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PRESENTADO POR:
MONICA SANTANA MARTINEZ
DEISY ANDREA ROZO ACOSTA
INSTITUTO DE POSTGRADOS
GERENCIA ESTRATEGICA
UNIVERSIDAD DE LA SABANA
3.1.1
3.1.1.1
3.1.1.2
INFLACIN .......................................................................................... 42
3.1.1.3
3.1.1.4
3.1.1.5
3.1.2
3.1.2.1
3.1.2.2
POLTICA MONETARIA....................................................................... 45
3.1.2.3
3.1.2.4
3.1.2.5
AGREMIACIONES ............................................................................... 48
3.1.2.6
3.1.2.7
3.1.3
3.1.3.1
EMPLEO............................................................................................... 49
3.1.3.2
SALARIO .............................................................................................. 50
3.1.3.3
POBREZA ............................................................................................ 52
3.1.3.4
POBLACIN......................................................................................... 53
3.1.3.5
3.1.3.6
3.2
3.2.1
3.2.1.1
3.2.1.2
3.2.1.3
PROCESADAS .......................................................................................................... 57
3.2.1.5
CRECIMIENTO .......................................................................................................... 61
3.2.1.6
3.2.1.7
3.2.1.8
3.2.1.9
3.2.1.10
3.2.1.11
3.2.1.12
4.2
4.3
4.4
4.4.1
4.4.2
4.4.3
4.4.3.1
4.5
4.6
4.7
4.8
4.9
4.10
4.11
4.12
4.12.1
4.13
4.14
4.15
MARCA............................................................................................................ 106
4.16
4.17
ETIQUETA....................................................................................................... 107
4.18
4.19
4.20
5.2
CARACTERISTICAS....................................................................................... 109
5.3
5.4
5.5
5.5.1
FORTALEZAS............................................................................................. 110
5.5.2
5.6
5.7
5.8
5.9
5.9.1
5.9.2
5.9.3
5.9.4
5.10
5.11
5.11.1
5.11.2
5.11.3
5.11.4
5.11.5
6.1.1
6.1.2
6.1.3
6.1.4
6.1.6
6.1.7
6.2
6.2.1
6.3
6.3.1
6.3.2
6.3.3
6.3.3.1
6.3.3.2
6.3.3.3
6.3.3.4
6.3.4
6.3.4.1
6.3.4.2
6.3.4.3
6.3.4.4
6.4
7
7.2
7.2.1
7.2.1.2
7.2.1.3
7.3
7.3.2
7.3.3
7.3.3.3
7.3.4
7.3.4.1
7.3.5
7.3.5.1
7.3.5.2
7.3.6
8
8.2
8.3
8.4
8.5
8.6
8.7
8.8
8.9
8.10
8.11
8.12
8.13
INTRODUCCIN
RESUMEN EJECUTIVO
DESCRIPCIN DE LA EMPRESA
NOMBRE DE LA EMPRESA
Natural Fruit Ltda.
LOCALIZACIN
Bogot
ACCIONISTAS
Deisy Andrea Rozo y Mnica Hasbleydy Santana
Ahorro de tiempo ya que no se tiene que pelar ni picar, por esto evita el desperdicio
y malos olores.
PROPUESTA DE VALOR.
QUE TIENE DE INNOVADOR MI PRODUCTO O SERVICIO
Porciones de Mango y Papaya natural picada en cuadritos, empacada higinicamente y lista
para consumir
POR QU EL MERCADO VA A PREFERIR PAGAR POR MI PRODUCTO/SERVICIO
10
MAPA ESTRATGICO
MISIN
En Natural Fruit Ltda le entregamos a nuestros clientes la fruta que les gusta y como les
gusta, lista para consumir, con altos estndares de calidad que hacen que nuestro producto
no pierda sus valores nutricionales, normas sanitarias que nos permiten demostrarle que
puede ingerir fruta sana y saludable cuidadosamente empacada por un grupo selecto de
personas; para que usted y toda su familia puedan consumirlo
VISIN
Para el ao 2018 seremos una empresa posicionada en la mente del consumidor como una
marca de confianza, slida y con enfoque hacia diferentes segmentos del mercado, pasando
de ser empresa pequea a mediana.
OBJETIVOS CORPORATIVOS
Generar un crecimiento en ventas mensual del 0.5% con respecto al mes anterior de
forma constante
11
ESTRATEGIA
Llevar la fruta al domicilio del cliente llegando a los hogares de los estratos 3,4 5 y 6
Buscar contratos con empresas para llevar los refrigerios a los eventos y
capacitaciones
12
EL ENTORNO
MATRIZ DE RESUMEN OPORTUNIDADES Y AMENAZAS
AMENAZA
ESTRATEGIA
1.
Establecer
calendarios
de
produccin
2.
3. Tener alternativas de
de fruta
Poca
diferenciacin
en
productos
Desperdicios
promocin y publicidad
sin 1. Investigar sobre el uso de desperdicios de fruta y
aprovechamiento
para obtenerlos
1. Tener variedad de productos 2. Hacer del servicio
Productos sustitutos
un aspecto diferenciador
Capital econmico
1. Buscar financiacin
1. Contratar personal idneo que conozca sobre fruta
o que haya trabajado en el sector 2. Realizar
capacitaciones
relacionadas
con
el
sector
3.
el sector
su posibilidad de incursionar en el
13
OPORTUNIDAD
ESTRATEGIA
TLC
Nutricin y salud
Ubicacin geogrfica
Demanda
internacional
producto
internos y exportar
distribuir el producto
Apoyo del gobierno y entes Apoyarse en los entes reguladores para conocer
reguladores
14
nos proponemos un
mercado estimado del 1% del mercado potencial por tanto 2.144 hogares por 3 personas en
promedio de cada hogar para un total de 6.432 unidades diarias debido a que nuestra
capacidad de produccin no es grande y debido a que estamos empezando la empresa
hemos decidido realizar 100 unidades diarias, esto quiere decir 500 unidades semanales y
2000 unidades mensuales.
POR QUE RESULTA ESTE MERCADO ATRACTIVO PARA LA EMPRESA
Porque este es el que est dispuesto a consumir el producto y porque este mercado es al
que le interesa comer saludable para conservar el buen estado fsico y la salud.
COMPETENCIA.
QUIN ES MI COMPETENCIA
De acuerdo con la tabla encontramos en el mercado empresas que distribuyen la fruta en
diferentes presentaciones
15
COMPETENCIA
Tener una presentacin Impecable, cumplir con estndares de calidad y tener el registro
sanitario para poder ingresar en las grandes cadenas de supermercados
MARKETING MIX
PRECIO DEL PRODUCTO
Papaya $3.100,00
Mango $3.900,00
COMO SE LLEGO A LA DETERMINACIN DEL PRECIO
Con el anlisis financiero de los costos directos de mano de obra y materia prima, gastos de
ventas, gastos administrativos y la rentabilidad esperada que es el 10 %, buscando estar al
mismo nivel de precios de la competencia.
CMO SE VA A LLEGAR A LOS CLIENTES CON EL PRODUCTO
16
PORCION PAPAYA
AO 1
AO 2
AO 3
VENTAS
14.803
15.716
16.685
17.714
18.807
PRECIO
3.100
3.410
3.751
4.126
4.539
VTAS TOT AO
$ 51.502.425
$ 72.461.632
$ 100.959.322
$ 141.173.225
$ 199.860.596
PORCION MANGO
AO 1
AO 2
AO 3
AO 4
AO 5
VENTAS
14.803
15.716
16.685
17.714
18.807
PRECIO
3.900
4.290
4.719
5.191
5.710
VTAS TOT AO
$ 67.596.932
$ 94.914.532
AO 4
$ 132.023.729
AO 5
$ 183.853.502
$ 258.153.270
17
18
CAPACIDAD DE LA PLANTA
ORGANIZACIN
ORGANIGRAMA DE LA EMPRESA
Junta Directiva
Gerencia
Secretaria y
Auxiliar Contable
Planta de Produccin
(Operarios)
Entrega de producto
(Mensajeros)
19
N PERSONAS
AO 1
AO 2
AO 3
AO 4
AO 5
Administracin
Produccin
2.5
2.5
Ventas
Total
5.5
5.5
ESTUDIO ECONMICO
INVERSIN FIJA
MONTO DE INVERSIN QUE REQUIERE LA EMPRESA PARA INICIAR OPERACIONES
Monto de Inversin $28.309.000 Los cuales estn representados as:
Equipo de Oficina
$ 8.350.000
$ 4.950.000
Mano de Obra
Directa
$ 1.612.000
Gastos Admon
$ 3.207.000
Gastos Legales
y Preoperativos
3.560.000
20
AO 2
PRODUCTO 1
PRODUCTO 2
AO 3
PRODUCTO 1
PRODUCTO 2
AO 4
PRODUCTO 1
PRODUCTO 2
AO 5
PRODUCTO 1
PRODUCTO 2
PRODUCTO 1
PRODUCTO 2
COSTO DIRECTO
$
MANO DE OBRA
490,64
735,95
491,49
737,23
495,34
$
$
743,01
$
MATERIA PRIMA
675,00
1.200,00
710,10
1.262,40
TOTAL COSTO
DIRECTO
749,16
1.165,64
1.935,95
1.201,59
1.999,63
1.244,49
1.383,74
1.383,74
1.384,86
1.384,86
1.399,34
936,04
628,92
943,38
1.409,08
840,16
1.493,62
2.345,12
1.469,08
2.437,00
1.305,36
1.330,37
1.330,37
684,74
682,16
1.990,10
2.012,53
2.012,53
4.335,22
3.481,61
4.449,53
$
$
1.331,83
$
$
624,03
792,61
$
2.074,84
1.416,63
1.399,34
1.305,36
OTROS COSTOS
$
GASTOS ADMON
$
GASTOS VENTAS
310,75
1.694,50
310,75
642,80
642,80
683,36
1.694,50
2.027,66
2.027,66
2.082,70
$
$
683,36
684,74
2.082,70
1.990,10
$
682,16
OTROS GASTOS
$
TOTAL GASTOS
$
COSTO TOTAL
2.860,13
3.630,45
3.229,25
4.027,29
3.327,19
10%
10%
$
$
4.157,54
3.406,74
10%
10%
MARGEN DE
VENTAS (%)
10%
10%
10%
$
PRECIO DE VENTA
3.146,15
3.993,50
3.552,17
4.430,02
3.659,91
10%
10%
10%
$
$
4.573,29
3.747,41
4.768,74
3.829,78
4.894,49
21
PUNTO DE EQUILIBRIO AO A AO
PUNTO DE EQUILIBRIO
POR VENTAS
AO 1
AO 2
50.166.200
48.444.815
103.618.724
94.214.054
AO 3
AO 4
AO 5
69.499.552
70.505.677
63.732.178
75.697.958
52.842.238
57.916.224
69.174.521
75.997.285
121.010.670
141.321.778
165.042.015
192.743.590
113.135.557
117.759.548
121.380.025
124.974.372
22
PERIODO 0
CAJA INICIAL
INGRESOS
A. VENTAS
1. VENTAS
SUBTOTAL INGRESOS
9240000
9.240.000
EGRESOS
A. ACTIVOS FIJOS
1. EQUIPOS DE OFICINA
8.350.000
2. EQUIPO DE PRODUCCION
8.630.000
4.950.000
1.612.000
E. GASTOS DE ADMINISTRACION
1. PERSONAL
3.007.000
2. SERVICIOS
200.000
500.000
2. GASTOS PREOPERATIVOS
2.000.000
4. SERVICIOS PUBLICOS
60.000
6. PUBLICIDAD, PROMOCION
1.000.000
SUBTOTAL EGRESOS
30.309.000
-21.069.000
200.000
4.088.167
-25.357.167
APORTE SOCIOS
18.000.000
FINANCIACIONES
1. FINANCIACION A CORTO PLAZO (k de w)
10.000.000
6.931.000
23
2008
2009
2010
2011
2012
2013
Variables Macroeconmicas
Inflacin
5,00%
5,20%
5,50%
5,80%
6,00%
Devaluacin
4,00%
4,00%
4,00%
4,00%
4,00%
IPP
6,00%
5,80%
5,60%
5,40%
5,20%
Crecimiento PIB
6,50%
6,70%
7,00%
7,20%
7,40%
DTF T.A.
6,00%
6,00%
6,00%
6,00%
6,00%
Precio Producto 1
$ / unid.
3.100
3.410
3.751
4.126
4.539
Precio Producto 2
$ / unid.
