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PARA LA CREACIN DE
ASESORAS FINANCIERAS
PARA LA PEQUEA Y MEDIANA EMPRESA.
ASFEPYMES
Posgrado
Escuela de Administracin
INSTITUCION UNIVERSITARIA CEIPA
2011
1
PLAN DE EMPRESA
PARA LA CREACIN DE
ASESORAS FINANCIERAS
PARA LA PEQUEA Y MEDIANA EMPRESA.
ASFEPYMES
Posgrado
Escuela de Administracin
INSTITUCION UNIVERSITARIA CEIPA
2011
2
CONTENIDO
INTRODUCCIN
1.1
1.2
JUSTIFICACIN
1.3
OBJETIVOS
2
3
ESTUDIO DE MERCADO
3.1
ANALISIS DE LA INDUSTRIA
3.2
12
3.3
PORTAFOLIO DE SERVICIOS
14
3.4
19
3.5
COMPETIDORES
22
3.6
25
3.7
ESTRATEGIAS
50
ESTUDIO TECNICO
57
4
4.1
INSTALACIONES
57
4.2
63
4.3
64
ESTUDIO ADMINISTRATIVO
73
1
5.1
6
73
PLANEACION ESTRATEGICA
DEFINICION DE LA ESTRUCTURA ADMINISTRATIVA
78
6.1
GERENCIA
78
6.2
SERVICIOS
78
6.3
ADMINISTRACION
79
6.4
ESTRUCTURA ORGANIZACIONAL
80
6.5
PERFILES Y RESPONSABILIDADES
80
6.6
MECANISMOS DE CONTROL
83
GESTION HUMANA
85
7.1
SUBSISTEMA DE INGRESO
85
7.2
SUBSISTEMA DE DESARROLLO
86
7.3
SUSBSITEMA DE MANTENIMIENTO
91
95
8.1
ESTUDIO LEGAL
95
8.2
ESTUDIO SOCIAL
96
8.3
ESTUDIO AMBIENTAL
99
ANALISIS DE RIESGOS
101
9
9.1
101
DEFINICION DE RIESGOS
10 ESTUDIO ECONOMICO
102
102
2
102
102
102
102
103
103
103
103
103
104
105
111
14 INDICES
114
13 BIBLIOGRAFIA
113
114
116
117
INTRODUCCIN
1.
PLAN
DE
EMPRESA
PARA
LA
CREACIN
DE
ASESORAS
JUSTIFICACIN
Estructuras
Financieras,
Reestructuraciones
de
crditos
Apalancamiento.
Si bien, en las entidades que ofrecen estos servicios se presta la asesora para
4
OBJETIVOS
General:
Desarrollar una herramienta funcional, para la proyeccin de un plan de negocio
que permita prever las posibilidades de implementacin del proyecto.
Especficos:
Detectar un mercado objetivo, al cual se pueda llegar con el producto o servicio
establecido en el plan de empresa.
Determinar las oportunidades de implementacin y aceptacin del proyecto, en la
poblacin seleccionada.
Desarrollar proyecciones operativas, administrativas y econmicas, que permitan
contar con una herramienta funcional, para la puesta en marcha del proyecto
empresarial.
3
3.1
ESTUDIO DE MERCADO
ANALISIS DE LA INDUSTRIA
intermediacin financiera.
Grupo 671 Actividades auxiliares de la intermediacin financiera, excepto los
seguros y los fondos de pensiones y cesantas: Este grupo incluye las actividades
auxiliares de la intermediacin financiera o estrechamente relacionados con ella,
pero que no suponen en si mismos una intermediacin financiera.
Clase 6719 Actividades auxiliares de la intermediacin financiera ncp: esta clase
incluye todas las actividades de la intermediacin financiera no clasificadas en otra
parte, incluso los servicios de asesores financieros, asesores y corredores
hipotecarios, fondos de garantas, mesas de dinero, evaluadores de riesgo, entre
otros.
Situacin actual de la industria
La industria de las actividades auxiliares de intermediacin financiera ha
presentado evolucin y crecimiento en los ltimos aos. A pesar de ser una
industria relativamente joven, se identifica un alto potencial de desarrollo. Esto se
podra atribuir a la evolucin econmica que ha tenido la ciudad en los ltimos 8
aos, pero que an tiene muchas oportunidades y necesidades por satisfacer.
8
Tendencias
Es importante aclarar que la intermediacin financiera no es una industria nueva, son aquellas actividades
auxiliares, las que como resultados de las diferentes necesidades del mercado, han surgido en los ltimos aos,
dando origen a una pequea pero interesante industria.
ANTIOQUIA , VALOR A GREGA DO SEGN RAMA S DE ACTIVIDA D ECONOMICA
1990
1.330.700
29.703
445.164
2.000.822
65.316
975.057
650.775
1.637.342
1.067.823
270.396
8.787.477
577.153
1991
1.290.242
263.527
439.232
2.012.191
471.181
934.914
653.748
1.724.930
1.105.695
291.219
8.604.441
549.305
1992
1.281.891
23.805
422.621
1.986.226
609.735
95.834
70.986
1.740.093
1.243.282
312.725
1993
1.347.462
195.054
436.125
2.038.736
714.155
1.023.977
670.527
1.779.256
1.319.463
35.724
9.523.480
9.948.808
8.877.373
646.107
9.167.515
781.293
1994
1.444.449
167.179
428.052
1.971.803
751.655
985.225
737.955
1.777.129
1.551.601
425.006
9.390.042
811.343
10.201.385
1995
1.343.789
175.296
481.014
2.129.146
837.546
1.006.797
771.024
1.982.707
1.757.001
526.549
9.957.771
77.306
10.730.831
Cuadro No.1
1996
1.407.719
208.371
57.172
2.091.825
598.199
998.332
759.405
2.060.954
1.991.495
603.756
10.084.264
709.442
10.793.706
1997
1.229.554
212.238
581.433
2.058.976
883.638
1.023.049
829.299
2.185.088
2.176.932
640.393
10.539.814
751.064
11.290.878
1998
1.227.347
16.514
523.122
2.069.205
646.281
995.395
833.733
2.204.137
2.172.601
629.304
10.207.657
732.635
10.940.292
1999
1.341.836
206.543
481.474
1.835.763
592.027
816.825
830.129
2.232.103
2.200.664
509.787
10.027.577
644.285
10.671.862
2000
1.494.835
207.804
432.778
2.094.487
620.006
910.032
873.502
2.214.969
2.206.185
440.473
10.614.125
667.691
11.281.816
2001
1.469.043
198.382
473.974
2.136.855
442.002
917.293
916.929
2.271.018
2.123.441
456.827
10.492.110
719.057
11.211.167
2002
1.539.189
240.212
573.808
2.129.041
602.754
958.973
971.622
2.255.894
2.131.081
385.345
11.017.229
746.537
11.763.766
2003
1.620.723
42.182
553.469
2.213.621
570.159
1.007.211
989.062
2.350.983
2.247.072
421.881
11.552.239
77.443
12.326.669
Los resultados mostrados por las estadsticas del Departamento Administrativo Nacional de Estadsticas (DANE),
reflejan el valor agregado de la intermediacin financiera, con una tendencia al alza en los ltimos aos. Se
entiende que la industria de las actividades auxiliares, tienen pues una tendencia sino proporcional, mayor, pues
stas estn cubriendo aquellos vacos en el mercado que, los grandes intermediarios financieros, no estn logrando
satisfacer.
I
Anuario
Estadstico
Universidad
de
Antioquia.
Autor.
Gobernacin
de
Antioquia.
RESUMEN
GENERAL
DE
LA
ENCUESTA
ANUAL
DE
LA
INDUSTRIA.
