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EGRESOS
Miles de Pesos
118,162.9
114,448.7
96.9%
La entidad implement controles que garanticen que los pagos realizados contaron con
la documentacin original comprobatoria y justificativa del gasto y que se cancel con
la leyenda Operado FASP".
La entidad estableci acciones de control para cumplir con las metas de evaluacin de
control de confianza en las fechas comprometidas.
Debilidades
El Gobierno del Estado de Colima careci de controles que garantizaran que los
recursos se ejercieran en su totalidad dentro del ejercicio al que fueron asignados.
La entidad careci de controles que garanticen que slo se realizaron pagos de bienes y
servicios, debidamente autorizados.
Gasto Federalizado
Presupuesto
Original
Ejercido al
31/12/2013
Ejercido al
31/03/2014
Ejercido al
31/07/2014
19,002.2
14,508.2
15,860.4
17,165.5
9,551.8
7,563.1
8,428.3
9,411.1
13,223.1
12,620.1
12,861.3
13,223.1
10,875.7
6,582.6
10,678.3
10,870.0
17,532.5
16,033.9
16,778.5
17,852.2
3,283.0
2,913.8
2,914.4
3,106.8
16,366.1
10,994.6
13,835.6
15,794.7
6,393.6
5,814.3
5,863.1
5,863.1
940.2
815.7
1,041.0
1,041.0
20,383.5
19,653.9
19,654.0
20,383.2
611.2
1,961.3
1,961.3
1,961.3
118,162.9
99,461.5
109,876.2
116,672.0
FUENTE: Estructura Programtica Presupuestaria para el Seguimiento de los Recursos 2013 al 31 de diciembre de 2013, al 31
marzo y al 31 de julio de 2014.
Al 31 de diciembre de 2013, el Gobierno del Estado de Colima slo ejerci 99,461.5 miles de
pesos, monto que represent el 84.2% de los recursos asignados del fondo, por lo que hubo
recursos no ejercidos por 18,701.4 miles de pesos que represent el 15.8%.
Al 31 de julio de 2014, fecha de la revisin, el estado report 116,672.0 miles de pesos
ejercidos, que represent el 98.7% y 1,490.9 miles de pesos no ejercidos, lo que represent
el 1.3%. Sin embargo, se observ que a esa fecha el saldo por ejercer en la cuenta bancaria
fue de 22.5 miles de pesos, importe considerado en el resultado 2 de este informe.
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Gasto Federalizado
1er
2do
Cumplimiento en la Entrega
S
S
S
No
S
S
3er
4to
S
S
S
S
S
S
S
S
S
S
S
S
Cumplimiento en la Difusin
Formato nico
Nivel Fondo
Ficha de Indicadores
S
S
S
S
No
S
Calidad
No
Congruencia
Se observ que el estado no report el formato Nivel Fondo del segundo trimestre y que la
informacin no se present de forma pormenorizada, ni con la calidad requerida.
La Contralora General del Estado de Colima, en el transcurso de la auditora y con motivo
de la intervencin de la ASF, inici el procedimiento para determinar posibles
responsabilidades administrativas de servidores pblicos y para tales efectos, integr el
expediente nmero EXP.R/ASF/FASP89/006/2014, con lo que se solventa lo observado.
Gasto Federalizado
Asimismo, de los recursos ejercidos por 614.2 miles de pesos para el "Centro Estatal de
Evaluacin y Control de Confianza"; se observ que no se amortiz 79.6 miles de pesos, ni
se aplicaron penas convencionales por 30.3 miles de pesos, debido a que la obra no se
entreg en el plazo estipulado.
Resultado de la inspeccin fsica, se observaron conceptos de obra pagados que no se
encuentran en uso por 218.1 miles de pesos y conceptos pagados por 194.4 miles de pesos
que no se ejecutaron de acuerdo con las especificaciones contratadas.
El Gobierno del Estado de Colima, en el transcurso de la auditora y con motivo de la
intervencin de la ASF, proporcion la documentacin que aclara y justifica 218.1 y 194.4
miles de pesos; asimismo, la Contralora General del Estado de Colima, inici el
procedimiento para determinar posibles responsabilidades administrativas de servidores
pblicos y para tales efectos, integr el expediente nmero EXP.R/ASF/FASP92/009/2014,
con lo que se solventa parcialmente lo observado, en tanto justifique o reintegre 79.6 y 30.3
miles de pesos.
