Estados Financieros Adaptados A Conasev

CURSO:
CONTABILIDAD
PROFESOR:
GRUPO:
N1
NTABILIDAD
ESTADOS FINANCIEROS ADAPTADOS ALA CONA

ESTADO DE SITUACION FINANCIERA
NOTAS AL ESTADO DE SITUACION FINANCIERA
ESTADO DE RESULTADOS
NOTAS AL ESTADO0 DE RESULTADOS
CIEROS ADAPTADOS ALA CONASEV
ACION FINANCIERA
O DE SITUACION FINANCIERA
O0 DE RESULTADOS
NOTA
ACTIVO
Activo Corriente
Efectivo y Equivalente de Efectivo
Inversiones Financieras
Cuentas por cobrar Comerciales (neto)
Otras Cuentas por cobrar (neto)
Existencias
activo no corriente mantenido para la venta
Total Activo Corriente

Activo No Corriente
inversiones finacieras
10
Inversiones Inmobiliarias
11
Inmuebles, Maquinaria y Equipo (neto)
12
Total Activo No Corriente
TOTAL ACTIVO
ABC S.A.C
Estado de Situacin Financiera
Al 31 de diciembre del 2013
(en miles de unidades monetarias)
AO 2013
PASIVO Y PATRIMONIO NETO
S/.
Pasivo Corriente
S/. 2,483,590.00
Cuentas por Pagar Comerciales
S/. 265,000.00
Otras Cuentas por Pagar
S/. 1,368,790.00
Obligaciones Financieras
S/. 620,000.00
Parte Corriente de Deuda a Largo Plazo
S/. 1,504,588.00
Total Pasivo Corriente
S/. 184,861.00
S/. 6,426,829.00
Pasivo No Corriente
Parte No Corriente de Deuda a Largo Plazo
Impuestos Diferidos
Total Pasivo No Corriente
S/. 497,500.00
TOTAL PASIVO
S/. 371,000.00
S/. 946,055.00
Patrimonio Neto
Capital Social
S/. 1,814,555.00
Capital Adicional
Excedente de Revaluacin
Reserva Legal
Resultados Acumulados
Total Patrimonio Neto
S/. 8,241,384.00
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO NETO
NOTA
AO 2013
IVO Y PATRIMONIO NETO

S/.
Pasivo Corriente
erciales
13
S/. 2,359,000.00
14
S/. 1,210,786.00
15
S/. 800,000.00
da a Largo Plazo
S/. 68,898.00
Total Pasivo Corriente
S/. 4,438,684.00
Pasivo No Corriente
euda a Largo Plazo
16
S/. 52,586.00
17
S/. 90,175.00
otal Pasivo No Corriente
S/. 142,761.00
TOTAL PASIVO
S/. 4,581,445.00
Patrimonio Neto
18
S/. 2,500,000.00
19
S/. 80,000.00
20
S/. 64,400.00
21
S/. 411,554.00
22
S/. 603,985.00
Total Patrimonio Neto
S/. 3,659,939.00
PASIVO Y PATRIMONIO NETO
S/. 8,241,384.00
Empresa ABC SAC

NOTAS AL ESTADO DE SITUACION FINANCIERA
(expresado en miles de soles)
NOTA 04:
EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO
este rubro comprende:
Efectivo y Equivalente de Efectivo

cod.
cuenta o subcuenta
101.1 Caja en Efectivo
101.2 Cheques No Negociables
104.1 Cuentas Corrientes Operativas
total
NOTA 05:
INVERSIONES FINANCIERAS(CORTO PLAZO)
cod.
Inversiones Financieras
cuenta o subcuenta
1123 valores emitidos por empresas
total
NOTA 06:
CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES( NETO)
cod.
Cuentas por cobrar comerciales (neto)

cuenta o subcuenta
121.2 Emitidas en Cartera
123.0 Letras por Cobrar
sub total
191.1
Factura, boletas y otros por cobrar

total
NOTA 07:
OTRAS CUENTAS POR COBRAR(NETO)
Otras cuentas por cobrar (neto)

cuenta o subcuenta
cod.
141.1 Prstamos
141.9 Participaciones de los trabajadores por pagar
161.2 Prstamos sin garanta
total
NOTA 08:
EXISTENCIAS
cod.
Existencias
cuenta o subcuenta
201.1 Mercaderas manufacturadas
sub-total
291.1 Mercaderas manufacturadas
total
NOTA 09:
ACTIVO NO CORRIENTE MANTENIDO PARA LA VENTA
cod.
Activo no corriente mantenido para la venta

