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DB 1 PARCIAL

ASPECTOS TERICOS
1. Conforme a el material bibliogrfico y la actividad correspondiente al mdulo primero de la asignatura,
describa qu clases de operaciones pueden realizar las entidades financieras, explicando en qu consiste cada
una de ellas.
o Bancos comerciales: su actuacin natural es a corto plazo, pero la ley les permite actuar a mediano y largo
plazo, e intermediar en el mercado de dinero, del crdito y de capitales. Tienen la facultad de crear dinero
bancario y constituyen el lazo de unin entre la autoridad monetaria y el pblico.
o Bancos de inversin: facilitan a las empresas la obtencin de capitales fijos y crditos a mediano y largo
plazo, como tambin intermediar en el mercado de capitales.
o Bancos hipotecarios: otorgan crditos hipotecarios urbanos y rurales. Realizan intermediacin en el mercado
de capitales.
o Compaas financieras: otorgamiento de prstamos personales y financiacin de la compraventa de bines
amortizables en cuotas peridicas.
o Sociedades de ahorro y prstamo para la vivienda u otros inmuebles: organizan sistemas de ahorro con
derecho a prstamo y administran los ahorros recibidos, afectndolos exclusivamente a las adjudicaciones
que por licitacin o sorteo corresponden a los ahorristas segn contrato suscripto.
o Cajas de crdito: otorgamiento de crdito a corto y mediano plazo destinados a pequeas empresas y
productores, profesionales, empleados, obreros, artesanos y entidades de bien pblico. Sectores de menos
recursos que acceden a lneas de financiacin de sus actividades.
La enumeracin es enunciativa, estableciendo que ciertas entidades que no responden exactamente a la tipologa de
las seis enunciadas, quedan sometidas a la ley sin necesidad de adecuarse a una de esas clases, siempre que realice
la actividad.

2. Segn el material bibliogrfico y lo establecido en la ley 21.536, enumere las operaciones que puede
realizar vlidamente un banco comercial.
El art. 21 de la ley 21.536 establece que: Los bancos comerciales podrn realizar todas las operaciones activas,
pasivas y de servicios que no les sean prohibidas por la presente Ley o por las normas que con sentido objetivo dicte
el Banco Central de la Repblica Argentina en ejercicio de sus facultades.
Operaciones activas: Son aquellas en las que la entidad financiera presta dinero a terceros, a cambio de una
contraprestacin dineraria, convirtindose en acreedor de los mismos.
Operaciones pasivas: Son aquellas en que la entidad financiera toma prestado dinero de terceros,
convirtindose en deudor de los mismos.
Operaciones de servicios/neutras: Son aquellas en donde la entidad financiera no asume el carcter de
acreedor ni de deudor de terceros, y en donde no existe intermediacin entre la oferta y la demanda de
dinero.
3. Segn lo estudiado en el mdulo primero de la asignatura, enuncie cules son los requisitos necesarios para
que el B.C.R.A. conceda la autorizacin para funcionar a una entidad financiera.
La actividad financiera regulas slo puede ejercerse previa autorizacin del B.C.R.A. Al considerarse la
autorizacin se evaluar (conforme al art. 8 L.E.F): Al considerarse la autorizacin para funcionar se evaluar la
conveniencia de la iniciativa, las caractersticas del proyecto, las condiciones generales y particulares del mercado
y los antecedentes y responsabilidad de los solicitantes y su experiencia en la actividad financiera.
a) Conveniencia de la iniciativa: por ejemplo que en la zona a instalar la entidad sea necesario este servicio.
b) Caractersticas del proyecto: por ejemplo, el capital disponible.
c) Condiciones generales particulares del mercado: situacin coyuntural del sistema financiero en el momento
de la instalacin.
d) Los antecedentes y responsabilidades de los solicitantes y su experiencia en la actividad financiera.