3.900
4.290
4.719
5.191
5.710
Ventas Producto 1
Unid.
14.803
15.716
16.685
17.714
18.807
Ventas Producto 2
Unid.
14.803
15.716
16.685
17.714
18.807
Precio Promedio
3.500,0
3.850,0
4.235,0
4.658,5
5.124,4
Ventas
Unid.
29.605
31.431
33.370
35.428
37.613
Ventas
103.618.723,9
121.010.670,1
141.321.777,8
165.042.015,4
192.743.590,3
$ / unid.
675
710
749
793
840
$ / unid.
1.200
1.262
1.332
1.409
1.494
$ / unid.
491
491
495
624
629
$ / unid.
736
737
743
936
943
$ / unid.
937,5
986,3
1.040,5
1.101,0
1.167,0
Total Ventas
24
$ / unid.
613,3
614,4
619,2
780,0
786,1
$ / unid.
1.550,8
1.600,6
1.659,7
1.881,0
1.953,1
27.755.015
30.999.162
34.721.443
39.006.388
43.894.693
Mano de Obra
18.156.800
19.310.076
20.661.781
27.635.133
29.569.592
45.911.815
50.309.238
55.383.224
66.641.521
73.464.285
Depreciacin
2.533.000
2.533.000
2.533.000
2.533.000
2.533.000
Total
48.444.815
52.842.238
57.916.224
69.174.521
75.997.285
Margen Bruto
53,25%
56,33%
59,02%
58,09%
60,57%
9.200.000
20.204.140
22.803.660
24.259.061
25.658.354
Gastos Operacionales
Gastos de Ventas
Gastos Administracin
40.966.200
43.528.038
46.695.892
46.246.615
50.039.604
Total Gastos
50.166.200
63.732.178
69.499.552
70.505.677
75.697.958
Capital de Trabajo
Inversiones (Inicio Perodo)
Maquinaria y Equipo
8.630.000
Equipos de Oficina
8.350.000
Patrimonio
10.000.000
11.792.553
13.160.152
21.062.078
36.789.277
63.091.711
6,00%
6,00%
6,00%
6,00%
6,00%
Renta Presuntiva
33,00%
35,00%
35,00%
35,00%
35,00%
Impuestos
Renta
Estructura de Capital
Capital Socios
10.000.000
10.000.000
10.000.000
10.000.000
10.000.000
10.000.000
Obligaciones Financieras
18.000.000
Dividendos
Utilidades Repartibles
1.613.298
2.844.137
9.955.870
24.110.349
25
2009
2010
2011
2012
2013
11.020.000
16.228.453
15.482.552
24.935.961
42.909.768
72.939.560
11.020.000
16.228.453
15.482.552
24.935.961
42.909.768
72.939.560
Operacin Neto
8.630.000
7.767.000
6.904.000
6.041.000
5.178.000
4.315.000
8.350.000
6.680.000
5.010.000
3.340.000
1.670.000
16.980.000
14.447.000
11.914.000
9.381.000
6.848.000
4.315.000
TOTAL ACTIVO
28.000.000
30.675.453
27.396.552
34.316.961
49.757.768
77.254.560
Impuestos X Pagar
882.899
736.399
4.254.883
8.468.492
14.162.849
Obligaciones Financieras
18.000.000
18.000.000
13.500.000
9.000.000
4.500.000
TOTAL PASIVO
18.000.000
18.882.899
14.236.399
13.254.883
12.968.492
14.162.849
Capital Social
10.000.000
10.000.000
10.000.000
10.000.000
10.000.000
10.000.000
179.255
316.015
1.106.208
2.678.928
Utilidades Retenidas
1.613.298
2.844.137
9.955.870
24.110.349
1.792.553
1.367.599
7.901.926
15.727.199
26.302.434
TOTAL PATRIMONIO
10.000.000
11.792.553
13.160.152
21.062.078
36.789.277
63.091.711
28.000.000
30.675.453
27.396.552
34.316.961
49.757.768
77.254.560
BALANCE GENERAL
Activo Corriente
Efectivo
Total Activo Corriente:
Maquinaria
Equipo
de
Pasivo
Patrimonio
26
2009
2010
2011
2012
2013
Ventas
103.618.724
121.010.670
141.321.778
165.042.015
192.743.590
45.911.815
50.309.238
55.383.224
66.641.521
73.464.285
Depreciacin
2.533.000
2.533.000
2.533.000
2.533.000
2.533.000
Utilidad Bruta
55.173.909
68.168.432
83.405.554
95.867.495
116.746.306
Gasto de Ventas
9.200.000
20.204.140
22.803.660
24.259.061
25.658.354
Gastos de Administracin
40.966.200
43.528.038
46.695.892
46.246.615
50.039.604
Utilidad Operativa
5.007.709
4.436.254
13.906.001
25.361.818
41.048.347
Intereses
2.332.256
2.332.256
1.749.192
1.166.128
583.064
-2.332.256
-2.332.256
-1.749.192
-1.166.128
-583.064
2.675.453
2.103.998
12.156.809
24.195.690
40.465.283
Impuestos (35%)
882.899
736.399
4.254.883
8.468.492
14.162.849
1.792.553
1.367.599
7.901.926
15.727.199
26.302.434
ESTADO DE RESULTADOS
27
2008
2009
2010
2011
2012
2013
Utilidad Operacional
5.007.709
4.436.254
13.906.001
25.361.818
41.048.347
Depreciaciones
2.533.000
2.533.000
2.533.000
2.533.000
2.533.000
Impuestos
-882.899
-736.399
-4.254.883
-8.468.492
7.540.709
6.086.355
15.702.602
23.639.935
35.112.856
-8.630.000
Oficina
-8.350.000
-16.980.000
-16.980.000
18.000.000
Plazo
-4.500.000
-4.500.000
-4.500.000
-4.500.000
Intereses Pagados
-2.332.256
-2.332.256
-1.749.192
-1.166.128
-583.064
10.000.000
Financiamiento
28.000.000
-2.332.256
-6.832.256
-6.249.192
-5.666.128
-5.083.064
Neto Periodo
11.020.000
5.208.453
-745.901
9.453.410
17.973.807
30.029.792
11.020.000
16.228.453
15.482.552
24.935.961
42.909.768
16.228.453
15.482.552
24.935.961
42.909.768
72.939.560
FLUJO DE CAJA
Flujo de Caja Operativo
en
Equipos
de
Capital
Neto
Flujo
de
Caja
Saldo anterior
Saldo siguiente
11.020.000
28
2008
2009
2010
2011
2012
2013
5,00%
5,20%
5,50%
5,80%
6,00%
Devaluacin
4,00%
4,00%
4,00%
4,00%
4,00%
Variacin PIB
6,50%
6,70%
7,00%
7,20%
7,40%
DTF ATA
6,00%
6,00%
6,00%
6,00%
6,00%
Variacin precios
N.A.
10,0%
10,0%
10,0%
10,0%
N.A.
6,2%
6,2%
6,2%
6,2%
N.A.
9,1%
9,6%
19,4%
9,9%
N.A.
6,3%
7,3%
-1,0%
8,2%
18,38
21,02
5,86
5,07
5,15
Prueba Acida
18
21
61,6%
52,0%
38,6%
26,1%
18,3%
1
7474,5%
Supuestos Macroeconmicos
Supuestos Operativos
Indicadores
Financieros
Proyectados
323,3%
298,8%
939,8%
2392,1%
323,3%
102,0%
263,1%
492,3%
857,4%
Rentabilidad Operacional
4,8%
3,7%
9,8%
15,4%
21,3%
Rentabilidad Neta
1,7%
1,1%
5,6%
9,5%
13,6%
Rentabilidad Patrimonio
15,2%
10,4%
37,5%
42,7%
41,7%
5,8%
5,0%
23,0%
31,6%
34,0%
de
Caja
Proyectado
29
7.540.709
6.086.355
15.702.602
23.639.935
Flujo de Inversin
-28.000.000
Flujo de Financiacin
28.000.000
-2.332.256
-6.832.256
-6.249.192
-5.666.128
-5.083.064
-28.000.000
-28.000.000
35.112.856
7.540.709
6.086.355
15.702.602
23.639.935
35.112.856
10%
10%
10%
10%
10%
6.855.190
5.533.050
14.275.093
21.490.850
31.920.778
Criterios de Decisin
Tasa mnima de rendimiento a la
que aspira el emprendedor
10%
38,26%
33.631.547
1,59
negocio
fase
de 2 mes
implementacin).en meses
Nivel de endeudamiento inicial del
negocio, teniendo en cuenta los
recursos del fondo emprender. (
64,29%
AFE/AT)
Periodo en el cual se plantea la
primera expansin del negocio ( 0 mes
Indique el mes )
Periodo en el cual se plantea la
segunda expansin del negocio ( 0 mes
Indique el mes )
30
PERIODO 0
CAJA INICIAL
INGRESOS
A. VENTAS
1. VENTAS
SUBTOTAL INGRESOS
9240000
9.240.000
EGRESOS
A. ACTIVOS FIJOS
1. EQUIPOS DE OFICINA
8.350.000
2. EQUIPO DE PRODUCCION
8.630.000
4.950.000
1.612.000
E. GASTOS DE ADMINISTRACION
1. PERSONAL
3.007.000
2. SERVICIOS
200.000
500.000
2. GASTOS PREOPERATIVOS
2.000.000
4. SERVICIOS PUBLICOS
60.000
6. PUBLICIDAD, PROMOCION
1.000.000
I. OTROS EGRESOS
SUBTOTAL EGRESOS
30.309.000
-21.069.000
200.000
3.956.291
-25.225.291
APORTE SOCIOS
28.000.000
6.931.000
31
2008
2009
2010
2011
2012
2013
5,00%
5,20%
5,50%
5,80%
6,00%
Variables Macroeconmicas
Inflacin
Devaluacin
4,00%
4,00%
4,00%
4,00%
4,00%
PAGG
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
IPP
6,00%
5,80%
5,60%
5,40%
5,20%
Crecimiento PIB
6,50%
6,70%
7,00%
7,20%
7,40%
DTF T.A.
6,00%
6,00%
6,00%
6,00%
6,00%
Precio Producto 1
$ / unid.
3.100
3.410
3.751
4.126
4.539
Precio Producto 2
$ / unid.
3.900
4.290
4.719
5.191
5.710
Ventas Producto 1
Unid.
14.803
15.716
16.685
17.714
18.807
Ventas Producto 2
Unid.
14.803
15.716
16.685
17.714
18.807
Total Ventas
Precio Promedio
3.500,0
3.850,0
4.235,0
4.658,5
5.124,4
Ventas
Unid.
29.605
31.431
33.370
35.428
37.613
Ventas
103.618.723,9
121.010.670,1
141.321.777,8
165.042.015,4
192.743.590,3
$ / unid.
675
710
749
793
840
$ / unid.
1.200
1.262
1.332
1.409
1.494
$ / unid.
491
491
495
624
629
$ / unid.
736
737
743
936
943
32
$ / unid.
937,5
986,3
1.040,5
1.101,0
1.167,0
$ / unid.
613,3
614,4
619,2
780,0
786,1
$ / unid.