cuenta o subcuenta
2723.0 Maquinarias y equipos de explotacin
total
NOTA 10:
INVERSIONES FINANCIERAS
cod.
Inversiones financieras
cuenta o subcuenta
302.2 Acciones representativas de capital social
total
NOTA 11:
INVERSIONES INMOBILIARIAS
Inversiones inmobiliarias
cuenta o subcuenta
cod.
312.1 Edificaciones
total
NOTA 12:
INMUEBLE MAQUINARIA Y EQUIPO (NETO)
cod.
inmueble maquinaria y equipo(neto)

cuenta o subcuenta
SUB-TOTAL
391.3 Inmueble, maquinaria y equipo
total
NOTA 13:
CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS
Cuentas por pagar comerciles terceros

cuenta o subcuenta
cod.
421.2 Emitidas
423.0 Letras por pagar
total
NOTA 14:
OTRAS CUENTAS POR PAGAR
cod.
Otras Cuentas por pagar

cuenta o subcuenta
401.1 Impuesto General a las ventas
401.7 Impuesto a la Renta
411.1 Sueldos y salarios por pagar
413.0 Participaciones de los trabajadores por pagar
415.1 Compensacin por tiempo de servicio
419.0 Participaciones del directorio por pagar
total
NOTA 15: OBLIGACIONES FINANCIERAS

Obligaciones financieras
cuenta o subcuenta
cod.
453.4 Pagar
Total
NOTA 16: DEUDAS A LARGO PLAZO
cod.
Deuda a Largo Plazo

cuenta o subcuenta
451.1 Instituciones Financieras
parte coriente
parte no corriente
total
NOTA 17: IMPUESTOS DIFERIDOS

cod.
Impuestos diferidos
cuenta o subcuenta
491.1 Impuesto a la renta diferido
492.1 Participaciones de los trabajadores diferidas
total
NOTA 18: CAPITAL SOCIAL

cod.
501.1
Capital Social
cuenta o subcuenta
Acciones
total
NOTA 19: CAPITAL ADICIONAL

cod.
522.1
Capital Adicional
cuenta o subcuenta
Aportes
total
NOTA 20: EXCEDENTE DE REVALUACION

cod.
571.2
NOTA 21: RESERVA LEGAL
Excedente de Revaluacin
cuenta o subcuenta
Inmueble, maquinaria y equipo
total
cod.
582.0
Reserva Legal
cuenta o subcuenta
Reserva Legal
total
NOTA 22: RESULTADOS ACUMULADOS

cod.
591.1
591.2
Resultados Acumulados
cuenta o subcuenta
Utilidades acumuladas
Utilidades de ejercicios anteriores
total
esa ABC SAC

E SITUACION FINANCIERA
esado en miles de soles)
tivo
S/. 554,625.00
S/. 300,000.00
S/. 1,628,965.00
S/. 2,483,590.00
S/. 265,000.00
S/. 265,000.00
(neto)
S/. 1,368,789.00
S/. 460,741.00
S/. 1,829,530.00
-460,740.00
S/. 1,368,790.00
to)
S/. 250,000.00
S/. 250,000.00
S/. 120,000.00
S/. 620,000.00
S/. 1,513,866.00
S/. 1,513,866.00
-9,278.00
S/. 1,504,588.00
la venta
S/. 184,861.00
S/. 184,861.00
S/. 497,500.00
S/. 497,500.00
S/. 371,000.00
S/. 371,000.00
neto)
S/. 2,101,107.00
S/. 2,101,107.00
-60,311.00
-1,094,741.00
S/. 946,055.00
rceros
S/. 1,140,000.00
S/. 1,219,000.00
S/. 2,359,000.00
S/. 528,210.00
S/. 280,102.00
S/. 250,000.00
S/. 76,465.00
S/. 15,000.00
S/. 61,009.00
S/. 1,210,786.00
S/. 800,000.00
S/. 800,000.00
S/. 68,898.00
S/. 52,586.00
S/. 121,484.00
S/. 77,911.00
S/. 12,264.00
S/. 90,175.00
S/. 2,500,000.00
S/. 2,500,000.00
S/. 80,000.00
S/. 80,000.00
S/. 64,400.00
S/. 64,400.00
S/. 411,554.00
S/. 411,554.00
S/. 553,985.00
S/. 50,000.00
S/. 603,985.00
ABC SAC
ESTADO DE GANACIAS Y P
por los aos terminados al 31 de dici
(en miles de unidades mon
Ingresos operacionales
Ventas netas (ingresos operacionales )
Total de ingresos brutos