10
La globalizacin es otro factor que genera oportunidades para esta industria, pues cada vez ms, las empresas
requieren entender el funcionamiento del mercado comercial mundial, y mediante estas asesoras las pequeas
empresas encuentran el camino, para inscribirse al intercambio econmico internacional. Es all donde se crea la
oportunidad de crecimiento para las asesoras financieras.
Adicionalmente, la participacin en el producto interno bruto, de las actividades de intermediacin financiera, es
cada da mayor, lo que indica que la economa, tiene un comportamiento inclinado hacia el desarrollo de estos
productos y servicios, permitindole a esta industria tener una proyeccin en el tiempo.
1990
14.21
3.17
4.75
21.37
6.97
10.41
6.95
17.48
11.40
3.18
93.84
6.00
100.00
Cuadro No.2
III
2001
13.10
1.77
4.23
19.06
3.94
8.18
8.18
20.26
18.94
3.28
93.59
6.35
100.00
2002
13.08
2.04
4.88
18.10
5.12
8.15
8.26
19.18
18.12
3.42
93.65
6.28
100.00
2003
13.15
3.42
4.49
17.96
4.63
8.17
8.02
19.07
18.23
3.39
93.72
6.17
100.00
2004pr
13.07
3.44
4.49
18.29
4.91
8.27
8.09
19.29
17.95
3.35
93.81
6.08
100.00
2005e
12.95
3.43
4.47
18.59
5.19
8.35
8.19
19.44
17.76
3.27
93.90
5.93
100.00
2006py
12.76
3.38
4.39
18.90
5.51
8.54
8.27
19.35
17.59
94.17
100.00
III
Anuario Estadstico Universidad de Antioquia. Autor. Gobernacin de Antioquia. Antioquia, participacin porcentual por ramas de actividad econmica en el Producto Interno
11
12
PORTAFOLIO DE SERVICIOS
Radiografa financiera:
Anlisis financiero detallado de su situacin actual, de su estructura financiera y de
las proyecciones mediante las cuales puede tomar decisiones de operacin,
inversin y financiacin a futuro.
El servicio se presta mediante las siguientes etapas:
Asignacin del Asesor: el cual acompaar al cliente por todo el proceso.
Recoleccin de datos e informacin requerida: el Asesor deber tener acceso a
toda la informacin contable y financiera del cliente, para poder tener suficientes
herramientas para el desarrollo del servicio. Se toman datos, se realizan
encuestas.
Presentacin de informes: el Asesor prepara los informes y los presenta al cliente,
es decir toma la Radiografa, la lee y se la comunica a la empresa, determinndole
su estado financiero actual, mediante el cual nuestro cliente tendr bases
suficientes para una adecuada toma de decisiones. En esta etapa, el cliente puede
determinar dos puntos, recibir una segunda parte del servicio que son las
proyecciones financieras, las cuales tendrn su adecuado acompaamiento; o
bien, si se encuentra en un estado de alta inestabilidad, con posibilidades claras
de posible liquidacin, tambin puede contar con el asesor, para acompaarlo en
este proceso financiero.
Acompaamiento
posterior:
nuestros
clientes
contarn
siempre
con
un
Identificacin del producto: Una vez confirmada la situacin ptima para realizar
inversiones, se har un estudio de los productos ofrecidos por el sistema bancario
y por las diferentes entidades financieras, para identificar cul de ellos puede
satisfacer las necesidades y deseos del cliente, se hacen las proyecciones, se
contacta la entidad para pactar precios y servicios especiales, y se elabora la
proyeccin de la inversin en cifras, para que nuestro el inicie sus inversiones.
ASFEPYMES no har manejo directo de recursos ni asumir responsabilidades
econmicas, quien maneja los recursos son los clientes, y posteriormente la
entidad financiera, una vez se inicie la negociacin.
Entrega del cliente a la entidad: Cuando el cliente est listo para realizar su
inversin, es decir, se tienen los recursos, el producto y el proveedor, se realiza
una entrega especial del cliente a la entidad financiera, para que este sea
manejado bajo las caractersticas especiales que requieren las PYMES, segn los
anlisis realizados y las decisiones de operacin del cliente.
Anlisis de financiamientos y reestructuracin de crditos:
ASFEPYMES, tiene para sus clientes dos servicios especializados en la asesora
de adquisicin o reestructuracin de crditos:
Apalancamiento:
Con este servicio el cliente recibe una asesora y acompaamiento en la
estructuracin de un apalancamiento financiero, segn lo ofrecido en el mercado
financiero para ello.
Cuenta con las siguientes etapas:
Anlisis de la situacin: se hace una lectura actual del estado del cliente, de sus
capacidades de endeudamiento y de sus flujos de caja para cubrimiento de la
deuda.
17
SEGMENTACION
DESCRIPCION
SEGMENTO
Pequea empresa
Pequeas empresas ubicadas en las ciudades de Medelln y cercanas del
rea metropolitana.
Con nmero de empleados entre los 11 y 50 trabajadores.
CARACTERISTICAS
DEL MERCADO
DEMOGRAFICAS
21
SEGMENTACION
DESCRIPCION
SEGMENTO
Mediana empresa
Medianas empresas ubicadas en las ciudades de Medelln y municipios
cercados del rea metropolitana.
Entre los 51 y 200 trabajadores.
CARACTERISTICAS
DEL MERCADO
DEMOGRAFICAS
COMPETIDORES
Trayectoria en el mercado
Reconocimiento por los clientes
Enfoque a PYMES
Montos mnimos de capital para
acceder a los servicios
AFIN S.A
D
x
F
x
F
x
x
x
D
x
Ase soras y
ASFEPYMES
Marke ting
Esprofin
x
x
x
x
x
D
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
Esprofin
AFIN S.A.
Ases ora y
Marketing
ASFEPYMES
4
3
3
3
4
4
4
5
Calidad en el servicio
Reconocimiento en el medio
4
3
4
4
4
3
4
2
Experiencia en el mercado
1
4
4
1
4
4
3
4
4
5
4
4
Com petidores
3,4
3,5
3,8
24
3,8
www.misionpyme.com
www.grupobancolombia.com
www.serfinco.com
www.corredores.com
www.bolsayrenta.com
www.interbanca.com.co
www.portafolio.com
www.asotextil.com
www.planetacolombia.com
27
Medelln-Antioquia
Bogot-Cundinamarca
Cali-Valle
Risaralda
Atlntico
Caldas
64,40%
21,30%
3,20%
3,00%
2,80%
1,30%
28
tanto
manufactureras
como
comercializadoras
para
el
segmento
seleccionado.
SECTOR TEXTIL
Division CIIU
FABRICACION
Fabricacion de prendas de vestir, excepto prendas
181000
de piel
181001 Fabricacion de ropa exterior, para hombre y nio
181002 Fabricacion de ropa exterior para mujer y nia
Fabricacion de ropa interior para hombre y nio
181003
excepto tejido de punto
Fabricacion de ropa interior para mujer y nia
181004
excepto tejido de punto
181007 Fabricacion de ropa para bebe
181008 Fabricacion de ropa de trabajo
181009 Fabricacion de ropa para deporte
181010 Fabricacion de vestidos de bao
181026 Fabricacion de ropa sobre medidas
TOTAL FABRICACION
COMERCIALIZADORAS
Comercio al por mayor de prendas de vestir,
513200 accesorios de prendas de vestir y articulos
elaborados en piel.