4. Describa cules son las causales por las cuales el B.C.R.A. puede revocar la autorizacin para funcionar
como tal a una entidad financiera y cul es el procedimiento para hacerlo.
El art. 44 determina cules son las causas: El Banco Central de la Repblica Argentina podr resolver la revocacin
de la autorizacin para funcionar de las entidades financieras:
a) A pedido de las autoridades legales o estatutarias de la entidad;
b) En los casos de disolucin previstos en el Cdigo de Comercio o en las leyes que rijan su existencia como
persona jurdica;
c) Por afectacin de la solvencia y/o liquidez de la entidad que, a juicio del Banco Central de la Repblica
Argentina, no pudiera resolverse por medio de un plan de regularizacin y saneamiento;
d) En los dems casos previstos en la presente ley.
Los procedimientos para hacerlo sern: El BCRA al momento de suspender a una entidad financiera o al revocar su
autorizacin podr ordenar el pago: a) los acreedores laborales; b) los depositantes con privilegio general; c) los que
posean privilegio especial. Art.44 Dictada la resolucin (de la revocacin) el BCRA deber comunicarla de
inmediato a las autoridades legales o estatutarias de la ex entidad y al juzgado comercial competente. Una vez hecha
la comunicacin, sern nulos los compromisos que aumenten los pasivos. La resolucin puede ser apelada ante la
Cmara nacional de Apelaciones de lo contencioso administrativo Federal de la capital federal. El recurso debe
interponerse y fundarse dentro de los 15 das hbiles siguientes a la notificacin, ante el BCRA.

5. Elabore un concepto de secreto bancario, explicando cules son las operaciones que se encuentran
amparadas por el mismo y cules las excepciones establecidas en nuestra legislacin.
El SECRETO BANCARIO est referido a la prohibicin que tienen las entidades financieras de revelar las
operaciones e informaciones que reciban de sus clientes a terceros. El mismo no es absoluto, ya que la ley previ
taxativamente las excepciones admitidas, como ser:

Los jueces con los recaudos establecidos en las leyes respectivas.


El Banco Central.
La Direccin General Impositiva, siempre que se refiera a un contribuyente determinado, se encontrase en
curso una verificacin impositiva, y hubiese sido previamente emplazado.
Las entidades entre s.

No slo las entidades estn obligadas a guardar secreto sino tambin el personal de las mismas, reserva que se
convierte en absoluta.
Tampoco el B.C.R.A puede, en ejercicio de sus facultades, revelar las informaciones que recoja, salvo en los
procesos de delitos comunes.
6. Indique, conforme al material bibliogrfico recomendado para el mdulo segundo, cules son los tipos o
clases de intereses que pueden aplicarse en materia bancaria y en qu casos procede la capitalizacin de los
mismos.
Los tipos de inters son:
a) Segn su origen:
Voluntarios: consensuado por las partes.
Legales: reconocen su origen en la propia ley;
Judiciales: la fijada por los jueces, en ausencia de las anteriores.
b) Segn la posicin asumida por la entidad financiera:
De tasa activa: la que la entidad cobra por los prstamos realizados;
De tasa pasiva: es la que abona el banco por los depsitos realizados en l.
c) Segn la manera de clculo:
Lineal o directo: se tiene en cuenta, siempre el mismo capital para su clculo, a su vez posee dos variantes ya
que cuando es la entidad financiera quien debe abonarlos quiere decir que su devengamiento no se ir

capitalizando, cuando es a favor de la entidad su cobro quiere decir que aunque se vayan cancelando montos
parciales del mutuo, el inters se calcular sobre el total del crdito otorgado
Con capital actualizado: posee la misma diferenciacin que el lineal o directo, y puede suceder que los
intereses devengados se vayan sumando al capital y de tal manera generen nuevos intereses, (anatocismo) o
que los intereses a calcular se realicen sobre el saldo deudor.
De tasa fija o tasa variable: se puede dar en todos los casos anteriores segn el tipo, el inters permanecer
estable o no.

d) Segn su funcin econmica:


