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Elaborar un plan de negocios no es ni debe ser una tarea sencilla, sino que es y
debe ser una actividad que requiera de tiempo y dedicacin, toda vez que ste cuenta con
varias partes y requiere de abundante informacin, pudiendo para ello ser necesario la
realizacin de una investigacin previa que permita conocer todos los aspectos
relacionados con el negocio o proyecto.
1.
permite conocer la viabilidad y rentabilidad del negocio o proyecto y, de ese modo, saber si
vale la pena realizarlo, o si debemos buscar nuevas ideas o proyectos.
3.
Para elaborar un plan de negocios no existe una estructura definida, sino que uno
puede adoptar la que crea conveniente de acuerdo a sus objetivos, pero siempre
asegurndose de que sta le otorgue orden al plan, y lo haga fcilmente entendible para
cualquier que lo lea.
La siguiente es una estructura comn, que cuenta con todas las partes con que
debera contar un plan de negocios:
1.
partes del plan de negocios, ste suele incluir la descripcin del negocio, las razones que
justifican el proyecto, las caractersticas diferenciadoras, las ventajas competitivas, la
inversin requerida y la rentabilidad del proyecto.
2.
productos o servicios que se van a ofrecer, los objetivos del negocio o proyecto, las
principales estrategias que permitirn alcanzar dichos objetivos, y los datos bsicos del
negocio, tales como el nombre, el tipo de negocio y su ubicacin.
3.
4.
jurdica y orgnica del negocio, se sealan las reas o departamentos, los cargos, las
funciones, los sueldos y los sistemas de informacin.
6.
inversin requerida (la inversin fija, los activos intangibles y el capital de trabajo), y el
financiamiento externo requerido.
7.
8.
Para conocer un poco ms sobre las partes que conforman un plan de negocios, te
invitamos a leer el artculo: estructura de un plan de negocios.
EL PLAN DE NEGOCIOS
Veamos a continuacin las razones por las que es importante desarrollar siempre
un plan de negocios antes de iniciar un nuevo negocio:
Razones de administracin
coordinar actividades, por ejemplo, al determinar quines sern los encargados de realizar
determinadas tareas.
los resultados obtenidos con los planificados, es decir, permitindonos saber si realmente
estamos logrando los objetivos previstos para que, en caso contrario, poder tomar las
medidas correctivas.
Razones de rentabilidad
Razones de financiamiento
nuestro negocio, nos permitir demostrar lo atractivo de la idea del negocio y, de ese
modo, poder convencerlo.
Para el desarrollo del plan de negocios, no existe una estructura, formato o mtodo
definido, sino que podemos elaborarlo como mejor creamos conveniente, de acuerdo a
nuestras necesidades u objetivos, ya sea el usarlo como gua de implementacin, el
conocer la rentabilidad del futuro negocio, el presentarlo ante terceros, etc. Teniendo en
cuenta, por ejemplo, de que si nuestro objetivo incluye el presentarlo ante terceros para la
1.
2.
Estudio de mercado.
3.
Estudio tcnico.
4.
Estudio de la inversin.
5.
6.
Estudio financiero.
Veamos a continuacin cada una de stas etapas, as como los elementos que la
conforman:
En esta etapa, conocida tambin como el resumen ejecutivo, debemos sealar los
datos bsicos del negocio, as como un resumen del plan de negocios (de las otras etapas
que lo conforman), por lo que esta etapa debe ser desarrollada despus de la elaboracin
de las dems, pero puesta al inicio del plan.
En esta etapa, adems de los datos bsicos del negocio, debemos mostrar en una
sola lectura de qu trata el proyecto, por lo que su desarrollo no debe abarcar ms de dos
pginas, en l debemos sealar:
principales razones que justifican la propuesta del negocio, por qu hemos escogido este
negocio, por ejemplo, debido a alguna necesidad insatisfecha, a alguna ventaja
competitiva que tengamos y queramos aprovechar, etc.
qu vamos a ofrecer que sea innovador, novedoso y que nos va a permitir diferenciarnos
de nuestros competidores.
ventajas ante nuestros competidores, y cules sern los factores que permitirn la
viabilidad del negocio y su sostenimiento con el tiempo.
Los objetivos del negocio: cules son los objetivos que buscaremos una vez
Las estrategias del proyecto: cules son las principales estrategias que
negocio.
TIR).
