I

Objetivos Gubernamentales de Auditora Interna

Objetivos:
Al trmino de esta leccin el (la) alumno (a) podr:
1. Conocer los Objetivos Gubernamentales de Auditora Interna
establecidos por la Presidencia de la Repblica para el periodo 2011
al 2014.
2. Identificar actividades asociadas al Aseguramiento de la Probidad
Administrativa en los Servicios Pblicos.
3. Identificar Acciones de Aseguramiento de los Sistemas de Control
Interno de los Servicios Pblicos.
4. Conocer el Objetivo Gubernamental de mantencin y mejoramiento
de las Actividades Asociadas al Proceso de Gestin de Riesgos de los
Servicios Pblicos.
5. Identificar Acciones de aseguramiento sobre las Operaciones
Financieras Contables en los Servicios Pblicos.
6. Identificar Acciones asociadas a requerimientos del Consejo de
Auditora Interna General de Gobierno (CAIGG).

Contenidos de la Leccin N 1
1. Objetivos Gubernamentales de Auditora Interna Establecidos por la Presidencia de la
Repblica para el periodo 2011 al 2014.
2. Realizacin de actividades asociadas a la Probidad Administrativa.
3. Evaluacin de los Sistemas de Control Interno de los Servicios Pblicos.
4. Mantencin y mejoramiento de las actividades asociadas al Proceso de Gestin de
Riesgos.
5. Ejecucin permanente de Acciones de Aseguramiento sobre Operaciones Financieras y
Contables.
6. Cuestionario sobre los contenidos de esta Leccin.

1.- Objetivos Gubernamentales de Auditora Interna establecidos por la Presidencia de la

Repblica para el periodo de 2011 al 2014

La Presidencia de la Repblica ha considerado prioritario velar por la actualizacin de los controles

que tienden a asegurar la probidad de la funcin pblica y el debido uso de los recursos
empleados por parte de las distintas entidades que integran la Administracin en la consecucin
de dicho fin.
As, ha estimado que el Sistema de Auditora Interna Gubernamental constituye una de las
herramientas principales para el ejercicio de la potestad de control al interior de la Administracin
del Estado. Para ello ha propiciado e implementado una poltica de auditora interna que, liderada
por el Consejo de Auditora Interna General de Gobierno, tiene por objeto la promocin de polticas, programas y planes relativos al debido resguardo, administracin y control de los recursos
pblicos, al fortalecimiento de la probidad y transparencia de la actividad administrativa del
Gobierno, y la eficiencia y eficacia de sus procesos. Para llevar a cabo esta poltica, resulta
fundamental contar con Unidades de Auditora Interna en cada Ministerio y Servicio Pblico,
coordinadas y apoyadas por el Consejo de Auditora Interna General de Gobierno.
Para materializar lo anterior, se han fijado polticas gubernamentales transversales a la actual
Administracin del Estado, que promuevan y fortalezcan una auditora interna moderna de apoyo
a la gestin y preventiva al interior de los Ministerios, Servicios, Intendencias y Empresas del
Estado.
En este contexto, a travs del Instructivo Presidencial N001, de fecha 25 de febrero de 2011, se
fijaron los siguientes Objetivos Gubernamentales de Auditora Interna para el perodo 2011-2014:
1.1.
1.2.
1.3.
1.4.
1.5.

Realizar actividades asociadas a la Probidad Administrativa.

Evaluar los Sistemas de Control Interno Institucionales.
Mantener y mejorar las actividades asociadas al Proceso de Gestin de Riesgos.
Ejecutar permanentemente Acciones de aseguramiento sobre operaciones
Financieras y Contables.
Realizar actividades asociadas a Requerimientos del Consejo de Auditora Interna General
de Gobierno (CAIGG).