Costo de ventas (operacionales)
Total costos operacionales

Utilidad bruta
Gasto de ventas
Gastos de administracion
Ganancia (perdida )por venta de activos
Otros ingresos
Utilidad operativa
Ingresos financieros
Gastos financieros
Resultado antes de participaciones e impuestos

Participacion de los trabajadores
Impuesto a la renta
UTILIDAD(PERDIDA) NETA DEL EJERCICIO
ABC SAC
ESTADO DE GANACIAS Y PERDIDAS
os terminados al 31 de diciembre del ao 2013
(en miles de unidades monetarias)
NOTA
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
AO 2013
S/.
S/.
13,214,706.00
13,214,706.00
S/.
S/.
-6,500,000.00
-6,500,000.00
S/.
6,714,706.00
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
-3,213,411.00
-2,716,646.00
151,261.00
98,725.00
1,034,635.00
S/.
S/.
39,529.00
-118,358.00
S/.
955,806.00
S/.
S/.
-76,465.00
-263,802.00
S/.
615,539.00
"Empresa ABC SAC

NOTAS al ESTADO DE GANANCIAS
(Expresados en nuevos s
NOTA 01: VENTAS (INGRESOS OPERACIONALES)

Este rubro comprende:
VENTAS (ingresos operacionales)
cuenta o subcuenta
701
NOTA 02: COSTO DE VENTAS (OPERACIONALES)

COSTO DE VENTAS (OPERACIONALES)
691
NOTA 03: GASTOS DE VENTAS

GASTOS DE VENTAS
COD.
9511
9521
NOTA 04: GASTOS DE ADMINISTRACION

GASTOS DE ADMINISTRACION
COD.
9417
9421
9431
94628
NOTA 05:GANANCIA(PERDIDA) POR VENTA DE ACTIVOS FIJOS

GANANCIA(PERDIDA) POR VENTA DE ACTIVOS FIJOS
COD.
7561
NOTA 06: OTROS INGRESOS

OTROS INGRESOS
COD.
7621
NOTA 07:INGRESOS FINANCIEROS

INGRESOS FINANCIEROS
COD.
7722
7771
NOTA 08: GASTOS FINANCIEROS

GASTOS FINANCIEROS
COD.
9711
NOTA 09: PARTICIPACION DE LOS TRABAJADORES

PARTICIPACION DE LOS TRABAJADORES
COD.
871
NOTA 10: IMPUESTO ALA RENTA

IMPUESTO ALA RENTA
COD.
881
34.9
39.4
NOTA 14: OTROS ACTIVOS

Rubro
24
38
38.1
38.2
38.3
38.4
38.5
38.8
38.9
NOTA 15: SOBREGIROS Y PAGARES BANCARIOS

Rubro
10.4
NOTA 16: CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES

Rubro
42.1
42.3
42.4
NOTA 17: CUENTAS POR PAGAR VINCULADAS

Rubro
42.14
42.34
NOTA 18: OTRAS CUENTAS POR PAGAR

Rubro
12.2
40
41
46.1
46.2
46.3
46.5
46.9
47

Rubro
42.1
42.3
46.1
46.3
46.5

Rubro
42.14
42.34
46.9
NOTA 21: INGRESOS DIFERIDOS

Rubro
49.1
49.3
49.3
49.8
49.9
49.2
NOTA 22: PROVISIONES DIVERSAS

Rubro
48.1
48.2
48.3
48.4
48.5
NOTA 23: CAPITAL

Rubro
14.4
50.1
50.2

Rubro
56.1
56.2
56.3
56.8
NOTA 25: ACCIONES DE INVERSION

Rubro
55
NOTA 26: EXCEDENTES DE REVALUACION

Rubro
57

Rubro
58.1
58.2
58.3
58.4
58.5
58.9

Rubro
59.1
59.2
"Empresa ABC SAC "