1.550,8
1.600,6
1.659,7
1.881,0
1.953,1
Materia Prima
27.755.015
30.999.162
34.721.443
39.006.388
43.894.693
Mano de Obra
18.156.800
19.310.076
20.661.781
27.635.133
29.569.592
45.911.815
50.309.238
55.383.224
66.641.521
73.464.285
Depreciacin
2.533.000
2.533.000
2.533.000
2.533.000
2.533.000
Agotamiento
Total
48.444.815
52.842.238
57.916.224
69.174.521
75.997.285
Margen Bruto
53,25%
56,33%
59,02%
58,09%
60,57%
9.200.000
20.204.140
22.803.660
24.259.061
25.658.354
Gastos Operacionales
Gastos de Ventas
Gastos Administracin
40.966.200
43.528.038
46.695.892
46.246.615
50.039.604
Total Gastos
50.166.200
63.732.178
69.499.552
70.505.677
75.697.958
Capital de Trabajo
Inversiones (Inicio Perodo)
Maquinaria y Equipo
8.630.000
Equipos de Oficina
8.350.000
Patrimonio
28.000.000
31.355.165
34.238.730
43.277.631
59.762.813
86.444.238
6,00%
6,00%
6,00%
6,00%
6,00%
Renta Presuntiva
33,00%
35,00%
35,00%
35,00%
35,00%
28.000.000
28.000.000
28.000.000
28.000.000
28.000.000
Impuestos
Renta
Estructura de Capital
Capital Socios
28.000.000
Dividendos
Utilidades Repartibles
3.019.648
5.614.857
13.749.868
28.586.531
33
2008
2009
2010
2011
2012
2013
Efectivo
11.020.000
18.560.709
23.877.419
38.763.731
61.791.449
96.496.160
11.020.000
18.560.709
23.877.419
38.763.731
61.791.449
96.496.160
Operacin Neto
8.630.000
7.767.000
6.904.000
6.041.000
5.178.000
4.315.000
8.350.000
6.680.000
5.010.000
3.340.000
1.670.000
16.980.000
14.447.000
11.914.000
9.381.000
6.848.000
4.315.000
TOTAL ACTIVO
28.000.000
33.007.709
35.791.419
48.144.731
68.639.449
100.811.160
Impuestos X Pagar
1.652.544
1.552.689
4.867.100
8.876.636
14.366.922
TOTAL PASIVO
1.652.544
1.552.689
4.867.100
8.876.636
14.366.922
28.000.000
28.000.000
28.000.000
28.000.000
28.000.000
28.000.000
Acumulada
335.516
623.873
1.527.763
3.176.281
Utilidades Retenidas
3.019.648
5.614.857
13.749.868
28.586.531
3.355.165
2.883.565
9.038.901
16.485.182
26.681.426
BALANCE GENERAL
Activo Corriente
Maquinaria y Equipo de
Pasivo
Patrimonio
Capital Social
Reserva
Legal
TOTAL PATRIMONIO
28.000.000
31.355.165
34.238.730
43.277.631
59.762.813
86.444.238
28.000.000
33.007.709
35.791.419
48.144.731
68.639.449
100.811.160
34
2010
2011
2012
2013
Ventas
103.618.724
121.010.670
141.321.778
165.042.015
192.743.590
45.911.815
50.309.238
55.383.224
66.641.521
73.464.285
Depreciacin
2.533.000
2.533.000
2.533.000
2.533.000
2.533.000
Utilidad Bruta
55.173.909
68.168.432
83.405.554
95.867.495
116.746.306
Gasto de Ventas
9.200.000
20.204.140
22.803.660
24.259.061
25.658.354
Gastos de Administracin
40.966.200
43.528.038
46.695.892
46.246.615
50.039.604
ESTADO DE RESULTADOS
Utilidad Operativa
5.007.709
4.436.254
13.906.001
25.361.818
41.048.347
5.007.709
4.436.254
13.906.001
25.361.818
41.048.347
Impuestos (35%)
1.652.544
1.552.689
4.867.100
8.876.636
14.366.922
3.355.165
2.883.565
9.038.901
16.485.182
26.681.426
2007
2008
2009
2010
2011
2012
Utilidad Operacional
5.007.709
4.436.254
13.906.001
25.361.818
41.048.347
Depreciaciones
2.533.000
2.533.000
2.533.000
2.533.000
2.533.000
Impuestos
-1.652.544
-1.552.689
-4.867.100
-8.876.636
7.540.709
5.316.710
14.886.312
23.027.718
34.704.711
FLUJO DE CAJA
Flujo de Caja Operativo
-8.630.000
-8.350.000
-16.980.000
-16.980.000
Capital
28.000.000
28.000.000
35
11.020.000
7.540.709
5.316.710
14.886.312
23.027.718
34.704.711
11.020.000
18.560.709
23.877.419
38.763.731
61.791.449
18.560.709
23.877.419
38.763.731
61.791.449
96.496.160
2008
2009
2010
2011
2012
5,00%
5,20%
5,50%
5,80%
6,00%
Devaluacin
4,00%
4,00%
4,00%
4,00%
4,00%
Variacin PIB
6,50%
6,70%
7,00%
7,20%
7,40%
DTF ATA
6,00%
6,00%
6,00%
6,00%
6,00%
Variacin precios
N.A.
10,0%
10,0%
10,0%
10,0%
N.A.
6,2%
6,2%
6,2%
6,2%
N.A.
9,1%
9,6%
19,4%
9,9%
N.A.
6,3%
7,3%
-1,0%
8,2%
11,23
15,38
7,96
6,96
6,72
Prueba Acida
11
15
5,0%
4,3%
10,1%
12,9%
14,3%
Saldo anterior
Saldo siguiente
11.020.000
2007
Supuestos Macroeconmicos
Supuestos Operativos
N.A.
N.A.
N.A.
N.A.
N.A.
N.A.
N.A.
N.A.
N.A.
N.A.
Rentabilidad Operacional
4,8%
3,7%
9,8%
15,4%
21,3%
Rentabilidad Neta
3,2%
2,4%
6,4%
10,0%
13,8%
Rentabilidad Patrimonio
10,7%
8,4%
20,9%
27,6%
30,9%
10,2%
8,1%
18,8%
24,0%
26,5%
36
7.540.709
5.316.710
14.886.312
23.027.718
34.704.711
Flujo de Inversin
-28.000.000
Flujo de Financiacin
28.000.000
-28.000.000
7.540.709
5.316.710
14.886.312
23.027.718
34.704.711
10%
10%
10%
10%
10%
6.855.190
4.833.373
13.533.011
20.934.289
31.549.737
-28.000.000
Criterios de Decisin
Tasa mnima de rendimiento a la que aspira
el emprendedor
10%
36,78%
31.710.608
1,64
2 mes
0 mes
0 mes
37
PLAN DE TRABAJO
MES
AO
TAREAS
Compra
Equipos
Produccin y Oficina
Preoperativo
Nov- Dic
2008
Publicidad
Labor Comercial
Contratacin Operario y
Mensajero y Secretaria
Inicio de Actividades
Empresa
Enero
2009
Escogimos
Podemos incursionar en este mercado con una variacin del producto y es la fruta
picada en porciones personales lo cual todava no existe.
38
Tambin encontramos que un buen elemento de promocin es que la fruta lista para
consumir, evita desperdicios y permite comprar solamente lo que se consume.
Un elemento que debemos tener en cuenta para la promocin del producto es que
debemos cambiar la percepcin del consumidor de que la fruta pierde su valor
nutricional despus de picada.
Inicialmente nuestro proceso ser totalmente manual debido a que las mquinas y
equipos industriales utilizados para la operacin industrial son costosos y no
contamos con los recursos para adquirirlos.
Natural Fruit Ltda: Es una empresa cuya sede estar ubicada en la ciudad de Bogot, con el
propsito de prestar servicios de distribucin de fruta en diferentes presentaciones; fruta
pesada y empacada, fruta picada, en conservas, mermeladas y todo tipo de oportunidades
que se presenten que tengan que ver con la comercializacin de fruta. La empresa iniciar
operaciones con la distribucin de fruta picada porque consideramos que el mercado debe
poner a disposicin del consumidor artculos prcticos que le permitan ahorrar tiempo,
sabiendo que la fruta es un elemento de la canasta familiar de alto consumo, indispensable
en muchos hogares y muy utilizado hoy da gracias a que forma parte de una dieta
alimenticia saludable recomendada por los mdicos. Vemos que tenemos un amplio
mercado para operar puesto que podemos vender en los hogares, en casinos de
Universidades, Colegios, Restaurantes, en cadenas de supermercados, en locales de ventas
de ensaladas de fruta, Funcionarios de Empresas, Gimnasios, hasta el punto de exportar
puesto que el mercado internacional presenta alta demanda de fruta. Adicionalmente la
Cmara de Comercio y La Alcalda de Bogot Patrocina el proyecto de creacin de empresa
39
3.1
3.1.1
ENTORNO ECONMICO
DE
INTERES
2005
2006
2007
2008
2009
2010
6,19
8.10
9.30
8.5
8.5
DTF,
sistema
40
5,43%
4,56%
4,71%
4,20%
4,00%
4,00%
-11,70
2,66
-1,00
0,20
1,60
1,50
2.389,75
2.284,22
2.238,79
2.399,00
2.435,00
2.472,00
6.80%
6.00%
5.5 %
5.0%
4.5%
92
95
99
103
107
c. DEVALUACION
Devaluacin anual
promedio
d.
TASAS
DE
CAMBIO
Tasa de cambio,
Col$/US$, (TRM)
e. PIB
PIB en porcentajes 5.13%
PIB en billones de
$
88
TASAS DE INTERS
Las tasas de inters disminuyeron notablemente desde finales del ao 2006, pero a
mediados del presente ao tienden a crecer especialmente para los crditos de consumo,
cuando la tasa de inters sube, los consumidores desean comprar menos, es decir, solicitan
menos recursos en prstamo a los bancos o intermediarios financieros, sin embargo no se
menciona que los crditos para la microempresa se vayan a ver afectados por un incremento
en las tasas de inters lo cual beneficiara a Natural Fruit LTDA a la hora de requerir un
crdito, encontramos que nuestra financiacin se puede realizar a travs de FINAGRO o
podemos conseguir una tasa de inters que no supere al DTF + 4 puntos a travs de la
poltica de la Banca de las oportunidades del Gobierno Nacional la cual otorgar recursos
administrados por Bancoldex pero financiados por los Bancos Comerciales, debido a que el
sector en el que la empresa se desenvuelve es el AGRO.
41
INFLACIN
La tendencia de la inflacin es a bajar pero debido a que este factor econmico tambin
depende de otros indicadores como el desempleo esta puede variar, examinamos las
categoras del IPC (alimentos, productos regulados, bienes transables y no transables), nos
encontramos, adems, con un cambio de tendencia a favor de una reduccin en la tasa de
inflacin: el precio de los alimentos, al igual que los bienes y servicios regulados, reflejan una
cada en su tasa anual en el mes de junio. En esta canasta se destaca el descenso de 31
puntos bsicos en los alimentos, por segundo mes consecutivo, este favorable
comportamiento de las medidas de inflacin bsica y por categoras, incluidos especialmente
los alimentos durante los meses de mayo y junio, permiten concluir que hay una tendencia
decreciente de la inflacin en Colombia.
Histricamente, en el primer semestre del ao la estacionalidad de la cosecha de los
productos agrcolas, as como los fenmenos climticos (sequa enero-marzo y abundancia
de lluvias abril-junio) generan alzas en los precios de los alimentos, que posteriormente en el
segundo semestre tienden a estabilizarse e incluso a decrecer. Adicionalmente, no se debe
pasar por alto que a principios de 2007 se registr un "Fenmeno del Nio" moderado,
seguido por el actual "Fenmeno de la Nia" o lluvias intensas, que ha incidido tambin en el
comportamiento de los precios.
La causa del aumento en precios no es un desabastecimiento continuo de alimentos lo que
obliga a evaluar otras variables como los precios internacionales, que inciden en los precios
locales y en los distintos eslabones que intervienen en la comercializacin de productos
bsicos, lo que conlleva a que mayores precios al consumidor no se traduzca en mayores
precios al productor.
Estos precios internacionales han registrado fuertes incrementos en los ltimos meses,
hecho que ha tenido efectos sobre las cifras de inflacin de la mayora de los pases del
mundo, un efecto al cual no puede escapar Colombia. Para Natural Fruit Ltda. Ser muy
importante estar vigilando este factor econmico pues tiene alta incidencia en el negocio y
aunque actualmente no representa una amenaza es un factor que se debe estar vigilando
constantemente.
42
43
El crecimiento del PIB en el 2006 estuvo en 6.8%, superior al registrado el ao anterior. Esta
mayor dinmica, esta explicada fundamentalmente por el aumento de la demanda interna
producto del incremento del consumo de los hogares, as como el mayor volumen de la
inversin privada, especialmente en maquinaria y equipo y en construccin y edificaciones.
El crecimiento del PIB en Colombia muestra una tasa promedio anual de 6.00% y solo tres
aos de esta historia, presentan resultados negativos, en 1930, 1931 y 1999, esto muestra
una demanda creciente y un alto crecimiento en el segmento Pyme derivado del empuje
econmico.
3.1.1.5
Muy
Muy
bajo
Afectacin
Oportunidad
INFLACIN EN PORCENTAJES
ndice de Precios al Consumidor
(IPC)
Amenaza
DE
CAMBIO
Tasa
Oportunidad
Oportunidad
de
X
Oportunidad
En nico indicador que representa una amenaza para la empresa es la inflacin y el factor
que menos nos impacta son las tasas de inters, los dems indicadores requieren de
constante seguimiento.
44
ANALISIS POLITICO
ESTRUCTURA POLTICA
En los ltimos aos se ha presentado una estabilidad poltica en Colombia, con la reeleccin
del Presidente Uribe esto hace que el panorama de reforma poltica, tributaria, pensionales y
econmicas en el congreso sean viables. Esto repercute en una estabilidad institucional y
gubernamental que afecta de manera positiva el entorno econmico y la inversin privada.