13-A-06000-14-0487-06-003 Pliego de Observaciones
Se presume un probable dao o perjuicio o ambos a la Hacienda Pblica Federal por un
monto de 109,970.16 pesos (ciento nueve mil novecientos setenta pesos 16/100 M.N.), ms
los intereses generados desde su disposicin hasta el reintegro a la cuenta del fondo,
integrado por 79,643.39 pesos (setenta y nueve mil seiscientos cuarenta y tres pesos 39/100
M.N.) por no presentar el finiquito que qued pendiente de amortizar y 30,326.77 pesos
(treinta mil trescientos veintisis pesos 77/100 M.N.) por la falta de cobro de penas
convencionales; en su caso, debern ser acreditados ante este rgano de fiscalizacin con la
evidencia documental de su destino y aplicacin a los objetivos del fondo de acuerdo con la
Ley de Coordinacin Fiscal.
Instrumentacin de la Estrategia en el Combate al Secuestro (UECS)
10. Se ejercieron 3,951.9 miles de pesos por el pago del 60.0% en la adquisicin de un
vehculo tctico blindado modelo "Tigger"; sin embargo, el contrato se celebr en el
ejercicio 2012; adems, en el anexo tcnico nico y en la cdula tcnica no se autoriz el
pago por el concepto ejercido, que correspondi a un ejercicio anterior.
La Contralora General del Estado de Colima, en el transcurso de la auditora y con motivo
de la intervencin de la ASF, inici el procedimiento para determinar posibles
responsabilidades administrativas de servidores pblicos y para tales efectos, integr el
expediente nmero EXP.R/ASF/FASP93/010/2014, con lo que se solventa parcialmente lo
observado, en tanto justifique o reintegre 3,951.9 miles de pesos.
13-A-06000-14-0487-06-004 Pliego de Observaciones
Se presume un probable dao o perjuicio o ambos a la Hacienda Pblica Federal por un
monto de 3,951,888.00 pesos (tres millones novecientos cincuenta y un mil ochocientos
ochenta y ocho pesos 00/100 M.N.), ms los intereses generados desde su disposicin hasta
el reintegro a la cuenta del fondo, por el pago del 60.0% de un vehculo adquirido en el
ejercicio 2012 que no se autoriz en el anexo tcnico nico ni en la cdula tcnica; en su
caso, debern ser acreditados ante este rgano de fiscalizacin con la evidencia documental
de su destino y aplicacin a los objetivos del fondo de acuerdo con la Ley de Coordinacin
Fiscal.
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Gasto Federalizado
Gasto Federalizado
materia de Seguridad Pblica y Curso Taller de Indicadores; sin embargo, no fund ni motiv
el procedimiento de adjudicacin en criterios de economa, eficacia, eficiencia,
imparcialidad y honradez que aseguraran las mejores condiciones para el estado.
La Contralora General del Estado de Colima, en el transcurso de la auditora y con motivo
de la intervencin de la ASF, inici el procedimiento para determinar posibles
responsabilidades administrativas de servidores pblicos y para tales efectos, integr el
expediente nmero EXP.R/ASF/FASP105/022/2014, con lo que se solventa lo observado.
Gentica Forense
23. La entidad ejerci 15,875.0 miles de pesos en las partidas especficas "Materiales,
accesorios y suministros de laboratorio, "Otros productos qumicos" , "Bienes informticos"
, "Equipo mdico y de laboratorio" e "Instrumental mdico y de laboratorio" contratados
por adjudicacin directa, sin que se fundara ni motivara el procedimiento de adquisicin en
criterios de economa, eficacia, eficiencia, imparcialidad y honradez que aseguraran las
mejores condiciones para el estado.
La Contralora General del Estado de Colima, en el transcurso de la auditora y con motivo
de la intervencin de la ASF, inici el procedimiento para determinar posibles
responsabilidades administrativas de servidores pblicos y para tales efectos, integr el
expediente nmero EXP.R/ASF/FASP106/023/2014, con lo que se solventa lo observado.
24. Se ejerci un monto de 4,508.2 miles de pesos en la Construccin para el inmueble de
la Unidad de Gentica Forense que se adjudic en forma directa; sin ser fundada ni
motivada; adems, no se aseguraron los criterios de economa, oportunidad, eficacia,
eficiencia, imparcialidad, honradez y transparencia que garantizaran las mejores condiciones
para el estado y en las estimaciones 1 y 4 se exceden el nmero de das permitidos para
estimarse, aunado a que no se present el acta de finiquito de la obra, ni la garanta de
vicios ocultos.