2. Estudio de mercado
Y, una vez que hemos seleccionado nuestro mercado objetivo, pasamos a definir el
perfil del consumidor que lo conforma, es decir, analizamos y sealamos sus principales
caractersticas, por ejemplo, sealamos dnde se ubica, cul es su rango de edad, cules
son sus gustos, cules sus preferencias, cules son sus hbitos de consumo, cules son
sus comportamientos de compra, cules son sus actitudes, etc.
c. Anlisis de la competencia
d. Anlisis de la comercializacin
3. Estudio tcnico
En esta tercera etapa diseamos y definimos todos los procesos que conformarn
el negocio, incluyendo el proceso de compras, el proceso de transporte, el de almacenaje,
el de produccin, de distribucin, de ventas, etc. Sealamos las fases o etapas que
conforman cada proceso, el personal encargado, la disposicin del rea productiva, la
localizacin de las mquinas, las disposiciones tcnicas, etc.
4. Estudio de la inversin
En esta etapa hacemos un listado de los activos y el capital de trabajo que vamos a
requerir (en base al estudio del mercado y al estudio tcnico que hemos realizado
previamente) antes de iniciar operaciones, con sus respectivos costos estimados:
a. Activos
Activos
intangibles:
gastos
de
puesta
en
marcha,
gastos
legales
b. Capital de trabajo
Realizable: conformado por todo aquello que puede ser almacenado, por
despus de que hayan sido utilizados, por ejemplo, pago de servicios bsicos (luz, agua,
telfono), planilla administrativa, planilla de venta, remuneraciones, mantenimiento,
tributos municipales.
exigibles, porque uno gasta o invierte, y luego exige el derecho a uso; son exigibles, por
ejemplo, el adelanto a proveedores, adelanto de contrato, alquiler del local, publicidad,
seguros.
Para ello nos basamos en el pronstico de ventas (el cual hemos realizado en la
etapa de estudio de mercado) y en el pronstico de egresos (el cual hemos realizado en la
etapa de estudio de la inversin).
Los ingresos del negocio estn bsicamente conformados por las ventas, mientras
que los egresos incluyen:
6. Estudio financiero
Para la evaluacin del proyecto, adems de medir la rentabilidad del proyecto con
respecto a la inversin y el periodo de recuperacin de sta, lo usual es hacer uso de los
indicadores financieros de rentabilidad del Valor Actual Neto y la Tasa Interna de Retorno
(VAN y TIR).
El objetivo del resumen ejecutivo es que el lector tenga una visin general y
sucinta del proyecto, pueda comprender en una sola lectura en qu consiste el negocio, y
que se genere inters por el proyecto y por profundizar en la lectura de las dems partes
del plan.
Por lo general, todo resumen ejecutivo debera cumplir con los siguientes 3
requisitos:
1.
2.
en el lector inters por proyecto y por profundizar en la lectura de las dems partes del
plan.
3.
Las razones que justifican la propuesta del negocio: las razones por las
que se ha encontrado atractiva la idea de negocio, es decir, las razones por las que se ha
considerado la idea como una oportunidad de negocio.
Los objetivos del negocio: los principales objetivos que se buscar una
los objetivos.
que lo administrarn.
rentabilidad utilizados.
una vez culminado el desarrollo del plan de negocios. Esta parte podra estar incluida al
final del plan, despus del estudio financiero.
Al escribirlo debemos tener en cuenta los dos principales objetivos del resumen
ejecutivo que son el describir claramente el negocio, por lo debemos procurar que el lector
sepa en qu consiste el negocio desde la lectura de la primera pgina. Y el generar inters
en el lector, para lo cual debemos usar un lenguaje positivo, sealar claramente los
factores que permitirn la viabilidad y sostenibilidad del proyecto, y no abarcar muchas
pginas en su desarrollo.
En este punto debemos sealar el nombre del proyecto o negocio, as como otros
datos bsicos tales como la ubicacin, el tipo de empresa, el tipo de actividad econmica
(si ser una empresa productora, comercializadora o de servicios), etc.
Caractersticas diferenciadoras
Aquellas caractersticas con las que va a contar el negocio o producto, que nos van
a permitir diferenciarnos o distinguirnos de la competencia. Ejemplos de diferenciacin
pueden ser un atributo especial en el producto, precios bajos, una buena atencin al
cliente, etc.
Ventajas competitivas
Aquellas ventajas que vamos a tener en algn aspecto del negocio, que nos van a
permitir sobresalir y destacar ante nuestros competidores. Ejemplos de ventajas
competitivas pueden ser el contar con un sistema de distribucin eficiente, el ser los
primeros en el mercado, en tener una buena localizacin, etc.