El gobierno ha experimentado un avance en el manejo de sus relaciones internaciones, fruto
de ello se refleja en el inicio de tratados de libre comercio como con EEUU y Chile situacin
que favorece las exportaciones de fruta hacia dichos pases.
El gobierno influye en el nivel de la demanda agregada a travs del gasto pblico pero
tambin lo hace a travs del consumo privado, ya que este se realiza en funcin del ingreso
disponible, es decir, el ingreso menos los impuestos ms las transferencias.
La estructura poltica del pas favorece nuestra empresa debido a que el Agro pertenece al
sector primario y tiene un ministerio encargado de este, adicionalmente es muy tenido en
cuenta dentro de la economa internacional por representar al pas.
3.1.2.2
POLTICA MONETARIA
entorno
econmico estamos atravesando por una poltica monetaria estable y de cumplirse las metas
del Banco de la Repblica no se generaran impactos grandes en la economa del pas.
Poltica Fiscal
45
3.1.2.3
46
3.1.2.4
SECTOR COOPERATIVO
En el sector agrcola propiamente enfocado a las frutas y hortalizas existe el Fondo Nacional
de Fomento Hortifrutcola que fue creado con la Ley 118 del 17 de febrero de 1.994 y sus
principales objetivos son: Promover la investigacin, prestar asistencia tcnica, transferir
tecnologa, capacitar, acopiar y difundir informacin, estimular la formacin de empresas
comercializadoras, canales de acopio y distribucin, propender por la estabilizacin de los
47
internacionales
de
calidad
de
sus
productos
permitiendo
aprovechar
3.1.2.5
AGREMIACIONES
(Asociacin
3.1.2.6
TERRORISMO Y CORRUPCIN
48
3.1.2.7
FACTOR
CLAVE
Estructura
0,1
0,9
0,1
0,9
Oportunidad
Poltica
Poltica
monetaria
Oportunidad
Poltica Fiscal
Poltica
incentivos
0,1
0,9
de 0,2
1,8
Oportunidad
al
sector
Oportunidad
Sector
0,2
1,8
cooperativo
Amenaza
Agremiaciones
Terrorismo
0,2
y 0,1
0,8
-2
-2,1
corrupcin
TOTAL
Oportunidad
Amenaza
En cuanto al aspecto poltico en trminos generales representa una oportunidad para Natural
Fruit Ltda. Dentro de los aspectos que impactan negativamente y representan una amenaza
est el terrorismo y la corrupcin.
3.1.3
3.1.3.1
ANALISIS SOCIAL
EMPLEO
49
3.1.3.2
SALARIO
50
Decretos del
De vigencia
Salario 1/
Gobierno Nacional
2003 Ene.2
11.066,67
2004 Ene.2
11.933,33
2005 Ene.2
12.716,67
2006 Ene.2
13.600,00
2007 Ene. 2
14.456,67
del
salario
de
cada
Obligaciones trabajador
Mensuales
del
cual
11,625%
est a cargo
del
empleador.
Profesionales
Salud
12%
del
salario
de
cada
trabajador
del cual 8%
est a cargo
del
empleador.
Dependiendo
de la clase del
riesgo en el que
est clasificada
la
actividad
econmica de la
empresa
vara
8,7%
del
valor total de la
Aportes a Cajas
de
Compensacin
Familiar
9%
del
total
de
valor
la
nmina
mensual
pagada en su
integridad por el
empleador.
Horas Extras**
Las horas extras
desarrolladas
dentro
de
jornada
la
diurna,
se pagan con un
recargo del 25%
sobre
el
ordinario
hora.
valor
de
Si
la
se
desarrollan en la
jornada nocturna
51
el recargo ser
mensual.
del 75%.
Obligaciones Prima
de
Servicios**
Cesantas**
30 das de salario por
ao.
Intereses de Cesantas**
12%
anual
sobre
15 das hbiles
cesanta, de
descanso
cada
ao
por
de
servicios.
Licencia
Obligaciones Dotacin**
Aplicables
Algunos
Licencia de Maternidad****
semanas
de
descanso
Trabajadores ao.
de parto.
de
Paternidad****
8 das hbiles de
descanso
remunerado
partir de la poca
del parto.
3.1.3.3
POBREZA
52
POBLACIN
Fuente Dane
53
3.1.3.5
HOMICIDIOS Y SECUESTROS
Poltica de seguridad del actual gobierno ha repercutido en una mejora de los actuales
indicadores de violencia. Los Homicidios y secuestros han disminuido sustancialmente, con
lo que se ha visto favorecida la inversin y el ambiente de confianza en la economa
generando mayor consumo por parte de los individuos e inversin por parte de las
empresas, el sector agrcola es uno de los sectores que mayor se ven beneficiados por ser
este un sector muy vulnerable a la violencia.
3.1.3.6
FACTOR
CLAVE
Empleo
0,3
1,7
Oportunidad
Salario
0,3
1,7
Oportunidad
Pobreza
0,2
1,8
Amenaza
Poblacin
0,1
0,9
Oportunidad
Homicidios 0,1
0,9
y
Secuestros
TOTAL
Amenaza
1
54
3.2.1.1
3.2.1.2
55
3.2.1.3
Las empresas procesadoras de frutas y hortalizas, con mayor participacin dentro del sector,
son: la fabricacin de jugos, legumbres y hortalizas (49%), la fabricacin de encurtidos y
salsas (18%), la fabricacin de conservas de frutas y hortalizas (16%), la fabricacin de otros
preparados como concentrados de frutas, cortezas de frutas, pulpas de frutas (11%) que
para el ao 2000 no present datos, Helados de Frutas (7%) y por ltimo Otras frutas secas
(2%). Los bienes finales de este sector se caracterizan por ser heterogneos entre s, y
evidencian gran innovacin y aporte de valor agregado.
Helados a base de
frutas 7%
Compotas, jaleas
de frutas, purs y
Jugos de frutas,
pastas de frutas
legumbres y
13%
Legumbres y
hortalizas 49%
hortalizas en
conserv a 18%
56
-4.4% en
57
Otros 7,4%
Mangos frescos o
secos 29,8%
58
Platano deshidratado
1,9%
Frutas deshidratadas
Uv as pasas 3,5%
1,0%
8,2%
Fuente: DANE-EAM. Clculos Observ atorio Agrocadenas
59
2004
2003
2002
2001
Mermeladas y
jaleas 3,7%
Conserv as 4,8%
Hortalizas
env asadas 0,6%
Frutas y hortalizas
deshidratadas 0,7%
Frutas secas 0,4%
Encurtidos y salsas
0,6%
Jugos 83,2%
60
2003
2004
Encurtidos y salsas
Otros preparados
Hortalizas env asadas
Frutas secas
3.2.1.5
En el 2004 el Producto interno Bruto con cultivos ilcitos creci el 3.96% y sin cultivos ilcitos
creci 4.12%, respecto al ao 2003, mostrando el proceso de consolidacin de la economa
colombiana. Esta senda de crecimiento positiva se vio favorecida por la recuperacin en la
demanda interna, la inflacin estable, amplia liquidez, tasas bajas y disponibilidad de crdito.
7
61
62
Fuente DANE
63
disminuido su participacin en el PIB en un 35 entre los aos 2004 y 2005. Lo que vemos y
podemos determinar, teniendo en cuenta
manufacturero, es que
procesamiento de alimentos, los cuales han ido creciendo en pequeas proporciones, y que
con el paso de los aos seguirn creciendo y aumentando su participacin tanto en el sector
industrial como en el PIB. Es este el caso especfico de la
50
oct-06
jun-06
feb-06
oct-05
jun-05
feb-05
oct-04
jun-04
feb-04
oct-03
jun-03
feb-03
oct-02
jun-02
feb-02
oct-01
jun-01
feb-01
oct-00
jun-00
feb-00
oct-99
70
jun-99
90
IPP TOTAL
PRODUCTOS ALIMENTICIOS Y BEBIDAS
Alimentos compuestos principalmente de frutas, legumbres y hortalizas
Jugos y pulpas de fruta
Conserv as de frutas, legumbres y hortalizas
64
dic-06
abr-06
ago-06
dic-05
ago-05
dic-04
abr-05
ago-04
dic-03
abr-04
abr-03
ago-03
dic-02
abr-02
ago-02
dic-01
ago-01
abr-01
dic-00
ago-00
dic-99
abr-00
abr-99
ago-99
90
dic-98
indice
110
70
50
IPC TOTAL NACIONAL
Jugos
ALIMENTOS
Frutas en cosnerv a
Fuente: DANE
Fuente DANE
65
78
75
70
69
68
67
2004
80
2003
90
2002
60
50
Fuente: EAM-DANE.
2001
2000
40
*CIIU 1521 Ela boracin de alimentos compuestos principamente de frutas, legumbres y hortalizas
10
66
Mediana
2,2%
Pequea
7,8%
87,7%
11
12
67
4,8%
4,1%
3,6%
3,5%
3,5%
3,5%
0,0%
2,0%
4,0%
5,6%
6,0%
8,8%
7,8%
8,0%
12,3%
14,3%
13
68
36,0%
30,0%
20,6%
3,4%
3,1%
3,1%
2,4%
2,0%
Boyaca
Caldas
6,1%
Risaralda
10,0%
12,7%
Atlantico
10,7%
Santander
20,0%
Cundinamarca
Cauca
Valle del
Antioquia
Bogot
0,0%
Las empresas ms grandes se ubicaron en Bogot (4), Atlntico (3), Valle del Cauca (2),
Antioquia (2), Caldas (1) y Quindo (1), cerca de las concentraciones hortofrutcolas, pues la
produccin de frutas se concentra en un 52,4% en Santander, Valle, Cundinamarca y
Tolima; mientras que la oferta de hortalizas se concentra en un 69% en los departamentos
de Boyac, Cundinamarca, Antioquia y Norte de Santander.
Las medidas de concentracin tratan de resaltar el mayor menor grado de equidad en la
distribucin total de algn bien, servicio o ingreso. Algunos autores calculan el coeficiente de
9 concentracin de las cuatro primeras empresas, que en el caso de las agroindustrias
hortofrutcolas representan el 43,2% de las ventas del sector, de lo que se deduce que dicha
industria se localiza en una estructura que est cercana a ser un oligopolio levemente
concentrado.
14
69
3.2.1.8
RENTABILIDAD DE LA INDUSTRIA
15
Fuente DANE
70
71
3.2.1.9
MRGENES DE CONTRIBUCIN
En cuanto al margen bruto, se mantuvo en 31.2% desde mediados del ao 2003. Esto
debido a que el costo de ventas crece a un ritmo mayor que los precios de venta porque los
granos y aceites se han encarecido y la estrecha competencia no permite que este costo
se traslade al consumidor.
El margen operativo creci hasta 8.2% a partir del ao 2003, debido a que el ajuste en los
gastos administrativos y de ventas mejoraron la utilidad operativa y el margen creci 1.5
puntos porcentuales.
Con respecto al margen neto, ste se mantuvo en un 4.7% desde los inicios del ao 2003.
Esto se debi a que el crecimiento de las ventas no se tradujo en mayores utilidades por la
estrechez a que estn sujetos los mrgenes en la comercializacin
16
72
PRODUCTOS
QUE
CALIDADES,
TAMAOS
OFRECE
Y
MARCA
PRECIOS
LIMITES GEOGRAFICOS
VENTAJA COMPETITIVA DE
CANALES
LA EMPRESA
DISTRIBUCION
DE
PROMOCION
productos,
Entre $2.000 y
logstica,
cremas
$12.000
cubrimiento nacional
entre empresas
Pulpa
de
frutas
congeladas,
comercializacin
Variedad de productos,
pgina
Web.
Poca
nacional a travs de su
promocin en puntos de
propia logstica
venta
plan
Venta
Entre $2.000 y
investigacin y mejoramiento
nacional a travs de su
internacional,
$12.000
continuo
propia logstica
fortalecimiento de marca
Ubicado
en
tcnicas
nivel
pia,
exportador,
uchuva)
Bucaramanga
directa
Ubicado
frutas
en
La realizan a travs de la
Venta
enlatadas,
Variedad
COLFRUITS
estructura
de
de
de
con
tecnologa
de
punta,
nacional,
EU,
generacin
de
empleo,
Entre $2.000 y
cubrimiento
salsas
$12.000
nivel
productos,
Bogota
Presencia
directa
ubicacin de la empresa
en
ferias
La realizan a travs de la
Venta
directa
nivel
pgina
Web.