NOTAS al ESTADO DE GANANCIAS Y PERDIDAS
(Expresados en nuevos soles)
NOTA 01: VENTAS (INGRESOS OPERACIONALES)

VENTAS (ingresos operacionales)
cuenta o subcuenta
venta de mercaderia manufacturadas
Total
S/.
13,214,706.00
S/.
13,214,706.00
S/.
6,500,000.00
S/.
6,500,000.00
S/.
S/.
277,939.00
2,935,472.00
S/.
3,213,411.00
S/.
S/.
S/.
S/.
515,126.00
1,915,387.00
225,124.00
61,009.00
NOTA 02: COSTO DE VENTAS (OPERACIONALES)

COSTO DE VENTAS (OPERACIONALES)
cuenta o subcuenta
costo de ventas de mercaderis manufacturadas
Total
NOTA 03: GASTOS DE VENTAS

GASTOS DE VENTAS
cuenta o subcuenta
gasto de ventas -ITF
gastos de ventas -comercializacion
Total
NOTA 04: GASTOS DE ADMINISTRACION

GASTOS DE ADMINISTRACION
cuenta o subcuenta
gasto de administracion-ITF
administracion
gasto de administracion -maquinaria y equipo de explotacion
gastos de administracion -participacion del directorio
Total
2,716,646.00
NOTA 05:GANANCIA(PERDIDA) POR VENTA DE ACTIVOS FIJOS

GANANCIA(PERDIDA) POR VENTA DE ACTIVOS FIJOS
cuenta o subcuenta
enajenacion de inmueble maquinaria y equipo
S/.
Total
151,261.00
S/.
151,261.00
S/.
98,725.00
S/.
98,725.00
S/.
S/.
S/.
27,029.00
12,500.00
39,529.00
S/.
118,358.00
S/.
118,358.00
S/.
76,465.00
NOTA 06: OTROS INGRESOS

OTROS INGRESOS
cuenta o subcuenta
Ganacia por medicion de activos no finacieros-inversiones mobiliarias
Total
NOTA 07:INGRESOS FINANCIEROS

INGRESOS FINANCIEROS
cuenta o subcuenta
cuentas por cobrar comerciales terceros
ganacia por medicion de activos y pasivos
Total
NOTA 08: GASTOS FINANCIEROS

GASTOS FINANCIEROS
cuenta o subcuenta
costos financieros
Total
NOTA 09: PARTICIPACION DE LOS TRABAJADORES

PARTICIPACION DE LOS TRABAJADORES
cuenta o subcuenta
participacion de los trabajadores
Total
S/.
76,465.00
S/.
263,802.00
S/.
263,802.00
NOTA 10: IMPUESTO ALA RENTA

IMPUESTO ALA RENTA
cuenta o subcuenta
impuesto ala renta
Total
SUB TOTAL
Provisin por fluctuacin de intangibles
Amortizacion de intangibles
Total
NOTA 14: OTROS ACTIVOS

Materias primas (en exceso)
Cargas diferidas
Intereses por devengar (sobre deudas de largo plazo)
Seguros pagados por adelantado
Alquileres pagados por adelantado
Entregas a rendir cuentas
Adelanto de remuneraciones
Gastos anticipados
Otras cargas diferidas
Total
NOTA 15: SOBREGIROS Y PAGARES BANCARIOS

Cuentas corrientes (sobregiros)
Total
NOTA 16: CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES

Facturas por pagar (corto plazo)
Letras por pagar (corto plazo)
Boletas por pagar (corto plazo)
Total

Facturas por pagar a filiales (corto plazo)
Letras por pagar a filiales (corto plazo)
Total
NOTA 18: OTRAS CUENTAS POR PAGAR

Anticipos recibidos
Tributos por pagar
Remuneraciones y participaciones por pagar
Prstamos a terceros
Reclamaciones a terceros
Prstamos a accionistas
Bonos y obligaciones
Otras cuentas por pagar diversas (corto plazo)
Beneficios sociales de los trabajadores
Total

Facturas por pagar (largo plazo)
Letras por pagar (largo plazo)
Prstamos a terceros
Prstamos a accionistas
Bonos u obligaciones (largo plazo)
Total
AS POR PAGAR VINCULADAS

