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configuracin de
Impuestos Sigfas
Responsables : Videlba Reyes
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ndice de contenido
Configuracin de impuestos y retenciones............................................................................................3
Elementos Contables que deben estar pre cargados ........................................................................3
Ventana Categora de Impuesto.............................................................................................................4
Ventana Tasa de impuesto.....................................................................................................................4
Pestaa Contabilidad........................................................................................................................7
Ventana tipo de contribuyente : Aqu se mostraran todos los tipos de contribuyente , este tipo de
configueracion es indispensable para calificar bajo que premisa se le retiene a este proveedor .........8
Pestaa Tipo de contribuyente ........................................................................................................8
Ventana tipo de identificacin...............................................................................................................9
Ventana CIUU.......................................................................................................................................9
Ventana Categora de retencin ..........................................................................................................10
Pestaa Categora de Retencin: ...................................................................................................10
Ventana Tipo de retencin ..................................................................................................................11
Configurar regla de Retencin........................................................................................................12
Calculo de Retencin: ....................................................................................................................15
Ejemplo timbres fiscales ................................................................................................................17
Ejemplo Retencin ISLR 3 % PN .................................................................................................18
Ejemplo Iva Retencin 75%...........................................................................................................19
Ejemplo exento %}.........................................................................................................................22
Ejemplo completo de configuracin de un impuesto..........................................................................24
Ejemplo configuracin de impuesto completa ..............................................................................24
2 Ventana Categora de impuesto..................................................................................................25
3 Ventana Tasa de Impuesto .........................................................................................................25
4 Categora de retencin ..............................................................................................................26
5 Tipo de retencin : Es la ventana que una todas las predefiniciones realizadas .......................27
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- Genera Retenciones
SI
AP Invoice -
AR Credit Memo -
AUTO
AR Invoice -
AUTO
AR Invoice Indirect
SI
AUTO
Condicin
contribuyente
de Tipos
Tipo
de Reglas
de Casos
Impuestos
Retenciones
calculo
utilizados
utilizadas
retenciones
Cuentas
Cuenta
contables
impuesto
Cuenta
al impuesto
para de retenciones
pagado
comprar
de impuesto y
retencin
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especiales
Impuesto
acreditado
Para este primer ejemplo hemos llamado a la categora anteriormente creada IVA, este es un
impuesto aplicable tanto para compra como ventas, por ello hemos puesto en el campo tipo OV/OC
ambos. Para la tasa hemos colocado de tipo 12 ya que este impuesto har un calculo de 12% sobre la
factura, sera de Venezuela a Venezuela y ese tomar como predeterminado para el sistema porque es el
usado en la mayora de los casos.
Nota: SI existen otro tipo de impuestos que la legislacin venezolana requiera se cargaran y en caso de
que las tasas varen, se configuraran y de ser necesario se desactivaran las que funcionen hasta esa
fecha.
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Pestaa Contabilidad
Esta informacin debe estar pre cargada por informacin suministrada por el contador de la
organizacin para cada tasa de impuesto debe cargarse el auxiliar correspondiente
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Ventana tipo de contribuyente : Aqu se mostraran todos los tipos de contribuyente , este tipo de
configueracion es indispensable para calificar bajo que premisa se le retiene a este proveedor
Ventana CIUU
CIIU: Aqu se cargaran los cdigos asociados a los tipo de Actividad que desarrolla la Organizacin,
Cliente y Proveedor. Para la clasificacin de las actividades comerciales se utilizara la Data existente en
el sistema, ya que el SENIAT contiene esta misma clasificacin, el cdigo correspondiente a cada
actividad (esto es por si se requieren realizar retenciones de acuerdo a la actividad comercial
segn la tabla de cdigos de actividad comercial universales)
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En esta pestaa Especificaremos la actividad por la cual se calculan las retenciones. Ejemplo:
Honorarios, Fletes, servicios de publicidad etc, se refiere a la actividad comercial de la organizacin
Nota: recordar que el producto deber tener especificado la categora de retencin segn sea el caso
para que al momento de aplicar la retencin esta se efectu, igualmente la categora de impuesto
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Esta ventana nos permite unir y cruzar toda la informacin cargada en las ventanas previas
En esta pestaa cargaremos los tipos de retenciones, para Venezuela
Si no se especifica el Flag de Venta lo har sobre compras, en esta primera pestaa donde solo
especificamos el Nombre de la
a retencin.
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del ISRL se
Usa tipo contribuyente tercero: En este campo definiremos si utilizamos el link cargado en tercero
donde nos indica si es ordinario Jurdico
Usa CIIU Tercero: Este filtro me permite seleccionar si la actividad a la que se dedica la empresa
requiere retencin. Solo si lo utiliza,
Usa ciudad tercero: Se aplica en el caso de los impuestos municipales
Usa categora retencin: El filtro ubica por actividad definida en categora de retencin, ejemplo :
honorarios profesionales, fletes nacionales,
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para el siguiente caso dentro de la misma ventana se anexa un documento nuevo y la condicin que
varia con respecto a la anterior se refiere solo a la categora de retencin en este caso afectamos la
categora arrendamiento
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Como ven a continuacin, podemos cargar tantos documentos nuevos de regla de retencin como
condiciones tengamos aplicados a esta misma ventana y bajo la misma retencin (ISLR 3% PN )
En esta pestaa se mostraran las opciones que nos servirn de filtro para la retencin segn sean los
Flag que hallamos activado en la pestaa anterior . Es importante tomar en cuenta que el campo calculo
de retencin de esta pestaa debe ser llenado posteriormente llenada la pestaa cuatro de esta ventana.