La Contralora General del Estado de Colima, en el transcurso de la auditora y con motivo
de la intervencin de la ASF, inici el procedimiento para determinar posibles
responsabilidades administrativas de servidores pblicos y para tales efectos, integr el
expediente nmero EXP.R/ASF/FASP107/024/2014, con lo que se solventa lo observado.
Fortalecimiento de Programas Prioritarios de las Instituciones estatales de Seguridad
Pblica e Imparticin de Justicia
25. En las partidas especficas "Bienes Informticos se ejerci 1,201.3 miles de pesos, para
la adquisicin de 100 computadoras de escritorio y "Vehculos y equipo terrestres por
561.1 miles de pesos para la adquisicin de tres vehculos, por adjudicacin directa; se
observ que la entidad no cont con el dictamen de adjudicacin debidamente fundado y
motivado, tampoco acredit los criterios de economa, eficacia, eficiencia, imparcialidad y
honradez que aseguraran las mejores condiciones para el estado.
La Contralora General del Estado de Colima, en el transcurso de la auditora y con motivo
de la intervencin de la ASF, inici el procedimiento para determinar posibles
responsabilidades administrativas de servidores pblicos y para tales efectos, integr los
expedientes nmeros EXP.R/ASF/FASP108/025/2014 y EXP.R/ASF/FASP109/026/2014, con
lo que se solventa lo observado.
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Gasto Federalizado
Gasto Federalizado
Indicador
I.- EFICACIA EN EL CUMPLIMIENTO DEL PROGRAMA DE INVERSIN Y SUS METAS.
I.1.- Nivel de gasto al 31 de diciembre de 2013 (% ejercido del monto asignado).
I.2.- Nivel de gasto al 31 de julio de 2014 (% ejercido del monto asignado).
I.3.- Reprogramaciones realizadas al 31 de diciembre de 2013 con respecto al presupuesto asignado del
fondo (%).
I.4.- Reprogramaciones realizadas al 31 de julio de 2014 con respecto al presupuesto asignado del
fondo (%).
I.5.- Se cumplieron las metas convenidas en el Anexo Tcnico nico (S, No, Parcialmente).
I.6.- Metas alcanzadas respecto del total (%) a diciembre de 2013.
I.7.- Cumplimiento de las metas establecidas por la entidad federativa en los indicadores de desempeo
del cuarto trimestre del Sistema de la SHCP (S, No, Parcialmente o No se definieron).
II.- EFICIENCIA EN EL USO DE LOS RECURSOS.
II.1.- Existe en el estado el servicio de denuncia annima 089 (S o No).
II.2.- Existe en el estado el servicio de emergencia 066 (S o No).
II.3.- Llamadas reales con respecto al total de las llamadas recibidas en 2012 (%).
II.4.- Llamadas reales con respecto al total de las llamadas recibidas en 2013 (%).
II.5.- Tiempo promedio de respuesta en el servicio de emergencia 066 en 2012 (minutos).
II.6.- Tiempo promedio de respuesta en el servicio de emergencia 066 en 2013 (minutos).
III.- IMPACTO Y CUMPLIMIENTO DE LOS OBJETIVOS.
III.1.- Importancia del FASP respecto del presupuesto estatal asignado en materia de seguridad pblica
(%).
III.2.- Nmero de policas por cada 1,000 habitantes en 2012 (%).
III.3.- Nmero de policas por cada 1,000 habitantes en 2013 (%).
III.4.- Personal certificado a 2013 respecto del total de personal (Evaluaciones de Control de Confianza)
(%).
III.5.- En el Estado existe Centro de Evaluacin y Control de Confianza (S o No).
III.5.1.- Se encuentra certificado (S o No).
III.5.2.- Se encuentra acreditado (S o No).
Al 31 de diciembre de 2013 ya se encuentra acreditado.
III.6.- Delitos cometidos por cada 1,000 habitantes en 2013.
III.7.- Sobrepoblacin que existe en los centros penitenciarios con respecto a su capacidad en 2013 (%).