Rubro
Facturas por pagar a filiales (largo plazo)
Letras por pagar a filiales (largo plazo)
Otras cuentas por pagar diversas (largo plazo)
Total
NOTA 21: INGRESOS DIFERIDOS

Rubro
Ventas diferidas
Intereses diferidos (corto plazo)
Intereses diferidso (largo plazo)
Ganancias diferidas
Otras ganancias diferidas
SUB TOTAL
Costos diferidos
Total
NOTA 22: PROVISIONES DIVERSAS

Rubro
Garantias sobre ventas
Provisiones para prdidas en ventas a futuro
Provisiones para prdidas por litigio
Provisiones para autoseguros
Provisiones para investigacin cientifica y tecnolgica
Total
NOTA 23: CAPITAL

Rubro
Acciones suscritas pendientes de pago
Capital social
Capital personal
Total

Rubro
Donaciones
Primas de emision
Otros aportes de accionistas
Capital adicional
Total
NOTA 25: ACCIONES DE INVERSION

Rubro
Acciones de inversin
Total
NOTA 26: EXCEDENTES DE REVALUACION

Rubro
Excedentes de revaluacin
Total

Rubro
Reservas para reinversiones
Reserva legal
Reservas contractuales
Reservas estatutarias
Reservas facultativas
Otras reservas
Total

Rubro
Utilidades no distribuidas
Prdidas ecumuladas
Total
C "
AS Y PERDIDAS
s soles)
13,214,706.00
13,214,706.00
6,500,000.00
6,500,000.00
277,939.00
2,935,472.00
3,213,411.00
515,126.00
1,915,387.00
225,124.00
61,009.00
2,716,646.00
151,261.00
151,261.00
98,725.00
98,725.00
27,029.00
12,500.00
39,529.00
118,358.00
118,358.00
76,465.00
76,465.00
263,802.00
263,802.00
6011 compras
6111 variacion de existencia
6211 Sueldos
6214 Gratificaciones
6271 Regimen de prestaciones de Salud
6291 Compensacion por tiempo de servicio
6311 Nacional
6331 Honorarios profesionales
6361 Oficinas
6362 Tiendas
6371 Agua
6372 Electricidad
6373 Telefono
6392 Servicios no profesionales
6397 Publicidad, Publicaciones y RRPP
6491 ITF Retenciones
6492 ITF Percepciones
6551 Inmuebles,Maquinaria y Equipo
6511 Seguros patrimoniales
6593 Gastos por indemnizaciones
6711 Intereses
6733 Obligaciones emitidas
6731 Prestamos de Inst.financieras
6799 Otras cargas financieras
6811 Cuentas de cobranza dudosa
6842 Desvalorizacin de existencias
6852 Desvalorizacin de Inm.maq.y equipo
6814 Depreciacion de Inm.maq.y equipo
6911 costo de ventas
7011 ventas
7621 Inversiones Inmobiliaria
7722 Cuentas por cobrar comerciales
7771 Ganancia por medicion de activos y
pasivos financieros al valor razonable
7811 Gastos Cubiertos por Provisiones
7911 Cargas Imputables a Cta de Costos
9417 ITF
9421 Administracion
9431 Maq.y equipos de explotacin
9511 ITF
9521 Comercializacin
9711 Costos financieros
SUB-TOTALES
891 Resultado del ejercicio
TOTALES
6,013,866.00
6,013,866.00
6,013,866.00
911,319.00
1,822,639.00
246,056.00
450,000.00
50,000.00
250,000.00
50,000.00
500,000.00
26,500.00
42,750.00
25,750.00
480,000.00
10,084.00
8,735.00
7,886.00
126,000.00
75,000.00
6,000.00
875.00
60,000.00
22,483.00
35,000.00
460,740.00
9,278.00
60,311.00
250,000.00
6,500,000.00
6,013,866.00
13,214,706.00
151,261.00
98,725.00
27,029.00
12,500.00
103,131,006.00
NOTA:SISTEMA DE AJUSTES 69 Y 61(EXTORNO)
6,500,000.00
103,131,006.00
103,131,006.00
34,355,132.00
6,500,000.00
13,214,706.00
151,261.00
98,725.00
27,029.00
12,500.00
780,328.00
5,207,078.00
515,126.00
1,915,387.00
225,124.00
277,939.00
2,935,472.00
118,358.00
34,355,132.00
6,500,000.00
6,500,000.00
13,214,706.00
151,261.00
98,725.00
27,029.00
12,500.00
780,328.00
5,207,078.00
515,126.00
1,915,387.00
225,124.00
277,939.00
2,935,472.00
118,358.00
103,131,006.00
6,013,866.00
486,134.00
911,319.00
1,822,639.00
246,056.00
450,000.00
50,000.00
250,000.00
50,000.00
500,000.00
26,500.00
42,750.00
25,750.00
480,000.00
10,084.00
8,735.00
7,886.00
126,000.00
75,000.00
6,000.00
875.00
60,000.00
22,483.00
35,000.00
460,740.00
9,278.00
60,311.00
250,000.00
6,500,000.00
911,319.00
1,822,639.00
246,056.00
450,000.00
50,000.00
250,000.00
50,000.00
500,000.00
26,500.00
42,750.00
25,750.00
480,000.00
10,084.00
8,735.00
7,886.00
126,000.00
75,000.00
6,000.00
875.00
60,000.00
22,483.00
35,000.00
460,740.00
9,278.00
60,311.00
250,000.00
6,500,000.00
13,214,706.00
151,261.00
98,725.00
27,029.00
12,500.00
780,328.00
5,207,078.00
34,355,132.00
515,126.00
1,915,387.00
225,124.00
277,939.00
2,935,472.00
118,358.00
12,487,406.00
12,487,406.00
9,866,454.00
34,355,132.00
12,487,406.00
12,487,406.00
9,866,454.00
8,849,639.00
1,016,815.00
9,866,454.00
12,487,406.00
1,016,815.00
13,504,221.00
13,504,221.00
13,504,221.00
6,500,000.00
6,500,000.00
515,126.00
1,915,387.00
225,124.00
277,939.00
2,935,472.00
118,358.00
12,487,406.00
1,016,815.00
13,504,221.00
13,504,221.00
13,504,221.00
ABC S.A.C
ESTADO DE DISTRIBUCION DE RESULTADOS
AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2013
S/.
PCGE
891 UTILIDAD SEGN BALANCE
628 PARTICIPACION DEL DIRECTORIO
6% DE LA UTILIDAD COMERCIAL
S/.
61,009
871 PARTICIPACION DE LOS TRABAJADORES