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Calculo de Retencin:
Por favor, tenga en cuenta que los cambios en la retencin se perdern si cambia las lneas de la factura
despus de hacer este cambio.
Como se realiza el calculo de retencin: Ej. Se sugiere realizarlo sobre la linea , por lo tanto se debe
seleccionar el flag sobre factura, para los casos de retenciones en ventas se seleccionara el flag que
indique que las retenciones se vern el pago, en cuanto al tipo de base al que aplicaremos el impuesto
tomaremos en cuenta los siguientes criterios:
Documento: Tomar como base para el impuesto el total de la factura excluyendo el impuesto, toma la
base imponible de la factura para efectuar el calculo
Linea: Este efectuara el calculo sobre las lineas, las cuales se deben identificar, en la carga del
producto, es usado en el caso de que en una factura se incluyan productos exentos de retencin.
(SUGERIDO)
Impuesto: Se debe activar esta opcin cuando la retencin se realiza sobre el impuesto, por ejemplo
retencin 75% y 100% del IVA
Limite mnimo: monto a partir del cual calcula retencin. Ejemplo : En el caso de personas
naturales para ISLR se parte a travs de 100 UT, en el caso de impuesto municipales del distrito capital
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regla de retencin y
En el caso de retencin IVA en cualquiera de los casos (75%, 100%) se debe realizar sobre el
impuesto y no contiene un limite mnimo ni mximo, ni un reintegro.
En ISLR existen reglas muy especificas para cada caso, se anexa tabla de las retenciones mas
usadas:
TIPO DE PERCEPTOR
PERSONA NATURAL
PERSONA JURIDICA
FACTOR
NO RESIDENTE
TARIF
BASE
AO
IM PONIB
PORCE
LE
NTAJE
M ONTO
SUJETO A
RETENCION
RESIDENTE
NO DOMICILIADA
TARIF
SUST
BASE
PAGOS
TARIFA O
AO
RAEN
BASE
IM PONIB
M AYORES A
PORCENT
PORCE
DO EN IM PONIBLE
LE
BS.
AJE
NTAJE
BS.
HONORARIOS PROFESIONALES
N/A
N/A
N/A
100%
3%
5.417
163
N/A
N/A
N/A
N/A
N/A
N/A
N/A
N/A
5%
50%
34%
TODO PAGO
N/A
N/A
N/A
N/A
50%
100%
34%
TODO PAGO
100%
1%
5.417
54
100%
N/A
TARIFA
N 2
TARIFA
N 2
TARIFA
N 2
N/A
N/A
N/A
100%
1%
5.417
54
N/A
PUBLICIDAD Y PROPAGANDA
N/A
N/A
N/A
100%
3%
5.417
163
100%
N/A
N/A
N/A
N/A
N/A
N/A
N/A
N/A
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M ONTO
SUJETO A
RETENCION
DOMICILIADA
TARIF
BASE
PAGOS
AO
IM PONIB
MAYORES A
PORCE
LE
BS.
NTAJE
N/A
100%
5%
25,00
TODO PAGO
N/A
N/A
N/A
TODO PAGO
N/A
N/A
N/A
TODO PAGO
100%
2%
TODO PAGO
N/A
N/A
100%
3%
25,00
5%
TODO PAGO
100%
5%
25,00
N/A
N/A
100%
3%
25,00
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Ejemplo retencin 2% PJ
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Ejemplo exento %}
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Existen ventanas que son generales y que solo deben ser llenadas una sola vez, que esta configuraron
me servir para todos los impuestos tanto de ventas como de compras. Este es el caso de las ventanas:
Tipo de identificacin
Tipo de contribuyente
Categora de impuesto
Tasa de impuestos (hacer la seleccin cuando la tasa del impuesto aplique para ventas/compras
o ambas)
Categora de impuestos
la ventana tipo de retencin es quien me va a centrar toda informacin previamente cargada en las
ventanas nombradas con anterioridad , por lo tanto es en quien enfocare la atencin para este ejemplo:
Ejemplo configuracin de impuesto completa
1 ventana tipo de contribuyente
Para este ejemplo debe estar configurado el impuesto Ordinario PJ que es a quien afecta este tipo de
retencin, tomar en cuenta que este es un ejemplo general y las configuraciones de estas ventanas
deben estar hechas tal cual el ejemplo
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3.2 Pestaa Contabilidad: Es en esta pestaa que definiremos a que cuentas contables
estaremos atando estos impuestos o retenciones
4 Categora de retencin
Aqu cargaremos las categoras que sern usadas para definir la retencin de ISLR
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NOTA FINAL :
- Crear dos tipos de retencin para las compras y para las ventas ya que en el caso de compras en la
pestaa calculo de retencin debo hacer check a el icono aplicable en factura mientras que para venta
destildamos esta opcin y colocamos aplicable en pago
Actualizar :
Organizacin: Tipo de Contribuyente y Actividad (CIIU)(si trabaja con esta categora)
Tercero : tipo de contribuyente y CIIU
Producto: Categora de impuesto y categora de retencin.
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