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Solvencia
Rentabilidad
Calidad de los Activos
Indicadores de Capital
Estructura de Activos
6. Estructura de Pasivos
7. Manejo de Liquidez
8. Gestin
9. Estructura de Gastos
10. Ranking de Participacin
b)
INTERPRETACION
(Estndares Internacionales)
Muy Malo
Malo
Regular
Bueno
Muy bueno
ESCALA
Menos de 0%
Entre 0% y 5%
Entre 5% y 15%
Entre 15% y 25%
Mayor de 25%
INTERPRETACION
(Estndares Internacionales)
Muy Malo
Malo
Regular
Bueno
Muy bueno
ESCALA
Menos de 0%
Entre 0% y 1%
Entre 1% y 2%
Entre 2% y 3%
Mayor de 3%
b)
c)
Menos de 0%
Entre 0% y 5%
Entre 5% y 10%
Entre 10% y 15%
Mayor de 15%
INTERPRETACION
(Estndares Internacionales)
Muy Malo
Malo
Regular
Bueno
Muy bueno
ESCALA
INTERPRETACION
(Estndares Internacionales)
Muy Malo
Malo
Regular
Bueno
Muy bueno
d)
Lo ideal que este indicador sea igual o mayor al cien por ciento, aqu se
estar reflejando que los riesgos ante prdida de cartera de crdito vencida
estn cubiertos por sus propias provisiones.
Conceptos:
Provisiones: es un porcentaje del valor del prstamo que deben aprovisionar los
bancos con respeto a la calificacin crediticia del crdito, de acuerdo a lo
estipulado en el Reglamento de Evaluacin de Activos.
El criterio para realizar las provisiones es el siguiente:
Calificacin
del Prstamo
A
B
C
D
E
%
de
Reserva para
provisiones
1%
3%
20%
60%
100%
Criterio de acuerdo al
historia de pago del
deudor.
1- 30 das
31 60 das
61 90 das
91 365 das
Mayor 365 das
Los indicadores (3.3 y 3.4) deben ser vistos sobre la base de su evolucin en el
tiempo y el promedio del sistema.
3.5 Cartera de Crdito Vigente Moneda Nacional (MN) / Total Cartera de
Crdito (%), es un indicador complementario al (3.1), y muestra que
porcentaje de la cartera de los prstamos vigentes estn en moneda
nacional.
3.6 Cartera de Crdito Vigente Moneda Extranjera (ME) / Total Cartera de
Crdito (%), es un indicador complementario al (3.1), y muestra que
porcentaje de la cartera de los prstamos vigentes estn en moneda
extranjera.
Dicho porcentaje debe evaluarse sobre la base del promedio del sistema
bancario, y el mismo no debera presentar seales de alertas si las
provisiones de los crditos vencidos ms las garantas de stos cubren el
100% de los mismos. De no ser as, el patrimonio de los accionistas de los
bancos debe ser la contra parte para resguardar el faltante de posibles
prdidas ante la irrecuperabilidad de los crditos vencidos.
4.2 Total Cartera de Crdito / Patrimonio Neto (veces), indicador de
estructura que muestra cuanta veces la cartera de crdito representa el
capital de los accionistas de la entidad financiera.
Nota:
Concepto:
Activos Improductivos: son los activos que no estn clasificados dentro
de la cartera de crdito e inversiones. Tales como activos fijos, diferidos,
disponibilidades, otros activos.
4. INDICADORES DE CAPITAL
Este indicador es muy relevante porque a travs de los otros activos, las
entidades financieras pueden ocultar prdidas o gastos no reglamentados
Es deseable que todos los recursos que la entidad capte sean orientados
hacia la principal actividad del banco, sin excesos que pudieran presionar la
liquidez.
Este indicador debe analizarse sobe la base de su evolucin a travs del
tiempo, y sobre el promedio del sistema de la industria bancaria.
5. ESTRUCTURA DE ACTIVOS
5.5 Activos Fijos / Activos (%), indicador de estructura que muestra que
porcentaje representan los activos fijos tales como edificios, terrenos, con
respeto al total de los activos.
Estos recursos lquidos son utilizados por las entidades financieras para
operar en el mercado de divisas, hacer frente ante posibles retiros de
depsitos y evitar posibles riesgos de liquidez.
Un porcentaje mayor del indicador 6.4 con respeto al 6.3, estara indicando
que la entidad bancaria se esta financiando con recursos de corto plazo y
con costo de financiamiento relativamente menores.
5.8 Otros Activos / Activos Totales (%), indicador de estructura que muestra
que porcentaje representan los otros activos con respeto al total.
Un porcentaje mayor del indicador 6.3 con respeto al 6.4, estara indicando
que la entidad bancaria se esta financiando con recursos de largo plazo y
con costo de financiamiento relativamente mayores.
6. ESTRUCTURA DE PASIVOS
Indica en que grado la cartera de crdito esta siendo financiada con recursos
del pblico.
7. MANEJO DE LIQUIDEZ
8. INDICADORES DE GESTION
La liquidez nos permite evaluar la capacidad del banco para enfrentar sus
compromisos a corto plazo y debe ser analizada tomando en consideracin
la naturaleza de los pasivos.
b)
ESCALA
Mayor a 80%
Entre 70% y 80%
Entre 60% y 70%
Entre 50% y 60%
Menor a 50%
INTERPRETACION
(Estndares Internacionales)
Muy Malo
Malo
Regular
Bueno
Muy bueno
8.4 Gastos Financieros / Activos Productivos (CE) (%), indicador que mide
el costo del efectivo con respeto a los activos que generan ingresos.
8.5 Gastos Financieros / Activos Financieros (CF) (%), indicador que mide
el costo financiero de los activos financieros de la entidad.
ANEXOS
Elaborado por:
a)
b)
c)
d)
e)
f)
10