8% DE LA UTILIDAD TRIBUTARIA
S/.
76,465
S/.
263,802
S/.
S/.
61,554
462,830
LIMITE DE LA RESERVA LEGAL

20% DEL CAPITAL SOCIAL
Reserva Legal Acumulada
S/.
S/.
S/.
500,000.00
61,554
Maximo a Detraer el presente ao
S/.
61,554
881 IMPUESTO A LA RENTA

30% DE LA RENTA IMPONIBLE
591
UTILIDAD NETA
582 RESERVA LEGAL
10% DE LA UTILIDAD COMERCIAL
591
UTILIDAD DE LIBRE DISPOSICION
S/.
S/.
1,016,815
S/.
-61,009
S/.
S/.
955,806
-76,465
S/.
879,341
S/.
S/.
-263,802
615,539
S/.
-61,554
S/.
553,985
ABC S.A.C
ESTADO DE SITUCION FINANCIERA
(Despus de aplicar la distribucin de resultados)
AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2013
ACTIVOS
ACTIVOS CORRIENTES
DISPONIBLES
1011 Caja efectivo
1013 Cheques no negociables
1041 Cuentas corrientes operativas
EXIGIBLES COMERCIALES
1123 Valores emitidos por empresas
1212 Emitidas
1291 Letras por cobrar
1911facturas boletas y otros comprobantes
EXIGIBLES NO COMERCIALES
1411 Prestamos
1419 participaciones de los trab. Por pagar
1612 Sin garanta
REALIZABLES
2011 Productos manufacturados
2723 Maq.y Equipos de explotacin
2911mercaderias
S/.
PASIVOS
S/.
2483590.00
554625.00
300000.00
1628965.00
1633790.00
265000.00
1368789.00
460741.00
-460740.00
620000.00
250000.00
250000
120000.00
1689449.00
1513866.00
184861.00
-9278.00
TOTAL ACTIVOS CORRIENTES
S/.
808312
528210
280102
2359000
1140000
1219000
937474
800000
76465
61009
265000
250000
15000
68898
68898
TOTAL PASIVOS CORRIENTES