Comercio al por mayor de vestidos para dama,
513201
caballeros y nio
Comercio al por mayor de ropa interior para dama,
513202
caballero y nio
Comercio al por mayor de ropa de trabajo para
513204
hombre, mujer y nio
513205 Comercio al por mayor de ropa deportiva
Comercio al por mayor de ropa de etiqueta para
513206
hombre, mujer y nio
Comercio al por mayor de prendas de vestir de
513210
cuero y sus accesorios
TOTAL COMERCIALIZACION
TOTAL GENERAL POBLACION
TOTAL
29
PYMES
2209
16
66
230
0
8
13
84
18
39
30
6
22
2503
19
3
3
5
0
0
275
235
23
11
14
4
5
1
0
5
277
2780
1
26
301
30
Division CIIU
SECTOR TEXTIL
FABRICACION
Fabricacion de prendas de vestir, excepto prendas
181000
de piel
181001 Fabricacion de ropa exterior, para hombre y nio
181002 Fabricacion de ropa exterior para mujer y nia
Fabricacion de ropa interior para hombre y nio
181003
excepto tejido de punto
Fabricacion de ropa interior para mujer y nia
181004
excepto tejido de punto
181007 Fabricacion de ropa para bebe
181008 Fabricacion de ropa de trabajo
181009 Fabricacion de ropa para deporte
181010 Fabricacion de vestidos de bao
181026 Fabricacion de ropa sobre medidas
TOTAL FABRICACION
COMERCIALIZADORAS
Comercio al por mayor de prendas de vestir,
513200 accesorios de prendas de vestir y articulos
elaborados en piel.
Comercio al por mayor de vestidos para dama,
513201
caballeros y nio
Comercio al por mayor de ropa interior para dama,
513202
caballero y nio
Comercio al por mayor de ropa de trabajo para
513204
hombre, mujer y nio
513205 Comercio al por mayor de ropa deportiva
Comercio al por mayor de ropa de etiqueta para
513206
hombre, mujer y nio
Comercio al por mayor de prendas de vestir de
513210
cuero y sus accesorios
TOTAL COMERCIALIZACION
TOTAL GENERAL POBLACION
TOTAL
Resultado Ajustado a la
muestreo
necesidad
PYMES
2209
16
66
230
0
8
240
14
53
40
5
15
13
12
84
18
39
30
6
22
2503
19
3
3
5
0
0
275
64
16
33
26
5
20
10
3
5
4
2
5
94
235
23
125
40
11
10
14
12
4
5
1
0
3
4
2
2
5
277
2780
1
26
301
2
58
152
4%
Privada
0%
Mixta
Pblica
Otro (Por favor
especifique)
93%
Grfico No.1
Los resultados muestran que el 93% de la muestra, cuenta con capital privado, lo
cual permite definir que el enfoque principal de los servicios, ser dirigido a este
sector, ms an si se tiene en cuenta que, por lo menos en Antioquia, no se
reconocen empresas textiles del sector pblico, por lo que se determina que el 3%
obtenido en este estudio, es determinado como margen de error.
32
S.A.
2%
S.A.S.
3%
29%
41%
Ltda.
En comandita Simple
En comandita por
acciones
24%
importante
para
detectar
oportunidades
de
inversin
de
33
13%
De 0 a $ 1.000
millones
5%
37%
De $ 1.001 a $ 5.000
millones
De $ 5.001 a $ 15.000
millones
45%
Mayores a $ 15.001
millones
Grfico No.3
34
12%
4%
36%
Hasta 10
trabajadores
Entre 11 y 50
empleados
Entre 51 y 200
empleados
48%
Ms de 200
empleados
Grfico No.4
35
Generacin de informes
financieros (flujos de
caja, clculos de valor de
la empresa, y
proyecciones financieras)
Anlisis de adquisicin y
reestructuracin de
crditos
Asesora en Inversiones
en el mercado de Capital
Asesora en Inversiones
en entidades financieras
Asesora en adquisicin y
reestructuracin de
crditos
Asesora en estructuras
de financiacin
Otros
Cada mes
Total de respuestas
118
92,90%
101
Nunca
Total
3,90%
3,10%
0,00%
127
79,50%
19 15,00%
4,70%
0,80%
127
33
26,20%
15 11,90%
48
38,10%
30
23,80%
126
18
14,20%
20 15,70%
27
21,30%
62
48,80%
127
16
12,60%
10
7,90%
31
24,40%
70
55,10%
127
12
9,40%
13 10,20%
52
40,60%
51
39,80%
128
10
7,60%
39 29,80%
53
40,50%
29
22,10%
131
7,10%
16 12,60%
29
22,80%
73
57,50%
127
13
10,00%
Cada ao
12
9,20%
67
51,50%
36
38
29,20%
130
Con cules de los servicios contables y financieros cuenta en su empresa, y con qu periodicidad se generan?
140
120
100
Cada mes
80
60
Nunca
40
Otros
Asesora en
estructuras de
financiacin
Asesora en
adquisicin y
reestructuracin
de crditos
Asesora en
Inversiones en
entidades
financieras
Asesora en
Inversiones en el
mercado de
Capital
Anlisis de
adquisicin y
reestructuracin
de crditos
Generacin de
informes
financieros
(flujos de caja,
clculos del
Generacin de
informes
contables
bsicos
(balances y
Registro de
contabilidad
General
20
Grfico No.5
Para el anlisis de esta pregunta, se realiza una discriminacin por cada informa,
para entender mejor la situacin:
Registro de contabilidad general: En el anlisis de los tiempos estipulados de
ejecucin de estos servicios, el registro contable se ejecuta en un 92.9% cada
mes. La principal razn para esta frecuencia es el tema impositivo del pas, lo que
genera obligaciones mensuales, que ms que una base para toma de decisiones,
es un requisito legal para poder operar como empresa.
Generacin de informes contables bsicos (balances y estados financieros): Este
tipo de informes est altamente ligado a la pregunta anterior, por lo que
encontramos que se generan principalmente de manera mensual con un 79.5%.
En general, este segmento de mercado realiza estos informes con la finalidad de
hacer un seguimiento a los resultados econmicos de la empresa, con los que se
pueden presentar los requerimientos tributarios, y tener bases para tomar
decisiones.
Generacin de informes financieros (Flujos de caja, clculos de valor de la
empresa y proyecciones financieras): Este tipo de informes en el segmento
econmico que se est analizando comienza a ser parte de decisiones
administrativas y gerenciales, que se ejecutan en bsqueda de tener informacin
37
Adems se encontr que el 24,4% de las compaas han utilizado este servicio
por lo menos una vez al ao, permite reconocer un potencial de mercado
importante para el adecuado desarrollo y comercializacin del producto. Teniendo
en cuenta que el 79,5% o no cuenta con estos informes o los hacen
espordicamente.
Lo anterior, fundamentado en la respuesta a la pregunta sobre la disposicin para
la adquisicin del producto, donde se encuentra que en la muestra, existe un
inters general en la compra de los servicios.
Asesora en Inversiones en entidades Financieras: En comparacin con los
resultados obtenidos en la pregunta anterior, se encuentra que de igual manera,
un alto porcentaje, un 39,8% de empresas nunca han utilizado este servicio y un
40,6% que lo hace alrededor de una vez al ao. Esta cantidad, permite percibir un
mercado con poca visin en inversiones, tanto en el mercado de capitales como
en entidades financieras, son empresas que o bien reinvierten sus excedentes
econmicos en la misma empresa, o se va directamente al capital personal de los
inversionistas al cierre de cada perodo contable.
