MANUAL DE PROCEDIMIENTOS DE

FACTURACIN Y COBRANZA
PROCESSED PLASTIC DE MEXICO S.A. DE C.V

INDICE

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1

1. Introduccin

2. Objetivo del Manual

3. Polticas Generales

4. Procedimientos de pagos

5. Procedimientos de cobros

INTRODUCCIN

Como parte de las actividades y servicios de la gerencia de finanzas se ha emprendido la tarea de

elaborar el Manual de modelos y procesos de cobro y pago, con el propsito de contar con un
documento que apoye al eficaz desempeo de las diferentes reas que participan en el proceso de
pagos y cobros.
Por tal motivo, el Manual adems de constituir un instrumento de referencia fundamental para el
desempeo de rutinas de trabajo, servir de directriz para la capacitacin, induccin y evaluacin
del personal.

OBJETIVO DEL MANUAL

Contar con un documento que permita conocer como se llevan a cabo los procesos de emisin de
comprobantes fiscales por los servicios que presta el empresa, as como en las reas
dependientes de la Gerencia de Finanzas, involucradas en la facturacin y cobranza, sirviendo
como instrumento de apoyo y consulta para que los empleados desarrollen sus labores con mayor
eficiencia.

POLTICAS GENERALES
1. La Gerencia de Finanzas es responsable de asesorar sobre cualquier duda e interpretacin de la
normativa establecida.
2. La Gerencia de Finanzas tendr la responsabilidad de verificar la existencia de los formatos,
para la emisin de los comprobantes por los servicios prestados por la compaa a sus clientes.
3. La Gerencia de Finanzas es la responsable de todos los contratos, convenios o acuerdos
comerciales, a travs de los cuales se autorice la prestacin de servicios a crdito a los clientes.
4. A efecto de mantener un adecuado control del personal que interviene en el proceso de solicitud
y emisin de los comprobantes por la venta de producto o mercancas, la Gerencia de Finanzas
deber mantener vigente un catlogo de firmas autorizadas.

PROCESO PARA PAGO DE PERSONAL

Planta

Empleado

Gerencia de
Recursos Humanos

Gerencia de
Finanzas

Inicio

Notificacin al

Firma de
conformidad de
registro de
asistencia e inicio
de labores

Genera el
documento de
pago y se lo
enva a la
gerencia de
recursos

Revisa, valida y
verifica en el
sistema,
determinando
importe de
nomina

Recibe la
relacin de
personal y contra
recibo y revisa
que no exceda la
clave
presupuestaria
del mes, si
cumple se firma
y se sella para
Contra-recibo

No
Elabora

Valida y recibe la
autorizacin de la
documentacin
comprobatoria y la
enva a la
gerencia de

Contra-recibo

Contra-recibo

Recibe el original
del contra recibo y
copia firmada y
sellada por la
gerencia de finanzas
y cheque expedido
Cheque y
Boucher

Recibe pago
correspondiente

Firma Boucher

Es correcto

Devuelve
la
documenta
cin
presupuest
aria para
que se
corrija y se

Si

Conser
va
copia
Contra
recibo

Enva a contabilidad
toda la

Termina

PROCESO PARA PAGO DE HORAS EXTRA

Planta

Empleado

Gerencia de
Recursos Humanos

Gerencia de
Finanzas

Inicio

Deteccin de
necesidades
urgentes de trabajo
por solicitudes
emergentes

Notificacin al
empleado en forma
escrita
Requerimiento
de laborar
horas extra
Reporte de tiempo
extra

Reporte de tiempo
extra
Recibe y revisa

Notificacin para
laborar tiempo
extra

No

Realiza tiempo
extra

Registra tiempo
de laboro
Marcar tarjeta

Verifica
la
cantida

Firma
de
aceptad

Tiempo
real

Autoriza
cin
tiempo

Procesa la
relacin de
personal sujeto a
tiempo extra

Elabora
Contra-recibo

Recibe el original
del contra recibo y
copia firmada y
sellada por la
gerencia de finanzas
y cheque expedido
Contra-recibo

Si

Es correcto

Recibe peticin

Valida y recibe la
autorizacin
Contra-recibo

Recibe la
relacin de
personal sujeto a
tiempo extra y la
documentacin,
revisa que la
clave
presupuestaria
este correcta, si
cumple se firma
Contra-recibo

No

Es correcto

Devuelve
la
documenta
cin
presupuest
aria para
que se
corrija y se
Contra
recibo

Si

Conser
va
copia
Contra
recibo

Recibe pago
correspondiente
Enva a contabilidad
toda la
Termina

PROCESO PARA PAGO DE PROVEEDORES

Proveedor

Caja

Gerencia de
Finanzas

Contabilidad

Inicio

Presentar
comprobante de

Recepcin de
comprobante

Factura
Verificacin en
el sistema de la
orden de
compra

No

Es correcto

Recepcin de
comprobante

Si

Archivar y enviar
copia a gerencia de
finanzas

Verificar tipo de
pago
Recibe
comprobantes y
revisa que no
exceda la clave
presupuestaria,
si cumple se
firma y se sella
para trmite de

Envi de
comprobante a
contabilidad

No

Entrega
ltimos
comproba
ntes

Es correcto

Devuelve
la
documenta
cin
presupuest
aria para
que se
corrija y se
Recibe pago
correspondiente

Conser
va
copia
Factur
a

Enviar respuesta a
caja

Cheque
Termina

Si

PROCESO PARA COBRO CLIENTES

Cliente

Caja

Gerencia de
Finanzas

Contabilidad
Inicio

Recibe comprobante
de compra (factura) y
soporte de trmite
Factura
Revisar fecha
compromiso de pago
Si
Recepcin de
comprobante pago
El cliente recibe
factura, sella,
copia entrega
contra recibo
Factura

Actualizacin
cartera de
cliente

Soporte
documental
completo

Generacin de nuevo
tramite

Contra recibo
Elaboracin de

Efecta pago

Si

Entrega de ficha de
depsito bancario a
caja

Genera informe de
cobranza
Revisar fecha
compromiso de pago

No

Pago sigue

Inicio de trmites
legales
Cobro de
garantas
Elaboracion de
conciliacin de
pago mensual
Verificacin
presupuestaria
de cobro,
elaboracin de
Conser
va
copia

Termina

Factura
cancelada

No

Informes

PROCESO PARA COBRO Y EXTENSION DE CREDITOS

Gerencia de
Finanzas

Gerencia de
Recursos Humanos

Caja

Contabilida
d

Inicio

Recepcin de
solicitud de
crdito

Evaluacin de
crdito

Es viable?

Cartera por
cobrar
No
Cobro normal

Si

Con
garanta

Sin
garanta

Valida y recibe la
autorizacin

Aviso de
vencimiento
Llamadas

Pago de la
Liquidaci
n en caja
Cobro prejudicial
Aviso de cobro
Visitas

Ingresa a
sistema de

Acciones
judiciales
Cobro judicial

Termina

Reporte
s