Valor
84.2
98.7
9.6
9.6
Cumpli
96.7
S
S
S
37.9
36.2
6.5
8.9
22.4
4.2
3.9
99.3
S
S
S
5.9
7.3
Regular
S
No
15
Valor
S
En conclusin, los recursos del Fondo de Aportaciones para la Seguridad Pblica de los
Estados y del Distrito Federal transferidos en 2013, al estado de Colima, tuvieron una
contribucin parcial en los objetivos establecidos en la poltica pblica y especficamente en
los Programas con Prioridad Nacional, ya que algunos de los indicadores y metas vinculados
con stos registran insuficiencias principalmente en los programas de Fortalecimiento de las
Capacidades Humanas y Tecnolgicas del Sistema Penitenciario Nacional, Acceso a la
Justicia para la Mujeres, Instrumentacin de la Estrategia en el Combate al Secuestro (UECS)
y Registro Pblico Vehicular. Lo anterior, derivado de las observaciones financieras
establecidas durante los trabajos de auditora, como son: obras y bienes que no se
encuentran en uso y la inoportunidad en el ejercicio de los recursos del fondo, ya que al 31
de diciembre de 2013 y a la fecha de la auditora, slo se ejerci el 84.2% y 98.7%
respectivamente, del total de los recursos transferidos; as como la aplicacin a fines
distintos a los establecidos en la normativa.
El Gobierno del Estado de Colima en el transcurso de la auditora y con motivo de la
intervencin de la ASF, instruy a las dependencias correspondientes para que se
implementen los mecanismos de control a fin de corregir las debilidades detectadas, con lo
que se solventa lo observado.
28. La entidad no realiz las evaluaciones de desempeo sobre el ejercicio de los recursos
del fondo, ni se publicaron en la pgina de internet del Gobierno del Estado.
La Contralora General del Estado de Colima en el transcurso de la auditora y con motivo de
la intervencin de la ASF, inici el procedimiento para determinar posibles
responsabilidades administrativas de servidores pblicos y para tales efectos, integr el
expediente nmero EXP.R/ASF/FASP110/027/2014, con lo que se solventa lo observado.
Recuperaciones Probables y Montos por Aclarar
Se determinaron recuperaciones probables por 31,607.1 miles de pesos. Adicionalmente,
existen 3,443.5 miles de pesos por aclarar.
Resumen de Observaciones y Acciones
Se determin(aron) 28 observacin(es), de la(s) cual(es) 19 fue(ron) solventada(s) por la
entidad fiscalizada antes de la integracin de este informe. La(s) 9 restante(s) gener(aron):
1 Solicitud(es) de Aclaracin y 9 Pliego(s) de Observaciones.
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Gasto Federalizado
Dictamen
La Auditora Superior de la Federacin revis una muestra de 114,448.7 miles de pesos, que
represent el 96.9%, de los 118,162.9 miles de pesos transferidos al Gobierno del Estado de
Colima mediante el Fondo de Aportaciones para la Seguridad Pblica de los Estados y del
Distrito Federal; la auditora se practic sobre la informacin proporcionada por la entidad
fiscalizada, de cuya veracidad es responsable. Al 31 de diciembre de 2013, la entidad
federativa no haba ejercido el 15.8% de los recursos transferidos y al 31 de julio de 2014,
an no se ejerca el 1.3%; lo que impact en los objetivos y lneas de accin de los ejes en
materia de seguridad pblica y gener retraso en las acciones de los Programas con
Prioridad Nacional.
En el ejercicio de los recursos el estado de Colima registr inobservancias de la normativa,
principalmente en materia de obra pblica y adquisiciones, as como del Presupuesto de
Egresos de la Federacin para el Ejercicio Fiscal 2013, la Ley de Coordinacin Fiscal y la Ley
General de Contabilidad Gubernamental, que ocasionaron un probable dao a la Hacienda
Pblica Federal por un importe de 31,607.1 miles de pesos, el cual representa el 27.6% de la
muestra auditada; las observaciones determinadas derivaron en la promocin de las
acciones correspondientes.
El estado de Colima no dispone de un sistema de control interno adecuado que le permita
identificar y atender los riesgos que limitan el cumplimiento de los objetivos del fondo, la
observancia de su normativa y el manejo ordenado, eficiente y transparente de los recursos,
lo que incidi en las irregularidades determinadas en la auditora.
Se registraron igualmente incumplimientos en las obligaciones de transparencia sobre la
gestin del fondo, ya que aun cuando la entidad federativa proporcion a la SHCP los
informes previstos por la normativa sobre el ejercicio y destino de los recursos, la
informacin no se present con la calidad requerida; tampoco realiz la evaluacin sobre los
resultados del fondo, lo cual limit a la entidad federativa conocer sus debilidades y reas
de mejora.