Asesora en adquisicin y reestructuracin de crditos: El segmento encuestado,
en su mayora son compaas que trabajan con una estructura de financiacin con
un alto porcentaje de crditos. A nivel interno no cuentan con personal capacitado
en el anlisis indicado para este tipo de situaciones. Se encuentra que la
adquisicin de los crditos nace de las necesidades de capital o de activos, y la
asesora que reciben por parte de las entidades que les pueden desembolsar el
dinero, se basa en la capacidad de pago ms que en la real necesidad de la
adquisicin del crdito.
Poco utilizan proyecciones, pocas veces se hace un anlisis profundo de la
situacin, por ello, en esta respuesta se identifica que el 40,5%, de empresas lo
realiza aproximadamente cada ao o segn sus necesidades.
39
Esta pregunta busca fundamentalmente reconocer los medios a los que recurren
las empresas cuando necesitan elaborar este tipo de informes, y detectar las
posibilidades de participacin.
40%
10% 5%
45%
Entidad financiera
Corredor de bolsa
Consultor externo a la
empresa
Empleado de su
compaa
Grfico No.6
41
Baja importancia
30
Muy importante
40
Importante
20
Asesora en
estructuras de
financiacin
Asesora en
adquisicin y
reestructuracin
de crditos
Asesora en
Inversiones en
entidades
financieras
Asesora en
Inversiones en el
mercado de
Capital
Proyecciones
financieras
Asesora en
estructura
financiera
10
Grfico No.7
Si
No
60
40
Asesora en
estructuras de
financiacin
Asesora en
adquisicin y
reestructuracin
de crditos
Asesora en
Inversiones en
entidades
financieras
Asesora en
Inversiones en el
mercado de
Capital
Proyecciones
financieras
Asesora en
estructura
financiera
20
Grfico No.8
Como respaldo a los anlisis antes desarrollados, la mayor parte de las empresas
responden estar interesadas en adquirir este tipo de servicios financieros, el
81,9% de ellas manifiestan inters en adquirir servicios en asesoras en estructura
financiera, el 78% en proyecciones financieras, el 64,6% estara dispuesto a recibir
asesora en inversiones en mercados de capital. Aunque la mayora hoy en da no
utilice estos servicios, pero no se cierran a la posibilidad de adquirirlos.
El producto con mayor proyeccin, segn los resultados obtenidos, es
definitivamente la asesora en adquisicin y reestructuracin de crditos, con un
91,3% de inters para este segmento de clientes. Y consecuentemente se
identific que un 88,2%, estara interesado en adquirir servicios de asesoras en
estructuras de financiacin.
43
Razones
30
20
10
0
No considera
necesario esa clase
de servicios
Otro
Grfico No.9
Encontramos que la respuesta de mayor seleccin fue que de las compaas que
no adquirira alguno de los servicios ofrecidos, lo hacen por razones de costos.
Hoy en da, se tiene an la idea que las asesoras por servicios financieros son
costosas, consideradas por muchas empresas ms un gasto que una inversin,
esta idea es posible cambiarla ante los ojos de las administraciones, no regalando
los servicios, sino demostrndoles la importancia y la rentabilidad que puede
representar la adquisicin de los mismos, bajo condiciones claras y con personal
altamente calificado.
Esta percepcin la respalda el hecho que la otra razn por la cual no contratan
estos servicios, es por Desconocimiento de la naturaleza y finalidad de los
servicios, lo cual se soluciona con una buena campaa de acercamiento al
cliente, al conocimiento de las estructuras financieras, que entiendan que la
informacin contable, no solo sirve para presentar impuestos, que de all pueden
partir medios reales de generacin de recursos, de generacin de valor, lo cual,
finalmente es el objetivo bsico de toda administracin, en la creacin de
empresa.
44
La finalidad es determinar el deseo de pago sobre los servicios que tienen los
clientes.
Qu valor por hora estara dispuesto a pagar por servicios especializados de asesora y consultora financiera para su
empresa?
Valor
Cantidad
Valor
Cantidad
20.000
70.000 13
25.000
30.000
Valor
Cantidad
Valor
Cantidad
Valor
Cantidad
100.000 5
135.000
200.000
72.500 1
105.000 2
140.000
300.000
75.000 9
110.000 2
142.500
4.000.000
Como
desconozco
tarifas
no 1
puedo dar un
valor...
50.000
15
80.000 10
115.000 2
145.000
55.000
85.000 5
116.667 1
$ 150.000
60.000
18
87.500 1
120.000 1
155.000
62.500
90.000 8
125.000 3
165.000
65.000
95.000 3
130.000 1
175.000
Cuadro No.12. Disposicin de pago por servicios especializados de asesora contable y financiera
Para las decisiones financieras del proyecto es muy importante conocer los
intereses y capacidades econmicas de la poblacin objetivo, por tanto si se
determina un porcentaje de los valores arrojados en las respuestas, se encuentra
un valor promedio de $ 107.402, excluyendo un resultado de $4.000.000
(reconocido como error de digitacin), y realizando la divisin de otros tantos en
los que se digit en la respuesta un valor total por el servicio, y no valor por hora.
Este valor, representa una base para el desarrollo de un plan financiero, mediante
el cual se pueden determinar nivel de ventas y dems. Pero es fundamental tener
en cuenta otras situaciones y caractersticas para definir un precio para los
productos.
45
34%
SI
NO
66%
Grfico No.10
Esta situacin es en parte real, pero tambin se sabe que muchas PYMES, no se
hacen acreedoras a adquirir este tipo de servicios.
46
Qu grado de im portancia le da usted a los siguientes aspectos a la hora de adquirir productos y/o servicios financieros?...
Y cul es su grado de satisfaccin en esos m ism os aspectos actualm ente?
Grado de
im portancia
al adquirirlos:
Muy im portante
Nada im portante
Total
Calidad
del
producto y/o
servicio
70
56,50%
52
41,90%
0,80%
0,80%
124
67
54,00%
52
41,90%
2,40%
1,60%
124
16,10%
62
50,00%
37
29,80%
4,00%
124
21,00%
48
38,70%
45
36,30%
4,00%
124
59,70%
44
35,50%
4,00%
0,80%
124
Relacin
calidad
precio
Proceso de
com pra del
producto y/o
servicio
20
Experiencia
de uso
26
Acom paam i
ento
74
Satisfaccin
con
los
productos
y/o servicios:
Satisfecho
Insatisfecho
No aplicable
Calidad
del
producto y/o
servicio
14
14,40%
58
59,80%
18
18,60%
0,00%
7,20%
97
12
12,40%
49
50,50%
27
27,80%
2,10%
7,20%
97
4,10%
45
46,40%
15
15,50%
1,00%
32
33,00%
97
8,20%
37
38,10%
10
10,30%
0,00%
42
43,30%
97
12,40%
28
28,90%
43
44,30%
8,20%
6,20%
97
Relacin
calidad
precio
Proceso de
com pra del
producto y/o
servicio
4
Experiencia
de uso
No dem asiado
im portante
Im portante
Acom paam i
ento
12
47
objetiva.
48
servicio
adicional
los
Cantidad
Asesora en Inversiones
internacionales
Asesora tributaria
Atencin y servicio al
cliente
Valoracin de empresa
No
97
Conclusiones generales
En general, los resultados obtenidos mediante la ejecucin de la encuesta,
permiten llegar a algunas conclusiones y lineamientos a seguir, tales como:
Se detecta en general que los servicios de inversiones, principalmente, estn
subutilizados en la poblacin objetivo, pero de igual manera se encuentra inters
en la adquisicin de dichos servicios por parte de un alto porcentaje del mercado.
Que no existe una tarifa general que reflejen los encuestados sobre el precio para
los servicios, razn por la cual se deben determinar detenidamente las dems
variables, para el establecimiento de un precio para los servicios ofrecidos.