Poca
nacional a travs de su
promocin en puntos de
propia logstica
venta
Controles de calidad en la
Ubicado
EXOTICLANDFRUITS
PULPAFRUIT LTDA
de
seleccin
de
Entre $2.000 y
experiencia,
variedad
$12.000
Canad
productos, exportacin
frutas, mermeladas,
glaseados,
arequipe,
maduros prefritos
Ubicado
en
en
Entre $2.000 y
cubrimiento
$12.000
internacional
Cha
Bogota
nacional
con
con
e
Certificaciones
de
frutas,
de
calidad,
Venta
directa
nivel
nacional a travs de su
La realizan a travs de la
propia logstica
pgina Web.
Venta
directa
nivel
nacional a travs de su
La realizan a travs de la
experiencia
propia logstica
pgina Web.
Poca
microempresarios
en
Colombia, experiencia en lo
AMA LO NATURAL LTDA
Entre $2.000 y
Ubicado
en
Bogota
$12.000
cubrimiento nacional
con
orgnico,
mejoramiento
procesos
de
promocin
al
en mercado corporativo y
directamente y a travs de
en
representan
empresas
que
73
PUBLICIDAD
En
IPRODESA
GRADO DE INTEGRACION
pagina
web
GRADO DE DIVERSIFICACION
Variedad de productos que tienen que
mercado consumidor
En
pgina
ALIANZAS
con
frutas
en
cuanto
deshidratacin
web
http://www.frutaspotosi.com y a travs Integracin vertical hacia delante y atrs Filosofa de alimentos orgnicos de alta
FRUTAS POTOSI
de empaque y marca
pgina
web
http://www.colfruits.8m.com y a travs
de sus clientes
En
pgina
en el exterior
reposteras
Integracin vertical hacia delante y atrs ver con frutas, diferentes alternativas Con empresas
comercializacin
En
PULPAFRUIT LTDA
web
http://www.exoticlandfruits.com/ y en el
EXOTICLANDFRUITS
heladeras,
pgina
web
http://www.pulpafruit.com.co/
en el exterior
integracin vertical hacia delante con Limitada, por considerarse una empresa Trabajan para empresas del
empresas del sector
pequea
sector alimenticio
travs
de
pgina
http://www.amalonatural.com.co/
AMA LO NATURAL LTDA
maquila
de
alimentos
de
origen
salud
74
FACTORES
COMPETITIVOS
impacto actual
Muy poca
Poca
Neutral
Alta
Muy alta
posibilidad
OBSERVACIONES
Pequea
Diferenciacin de producto
Escasa
Grande
Grande
BARRERAS DE ENTRADA
Identificacin de marca
Baja
Elevada
Costo de cambio
Acceso
Bajo
canales
Elevada
de
costos
Lo vemos como una condicin viable a travs de maquila y
distribucin
Amplio
Grande
Requerimientos de capital
Bajo
Elevada
Acceso
avanzada
tecnologa
conseguirlo
Restringido
75
Amplio
Restringido
Escasos
Elevada
Sin importancia
Represalias
Escasos
Muy importante
Bajo
Especializacin de activos
Elevado
Bajo
Elevado
Bajo
BARRERAS DE SALIDA
se cuente
Elevado
Bajo
Elevado
Bajo
emocionales
76
gubernamentales y sociales
Nmero
de
Elevado
Bajo
competidores
igualmente equilibrados
Grande
Crecimiento de la industria
Lento
Elevado
Genrico
Capacidad de incremento
Pequea
Pequeo
Rpido
RIVALIDAD
ENTRE
COMPETIDORES
Bajo
Grande
pueden
manejar
con
elementos
diferenciadores
para
posicionar la marca
es posible por la cantidad de materia prima que se tenga en
Grande
cosecha
Elevado
Bajo
Grande
Bajo
Cantidad de compradores
PODER
DE
COMPRADORES
LOS
importantes
Muchos
Disponibilidad de productos
sustitutos en la industria
muchos
Muchos
importantes actualmente
77
de
cambio
del
comprador
Amenaza
de
alto
los
compradores de integracin
hacia atrs
Elevada
bajo
Elevada
Grande
Amenaza de la industria de
integracin hacia delante
Contribucin a la calidad o a
servicios de compradores
Pequea
Contribucin de la industria
al
costo
total
de
los
compradores
Rentabilidad
de
fraccin grande
los
compradores
familiar
Elevada
Grande
Tamao y concentracin de
los compradores
Cantidad
PODER
DE
LOS
de
Grande
proveedores
importantes
Muchos
bajo
Elevada
PROVEEDORES
Disponibilidad de productos
sustitutos de proveedores
78
de
cambio
de
productos de proveedores
Bajo
Amenaza de la industria de
integracin hacia delante
fruta
Elevada
convirtindose en competencia
amenaza de la industria de
integracin hacia atrs
bajo
Bajo
Contribucin de proveedores
a
calidad
servicio
de
productos de la industria
Elevado
Elevada
condiciones
fraccin pequea
fraccin grande
Importancia de la industria
para la rentabilidad de los
proveedores
Pequeo
Disponibilidad de sustitutos
cercanos
DISPONIBILIDAD
SUSTITUTOS
DE
Costos
de
cambio
Grande
Grande
bajo
Elevada
consumidor
de
usuario
Agresividad y rentabilidad de
proveedor de sustitutos
Bajo
79
AMENAZA
ESTRATEGIA
1.
Establecer
calendarios
de
produccin
2.
3. Tener alternativas de
de fruta
Poca
diferenciacin
en
productos
Desperdicios
promocin y publicidad
sin 1. Investigar sobre el uso de desperdicios de fruta y
aprovechamiento
para obtenerlos
1. Tener variedad de productos 2. Hacer del servicio
Productos sustitutos
un aspecto diferenciador
Capital econmico
1. Buscar financiacin
1. Contratar personal idneo que conozca sobre fruta
o que haya trabajado en el sector 2. Realizar
capacitaciones
relacionadas
con
el
sector
3.
el sector
su posibilidad de incursionar en el
OPORTUNIDAD
ESTRATEGIA
TLC
80
del producto
1. Seleccionar los municipios donde se cultiva la fruta
y la clase de fruta 2. Seleccionar los posibles
proveedores 3. Poblacin ciudadana alta para la
Ubicacin geogrfica
Demanda
producto
internacional
distribuir el producto
Apoyo del gobierno y entes Apoyarse en los entes reguladores para conocer
reguladores
81
4.1
ESTUDIO DE MERCADO
MERCADO OBJETIVO
El tipo de consumidores a los cuales ofreceremos nuestro producto, sern las personas
naturales, sobre todo cabezas de familia, las cuales podrn adquirir un producto de calidad
pensando siempre en el bienestar de su familia. Nuestros productos estn dirigidos a los
estratos 3, 4, 5 y 6.
demandantes con lo cual estaramos asegurando gran parte de las ventas proyectadas en el
negocio. Estos consumidores podrn adquirir el producto en supermercados.
Asumimos que las personas cabezas de familia pueden estar en un rango de edad entre los
25 y 65 aos. Ya que actualmente los jvenes como las personas mayores tienden a cuidar su
figura y por cuestiones de salud estn a la vanguardia de nuevos productos que tengan un
alto contenido alimenticio. Por otro lado tambin tenemos pensado dirigir nuestros esfuerzos
hacia personas jvenes y solteras las cuales se encuentran entre los 25 y 35 aos de edad,
este tipo de consumidores pueden adquirir y consumir nuestro producto fcil, sin complicarse
al momento de tener que pelar y picar la fruta en cualquier momento del da y de forma
prctica; con esto conseguirn ahorro de tiempo.
Inicialmente estos consumidores estarn ubicados en Bogot en donde iniciaremos
actividades de produccin y venta.
4.2
PRUEBA PILOTO
Teniendo identificado nuestro mercado objetivo realizamos una encuesta piloto a 30 personas
de estratos 3, 4, 5 y 6 con los siguientes objetivos:
Determinar la cantidad de encuestas finales a realizar o muestra final seleccionada
Aprender del consumidor los gustos y necesidades que tiene con respecto al consumo de fruta
para orientar el producto
Verificar si el diseo de la encuesta es apropiada y cubre todos los aspectos necesarios para
evaluar.
82
Culminada las encuestas procedimos a revisar los resultados de las mismas y encontramos
que era necesario realizar algunos ajustes en el diseo; en cuanto a la formulacin de algunas
preguntas adicionales que nos permiten obtener mayor informacin, as mismo pudimos
concluir algunos aspectos como:
La mayora de los encuestados incluyen dentro de sus alimentacin la fruta aunque gran parte
de estos no consideran que tiene un alto valor nutricional
Aunque son muchos los que prefieren consumir la fruta entera, hay una buena parte que ya
est consumiendo fruta en otras presentaciones y con algn proceso.
La mayora de consumidores de fruta lo hacen a la hora del desayuno y comida y generalmente
en la casa, esto nos permite concluir que el valor agregado puede ser las entregas a domicilio
Gran parte de los encuestados compra la fruta en supermercados por tanto tenemos que ver la
posibilidad de entrar en este canal de distribucin.
4.4
ENCUESTAS FINALES
Gracias a los resultados de la prueba piloto hicimos los ajustes necesarios a la encuesta final y
procedimos a identificar los objetivos y seleccin de la muestra final.
4.4.1
OBJETIVOS DE LA INVESTIGACIN
4.4.2
83
n = (Wh
*S^2) / (e^2/K^2)
de
Bogot*
1 (Bajo - bajo)
de
un
SML**
9,3
2 (Bajo)
Entre 1 y 3 SML
42,7
3 (Medio - bajo)
Entre 3 y 5 SML
30,2
4 (Medio)
Entre 5 y 8 SML
9,1
5 (Medio - alto)
6 (Alto)
Entre
16
SML
Mas de 16 SML
3,7
1,7
322.933
131.303
60.328
84
80.733
Estrato 5:
32.826
Estrato 6:
15.082
Estratos 5 y 6:
Total:
Para determinar el tamao de la muestra final tomamos de la prueba piloto las respuestas con
respecto al valor que los entrevistados estaran dispuestos a pagar por una porcin de fruta y
las tabulamos de acuerdo a la siguiente tabla:
Estrato 5 y 6
Estrato 3 y 4
YI
(YI-Y*)2
YI
(YI-Y*)2
2000
586756
4000
2152089
3000
54756
2000
284089
2000
586756
3000
218089
4000
1522756
2000
284089
2000
586756
2000
284089
3000
54756
3000
218089
2000
586756
2000
284089
2000
586756
2000
284089
2000
586756
3000
218089
2000
586756
2000
284089
4000
1522756
2000
284089
3000
54756
2000
284089
3000
54756
2000
284089
2000
586756
2000
284089
2000
586756
3000
218089
85
586756
3000
218089
2000
586756
4000
2152089
3000
54756
4000
2152089
3000
54756
2000
284089
3000
54756
3000
218089
2000
586756
4000
2152089
4000
1522756
3000
218089
3000
54756
2000
284089
4000
1522756
2000
284089
4000
1522756
3000
218089
3000
54756
2000
284089
4000
1522756
2000
284089
2000
586756
2000
284089
3000
54756
2000
284089
3000
54756
2000
284089
2766,7
17366680
2533,3
15466670
Varianza
598851
Varianza
533333
Presegmentos
Wh
S^2
Wh*S^2
Estrato 3 y 4
0,88
598851
526989
Estrato 5 y 6
0,12
533333
64000
590989
e^2
19136,1
K^2
2,7
e^2/K^2=
7114,9
n = (Wh*S^2) / (e^2/K^2)
n=
83,06
n 3 y 4=
73
n 5 y 6=
10
86
Pre-segmento A Estratos 3 y 4
Total de encuestas: 73
Cual considera usted de los siguientes alimentos, aporta mayor valor nutricional, enumrelos
segn su criterio de 1 a 5 siendo 1 el ms nutritivo y 5 el menos nutritivo
87
88
89
90
91
Cuanto est dispuesto a pagar por una porcin de fruta envasada, picada, que cumpla con los
estndares de calidad y fitosanitarios?
92
93
Pre-segmento B Estratos 5 y 6
Total de encuestas 10
Cual considera usted de los siguientes alimentos, aporta mayor valor nutricional, enumrelos
segn su criterio de 1 a 5 siendo 1 el mas nutritivo y 5 el menos nutritivo?
