrio e no reembolso do capital em caso de
liquidao da Companhia.
Em 31 de dezembro de 2001 e 2000, a composio acionria da BAHIAGS pode ser
demonstrada como segue:
Classe das Aes
Ordinrias
Preferenciais
Total
Acionista
Quantida
%
Quantida
%
Quantida
%
Governo do Estado da
654.676
51,00
654.676 17,00
Bahia
Petrobrs Distribuidora S/A
314.500
24,50 1.283.676 50,00 1.598.176 41,50
Gaspart
Gs
314.500
24,50 1.283.676 50,00 1.598.176 41,50
Participaes Ltda
Total
1.283.676 100,00 2.567.352 100,00 3.851.028 100,00
Reserva legal
Consoante facultado pela legislao societria, a Companhia no destinou parcela do lucro lquido
do exerccio para a conta de reserva legal, porque o saldo dessa reserva acrescido do saldo de
reserva de capital excede de 30% do capital social em 31 de dezembro de 2001 e 2000.
Reserva de capital Incentivos fiscais
O imposto de renda contabilizado pelo seu valor total a dbito do resultado do exerccio. A
parcela equivalente iseno registrada no patrimnio lquido em conta de reserva de capital.
Dividendos
O estatuto social determina a distribuio de um dividendo mnimo de 25% do lucro lquido
ajustado na forma da Lei n 6.404/76.
O clculo dos dividendos propostos pode ser demonstrado como segue:
2001
2000
Lucro lquido do exerccio
25.628.777
16.477.305
Dividendo mnimo obrigatrio 25%
6.407.194
4.119.326
Dividendos propostos
6.407.194
4.119.326
A
Companhia pagou no exerccio de 2001 dividendos adicionais no montante de
R$ 12.357.979, referentes ao lucro do exerccio de 2000.
Ao
Conselho de Administrao e Acionistas da
COMPANHIA DE GS DA BAHIA - BAHIAGS
Salvador Bahia
1. Examinamos o balano patrimonial da COMPANHIA DE GS DA BAHIA
BAHIAGS, levantado em 31 de dezembro de 2001, e as respectivas
demonstraes do resultado, das mutaes do patrimnio lquido e das origens e
aplicaes de recursos, correspondentes ao exerccio findo naquela data,
elaborados sob a responsabilidade de sua administrao. Nossa responsabilidade
a de expressar uma opinio sobre essas demonstraes financeiras.
2. Nossos exames foram conduzidos de acordo com as normas brasileiras de
auditoria e compreenderam: (a) o planejamento dos trabalhos, considerando a
relevncia dos saldos, o volume de transaes e o sistema contbil e de controles
internos da Empresa; (b) a constatao, com base em testes, das evidncias e dos
registros que suportam os valores e as informaes contbeis divulgadas; (c) a
avaliao das prticas e das estimativas contbeis mais representativas adotadas
pela administrao da Companhia, bem como da apresentao das demonstraes
financeiras tomadas em conjunto.
11 PARTES RELACIONADAS
As transaes mercantis com a Petrleo Brasileiro S/A PETROBRS,
empresa ligada, so realizadas de acordo com os preos estabelecidos
pelo Governo Federal.
Valor das operaes realizadas:
2001
2000
Fornecedor em 31 de dezembro ( Passivo Circulante )
15.763.782
12.751.991
Compra de gs natural ( Resultado Custo dos
216.461.652 166.420.140
Produtos)
A Companhia possui compromisso de efetuar compra mdia de 2.400 mil
metros cbicos de gs natural, por dia, at o exerccio de 2004.
A Companhia est sujeita a penalidade contratual caso o volume de
compra seja inferior a 80% do volume contratado, desconsiderando os
perodos relacionados casos fortuitos ou fora maior e, desde que
informado com antecedncia mnima de 30 dias PETROBRS, as
paradas programadas de consumidores de grande porte.
No exerccio de 2001, o volume de compras de gs natural pela
BAHIAGS, superou o limite mnimo contratual, tendo atingido o volume
de 1.158.666 mil metros cbicos
( em 2000 1.135.692), que
corresponde a 3.174 mil metros cbicos por dia ( em 2000 3.111 mil ).
12 INSTRUMENTOS FINANCEIROS
Os instrumentos financeiros registrados contabilmente possuem valores de
mercado que no diferem de forma significativa dos valores contabilizados,
considerando-se taxa de juros corrente para operaes similares e de
vencimentos compatveis.
A Companhia no realizou, durante o exerccio de 2001, operaes com
derivativos.
13 COBERTURA DE SEGUROS
A Companhia possui cobertura de seguros para os bens do ativo
imobilizado, contratados nas seguintes modalidade e valores:
Tipo do Seguro
Bens Segurados
Valor seguradoR$
Responsabilidade civil
Instalaes e rede de distribuio de
2.000.000
Gs
Incndio
Instalaes e rede de distribuio de
2.000.000
Gs
Incndio/raio/exploso
Prdio e instalaes da sede
2.000.000
Roubo/danos
Escritrio central
127.000
eltricos/valores
A administrao da Companhia, com base em experincias internacionais
sobre o nvel de riscos relacionados a bens de natureza similar aos
utilizados em suas operaes a bens similares aos utilizados em suas
operaes, entende que tais coberturas so consideradas suficientes.
14 CONTINGNCIAS
Os registros contbeis e as operaes da Companhia esto sujeitos ao
exame pelas autoridades fiscais e a eventuais notificaes para
CONSELHO DE ADMINISTRAO
Roberto Moussalen de Andrade
Aroldo Cedraz de Oliveira
Luiz Fernando Mueller Koser
Ricardo Antnio Cavalcanti Arajo
Odilson Silva de Nbrega
CONSELHO FISCAL
Luiz Antnio de Azevedo Santos
Ana Nery Reis Nogueira
Carlos Roberto Soares Souza
James Joseph Monroe
Luis Cludio Sacramento Bispo
DIRETORIA
Luiz Fernando Mueller Koser Diretor Presidente
Hlder Mendes Ribeiro Diretor Administrativo Financeiro
Percival Franco do Amaral - Diretor Tcnico
Valterlinda Silva do Esprito Santo Contadora CRC-BA-019450 0-7