El 66% de respuesta sobre que en el pas no se tiene suficiente informacin, es
punto clave para establecer estrategias publicitarias, para generar inters en el
cliente, tanto en el tema financiero en general, como en los servicios ofrecidos por
el proyecto ASFEPYMES.
3.7
ESTRATEGIAS
3.7.2 Distribucin
En la prestacin de servicios es indispensable para la buena calidad del mismo, el
contacto directo y personalizado con el cliente, mas aun si se tiene en cuenta el
tipo de servicio que prestar la compaa, razn por la cual se utilizar un staff de
asesores que atiendan personalmente la consecucin, atencin y conservacin de
los clientes.
3.7.3 Servicio
Buscando atender un mayor nmero de clientes, los servicios sern presentados
en portafolio, para que dadas las necesidades individuales, estos puedan elegir la
cantidad de servicios requeridos.
Para agilizar el tiempo del proceso, se dejar claro con el cliente que su anlisis y
asesora comenzar a correr desde el momento en el cual, ASFEPYMES reciba
toda la documentacin requerida para el servicio solicitado, marcando con esto
una pauta de calidad y seriedad por parte de la compaa.
Al cliente se le ofrecer segn el servicio tomado, acompaamiento posterior a la
finalizacin de la asesora, de manera tal que le permita tener continuidad en la
ejecucin de los proyectos establecidos.
Se desarrollaran alianzas estratgicas con Entidades Financieras y Comisionistas
de Bolsa, de tal manera que estos vean la compaa como un medio de
acercamiento a los sectores ms alejados del sistema financiero, y adquirir para
los clientes beneficios en precios y servicios.
3.7.4 Publicidad y promocin
Publicidad:
Para el inicio del negocio y teniendo en cuenta la limitacin de recursos, se
utilizaran los siguientes sistemas:
51
un
Numero de vendedores:
La compaa no tendr personal a cargo exclusivo de las ventas, esta labor ser
ejecutada inicialmente como una actividad de los Asesores con el respaldo de la
Gerencia.
La negociacin requiere de cinco pasos:
Visita de contacto: En esta se identifican las necesidades del cliente, se presenta
la compaa y se explican los servicios.
Visita de negociacin: Una vez el cliente determine la adquisicin de servicios con
la compaa, se procede a fijar los precios segn los servicios elegidos.
Visita de cierre: Despus de tener un acuerdo en precios y servicios, se procede a
la firma del contrato y formas de pago.
Visita de mantenimiento: Durante la prestacin del servicio, el Gerente visitara al
cliente para hacerle seguimiento al proceso y como esta su satisfaccin.
Visita pos venta: Se visita al cliente para medir su grado de satisfaccin con el
servicio actual y realizar venta cruzada buscando su fidelizacin.
Funciones del Asesor en ventas:
Contactar al cliente
Presentar el portafolio de servicios
Funciones del Gerente en ventas:
Realizar la negociacin con el cliente
Velar por la adecuada realizacin y firma del contrato y las formas de pago.
Polticas de reclutamiento y proceso de seleccin:
53
de
servicio estarn
guiadas
siempre
por
tres
conceptos
56
4
4.1
ESTUDIO TECNICO
INSTALACIONES
Oficina y Localizacin
Para la prestacin de los servicios se proyecta una oficina, ubicada en la carrera
43A No 1-85, el edificio Banco Caja Social, piso 4. Oficina 411.
La oficina tiene 38 m2, cuenta con un bao, una cocineta y un parqueadero
privado.
El edificio se encuentra ubicado estratgicamente en el sector Financiero Milla de
Oro del Poblado. Adems muy cerca de ste edificio, se encuentra la oficina de la
Bolsa de Valores de Colombia, Bancos, entidades financieras, comisionistas de
bolsa como Valores Bancolombia, Corredores Asociados, Bolsa y Renta, entre
otros.
El edificio se encuentra bien ubicado y es bastante econmico, debido a que es
una construccin antigua, generando ahorro en costos que son importantes en el
inicio del proyecto.
La oficina requiere una distribucin de 5 puestos de trabajo, con sus servicios de
comunicacin y red de datos y un espacio especial para la Gerencia.
Adicional a ello, deber tener otro espacio para reuniones y atencin a clientes,
diferente a los puestos de trabajo del personal operativo.
57
Figura No.1
58
Referente
al
funcionamiento
de
la
oficina,
se
proyectan
unos
costos
administrativos a saber:
ITEM
ESTRATO
VALOR MES
VALOR AO
ARRENDAMIENTO
Comercial
1.300.000
15.600.000
Comercial
1.400.000
16.800.000
PAPELERIA
155.600
1.867.200
INDUSTRIA Y COMERCIO
326.625
3.919.500
SEGUROS
1.800.000
21.600.000
150.000
1.800.000
MAQUINARIA
EQUIPO
CAPACIDAD
DESCRIPCION
COSTO
Porttil HP
$ 2.000.000
Backlit Keyboard
Beats(TM) audio for superior sound
2-year hardware limited warranty
A convertible 12" (diagonal) multitouch tablet that
runs on Intel CULV and can be used as a slate or
conventional laptop; up to 6 hours of battery life.
Includes 2 year warranty
Genuine Windows 7 Home Premium 64-bit
3 Porttil HP
$ 1.500.000
1
Compaq
Presario
CQ5309LA
Desktop
(BK120AA) -
Procesador
AMD
Athlon
II
X3
435
2,90 GHz, 1,5 MB de cach de nivel 2, FSB de
4000 MHz.
* Windows 7 Home Basic original 64 bit
2,90
GHz
Grabadora de DVD SuperMulti con tecnologa
LightScribe
428
x
177
x
389
mm
9,75 kg
$ 2.000.000
Impresora
documentos
especiales
Tamaos
soportes
impresin
admitidos
$ 800.000
60
de
13/10
ppm
$ 3.800.000
Software
ASFEPYMES, es una empresa que requiere ms que estructura fsica, estructura
intelectual, a cambio de maquinaria pesada de produccin, necesita software
capaz de soportar las operaciones requeridas de los servicios que prestar la
compaa.
SOFTWARE
CAPACIDAD
DESCRIPCION
COSTO
125.000
Office
De
Proyecciones
operaciones financieras
Programa
financiero,
que
permita realizar clculos con
mayor precisin y rapidez, que
nos ayude a prestar un servicio
de mejor calidad.
61
$ 1.200.000
MUEBLES Y ENSERES
CAPACIDAD
DESCRIPCION
COSTO
Adecuacin modular
$ 8.627.000
1 PERSONA
$160.000 c/u
1 Persona
$ 240.000
4 Sillas de reuniones
1 Persona c/u
$ 90.000
$ 180.000
Silla de espera
62
4.2
63
Servicio
Periodicidad
Alianzas
Radiografa Financiera
Espordico
NA
Espordico
SI
Con
acompaamiento
constante
SI
Espordico
SI
Asesora de Inversin en
Entidades Financieras
Anlisis de financiamiento
y
reestructuracin
de
crdito
Con
acompaamiento
constante
Espordico
SI
SI
4.3
se tiene el plan
financiero, con el cual se iniciar la operacin, y deber ser amoldado segn las
circunstancias que se presenten, en la ejecucin del plan de empresa.
PS-005 Administracin de tecnologas de informacin: proceso a cargo de la
Gerencia y el apoyo del Lder Administrativo, mediante el cual se aprovecharan
todas las posibilidades informticas, para llegar al cliente tanto en comunicaciones
como en intercambios de informacin, adicional al desarrollo de capacitaciones
internas.
67
68
Mapa de procesos
Figura No.2
69
DIAGRAMA DE FLUJO
CLIENTE
GERENTE
ASESOR
INICIO
Contactar al
cliente
prospecto
Esta
interezado?