94
95
96
97
98
Cuanto est dispuesto a pagar por una porcin de fruta envasada, picada, que cumpla con los
estndares de calidad y fitosanitarios?
El 100% de la muestra encuestada est dispuesta a pagar $ 3.500
99
4.4.3.1
En las encuestas finales realizadas concluimos los siguientes aspectos encontrados que
forman un complemento a lo encontrado en las encuestas piloto:
Los consumidores no identifican una marca especfica de la fruta que compran, esta es una
ventaja porque en la mente del consumidor no hay una marca de fruta posicionada
El producto que nos representa competencia directa es la fruta entera por tanto tenemos que
dar razones de fondo para que el consumidor prefiera la fruta picada como un producto
sustituto que tiene valor agregado para el consumidor
Hay consumidores que consideran que al comprar la fruta picada se estn adquiriendo las
porciones necesarias y as evitan desperdicio y el riesgo de tener fruta daada, no habamos
considerado este aspecto y lo podemos utilizar como gancho promocional
Los consumidores que no compraran fruta picada lo hacen por cuestiones de higiene, esto
significa que el producto debe tener el registro de sanidad y cumplir con todas las normas de
higiene; a travs de la etiqueta debemos resaltar este aspecto
Otro porcentaje de encuestados no compraran fruta porque piensan que al quitarle la cscara,
picarla y empacarla esta pierde su valor nutricional
Los consumidores se inclinan por el producto debido a la practicidad y agilidad de tiempo
El lugar donde ms compran fruta es en los supermercados
El comn de los encuestados consume fruta en la casa, confirmamos que este sigue siendo un
mercado potencial que desde el comienzo hemos pensado tenemos que aprovechar para
promocionar el producto.
100
4.5
El perfil del consumidor identificado en las encuestas para nuestro producto es un hombre o
mujer de cualquier edad, Padres de Familia con hijos menores de edad, cuyo inters por una
alimentacin saludable es muy marcado y consideran que se debe incluir dentro de la dieta el
consumo de fruta. Este consumidor se puede encontrar en los conjuntos residenciales, sitios
masivos de trabajo, colegios entre otros.
4.6
MERCADO POTENCIAL
19.163 hogares
4.7
MERCADO META
Estimamos que del mercado potencial 214.453 hogares nos proponemos un mercado estimado
del 1% del mercado potencial por tanto 2.144 hogares por 3 personas en promedio de cada
hogar para un total de 6.432 unidades diarias, debido a que nuestra capacidad de produccin
no es grande y debido a que estamos empezando la empresa hemos decidido realizar 100
unidades diarias, esto quiere decir 500 unidades semanales y 2000 unidades mensuales.
101
PROYECCION DE VENTAS
PROYECCIN DE VENTAS
Unidades Vendidas por Producto
PORCION PAPAYA AO 1
AO 2
AO 3
AO 4
AO 5
VENTAS
14.803 $
15.716 $
16.685 $
17.714 $
18.807
PRECIO
3.100 $
3.410 $
3.751 $
4.126 $
4.539
VTAS TOT AO
PORCION MANGO AO 1
AO 2
AO 3
AO 4
AO 5
VENTAS
14.803 $
15.716 $
16.685 $
17.714 $
18.807
PRECIO
3.900 $
4.290 $
4.719 $
5.191 $
5.710
VTAS TOT AO
4.9
PRODUCTOS SUSTITUTOS
Los productos que representan un sustituto son la Fruta entera, fruta congelada y la fruta
picada o en trozos
102
4.10 COMPETENCIA
17
103
18
104
A corto Plazo
Fruta Picada Conservada empacada en porciones personales y al por mayor para consumir a
cualquier hora del da, en la lonchera de los nios y en las medias nueves ofrecidas en los
diferentes planteles educativos, empresas y hogares
A Mediano Plazo
Pulpa de Fruta
Mermelada
Deshidratados
Ampliar el mercado potencial
105
se basa en
presentamos que es un producto 100% natural, el valor nutricional, lo prctico del producto a la
hora de consumir ya que no necesita pelar ni picar, as como la variedad de fruta y el valor
agregado que consiste en que cada porcin traer adjunto una golosina.
Entrega de degustaciones del producto y folletos informativos, labor que estar a cargo de una
impulsadora.
Otra estrategia de posicionamiento es utilizar una marca llamativa, esto quiere decir que el
nombre del producto est relacionado con lo que ms le llama la atencin a cada nicho de
mercado.
La ventaja competitiva se basa en ofrecer fruta picada conservada y lista para consumir en
porciones personales, la cual cuenta con una golosina como valor agregado.
El producto es de consumo fcil y prctico, lo que hace un ahorro considerable de tiempo y de
esfuerzo, proporcionando el mismo valor nutricional de la fruta entera.
4.15 MARCA
La marca ser utilizada como una estrategia de publicidad para satisfacer las necesidades de
un producto natural, enfocado a promover los alimentos saludables y naturales. La marca ser
El Fruto Prohibido.
106
El empaque es una caja termo-sellada transparente para que se pueda apreciar el producto.
Valor aproximado del empaque: $ 130 unidad
4.17 ETIQUETA
4.18 PRECIO
Para empezar se encontrara en $ 3.100 para la porcin de papaya y en $3.900 para la porcin
de Mango estos precios a partir del ao 2009 y teniendo en cuenta una inflacin esperada del
5%
107
4.20 PROMOCION
Para dar a conocer nuestro producto hemos considerado realizar las siguientes actividades:
Degustaciones en Supermercados
Folletos publicitarios
Visitas a clientes para mostrarles el producto y dejarles publicidad
Contactar la administracin del edificio donde trabajamos para buscar permisos de ingreso de
alimentos para los funcionarios
Hablar con las juntas de Administracin de los conjuntos residenciales para hacer publicidad en
las revistas de los conjuntos, en carteleras y dejar folletos bajo las puertas
5.1
ESTUDIO TECNICO
Nuestro producto, se va a dirigir a los nios y adultos que deseen consumir alimentos
naturales, saludables y listos para consumir a cualquier hora de da, se caracteriza por ser un
producto perecedero el cual se conservar para lograr alargar el tiempo de consumo del
mismo, es un producto relativamente novedoso en el mercado. Este producto est dirigido a
hogares y personas que pertenecen a estratos
108
5.2
CARACTERISTICAS
5.3
para
5.4
ELEMENTOS ESPECIALES
Evita desperdicios ya que contiene una porcin de papaya, meln, pia o mango lista para
destapar y consumir.
Evita pelar y picar, no tiene ningn preservante
19
109
5.5
5.5.1
FORTALEZAS
La fruta natural sin ningn tipo de conservante, picada en cuadros pequeos y en porciones
personales.
Se puede llevar a cualquier parte, como medias nueves, onces y/o se puede consumir en
cualquier momento del da.
No pierde sus propiedades nutricionales
Higiene y registro sanitario que genera confianza en el producto
5.5.2
DEBILIDADES
5.6
MATERIA PRIMA
Las
fichas tcnicas de nuestros productos para un empaque de 250 gramos. Las frutas
110
111
112
113
5.7
MATERIALES
Como materiales adicionales en el proceso de picado de fruta, debemos tener en cuenta los
siguientes:
Envases termo sellados para empaque del producto
Trajes de manipulacin de alimentos
Mesa de picado de fruta
Agua
Balanza (50 a 100 Kg.)
Balanza (100 a 500 gr.) Refractmetro manual (0 - 90 aBrix)
Refractmetro (0 - 30 aBrix)
114
5.8
NUESTRA EMPRESA
115
picado, pesa, mesn de picado. No realizaremos inversin inicial en ninguna mquina, propia
del proceso industrial.
Capacidad de Planta:
20
116
5.9.1
21
http://www.monografias.com/trabajos37/procesadora-frutas/procesadora-frutas4.shtml
117
conservar altos
estndares de calidad y utilizar solamente la fruta que se encuentre en mejor estado ya que
esto garantiza que el producto mantenga su frescura y buen sabor.
22
http://www.monografias.com/trabajos37/procesadora-frutas/procesadora-frutas4.shtml
118
119
5.9.3
DIAGRAMA DE FLUJO
http://www.monografias.com/trabajos37/procesadora-frutas/procesadora-frutas4.shtml
120
Pesa:
Empacadora al vaco
Despulpadora
Cuchillos de Acero
Termo selladora
Refrigeradores
Lavamanos
121
24
http://www.monografias.com/trabajos37/procesadora-frutas/procesadora-frutas4.shtml
122
123
25
124
5.11.3 SANITIZACION
Se refiere a principios bsicos que gobiernan la sanidad y la higiene industrial, que siempre
debe rodear a un sistema de produccin de alimentos. Mencionaremos los ms a continuacin:
5.11.4
DETALLES DE LA CONSTRUCCIN
26
125
126
ESTUDIO ADMINISTRATIVO
6.1
6.1.1
MAPA ESTRATGICO
DEFINICIN DE LA EMPRESA
Natural Fruit es una empresa dedicada a satisfacer las necesidades de facilidad y practicidad
en el consumo de Fruta, es creada inicialmente con el objetivo de suministrar fruta picada en
porciones personales especficamente mango y papaya a nios, hombres y mujeres que les
guste consumir fruta constante o espordicamente en el desayuno, medias nueves, almuerzo,
comida, o en cualquier momento del da. A travs de un producto que cumpla con las
condiciones higinicas, de calidad y manteniendo el valor nutricional original de cada fruta.
6.1.2
MISIN
En Natural Fruit le entregamos la fruta que le gusta y como le gusta, lista para consumir, travs
de altos estandares de calidad que hacen que nuestro producto no pierda sus valores
nutricionales, normas sanitarias que nos permiten demostrarle que puede ingerir fruta sana y
saludable cuidadosamente empacada por un grupo selecto de personas; para que usted y toda
su familia puedan consumirlo con total tranquilidad.
127
VISIN
Para el ao 2018 seremos una empresa posicionada en la mente del consumidor como una
marca de confianza, slida y con enfoque hacia diferentes segmentos del mercado, pasando
de ser empresa pequea a mediana.
6.1.4
OBJETIVOS CORPORATIVOS
6.1.5
PROPUESTA DE VALOR
El producto de El Fruto Prohibido cuenta con las condiciones de calidad, higiene y empaque
termo-sellado que generar tranquilidad al consumidor, su agradable presentacin as como la
calidad y el sabor permitir que cada vez ms personas lo refieran y lo consuman. Llevar el
producto donde esta el cliente
6.1.6
FACTOR
Higiene
Normas de calidad
Presentacin y Empaque
Calidad y sabor de la fruta
Entrega del producto
Cliente satisfecho
128
ESTRATEGIA CORPORATIVA
6.2
6.2.1
Junta Directiva
Gerencia
Secretaria y
Auxiliar Contable
Planta de Produccin
(Operarios)
Entrega de producto
(Mensajeros)
129
ESTRUCTURA DIVISIONAL
Natural Fruits est compuesta por dos departamentos principales a saber Gerencia Comercial y
financiera y dos rea la de Planta y Produccin y la de entrega de producto.
6.3.1
6.3.2
130
6.3.3
MANUAL DE FUNCIONES
6.3.3.1
Gerencia
REA FUNCIONAL:
N/A
SITUACIN.
NIVEL:
PROFESIONAL
RELACIONES JERRQUICAS.
SUPERIOR INMEDIATO:
JUNTA DIRECTIVA
PERSONAS A CARGO
2.3.
SALARIO MENSUAL
2.4.
HORARIO
2.5.
JORNADA DE TRABAJO
131
JUNTA DIRECTIVA
GESTIN A:
4.2. INDICADOR ES DE GESTION DEL
Comercial:
CARGO
entrega
de
Estados
132
1.2
Gerencia
REA FUNCIONAL:
SITUACIN.
NIVEL:
BACHILLERATO
RELACIONES JERRQUICAS.
SUPERIOR INMEDIATO:
PERSONAS A CARGO
2.3.
SALARIO MENSUAL
$ 500.000
2.4.
HORARIO
2.5.
JORNADA DE TRABAJO
133
GESTIN A:
4.2. INDICADOR ES DE GESTION DEL
CARGO
contabilizados
-Gestin de pedidos tramitados
-Cartera recuperada
-Cuentas por cobrar y pagar recuperadas
6.3.3.3
OPERARIO (A)
Operario
1.2
Produccin y Despachos
REA FUNCIONAL:
Planta de Produccin
2. SITUACIN.
NIVEL:
BACHILLERATO O PRIMARIA
RELACIONES JERRQUICAS.
SUPERIOR INMEDIATO:
PERSONAS A CARGO
$ 500.000
2.4.