6426829.00
ACTIVOS NO CORRIENTES
VALORES
3022 Acciones representativas de capital social
3121 Edificaciones
FIJOS TANGIBLES
3913 inmueble maquinaria y equipo
S/.
PASIVOS CORRIENTES
TRIBUTARIOS
4011 Impuesto general a las ventas
4017 Impuesto a la renta
EXIGIBLES COMERCIALES
4212 Emitidas
4231 Letras por pagar aceptadas
EXIGIBLES NO COMERCIALES
4534 pagare
413 participacion de los trabajadores
419 participacion del directorio
LABORALES
4111 Sueldos y salarios por pagar
4151 Compensacion por tiempo de servicios
PARTE CORRIENTE DE DEUDAS A LARGO PLAZO
4511 instituciones financieras
4438684
PASIVOS NO CORRIENTES
PARTE DE DEUDAS A LARGO PLAZO
4511 Instituciones Financieras L/P
52586
52586
868500.00
497500.00
371000.00
946055.00
2101107.00
-60311.00
-1094741.00
DIFERIDOS
4911 Impuesto a la renta diferido-Patrimonio
4921 Participaciones de los trabajadores
diferidas-Patrimonio
TOTAL DE PASIVO NO CORRIENTE
90175
77911
12264
142761
TOTAL PASIVO
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE
4581445
1814555.00
PATRIMONIO NETO
CAPITAL
5011 Acciones
5221 Aportes
EXEDENTES DE REVALUACION
RESULTADO DE EJERCICIOS ANTERIORES
5821 Legal
5912 Utilidades de ejercicios anteriores
591 UTILIDADES DEL 2013
TOTAL ACTIVOS NO CORRIENTES
2580000
2500000
80000
64400
64400
1015539
411554
50000
553985
TOTAL PATRIMONIO
TOTAL ACTIVOS
8241384.00
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO
3659939
8241384
ABC S.A.C
ESTADO DE RESULTADO POR FUNCION
(despues de aplicar la distribucin de resultados)
POR EL EJERCICIO ECONOMICO DEL 2013
S/.
S/.
70 VENTAS NETAS
13214706
7011 Mercaderias
13214706
6911 Mercaderias
6500000
69 COSTO DE VENTAS
-6500000
UTILIDAD BRUTA
6714706
-2716646
94 GASTOS DE ADMINISTRACION
94.17 ITF
94.21 administracion
94.31 maquinaria y equipo de explotacion
94628 participacion del directorio
515126
1915387
225124
61009
95 GASTOS DE VENTAS
-3213411
9511 ITF
9521 comercializacion
277939
2935472
RESULTADO OPERATIVO
784649
151261
75 OTROS INGRESOS DE GESTION

7561 inmueble maquinaria y equipo
151261
76 INGRESOS EXEPCIONALES
98725
7621 inversiones inmobiliarias
98725
7722 cuentas por cobrar comerciales
27029
7771 ganancia por medicion de activos y pasivos
12500
77 INGRESOS FINANCIEROS
39529
97 GASTOS FINANCIEROS
-118358
9711 costos financieros
118358
85 RAPEI
955806
-76465
87 DISTRIBUCION LEGAL DE LOS TRABAJADORES

871 Participacin de los trabajadores
76465
88 IMPUESTO A LA RENTA
-263802
881 Impuesto a la renta
263802
UTILIDAD NETA
615539
58 RESERVAS
-61554
582 Reserva legal
RESULTADO DEL EJERCICIO
61554
553985
BALAN
41 REM. PART.X PAG.

76465
H
76465
40 TRIBUTOS X PAGAR
H
263802
263802
ABC S.A.C
BALANCE DEL ESTADO DE RESULTADOS POR NATURALEZA

A VALORES HISTORICOS
POR EL EJERCICIO ECONOMICO DEL 2013
D
a
70 VENTAS
13214706 13214706
60 COMPRAS
6013866
H
6013866 b
D
c
61 VARIACION EXIST.
486134
486134
62 GASTOS DE PERS.D.
3491023
H
3491023 g
63GASTOS Y SERVICIOS X TERCEROS

1435084
H
1435084 e
64 GASTOS POR TRIBUTOS

16621
H
16621 h
65 OTROS GASTOS
207000
H
207000 j
67 GASTO FINANCIEROS
118358
H
118358 e
68 VALUACION Y DETERIORO
780329
H
780329 k
75 OTROS ING.GESTION
151261
H
151261 l
76 GANANCIAS POR MEDICION DE ACTIVOS