SI
Cita con
cliente
NO
Determinar las
necesisdades
del cliente
FIN
Negociacion
tarifa
cliente
Respuesta
afirmativa
Realizacion de
cronograma
de trabajo
Elaboracion
y firma del
contrato
SI
Entrega de
cronograma de
trabajo al cliente
Consecucion
informacion
del cliente
NO
FIN
Analisis de la
informacion
del cliente
Programa
reunion para
presentacion
de informacion
analizada
Presentacion
de
informacion
y propuestas
a cliente
Aprobacion
de
alternativas
SI
Replanteamiento
de alternativas
NO
FIN
Figura No.3
70
Descripcin
Responsable Duracin
Asesor
Asesor
Gerente
4 horas
Gerente
1 horas
Asesor
4 horas
Asesor
2 horas
Asesor
6 Horas
Asesor
10-15 horas
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
Asesor
1 horas
4 horas
Asesor
Asesor
financieros,
para
el
caso
de
las
inversiones
y
los
crditos.
Se program a reunin con el cliente para hacer la presentacin Asesor
y
entrega
informacinaly cliente
las diferentes
propuestas.
Se
realizade
la la
presentacin
de los resultados
y las
Asesor
diferentes
propuestas
segn
el de
servicio
pactado con
este.
Si
hay aprobacin
por el
cliente
la informacin
y propuestas
Asesor
4 horas
0.25 hora
4 horas
4 horas
De este cronograma, es importante tener claro que no todas las horas generarn
un costo para el cliente
4.3.2 Costos de produccin
Los costos de los servicios estn determinados por lo que se constituye como
mano de obra operativa y la proporcin en papelera, arriendo y seguros.
Estos valores son costos fijos en la operacin, la cual de hecho no cuenta con
costos variables.
71
Cargo
Operacin
Gerencia
Asesores
Administracin
Gerencia
Lider Adtivo
Total mes
Salario mes
SALARIOS
Costo mes
Valor Da
Valor Hora
2.300.000
1.398.400
8.208.000
273.600
34.200
2.300.000
2.097.600
69.920
8.740
5.400.000
1.000.000
Total ao
46.613
1.520.000
5.827
50.667
13.224.000
6.333
158.688.000
Cuadro No.21. Estimacin de Salarios.
Para generar una proporcionalidad en el clculo aproximado del valor de una hora
de servicio, los dems costos, son tambin distribuidos por horas, y as obtener un
valor que permita medir mrgenes proporcionales unitarios, as no se tengan
costos variables:
Costos
Mano de obra
Papelera
Arriendo
Seguros
Total
mes
9.606.400
114.600
1.040.000
720.000
Hora
40.027
478
4.333
3.000
11.481.000
Cuadro No.22. Costos Administrativos
47.838
COSTOS DE PRODUCCION
Periodo
Ao 1
Nro Horas
Costo de produccin
1260 29,54%
40.701.693
Ao 1
725
17,00%
23.419.625
Ao 1
750
17,58%
24.227.198
1530
4265
Cuadro No.23. Costos de Produccin
35,87%
1
49.423.484
137.772.000
Ao 1
72
5
5.1
ESTUDIO ADMINISTRATIVO
PLANEACION ESTRATEGICA
5.1.1 Misin:
Asesora
Especializada
para
Pequeas
Medianas
Empresas
S.A.S,
74
EMPRESA
ANALISIS INTERNO
ANALISIS EXTERNO
FORTALEZAS
DEBILIDADES
ASFEPYMES
OPORTUNIDADES
AMENAZAS
Enfoques concretos y
dif erenciados en las asesoras.
Nivel especializado y
prof esional del personal
Realizacin de alianzas
estratgicas con entidades
f inancieras y de la bolsa de
valores
Rechazo
por
el
servicio ofrecido, por
parte de las grandes
entidades
financieras.
Recursos limitados en la
iniciacin del proceso
Estructura pequea al
inicio de la operacin
Falta de prof undizacin
del mercado al ser un
negocio y un producto
nuevo
75
Mapa estratgico
Figura No.4
76
BALANCED SCORECARD:
Mediante la utilizacin de la herramienta Balanced Scorecard, se definen las
estrategias iniciales con las cuales, se busca conquistar el mercado objetivo, y
comenzar a dar valor a la compaa.
Objetivos Estratgicos
Generacin de ingresos
Meta
Volumen de ventas
Relacin Costo/ingreso
Objetivos
Ao 1 Ao 2 Ao 3
4%
8%
15%
Nmero de servicios
contratados
3% de cubrimiento del
mercado
1%
2%
Servicios contratados /
servicios cotizados
80% de contratacin
60%
70%
40% de clientes
permanentes
10%
20%
10% de alianzas
3%
6%
10%
30%
40%
10%
20%
Proporcionar disponibilidad
# de solicitudes contestadas 100% de respuesta a los
constante y respuesta inmediata / # de solicitudes totales
clientes
# clientes PYMES textil
Brindar prioridad a los clientes de
la poblacion definida
# total
de clientes atendidos
90% de clientes sean Textil
Innovaciones
en los
Generar nuevos desarrollos en
servicios percibida por los
los servicios
clientes
10% de renovacin anual 10%
10%
10%
Generar Rentabilidad
Clientes
Responder rpida y
eficientemente a los clientes
Establecer alianzas estratgicas # de proveedores aliados
con proveedores fnancieros
# de proveedores cercanos
Desarrollar servicios evaluando
costos, calidad y tiempo
Procesos internos
Determinar programas de
seguimiento y acompaamiento
Aprendizaje y
crecimiento
Iniciativas
Responables
Mediante un trabajo serio,
5% responsable, de calidad, planeado,
estructurado y estratgico, generar Gerencia, en la
negocios rentables para la compaa, planeacin y
20%
de modo tal que sean recibidos los
aplicacin.
beneficios econmicos esperados. Asesores en el
Tener un programa de mercadeo
cumplimiento
agresivo en los dos primeros aos
de metas.
Volverse parte de la compaa del
3% cliente, en el tiempo que se est
desarrollando un proceso, a tal punto
de tener nuestra visin financiera,
80% pero desde el punto de vista de la
Gerencia,
necesidad y busqueda de
Asesores y
40% satisfaccin del cliente
Analistas
100%
Bajos costos
Financiero
Indicador
Negocios terminados /
50% de acompaamiento
acompaamientos prestados en los servicio prestados
Beneficios que
# de beneficios recibidos representen riqueza para
los clientes
Indicadores de gestin
Cumplimiento de metas
Personal competitivo
Estabilidad laboral
Compaa generadora de
valor
77
Asesores y
Analistas
Gerencia y
Lder
Administrativo
Partiendo del objetivo principal y las necesidades, la compaa contar con una
estructura organizacional liviana, para atender el primer nicho de mercado que se
tiene establecido, contando con las siguientes reas:
6.1
GERENCIA
6.1.1 Objetivo:
Guiar a la empresa por el camino de la excelencia, mediante una prestacin de
servicios con calidad, evaluada esta mediante la satisfaccin del cliente.
6.1.2 Actividades:
El rea de la Gerencia, estar en cargada de direccionar la operacin del negocio,
velar por el cumplimiento de los objetivos de la compaa, y por la satisfaccin del
cliente.
Realizar un estudio constante del mercado, para estar en continua actualizacin
sobre las necesidades del mismo, y el anlisis de los productos ofrecidos por los
proveedores.
Guiar la empresa segn la misin y visin, bajo las polticas de calidad, y los
valores empresariales.