Objetivo 1: Realizar actividades asociadas a la probidad administrativa

El Consejo de Auditora Interna General de Gobierno (CAIGG) Imparte Instrucciones y distribuye
Guas Tcnicas para prevenir y controlar que los Servicios Pblicos cumplan las normas sobre
Transparencia y Probidad Administrativa, tales como las siguientes:
a) Informar sobre las actualizacin de las declaraciones de patrimonio de los Directivos de
los Ministerios y Servicios Pblicos.
b) Verificar el cumplimiento de las publicaciones en el sitio Web de Gobierno
Transparente, que deben realizar a ms tardar el da 10 de cada mes, las Instituciones
Pblicas, de acuerdo a lo Establecido en la Ley N20.285.
c) Verificar que se publiquen en el sitio Web del Mercado Pblico las compras que Hacen
las Instituciones Pblicas.
Objetivo 2: Evaluar los sistemas de control interno institucionales.
El CAIGG Imparte Instrucciones a travs de Guas Tcnicas, para realizar acciones de
aseguramiento sobre los sistemas de control interno diseados e implementados en las distintas
entidades del Estado, con el propsito de verificar si estos sistemas de control interno permiten
asegurar razonablemente el cumplimiento de las normas que los regulan y la correcta administracin de los bienes y recursos pblicos, tales como:
a) Verificar la Implementacin de las medidas para superar las observaciones y
Recomendaciones formuladas por la Contralora General de la Repblica.
b) Efectuar el seguimiento para verificar el cumplimiento de los compromisos derivados de
las observaciones y sugerencias de los Auditores Internos de las Instituciones Pblicas.
Objetivo 3: Mantener y mejorar las actividades asociadas al Proceso de Gestin de Riesgos
El CAIGG Distribuye Guas Tcnicas, para mantener y mejorar el Proceso de Gestin de Riesgos en
las entidades de la Administracin del Estado, focalizndose en los riesgos de mayor relevancia,
presentes en cada Servicio o Entidad.
Para ello, los Subsecretarios, los Jefes de Servicio, los Intendentes y los Gerentes Generales de las
empresas del Estado debern:
a) Dar cumplimiento a las directrices que, sobre la materia, formule el Consejo de Auditora
Interna.
b) Asumir la responsabilidad de la adopcin de medidas tendientes a la gestin efectiva los
riesgos, especialmente los de mayor relevancia para la respectiva entidad, informando
oportunamente de ello al Consejo de Auditora Interna General de Gobierno.

c) Disponer de los recursos necesarios para la correcta implementacin y funcionamiento del

Proceso de Gestin de Riesgos en la entidad.

Objetivo 4: Ejecutar permanente acciones de aseguramiento sobre operaciones financierocontables

EL CAIGG ejecuta acciones de aseguramiento preventivas permanentes, orientadas a verificar que
las operaciones que se desarrollan al interior de las distintas entidades del Estado, se lleven a cabo
resguardando irrestricta y adecuadamente los recursos pblicos y con pleno respeto a las normas
legales y administrativas que protegen la integridad y transparencia de la funcin pblica, as
como su registro adecuado en los Estados Financieros de cada Servicio o Entidad, conforme a la
normativa que fija la Contralora General de la Repblica, tales como:
a) Informar el cumplimento de la Ley de Presupuesto Anual.
b) Registrar contablemente las operaciones financieras en el SIGFE.
c) Realizar arqueos permanentes de fondos y de valores en Caja, Ctas. Ctes. y Tesorera.

Objetivo 5: Realizar actividades asociadas a requerimientos del Consejo de Auditora Interna

General de Gobierno
Realizar Auditoras Internas y Actividades Especificas que solicita el CAIGG tales como:
a) Auditar el Estado de las boletas de Garanta Bancarias que tienen en su poder los
Servicios Pblicos.
b) Auditar la Ejecucin de contratos celebrados por servicios pblicos con Terceros.

Responda el siguiente cuestionario sobre los contenidos de la leccin N 1:

1. Nombre 5 Objetivos Gubernamentales de auditora interna
establecidos en el Instructivo Presidencial N 1 del ao 2011.
2. Nombre una actividad asociada al aseguramiento de la Probidad
Administrativa en los Servicios Pblicos
3. Nombre 2 acciones de aseguramiento de los Sistemas de Control
Interno de los Servicios Pblicos.
4. Describa brevemente 3 acciones que deben cumplir los Jefes de
Servicios Pblicos para mantener y mejorar el Proceso de Gestin de
Riesgos.Nombre 2 actividades que se deben realizar en los Servicios
Pblicos para asegurar las Operaciones Financieras y Contables.
5. Nombre 1 actividad Requerida por el CAIGG.