Compensatorios: se adeudan como contraprestacin o precio por un capital ajeno, nada tienen que ver con la
responsabilidad civil, para que puedan ser exigidos, es necesario que se fije no solo su existencia, sino
tambin la tasa de estos y tambin se fije a partir de cundo comenzaran a correr (individualizados)
Moratorios: en caso de mora del deudor en incumplimiento de la obligacin lo que priva legtimamente al
acreedor de obtener un capital.
Punitorios: primero debe darse la mora y luego estos son cuantitativamente mayores por ser una especie de
pena privada con virtualidad por compeler al deudor y escarmentarlo. (C.Com. art.565 1er prrafo.)
Sancionatorios: cuando exista una omisin maliciosa, ya en el mbito procesal, y segn el art. 565 2do "El
deudor perseguido judicialmente y que litigue sin razn valedera, ser condenado a pagar un inters de hasta
dos veces y media del que cobren los bancos pblicos, debiendo los jueces graduar en la sentencia el
acrecentamiento de la tasa atendiendo a la mayor o menor malicia con que haya litigado el deudor.
7. Responda, segn la clasificacin contenida en el Cdigo Civil, qu clase de depsito es el contrato de
depsito bancario, explicando las modalidades que puede adoptar dicho contrato. Desarrolle la diferencia
entre estas ltimas.
Art. 2.189. Es irregular:
1 Cuando la cosa depositada fuere dinero, o una cantidad de cosas consumibles, si el depositante concede
al depositario el uso de ellas o se las entrega sin las precauciones del artculo anterior, nmero 2, aunque
no le concediere tal uso y aunque se lo prohibiere;
2 Cuando representare crdito de dinero, o de cantidad de cosas consumibles, si el depositante autoriz al
depositario para su cobranza.
De acuerdo al art. 2189 inc.1 el contrato de depsito bancario es voluntario irregular.
A- Depsito en Cta. Cte: Es un depsito a la vista, slo pueden captar fondos a travs de esta modalidad los bancos
comerciales. Para efectuar este tipo de operaciones se requiere completar las boletas de depsito.
B- En caja de ahorro comn: Los depositantes pueden realizar hasta 5 extracciones mensuales (Aqu se capitalizan
los intereses). En caja de ahorro especial: Solo se permite un retiro por mes mediante una sola operatoria. La
intencin de capitalizar intereses debe ser notificada a la entidad.
En la actualidad existe una sola clase de depsito, sobre 5 extracciones y una sexta mensual para cerrar la cuenta
C- A plazo fijo: Depsitos nominativos intransferibles y nominativos transferibles, ajustables o no.
ASPECTOS PRCTICOS
En el marco de un proceso judicial entre dos comerciantes, uno de los testigos que declar en la causa
manifest que uno de ellos le pag una vieja deuda que tena con l, con dinero proveniente de un prstamo
que el otro comerciante le realizara, y que haba depositado dicha suma de dinero a plazo fijo en un banco de
la ciudad. En mrito de ello el juez decide oficiar al banco a los fines de que informe si dicha persona el
testigo tena a su nombre un depsito a plazo fijo en dicha entidad, requiriendo el monto de dicho depsito.
El banco, al contestar el oficio, manifiesta que no puede brindar la informacin requerida en razn del deber
de secreto bancario que le impide hacerlo. Deber usted contestar si la postura del banco se ajusta a derecho
o no, fundamentando su respuesta.

El artculo 39 de la Ley de Entidades Financieras N 21.526 expresa:

ARTICULO 39. Las entidades comprendidas en esta ley no podrn revelar las operaciones pasivas que
realicen.
Slo se exceptan de tal deber los informes que requieran:
a) Los jueces en causas judiciales, con los recaudos establecidos por las leyes respectivas;
b) El Banco Central de la Repblica Argentina en ejercicio de sus funciones;
c) Los organismos recaudadores de impuestos nacionales, provinciales o municipales sobre la base de las
siguientes condiciones:
Debe referirse a un responsable determinado;
Debe encontrarse en curso una verificacin impositiva con respecto a ese responsable, y
Debe haber sido requerido formal y previamente.
Respecto de los requerimientos de informacin que formule la Direccin General Impositiva, no sern de
aplicacin las dos primeras condiciones de este inciso.
d) Las propias entidades para casos especiales, previa autorizacin expresa del Banco Central de la
Repblica Argentina.
El personal de las entidades deber guardar absoluta reserva de las informaciones que lleguen a su
conocimiento.
Podemos afirmar que la postura del banco est ajustada a derecho ya que respeta el art.39 de la ley 21.526 en el que
una de las excepciones al secreto bancario sobre operaciones pasivas es que los jueces en causas judiciales, con los
recaudos establecidos por las leyes respectivas tienen acceso a dicha informacin. Asimismo, el testigo no forma
parte en la causa, por ello NO se procede a dar el informe.