Adicionalmente, la Gerencia estar encargada de realizar una constante
evaluacin a los servicios prestados, para que permanezcan actualizados, y
buscar una mejora constante de los mismos.
6.2
SERVICIOS
6.2.1 Objetivos:
Prestar al cliente servicios adaptados a sus necesidades, bajo las condiciones
expuestas en los contratos estipulados, velando siempre por el nivel de calidad
que exige la compaa.
78
ADMINISTRACION
6.3.1 Objetivo:
Velar por el funcionamiento a nivel administrativo de la compaa, siendo la
principal rea de apoyo para la Gerencia y Servicios.
6.3.2 Actividades:
El rea estar encargada de la administracin logstica de la compaa.
Administracin de los trmites de nmina en cuanto a afiliaciones a la seguridad
social, liquidaciones, induccin a los nuevos empleados, entre otros.
Soporte de servicios secretariales.
79
ESTRUCTURA ORGANIZACIONAL
Figura No.5
La
estructura
organizacional,
permite
ver
que
ASFEPYMES,
ser
una
microempresa, al contar con solo 5 empleados de planta, con los cuales se llevar
a cabo el desarrollo de la razn social de la compaa, y sern suficientes, en un
principio, para cubrir las necesidades del nicho inicial de mercado.
6.5
PERFILES Y RESPONSABILIDADES
Perfil:
80
Responsabilidades:
Perfil:
Responsabilidades:
Perfil:
Responsabilidades:
Administracin de proveedores.
Apoyo secretarial a la Gerencia y los Asesores.
6.6
MECANISMOS DE CONTROL
cada rea de la compaa, con el fin de dar a conocer a los dems empleados los
procesos que no estn en sus
84
7.1
GESTION HUMANA
SUBSISTEMA DE INGRESO
Figura No.6
7.2
SUBSISTEMA DE DESARROLLO
7.2.1 Induccin:
El programa de induccin est diseado para que la socializacin de de los
nuevos empleados con la compaa les permita comprender y aceptar las
actitudes prevalentes, los valores, las normas, los criterios y patrones de
comportamiento definidos en la organizacin y sus departamentos.
Este programa se desarrollar en dos etapas:
Etapa 1 (Informacin General de la Compaa)
Informacin sobre la empresa:
Misin y Visin
86
Historia
Actividad que desarrolla y la posicin que ocupar en el mercado
Filosofa y Objetivos
Organigrama General
Disciplina Interior:
Reglamento de rgimen interior (control de entrada y salida, uso de las
instalaciones)
Derechos y Deberes
Premios y sanciones
Ascensos
Comunicacin
Fuerza Laboral
Cuadros directivos
Subordinados
Compaeros
Beneficios socio econmicos que se brindan
Etapa 2
Informacin especfica del cargo que va a desempear el trabajador.
Explicacin de las actividades a su cargo.
Retribucin (salario, rango y clasificacin) posibilidades de ascenso.
87
En esta
90
INDICADORES DE GESTION
Indicador
Descripcin
Formula
Nivel de
Consiste en calcular el porcentaje Total de Informes no
Cumplimiento real en la entrega oportuna de los Entregados a Tiempo
informes a los clientes.
Impacto
Sirve para controlar los errores
que se presentan en la
empresa y que no permiten
entregar los inf ormes a los
clientes. Sin duda, esta
situacin impacta fuertemente
al servicio al cliente.
Esto tiene que ver con la
calidad de la asesora que se le
entregara al Cliente por medio
del informe, lo cual est ligado
a la investigacin del Asesor.
7.3
SUSBSITEMA DE MANTENIMIENTO
Evitar escuchar msica con doble audfono que lo aslen totalmente del
entorno y as evitar que los compaeros tengan que interrumpir el trabajo
en desplazamientos.
92
A los empelados se les facilitar el tiempo que requieran para sus estudios,
siempre y cuando esto no interfiera en la atencin al cliente, o el cumplimiento de
los objetivos.
Polticas de Salud Ocupacional y Seguridad Industrial:
Por el tamao de la empresa, y tipo de actividad que se desempea, se le
solicitar a la empresa seleccionada como ARP, que suministre toda la asesora
inicial necesaria para el desarrollo del Reglamento de Higiene y Seguridad
Industrial, adicionalmente se le solicitar la capacitacin requerida para los tipos
de ATEP, que se pueden presentar, ya que lo riesgos son ms de tipo
ergonmico.
94
8
8.1
ESTUDIO LEGAL
ESTUDIO SOCIAL
96
EFECTOS EN:
POSITIVOS
NEGATIVOS
Empleo
Impuestos
Educacin
Servicios adicionales
para la comunidad
Aceptacin
rechazo
de
comunidad
o
la
sociedad bajo la Ley 1258 de diciembre 5 de 2008, la cual reglamenta este tipo de
sociedad indicando la calidad de los socios, la responsabilidad de los mismos, las
responsabilidades tributarias, y dems.
Con esta norma, la compaa cumple como Sociedad, ante la comunidad y el
estado, y se controla, la responsabilidad con los terceros ante los diferentes actos
de la misma.
La Ley 222 de 1995, mediante la cual se reglamenta la responsabilidad de los
administradores, servir para regular las actividades y compromisos del CEO,
quien deber responder ante los inversionistas, de manera directa por los
diferentes actos de la compaa.
La Ley 905 de 2004, la cual regula las PYMES en Colombia, y la compaa
adems de asesorar PYMES, es una microempresa, por lo cual deber, no solo
conocer a fondo esta ley, sino aplicarla tanto en el desarrollo de sus servicios,
como en su funcionamiento, pues, como ya se mencion, hara parte de este
grupo econmico del pas.
Es importante tener en cuenta que a pesar de no manejar directamente recursos
financieros de terceros, hace parte del sistema de intermediacin, por lo cual
deber estar al tanto de las disposiciones de la Superintendencia Financiera.
En general, aquellas normas tributarias del pas y de la Regin a la cual aplique,
por su localizacin.
Operacin
En cuanto a la operacin, la compaa deber tener presente la situacin real del
mercado
textil
en
Medelln,
aprovechar
los
eventos
importantes
como
Social
La compaa, en el cumplimiento de sus funciones, busca impulsar el crecimiento
y sostenimiento de las PYMES en la regin, que son aquellas empresas que ms
empleos ofrecen, y mayores beneficios estn atrayendo no solo a la ciudad, sino
al pas en general. Si las pequeas y medianas empresas permanecen en el
mercado, y van creando estructuras financieras fuertes y confiables, sern medios
de progreso para la Regin y sus habitantes, y ASFEPYMES, con el cumplimiento
de sus objetivos, podr ayudar un poco a que esto se cumpla, y tener por tanto
una mejor calidad de vida para los ciudadanos.
Ambiental
An teniendo en cuenta que no sera una empresa de produccin, que no utiliza
ningn tipo de maquinaria pesada que emane ruido o gases, o sus procesos
representan algn riesgo para el ambiente, s tendra una gran responsabilidad
frente a la sociedad al respecto, pues estn los desperdicios tecnolgicos, el buen
manejo del reciclaje, entre otras situaciones, son fundamentales, para la
contribucin a la preservacin del medio ambiente.
8.3
ESTUDIO AMBIENTAL
99
TIPO DE RIESGO
APLICA
APLICA
Riesgo de contaminacin
SI
Disposicin
slidos
NA
de
residuos
Contaminacin auditiva
NA
Contaminacin visual
SI
SI
NO
NIVEL
Mnimo
Mnimo
Mnimo
100
9
9.1
ANALISIS DE RIESGOS
DEFINICION DE RIESGOS
CONSECUENCIAS O EVENTOS
PLAN DE CONTINGENCIA
La
empresa
buscar
realizar
directamente
la
intermediacin,
negociando las mejores opciones para
el cliente.