Las metas establecidas para los indicadores oficiales de desempeo del fondo se
cumplieron, ya que en el indicador referente al Tiempo de atencin a la sociedad en los
Centros de Control, Comando, Cmputo y Comunicaciones se alcanz la meta 7.2 minutos,
en el correspondiente al Porcentaje de la eficiencia en las metas de profesionalizacin de las
corporaciones policiales del Ramo 33 y el Porcentaje del gasto y metas de profesionalizacin
del Ramo 33 se alcanzaron las metas establecidas.
Adicionalmente a lo anterior, de acuerdo con los indicadores utilizados por la ASF, se
determin al 31 de diciembre de 2013, se alcanz el 96.7% de las metas programadas y que
se cometieron 5.9 delitos por cada 1,000 habitantes en 2013.
En conclusin, el estado no realiz una gestin eficiente y transparente de los recursos del
FASP, apegada a la normativa que regula su ejercicio y no se cumplieron cabalmente sus
objetivos y metas.
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Apndices
reas Revisadas
Las secretaras de Finanzas y Administracin; Desarrollo Urbano y Seguridad Pblica; el
Secretariado Ejecutivo del Sistema Estatal de Seguridad Pblica; la Procuradura General de
Justicia; el Centro de Control, Comando, Cmputo y Comunicaciones y el Centro de
Evaluacin y Control de Confianza, todos del Gobierno del Estado de Colima.
Disposiciones Jurdicas y Normativas Incumplidas
Durante el desarrollo de la auditora practicada, se determinaron incumplimientos de las
leyes, reglamentos y disposiciones normativas que a continuacin se mencionan:
1.
2.
3.
4.
Otras disposiciones de carcter general, especfico, estatal o municipal: Ley General del
Sistema Nacional de Seguridad Pblica: artculo 142.
Ley de Adquisiciones, Servicios y Arrendamientos del Sector Pblico en el Estado de
Colima: artculo 45 fracciones I, IV y VIII.
Ley Estatal de Obras Pblicas de Colima: artculos 50, prrafo segundo y 69.
Reglamento para la administracin, uso, resguardo, conservacin, baja y destino final
de bienes del Gobierno del Estado de Colima: artculos 1; 12 y 40.
Gua Tcnica de Infraestructura y Equipamiento de Seguridad Pblica: numeral 3.5
Cdulas Tcnicas
Convenio de Coordinacin que en el marco del Sistema Nacional de Seguridad Pblica
celebran el Secretariado Ejecutivo del Sistema Nacional de Seguridad Pblica y el
Estado de Colima: clusulas primera; tercera, fraccin I; cuarta; quinta, fraccin I;
sptima, fraccin IX y trigsima sptima.
Anexo Tcnico nico del Convenio de Coordinacin que en el Marco del Sistema
Nacional de Seguridad Pblica celebraron el Secretario Ejecutivo del Sistema Nacional
de Seguridad Pblica y el Gobierno del Estado de Colima: numerales 3.3, fraccin IV;
3.4; 3.7; 3.12 y 3.13.
Contrato de Obra Pblica: clusulas tercera, prrafos quinto y sptimo y dcima octava,
prrafo tercero.
Contrato de Obra Pblica y su adendum: numeral 1.3.
Gasto Federalizado
Artculos 6, 12, fraccin IV; 13, fracciones I y II; 15, fracciones XIV, XV y XVI; 29, fraccin X;
32; 37; 39; 49, fracciones I, II, III y IV; 55; 56, y 88, fracciones VIII y XII, de la Ley de
Fiscalizacin y Rendicin de Cuentas de la Federacin.
Comentarios de la Entidad Fiscalizada
Es importante sealar que la documentacin proporcionada por la entidad fiscalizada para
aclarar o justificar los resultados y las observaciones presentadas en las reuniones fue
analizada con el fin de determinar la procedencia de eliminar, rectificar o ratificar los
resultados y las observaciones preliminares determinadas por la Auditora Superior de la
Federacin, y que se present a esta entidad fiscalizadora para los efectos de la elaboracin
definitiva del Informe del Resultado.
En el Informe del Resultado de la Fiscalizacin Superior de la Cuenta Pblica 2013, se
consideran las justificaciones, aclaraciones y dems informacin presentada por la entidad
fiscalizada, la cual fue entregada mediante los oficios nms. DA-108/2014, DA-110/2014 y
DA-126/2014 que se anexan a este informe.
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