HORARIO
2.5.
JORNADA DE TRABAJO
134
GESTIN A:
4.2. INDICADOR ES DE GESTION DEL
CARGO
diario
Calidad del producto
6.3.3.4
MENSAJERO
Mensajero
1.2
Produccin y Despacho
REA FUNCIONAL:
Entrega de producto
2. SITUACIN.
NIVEL:
BACHILLERATO O PRIMARIA
RELACIONES JERICAS.
SUPERIOR INMEDIATO:
135
$ 500.000
2.4.
HORARIO
2.5.
JORNADA DE TRABAJO
GESTIN A:
4.2. INDICADOR ES DE GESTION DEL
Entregas oportunas
CARGO
136
REQUISITOS
6.3.4.1
Mxima
Efectivo
PC-Comunicaciones
Mquinas
Normal
Mnima
Sin
Herramientas
Materiales
Documentos Pblicos
Documentos Confidenciales
Cliente Interno
Seguridad del CI
Cooperacin con el CI
Instruccin del CI
Cliente Externo
Contactar
Atender
Planeacin Estratgica
Mercadeo
Finanzas
Administracin
Procesos
Polticas,
Legal
Normas
del
Globales
137
3. APLICACIN MENTAL
Mxima
Iniciativa
Adaptabilidad
Criterio
Agilidad Mental
Normal
Mnima
Sin
Normal
Mnima
Sin
4. DESTREZA Y PRECISION
Mxima
Velocidad
Precisin
Destreza
Exactitud
Coordinacin
Cuidado
Pericia
5. IDIOMAS
IDIOMAS
Mxima
Normal
Mnima
Sin
Espaol
LEC
LEC
L E C
LEC
X
Ingls
LEC
LEC
L E C
LEC
X
L = Lectura. E = Escritura. C = Conversacin
6. INFORMATICA
Software
Mximo
Normal
Mnimo
138
No
Excel
Word
Power Point
Publisher Corel
Outlook
EXPERIENCIA
NO SE REQUIERE ( )
SE REQUIERE (x)
APRENDIZAJE
FORMAL: (x)
INFORMAL:
DURACION:
Trabajadores experimentados: 2
EDUCACION:
Primaria ( )
Bachillerato
Bachillerato Comercial ( )
Bachillerato Tcnico ( )
Acadmico ( )
Universitaria
Especializacin
Otros
()
(x)
____________________
PROFESIONES:
Administracin
de
Empresas
Ingeniera
Industrial
Finanzas
Economa
Comercio Internacional
Afines
DEMANDAS FSICAS:
Caminar: ( )
Digitar: ( )
Hablar: (x)
Observar: (x)
Or: (x)
Recinto
Recinto Abierto: ( )
en:
Cerrado: ( )
La luz es:
Solar: (x)
Artificial: (x)
Directa: (x)
El aire es:
Puro: (x)
Impuro: ( )
Hay polvo: ( )
El ambiente es:
Calido: ( )
Medio: ( )
Fro: (x)
Variable: ( )
Muchos: ( )
Regulares: (x)
Pocos: ( )
Molestos: ( )
Indirecta: ( )
139
Cmodo: (x)
Aceptable: ( )
Incomodo: ( )
Mucho: ( )
Alguno: ( )
Poco: ()
Muchos: ( )
Pocos: (x)
Ninguno: ( )
Mucho: ( )
Alguno: ( )
Poco: ()
Suficiente:(x)
Regular: ( )
Deficiente: ( )
es:
El
peligro
en
el
Ninguno: (x)
trabajo es:
Las
enfermedades
de trabajo son:
Los
olores
Ninguno: (x)
desagradables son:
La ventilacin es:
MAX.
Clculo aritmtico
MED.
MIN.
NO
Inteligencia Racional
Inteligencia Emocional
Iniciativa
Adaptabilidad
Estabilidad
Estabilidad Emocional
Apariencia personal
DE
HORAS
Al da: 8
A la semana: 45
Al mes:
LABORABLES
SEXO :
Femenino ( x)
140
EXCELENTE
Cantidad de Trabajo
BUENO
NORMAL
REGULAR
DEFICIENTE
Tctico:
Operativo: ( )
Calidad de Trabajo
Puntualidad y Asistencia
X
X
individuos
Capacidad para resumir y expresar
ideas
NIVEL:
Estratgico: (x)
()
6.3.4.2
Mxima
Normal
Efectivo
PC-Comunicaciones
Mquinas
Mnima
Sin
Herramientas
Materiales
Documentos Pblicos
Documentos Confidenciales
Cliente Interno
Seguridad del CI
Cooperacin con el CI
Instruccin del CI
Cliente Externo
141
Atender
Legal
Planeacin Estratgica
Mercadeo
Finanzas
Administracin
x
Polticas,
Cargo
Normas
del
Procesos Globales
3. APLICACIN MENTAL
Mxima
Normal
Mnima
Iniciativa
Adaptabilidad
Criterio
Agilidad Mental
Sin
4. DESTREZA Y PRECISION
Mxima
Normal
Velocidad
Precisin
Destreza
Exactitud
Mnima
Coordinacin
Cuidado
Pericia
5. IDIOMAS
142
Sin
Mxima
Normal
Mnima
Sin
Espaol
LEC
LEC
LEC
L E C
X
Ingls
LEC
LEC
LEC
L E C
X
Mximo
Normal
Excel
Word
Power Point
Mnimo
No
Publisher Corel
Outlook
EXPERIENCIA
NO SE REQUIERE ( )
SE REQUIERE (x)
APRENDIZAJE
FORMAL:
INFORMAL: (X)
DURACION:
Trabajadores experimentados: 1
EDUCACION:
Primaria ( )
Bachillerato
Bachillerato Comercial ( X)
Bachillerato Tcnico ( )
Acadmico ( )
Universitaria
Especializacin (
Otros
()
____________________
PROFESIONES:
Administracin de Empresas
Ingeniera Industrial
Finanzas
Economa
Comercio Internacional
Afines
143
Digitar: (X )
Hablar: (x)
Observar: (x)
Or: (x)
Recinto
Recinto Abierto: ( )
en:
Cerrado: ( )
La luz es:
Solar: (x)
Artificial: (x)
Directa: (x)
El aire es:
Puro: (x)
Impuro: ( )
Hay polvo: ( )
El ambiente es:
Calido: ( )
Medio: ( )
Fro: (x)
Variable: ( )
Muchos: ( )
Regulares: (x)
Pocos: ( )
Molestos: ( )
El puesto de trabajo
Cmodo: (x)
Aceptable: ( )
Incomodo: ( )
Mucho: ( )
Alguno: ( )
Poco: ()
Muchos: ( )
Pocos: (x)
Ninguno: ( )
Mucho: ( )
Alguno: ( )
Poco: ()
Suficiente:(x)
Regular: ( )
Deficiente: ( )
Indirecta: ( )
es:
El
peligro
en
el
Ninguno: (x)
trabajo es:
Las
enfermedades
de trabajo son:
Los
olores
Ninguno: (x)
desagradables son:
La ventilacin es:
MAX.
MED.
NO
MIN.
Clculo aritmtico
Inteligencia Racional
Inteligencia Emocional
Iniciativa
Adaptabilidad
Estabilidad
Estabilidad Emocional
144
Apariencia personal
DE
HORAS
Al da: 8
A la semana: 45
Al mes:
REQUERIDO: Masculino ( )
LABORABLES
SEXO :
Femenino ( x)
FACTORES:
FACTOR
EXCELENTE
BUENO
Cantidad de Trabajo
NORMAL
DEFICIENTE
Calidad de Trabajo
Puntualidad y Asistencia
Iniciativa
Aptitud
REGULAR
X
para
coordinar
grupos
individuos
Capacidad para resumir y expresar
ideas
NIVEL:
Estratgico: ()
Tctico:
Operativo: ( )
(X)
6.3.4.3
OPERARIO (A)
Operario
Mxima
Normal
Efectivo
Mnima
Sin
PC-Comunicaciones
Mquinas
Herramientas
145
Documentos Pblicos
Documentos Confidenciales
Cliente Interno
Seguridad del CI
Cooperacin con el CI
Instruccin del CI
Cliente Externo
Contactar
Atender
Planeacin Estratgica
Mercadeo
Finanzas
Administracin
Procesos
Polticas,
Cargo
Normas
del
Globales
3. APLICACIN MENTAL
Mxima
Normal
Mnima
Iniciativa
Adaptabilidad
Criterio
Agilidad Mental
Sin
4. DESTREZA Y PRECISION
Mxima
Normal
Velocidad
Precisin
Mnima
146
Sin
Exactitud
Coordinacin
Cuidado
Pericia
5. IDIOMAS
IDIOMAS
Mxima
Normal
Mnima
Sin
Espaol
LEC
LEC
LEC
L E C
X
Ingls
LEC
LEC
LEC
L E C
X
Mximo
Normal
Mnimo
No
Excel
Word
Power Point
Publisher Corel
Outlook
EXPERIENCIA
NO SE REQUIERE (X )
SE REQUIERE ( )
APRENDIZAJE
FORMAL: ( )
INFORMAL: (X)
DURACION:
Trabajadores experimentados: 0
EDUCACION:
Primaria (X
Bachillerato
Bachillerato Comercial ( )
Bachillerato Tcnico ( )
147
Acadmico (X )
Universitaria
Especializacin (
Otros
()
____________________
PROFESIONES:
Administracin de Empresas
Ingeniera Industrial
Finanzas
Economa
Comercio Internacional
Afines
DEMANDAS FSICAS:
Caminar: ( )
Digitar: ( )
Hablar: ( )
Observar: (x)
Or: (x)
Recinto
Recinto Abierto: ( )
en:
Cerrado: ( )
La luz es:
Solar: (x)
Artificial: (x)
Directa: (x)
El aire es:
Puro: (x)
Impuro: ( )
Hay polvo: ( )
El ambiente es:
Calido: ( )
Medio: ( )
Fro: (x)
Variable: ( )
Muchos: ( )
Regulares: (x)
Pocos: ( )
Molestos: ( )
El puesto de trabajo
Cmodo: (x)
Aceptable: ( )
Incomodo: ( )
Mucho: ( )
Alguno: ( )
Poco: ()
Muchos: ( )
Pocos: (x)
Ninguno: ( )
Mucho: ( )
Alguno: ( )
Poco: ()
Suficiente:(x)
Regular: ( )
Deficiente: ( )
Indirecta: ( )
es:
El
peligro
en
el
Ninguno: (x)
trabajo es:
Las
enfermedades
de trabajo son:
Los
olores
Ninguno: (x)
desagradables son:
La ventilacin es:
MAX.
MED.
MIN.
Clculo aritmtico
Inteligencia Racional
NO
148
Iniciativa
Adaptabilidad
Estabilidad
Estabilidad Emocional
Apariencia personal
DE
HORAS
Al da: 8
A la semana: 45
Al mes:
LABORABLES
SEXO :
Femenino ( x)
FACTORES:
FACTOR
EXCELENTE
BUENO
NORMAL
Cantidad de Trabajo
Calidad de Trabajo
Puntualidad y Asistencia
REGULAR
DEFICIENTE
Iniciativa
individuos
Capacidad para resumir y expresar
ideas
NIVEL:
Estratgico: ( )
Tctico:
Operativo: (x )
()
149
MENSAJERO
Mensajero
Mxima
Normal
Efectivo
PC-Comunicaciones
Mnima
Sin
Mquinas
Herramientas
Materiales
Documentos Pblicos
Documentos Confidenciales
Cliente Interno
Seguridad del CI
Cooperacin con el CI
Instruccin del CI
Cliente Externo
Contactar
Atender
Planeacin Estratgica
Mercadeo
Finanzas
Administracin
Procesos
Polticas,
Cargo
Normas
del
Globales
3. APLICACIN MENTAL
150
Normal
Mnima
Iniciativa
Adaptabilidad
Criterio
Agilidad Mental
Sin
4. DESTREZA Y PRECISION
Mxima
Normal
Velocidad
Precisin
Destreza
Exactitud
Mnima
Sin
Coordinacin
Cuidado
Pericia
5. IDIOMAS
IDIOMAS
Mxima
Normal
Mnima
Sin
Espaol
LEC
LEC
LEC
LEC x
Ingls
LEC
LEC
LEC
LEC x
Mximo
Normal
Mnimo
Excel
Word
Power Point
No
Publisher Corel
Outlook
151
EXPERIENCIA
NO SE REQUIERE (X )
SE REQUIERE ( )
APRENDIZAJE
FORMAL:
INFORMAL: (X)
DURACION:
Trabajadores experimentados:
EDUCACION:
Primaria (X
Bachillerato
Bachillerato Comercial ( )
Acadmico ( X)
Universitaria
Especializacin (
Otros
()
____________________
Bachillerato Tcnico ( )
PROFESIONES:
Administracin de Empresas
Ingeniera Industrial
Finanzas
Economa
Comercio Internacional
Afines
DEMANDAS FSICAS:
Caminar: ( )
Digitar: ( )
Hablar: (x)
Observar: (x)
Or: (x)
Recinto
Recinto Abierto: ( )
en:
Cerrado: ( )
La luz es:
Solar: (x)
Artificial: (x)
Directa: (x)
El aire es:
Puro: ( )
Impuro: ( x)
Hay polvo: (x )
El ambiente es:
Calido: ( )
Medio: ( )
Fro: (x)
Variable: (x )
Muchos: (x )
Regulares: ( )
Pocos: ( )
Molestos: ( )
El puesto de trabajo
Cmodo: ( )
Aceptable: (x )
Incomodo: ( )
el
Mucho: ( x)
Alguno: ( )
Poco: ()
enfermedades
Muchos: ( )
Pocos: (x)
Ninguno: ( )
Mucho: ( )
Alguno: (x )
Poco: ()
Suficiente:(x)
Regular: ( )
Deficiente: ( )
Indirecta: ( )
es:
El
peligro
en
Ninguno: ( )
trabajo es:
Las
de trabajo son:
Los
olores
Ninguno: ( )
desagradables son:
La ventilacin es:
152
MAX.