Normatividad gubernamental
Crisis econmicas
Generacin
de
alternativas
de
inversin
con
entidades
internacionales.
101
10 ESTUDIO ECONOMICO
10.1 SUPUESTOS ECONOMICOS
Los supuestos econmicos de este proyecto, se tienen para el ao 2015,
partiendo del supuesto que la puesta en marcha es a partir del 2011.
IPC
Tasa de inters
PIB
Ao 2011
3,17%
12,10%
5,20%
Ao 2012
3,40%
12,90%
5,90%
Ao 2013
3,80%
13,70%
6,60%
Ao 2014
3,20%
13,30%
4,80%
Ao 2015
3,40%
13,50%
5,20%
.En los resultados del flujo de caja se observa como el proyecto, a diferencia de lo
que muestra la variacin simple del efectivo, da un flujo positivo en el transcurso
de los 5 aos proyectados, situacin que permite determinar liquidez para atender
las necesidades de los socios y de los acreedores financieros.
El clculo del valor presente neto del proyecto arroja un valor positivo por $
22094.602, y del inversionista por $15385.398, son razones que permiten tomar
decisiones como la de aceptar la propuesta de inversin, y entregar los recursos a
que produzcan rentabilidad en esta propuesta de negocio.
La TIR, tanto del proyecto (29,03%) como del inversionista (42,72%), se encuentra
por encima de la tasa de descuento que se estima en un 20%, razones estas que
soportan la evaluacin anterior al permitir nuevamente ver como puede ser
razonable aceptar este proyecto, que tiene hasta el momento la capacidad para
reintegrar a sus inversionistas ms de lo esperado.
10.11 PUNTO DE EQUILIBRIO
El punto de equilibrio refleja que la empresa requiere vender mensualmente un
promedio de 275 horas de los servicios para no trabajar sobre prdida, las
proyecciones de ventas estn realizadas sobre un promedio mensual razonable de
267 para el primer ao, razn por la cual no se alcanzan utilidades en el mismo,
pero con las proyecciones propuestas, para el quinto ao, la compaa estara
vendiendo en promedio mensual 315 horas, estando por encima del punto de
equilibrio, logrando rentabilidad suficiente, para continuar operando, siempre y
cuando las dems variables lo permitan.
104
LIQUIDEZ
RAZON CORRIENTE
SOLIDEZ
5,61 5,61
3,03
3,27
2,43
1,97
1,92
1,33
1,17
1,97
Grfico No.11
105
ENDEUDAMIENTO
Deuda total
100%
100%
85%
75%
63%
51%
32%
31%
19%
2011
18%
2012
2013
2014
2015
Grfico No.12
106
INDICADORES DE RENTABILIDAD
100%
50%
0%
-50%
-100%
-150%
-200%
Margen operativo
Margen neto
Rend. Patrimonio
2011
2012
2013
2014
2015
-3%
1%
4%
7%
10%
-1%
-183%
-19%
3%
7%
38%
66%
9%
48%
11%
54%
57%
14%
44%
55%
Grfico No.13
FORMULA DE CALCULO
2011
2012
2013
2014
EBITDA
INGRESOS
-1,25%
2,64%
7,29%
11,02%
13,23%
13,46%
14,04%
15,35%
-5,33%
13,25%
43,34%
76,08%
UODI
ACTIVOS OPERACIN
EVA
UODI - ACTIVOS x CK
-7.783.448
-77.086
10.351.899
19.816.701
EVA
-7.783.448
-77.086
10.351.899
19.816.701
EVA / VENTAS
-2,91%
-0,03%
3,30%
5,89%
% EVA
108
11
Diagrama de Gantt
Actividades
Fecha de inicio
Plan de empresa
18/08/2010
15/12/2010
Financiacin
Compra de activos
Duracin
119
Fecha finalizacin
30
16/01/2011
10
14/12/2010
13/01/2011
25/01/2011
Contratacin
15/01/2011
20
03/02/2011
Constitucin
15/12/2010
18/12/2010
04/02/2011
Capacitacin
Lanzamiento
Inicio de produccin
18/08
10
10/02/2011
15/02/2011
07/10
26/11
13/02/2011
11/02/2011
15/02/2011
15/01
06/03
Plan de empresa
Financiacin
Compra de activos
Contratacin
Capacitacin
Constitucin
Lanzamiento
Inicio de produccin
Cuadro No.32. Diagrama de Grantt
110
12 CONCLUSIONES
Con base en los resultados obtenidos en el desarrollo del Plan de Empresa para la
creacin de Asesoras Financieras Especializadas para Pequeas y Medianas
Empresas: ASFEPYMES, se puede concluir que es un proyecto empresarial viable
para su puesta en marcha.
Las necesidades y aceptacin del mercado identificadas mediante los resultados
de las encuestas, permiten determinar que la poblacin objetivo tiene la capacidad
de recibir los servicios planteados y que por ende, es posible hacer el ingreso a
dicho mercado y generar ventas que respalden la operacin.
En cuanto a la estructura fsica y necesidad de activos, se encontr que el
proyecto puede adquirir los equipos de cmputo y mediante financiacin, por tanto
se encuentra viable la ejecucin de los planes propuestos una vez que no existen
necesidades considerables en maquinaria y equipo, por la naturaleza econmica
del proyecto.
Las restricciones legales a las que se deber enfrentar la puesta en marcha, son
pocas y manejables, puesto que la industria de las actividades auxiliares de
intermediacin financiera no posee a la fecha, barrera alguna que limite el acceso
a la misma. Adems, la empresa est proyectada para trabajar como una
Sociedad Annima Simplificada, lo cual permitir estar en un campo de accin
amplio y sin muchas limitaciones para crear la sociedad.
Lo anterior permite ver en el proyecto viabilidad legal, porque puede operar bajo
las normas que lo regularan como sociedad y como Pequea empresa, pero que
sus restricciones son mnimas.
Finalmente, el proyecto de poderse operar tal como se plantea, es viable
financieramente, respaldada esta conclusin con los resultados del plan financiero,
en el cual se tienen resultados como VPN del proyecto y del inversionista
111
112
13 BIBLIOGRAFIA
113
14 INDICES
14.1 INDICE DE CUADROS
Cuadro No. 1 Antioquia, valor agregado segn ramas de actividad econmica
Cuadro No.2 Participacin porcentual por ramas de actividad econmica
Cuadro No.3 Caractersticas Pequea Empresa
Cuadro No.4. Caractersticas Mediana Empresa
Cuadro No.5 Anlisis de Fortalezas y Debilidades
Cuadro No.6. Evaluacin de la satisfaccin del servicio
Cuadro No.7.Anlisis Cuantitativo
Cuadro No.8. Distribucin Empresas Textileras
Cuadro No.9. Nmero de Empresas Textileras
Cuadro No.10. Distribucin de las Empresas Textileras por Segmento
Cuadro No.11. Servicios actuales y periodicidad de generacin
Cuadro No.12. Disposicin de pago por servicios especializados de asesora
contable y financiera
Cuadro No.13. Importancia y Satisfaccin con los servicios actuales
Cuadro No.14. Servicios adicionales
Cuadro No.15. Proyeccin de Costos Administrativos
Cuadro No.16. Maquinaria y Equipo
Cuadro No.17. Software
114
115
116
117
ANEXOS
Anexo 1. Diseo del Cuestionario. Archivo Word Adjunto
Anexo 2. Presupuesto de ventas. Archivo Excel Adjunto
Anexo 3. Plan Financiero
118