Pblico objetivo
El mercado objetivo al cual nos vamos a dirigir, las principales caractersticas del
consumidor que lo conforma, y las razones por las que hemos elegido dicho mercado.
Para ello, en primer lugar debemos realizar una segmentacin de mercados que nos
permite elegir el mercado ms atractivo para incursionar.
La visin de la empresa
La misin de la empresa
Las razones por las que se ha encontrado atractiva la idea de negocio, por las que
se ha considerado la idea como una oportunidad de negocio, o por las que se piensa que
el proyecto tendr xito. Ejemplos de estas razones pueden ser una necesidad
insatisfecha, un mercado en crecimiento, alguna ventaja competitiva que tengamos y
queramos aprovechar, etc.
Los objetivos del negocio, tanto generales como especficos, que se buscarn una
vez puesto ste en marcha. Ejemplos de objetivos pueden ser el ser una marca lder en el
mercado, el aumentar las ventas en un 20% para el segundo semestre, el lograr una
participacin del 15% del mercado al finalizar el primer ao, etc.
Las principales estrategias del negocio que se utilizarn y que permitirn alcanzar
los objetivos propuestos. Ejemplos de estrategias pueden ser la diferenciacin en cuanto a
lo que al diseo del producto se refiere, el contar con insumos de primera calidad, el
contar con puntos de ventas ubicados estratgicamente, etc.
Por otro lado, la parte o seccin del estudio de mercado, nos permitir mostrar al
lector la informacin o los resultados ms importantes obtenidos al realizar el estudio de
mercado, demostrar la factibilidad del negocio, y sealar las estrategias que se realizarn
para aprovechar dicha informacin.
La parte del anlisis del sector consiste en una descripcin del sector o industria
en la cual nos vamos a ubicar, as como de los antecedentes de sta, y de cmo ha ido
evolucionando.
Para obtener informacin necesaria para realizar el anlisis del sector, podemos
acudir a diversas fuentes tales como Internet (por ejemplo, las pginas de gobierno),
publicaciones y revistas de negocios, u oficinas de gobierno, en donde podemos obtener
informacin sobre estadsticas, tendencias, informes, investigaciones, etc.
Anlisis de la demanda
El
primer
paso
para
realizar
el
anlisis
de
la
demanda
es
realizar
una segmentacin de mercado, la cual consiste en segmentar el mercado total que existe
para nuestro producto o servicio, y elegir de entre los mercados resultantes, el mercado o
los mercados ms atractivos o convenientes para incursionar.
Una vez que hayamos elegido nuestro mercado objetivo, debemos analizarlo y
sealar en esta parte del anlisis de la demanda las caractersticas ms importantes del
consumidor que lo conforma, por ejemplo, debemos sealar cuntos son, cun rpido
estn creciendo, cules son sus gustos, deseos y preferencias, dnde compran, cundo
compran, cada cunto tiempo compran, cunto gastan en promedio, cules son sus
hbitos de consumo, sus costumbres, sus actitudes, etc.
Pronstico de la demanda
por lo que debemos procurar que el pronstico de nuestra demanda sea el ms real
posible.
Anlisis de la oferta
En esta parte del anlisis de la oferta, debemos sealar cuntos son (o sern)
nuestros competidores, cules son los principales, dnde estn ubicados, cul es su
capacidad, cul es su experiencia, cules son sus principales estrategias, qu materiales
o insumos usan para sus productos, cules son sus precios, cules son sus canales de
distribucin o puntos de ventas, qu medios publicitarios utilizan, cules son sus
fortalezas y debilidades, etc.
Anlisis de la comercializacin
Para el precio sealamos cul ser el precio que tendrn los productos o servicios,
las razones por las que hemos elegido dicho precio, el margen de utilidad que
obtendremos, las estrategias de descuento que utilizaremos, etc.
Para la plaza sealamos cmo sern distribuidos los productos, cules sern los
puntos de ventas que utilizaremos, las razones por las que hemos elegido dichos canales
o puntos de ventas, etc.
El objetivo de la parte del estudio tcnico es el de mostrar al lector cmo sern las
operaciones diarias del negocio, y que quien ha elaborado el plan de negocios, comprende
y ha planificado bien dichas operaciones.
Por lo que el estudio tcnico debe proveer suficiente informacin para mostrar ello,
pero sin ser demasiado tcnico o exhaustivo, al punto que podra hacer perder el inters
al lector por leerlo, o que ste no pueda entenderlo debido a su complejidad.