98725
H
98725 n
77 INGRESOS FINANCIEROS
39529
H
39529 o
78 CARGOS CUBIERTAS POR PROVICIONES

780328
87 PARTIC. DE TRAB.
76465
88 IMP. A LA RENTA
H
780328
H
76465 q
263802
263802 r
D
b
d
D
e
f
80 MARG.COMERCIAL
6013866
486134
6500000
6714706
13214706
82
1435084
1435084
5279622
6714706
D
g
h
i
83 EXCEDENTE BRUTO
3491023
16621
3507644
1771978
5279622
D
j
k
84 RESULT. DE EXPLOT.
207000
780329
987329
H
13214706 a
c
13214706
13214706
H
6714706 d
6714706
H
5279622 f
5279622
H
1771978 i
151261 l
1923239
935910
1923239
1923239
D
e
85 RAPEI
118358
118358
955806
1074164
D
q
r
89 DET.RESUL.EJERC.
76465
263802
340267
D
n
H
935910 m
98725 n
39529 o
1074164
1074164
H
955806 p
955806
615539
59 RESULTADOS ACUM.
61554
H
615539 s
553985

Estados Financieros Adaptados A Conasev

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ESTADOS FINANCIEROS ADAPTADOS ALA CONA

NOTAS AL ESTADO DE SITUACION FINANCIERA

NOTAS AL ESTADO0 DE RESULTADOS

CIEROS ADAPTADOS ALA CONASEV

Cuentas por cobrar Comerciales (neto)

Otras Cuentas por cobrar (neto)

activo no corriente mantenido para la venta

Total Activo Corriente

Inmuebles, Maquinaria y Equipo (neto)

Total Activo No Corriente

Cuentas por Pagar Comerciales

Otras Cuentas por Pagar

Parte Corriente de Deuda a Largo Plazo

Total Pasivo Corriente

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO NETO

IVO Y PATRIMONIO NETO

Total Pasivo Corriente

euda a Largo Plazo

otal Pasivo No Corriente

Total Patrimonio Neto

PASIVO Y PATRIMONIO NETO

Empresa ABC SAC

Efectivo y Equivalente de Efectivo

Cuentas por cobrar comerciales (neto)

Factura, boletas y otros por cobrar

Otras cuentas por cobrar (neto)

Activo no corriente mantenido para la venta

inmueble maquinaria y equipo(neto)

Cuentas por pagar comerciles terceros

Otras Cuentas por pagar

NOTA 15: OBLIGACIONES FINANCIERAS

NOTA 16: DEUDAS A LARGO PLAZO

este rubro comprende:

Deuda a Largo Plazo

NOTA 17: IMPUESTOS DIFERIDOS

NOTA 18: CAPITAL SOCIAL

NOTA 19: CAPITAL ADICIONAL

NOTA 20: EXCEDENTE DE REVALUACION

NOTA 21: RESERVA LEGAL

este rubro comprende:

NOTA 22: RESULTADOS ACUMULADOS

esa ABC SAC

Total de ingresos brutos

Total costos operacionales

Resultado antes de participaciones e impuestos

UTILIDAD(PERDIDA) NETA DEL EJERCICIO

"Empresa ABC SAC

NOTA 01: VENTAS (INGRESOS OPERACIONALES)

NOTA 02: COSTO DE VENTAS (OPERACIONALES)

NOTA 03: GASTOS DE VENTAS

NOTA 04: GASTOS DE ADMINISTRACION

NOTA 05:GANANCIA(PERDIDA) POR VENTA DE ACTIVOS FIJOS

NOTA 06: OTROS INGRESOS

NOTA 07:INGRESOS FINANCIEROS

NOTA 08: GASTOS FINANCIEROS

NOTA 09: PARTICIPACION DE LOS TRABAJADORES

NOTA 10: IMPUESTO ALA RENTA

NOTA 14: OTROS ACTIVOS

NOTA 15: SOBREGIROS Y PAGARES BANCARIOS

NOTA 16: CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES

NOTA 17: CUENTAS POR PAGAR VINCULADAS

NOTA 18: OTRAS CUENTAS POR PAGAR