Requerimientos fsicos
En este punto sealamos los requerimientos fsicos que sern necesarios para
hacer funcionar el negocio, tales como los edificios, terrenos, maquinaria, equipos,
herramientas, vehculos, mobiliario, insumos o materias primas, etc.
En este punto hacemos una descripcin de las etapas que comprendern las
operaciones diarias
Para realizar una mejor descripcin del proceso del negocio, lo recomendable es
elaborar un diagrama de flujo.
En este punto hacemos una descripcin del local del negocio, por ejemplo,
sealamos cul ser su infraestructura, cul ser su tamao, cul ser su ubicacin y las
razones por las que hemos elegido dicha ubicacin, etc.
En este punto tambin debemos sealar aspectos tcnicos tales como la capacidad
de produccin con que la que contar el local, la capacidad que ser utilizada, la
localizacin o disposicin de las maquinarias, los equipos y el mobiliario, etc.
Para una mejor descripcin del local, lo recomendable es hacer uso de planos, ya
sea uno que muestre la ubicacin del local, uno que muestre la distribucin de sus
elementos, o ambos.
Estructura jurdica
En este punto sealamos la estructura o forma jurdica del futuro negocio, si ser
constituido bajo la forma de persona natural o jurdica, si ser una empresa individual o
una sociedad.
Estructura orgnica
Para ello debemos sealar cul ser tipo de organizacin (funcional, por producto,
matricial, etc.), las reas, departamentos o unidades orgnicas que tendr el negocio, y
las relaciones jerrquicas que se darn entre ellas.
Cargos y funciones
En este punto sealamos los puestos o cargos que conformarn cada rea,
departamento o unidad orgnica del negocio, as como las funciones generales que tendr
cada uno.
En este punto podemos sealar tambin las funciones especficas o tareas de cada
puesto, as como sus obligaciones y responsabilidades.
Requerimiento de personal
En este punto sealamos el personal requerido para cada puesto; para ello
podemos hacer un cuadro de asignacin de personal, en donde sealemos los cargos
requeridos, el nmero de vacantes, y el perfil requerido para cada puesto.
Gastos de personal
En este punto sealamos los suelos, salarios y beneficios que sern asignados a
cada puesto de trabajo.
En este punto tambin debemos elaborar un cuadro con la proyeccin del total de
los gastos que se incurrirn en el personal, para el periodo de tiempo en que est
proyectado el plan de negocios.
Sistemas de informacin
En este punto describimos los sistemas de informacin con que contar el negocio,
es decir, describimos los procesos de entrada, almacenamiento, procesamiento y salida de
informacin que se utilizarn.
Debemos sealar cmo se registrar la informacin (por ejemplo, las compras, los
datos del cliente, etc.), quines sern los encargados de registrar dicha informacin,
dnde se almacenar, procesar y organizar, y cmo ser brindada cuando sea
requerida (por ejemplo, a travs de informes, reportes, etc.).
Podemos sealar la trayectoria profesional cada uno de los integrantes del equipo,
su experiencia en el tipo de negocio, sus proyectos realizados, sus logros obtenidos, los
conocimientos, habilidades y destrezas que aportarn al negocio, etc.
Podemos tambin incluir los currculums de ellos en los documentos anexos del
plan.
Inversin fija
En este punto hacemos una lista de todos los activos fijos (elementos tangibles
necesarios para el funcionamiento de la empresa que no estn para la venta) que vamos a
requerir, y el valor de cada uno de ellos.
producto o para la prestacin del servicio, por ejemplo, mquinas de coser, cortadoras,
taladros, tornos, soldadores, herramientas, etc.
Activos intangibles
En este punto hacemos una lista de todos los activos intangibles (elementos
intangibles necesarios para el funcionamiento de la empresa) que vamos a requerir, y el
valor de cada uno de ellos.
En este punto hacemos una lista de todos los elementos que conformarn el
capital de trabajo, y el valor de cada uno de ellos.
Realizable: conformado por todo aquello que puede ser almacenado, por
stos hayan sido utilizados, por ejemplo, pago de servicios bsicos (agua, electricidad,
telfono,
Internet),
remuneraciones
(sueldos
salarios),
mantenimiento,
tributos
municipales, etc.
exigibles, porque uno gasta o invierte en ellos, y luego exige el derecho a su uso; son
exigibles, por ejemplo, el adelanto a proveedores, el adelante del alquiler del local, los
seguros, etc.
Inversin total
En este punto hacemos una lista de dichos elementos, el monto requerido para
cada uno de ellos, y el monto total que suman stos.
Fuentes financieras
En este punto tambin debemos sealar las caractersticas del prstamo, cul ser
el monto que se obtendr, el plazo que durar el prstamo, su costo (tasa de inters ms
comisiones), etc.
La parte del estudio de los ingresos y egresos debera contener los siguientes
elementos:
Presupuestos de ingresos
El tiempo en que ser proyectado el plan de negocio depender de los objetivos del
plan de negocios y del tipo de negocio que vamos a realizar; lo usual es hacer una
proyeccin de 3 a 5 aos, realizando proyecciones mensuales para los primeros 12 meses,
y luego proyecciones anuales para los siguientes 2, 3 o 4 aos.
Presupuesto de ventas
Presupuesto de cobros
Algo que resaltar es que para elaborar el presupuesto de ventas debemos guiarnos
del pronstico de la demanda que hemos desarrollado en la parte del estudio de mercado.
Presupuestos de egresos
Presupuesto de produccin
Depreciacin
Amortizacin de intangibles
Presupuesto de compras
Presupuesto de pagos
Depreciacin
Amortizacin de intangibles
Punto de equilibrio
Luego del estudio de los ingresos y egresos, la siguiente parte o seccin de un plan
de negocios es la evaluacin del proyecto, la cual describe el desarrollo la evaluacin
financiera realizada al proyecto.
El ndice de retorno sobre la inversin (ROI por sus siglas en ingls), mide el
porcentaje del capital que se va a obtener al ser invertido en el proyecto.
Por ejemplo, si la inversin total del proyecto es de 2 000, y la suma total de las
utilidades obtenidas durante el periodo de tiempo en que est proyectado el plan de
negocios es de 6 000, aplicando la frmula del ROI:
VAN y TIR
El Valor Actual Neto (VAN) mide la ganancia del proyecto, al restar la inversin al
total de los futuros flujos de dinero (los cuales son actualizados a travs de una
determinada tasa de descuento).
Mientras que la Tasa Interna de Retorno (TIR) es la mxima tasa de descuento que
puede tener un proyecto para ser considerado rentable.
Sin embargo, elaborar un plan de negocios tampoco es una tarea compleja, sino
que es algo que toda persona puede hacer siempre y cuando sepa los pasos necesarios, y
conozca bien su proyecto o negocio.
La portada es lo primero que ver el lector del plan de negocios, por lo que
debemos asegurarnos de dar una buena primera impresin. sta debe tener un aspecto
profesional e incluir el nombre de proyecto o negocio, el nombre del autor o los autores del
plan, y el logo de la empresa.
2. Resumen ejecutivo
ste debe incluir los datos bsicos del negocio, la descripcin del negocio, las
caractersticas diferenciadoras, las ventajas competitivas, las razones que justifican la
propuesta del negocio, los objetivos del negocio, las principales estrategias, el equipo de
trabajo, la inversin requerida, y la rentabilidad del negocio.
sta debe incluir los datos bsicos del negocio, la descripcin de negocio y de los
productos o servicios a ofrecer, las caractersticas diferenciadoras, el pblico objetivo, las
razones que justifican la propuesta del negocio, los objetivos del negocio, y las estrategias
que permitirn alcanzar dichos objetivos.
Para ver en detalle el desarrollo de esta seccin visita: la definicin del negocio.
4. Estudio de mercado
5. Estudio tcnico
El estudio tcnico o plan operativo describe los requerimientos fsicos del negocio,
as como el funcionamiento de ste.
ste debe incluir los requerimientos fsicos necesarios para el funcionamiento del
negocio, la descripcin del proceso del negocio, la descripcin del local, la capacidad de
produccin, y la disposicin de planta.
6. La organizacin
ste debe incluir la inversin fija requerida, los activos intangibles, el capital de
trabajo, la inversin total requerida, la estructura del financiamiento, y las fuentes
financieras.
El estudio de los ingresos y egresos seala los futuros ingresos y egresos del
negocio para el periodo de tiempo en que est proyectado el plan de negocios.
Para ver en detalle el desarrollo de esta seccin visita: el estudio de los ingresos y
egresos.
Para ver en detalle el desarrollo de esta seccin visita el artculo: la evaluacin del
proyecto.
ste debe incluir las principales actividades en la puesta en marcha del negocio,
los responsables de cada una de stas, y las fechas en que se iniciarn, as como los
plazos que tendrn.
12. Anexos