MED.
MIN.
Clculo aritmtico
NO
Inteligencia Racional
Inteligencia Emocional
Iniciativa
Adaptabilidad
Estabilidad
Estabilidad Emocional
Apariencia personal
DE
HORAS
Al da: 8
A la semana: 45
Al mes:
LABORABLES
SEXO :
Femenino ( x)
FACTORES:
FACTOR
Cantidad de Trabajo
EXCELENTE
BUENO
DEFICIENTE
X
X
Iniciativa
REGULAR
Calidad de Trabajo
Puntualidad y Asistencia
NORMAL
individuos
153
ideas
NIVEL:
Estratgico: ( )
Tctico:
Operativo: ( x)
()
6.4
CUADRO RESUMEN
AREA
N
PERSONAS
AO 1
AO 2
AO 3
AO 4
AO 5
Administracin
Produccin
2.5
2.5
Ventas
Total
5.5
5.5
7.1
ESTUDIO LEGAL
TIPO DE SOCIEDAD
154
7.2
de identificacin
155
7.2.1.1
TRIBUTARIAS
Toda Sociedad est sujeta al pago de impuestos de ley. En el caso de esta sociedad son:
7.2.1.2
IMPUESTOS NACIONALES
Renta: Por los ingresos obtenidos durante el ejercicio del ao correspondiente. Los cuales se
pagarn dentro del ao inmediatamente siguiente a dicho ejercicio y en las fechas sealadas
en el calendario tributario segn el nmero del nit
Iva y Retencin en la fuente: Se pagar bimensualmente.
7.2.1.3
IMPUESTOS DISTRITALES
Comerciales
Realizar operaciones limitadas al objeto social de la sociedad, para que tenga causa y objetos
lcitos
Las operaciones deben ser realizadas la persona autorizada por la sociedad, para ello, en este
caso el representante legal o su suplente.
Responder cada uno de los socios limitadamente, es decir, hasta el monto de sus aportes, por
las obligaciones sociales.
Laborales
Toda persona vinculada a la sociedad, debe trabajar conforme a lo dispuesto en el cdigo
sustantivo del trabajo de acuerdo al tipo de contrato que se vaya a desarrollar dentro de la
empresa, respetando los derechos establecidos por la ley.
156
7.3.1
7.3.2
NOMBRE DE LA EMPRESA
157
7.3.3.1
CONSULTA DE MARCA
158
7.3.3.3
TRAMITES INVIMA
Solicitud registro sanitario de alimentos y bebidas alcohlicas y/o renovacin registro sanitario
de alimentos y bebidas alcohlicas.
7.3.4.1
29
30
159
ANALISIS AMBIENTAL
7.3.5.1
7.3.5.2
de la
especializados
de fumigaciones trimestrales
para evitar la
160
ANALISIS SOCIAL
161
8.1
ESTUDIO FINANCIERO
PROYECCION DE VENTAS
PROYECCIN DE VENTAS
Unidades Vendidas por Producto
PORCION PAPAYA
AO 1
VENTAS
14.803
15.716
16.685
17.714
18.807
PRECIO
3.100
3.410
3.751
4.126
4.539
VTAS TOT AO
$ 51.502.425
$ 72.461.632
$ 100.959.322
$ 141.173.225
$ 199.860.596
PORCION MANGO
AO 1
AO 2
AO 3
AO 4
AO 5
VENTAS
14.803
15.716
16.685
17.714
18.807
PRECIO
3.900
4.290
4.719
5.191
5.710
VTAS TOT AO
$ 67.596.932
8.2
AO 2
AO 3
$ 94.914.532
AO 4
$ 132.023.729
AO 5
$ 183.853.502
$ 258.153.270
El siguiente cuadro muestra el detalle de los activos fijos que son requeridos para iniciar la
empresa, estos activos comprenden los muebles y enceres, equipos de planta para operar
para un total de $ 16.980.000.
162
PRESUPUESTO DE INVERSION
UNIDADES
COSTO UNITARIO
COSTO TOTAL
ESCRITORIOS
450.000,00
$ 1.350.000,00
SILLAS
200.000,00
$ 1.200.000,00
MESAS
150.000,00
300.000,00
ARCHIVADORES
350.000,00
350.000,00
PAPELERAS ESCRITORIO
30.000,00
90.000,00
TELEFONOS
150.000,00
450.000,00
COMPUTADORES
1.200.000,00
IMPRESORAS
320.000,00
320.000,00
IMPLEMENTOS
600.000,00
600.000,00
CESTAS BASURA
30.000,00
90.000,00
1. ACTIVOS FIJOS
$ 3.600.000,00
$ 8.350.000,00
TOTAL E.O.
2.300.000,00
50.000,00
$ 2.300.000,00
$
100.000,00
100.000,00
200.000,00
BASCULAS
500.000,00
500.000,00
1.300.000,00
CANASTA
30.000,00
CUARTO FRIO
3.650.000,00
EXTINTOR
40.000,00
40.000,00
NEVERA MOTOS
400.000,00
400.000,00
TABLA PICADO
80.000,00
80.000,00
$ 1.300.000,00
$
60.000,00
$ 3.650.000,00
TOTAL E.P.
$ 8.630.000,00
$ 16.980.000,00
163
PROYECCIN DE DEPRECIACIONES
AO 1
AO 2
AO 3
AO 4
AO 5
1. PRODUCCION
$ 4.430.000
886.000
2. ADMON
$ 4.806.000
$ 4.806.000
$ 4.806.000
886.000
3. TOTAL
$ 5.669.000
$ 5.669.000
$ 5.669.000
$ 5.316.000
863.000
863.000
863.000
886.000
$ 1.772.000
AO 1
AO 2
AO 3
AO 4
AO 5
1. PRODUCCION
863.000
$ 1.726.000
$ 2.589.000
$ 7.019.000
$ 7.905.000
2. ADMON
$ 4.806.000
$ 9.612.000
$ 14.418.000
$ 15.304.000
$ 16.190.000
3. TOTAL
$ 5.669.000
$ 11.338.000
$ 17.007.000
$ 22.323.000
$ 24.095.000
8.4
PRESUPUESTO DE NOMINA
Nuestra empresa inicialmente contar con una nmina de cinco personas, ordenadas de la
siguiente manera uno de los socios gestor actuara como Gerente General y tendr un salario
para empezar de $1.000.000, una secretaria con salario de $500.000, un operario y un
mensajero con un salario de $500.000 cada uno, todos estos funcionarios para el primer ao.
Con estos funcionarios la nmina tiene un costo para el primer ao de $ 45.557.000.
AREA
N PERSONAS
AO 1
AO 2
AO 3
AO 4
AO 5
Administracin
Produccin
2.5
2.5
Ventas
Total
5.5
5.5
164
CARGO
CONCEPTO
AO 1
Incremento anual
AO 2
AO 3
AO 4
AO 5
10%
10%
10%
10%
Sueldo Bsico
$ 12.000.000
$ 13.200.000
$ 14.520.000
$ 15.972.000
$ 17.569.200
Primas
$ 1.498.800
$ 1.648.680
$ 1.813.548
1.994.903
2.194.393
Intereses
$ 1.119.600
$ 1.231.560
$ 1.354.716
1.490.188
1.639.206
Parafiscales
$ 1.080.000
$ 1.188.000
$ 1.306.800
1.437.480
1.581.228
Seguridad Social
$ 2.348.400
$ 2.583.240
$ 2.841.564
3.125.720
3.438.292
Prestaciones
$ 18.321.800
$ 20.153.980
$ 22.169.378
$ 24.386.316
$ 26.824.947
Total Desembolso
$ 16.800.000
$ 18.480.000
$ 20.328.000
$ 22.360.800
$ 24.596.880
7%
7%
7%
7%
Cesantas
Gerente General
Sueldo
Incremento anual
Sueldo Bsico
$ 6.000.000
$ 6.420.000
$ 6.869.400
7.350.258
7.864.776
Primas
749.400
801.858
857.988
918.047
982.311
Intereses
559.800
598.986
640.915
685.779
733.784
Parafiscales
540.000
577.800
618.246
661.523
707.830
Seguridad Social
$ 1.174.200
$ 1.256.394
$ 1.344.342
1.438.445
1.539.137
Prestaciones
$ 9.078.400
$ 9.713.888
$ 10.393.860
$ 11.121.430
$ 11.899.930
Total Desembolso
$ 8.290.000
$ 8.870.300
$ 9.491.221
$ 10.155.606
$ 10.866.499
Sueldo Bsico
$ 6.000.000
$ 6.420.000
$ 6.869.400
$ 11.025.387
$ 11.797.164
Primas
749.400
801.858
857.988
1.377.071
1.473.466
Intereses
559.800
598.986
640.915
1.028.669
1.100.675
Parafiscales
540.000
577.800
618.246
992.285
1.061.745
Seguridad Social
$ 1.174.200
$ 1.256.394
$ 1.344.342
2.157.668
2.308.705
Prestaciones
$ 9.078.400
$ 9.713.888
$ 10.393.860
$ 16.581.080
Total Desembolso
$ 8.290.000
$ 8.870.300
$ 9.491.221
$ 17.620.774
$ 18.854.228
Sueldo Bsico
$ 6.000.000
$ 6.420.000
$ 6.869.400
7.350.258
7.864.776
Primas
749.400
801.858
857.988
918.047
982.311
Intereses
559.800
598.986
640.915
685.779
733.784
Parafiscales
540.000
577.800
618.246
661.523
707.830
Seguridad Social
$ 1.174.200
$ 1.344.342
1.438.445
1.539.137
Cesantas
Secretaria
Sueldo
Cesantas
Operario
Sueldo
Cesantas
Mensajero
y
$ 17.741.755
$ 1.256.394
165
Prestaciones
$ 9.078.400
$ 9.713.888
$ 10.393.860
$ 11.121.430
$ 11.899.930
Total Desembolso
$ 8.290.000
$ 8.870.300
$ 9.491.221
$ 10.155.606
$ 10.866.499
$ 6.600.000
$ 7.062.000
7.556.340
8.085.284
824.340
882.044
943.787
1.009.852
Intereses
615.780
658.885
705.007
754.357
Parafiscales
594.000
635.580
680.071
727.676
$ 1.291.620
$ 1.382.033
1.478.776
1.582.290
Prestaciones
$ 9.925.740
$ 10.620.542
$ 11.363.980
$ 12.159.458
Comisiones
Costo Total
$ 10.325.740
$ 11.048.542
$ 11.821.940
$ 12.649.476
Total Desembolso
$ 8.885.620
$ 9.507.613
$ 10.173.146
$ 10.885.267
$ 58.181.264
$ 62.858.572
$ 73.383.402
$ 79.251.830
Sueldo Bsico
Primas
Cesantas
Vendedor
Seguridad Social
Sueldo
8.5
$ 45.557.000
400.000
428.000
457.960
490.017
GASTOS DE ADMINISTRACIN
En este rubro se incluyen los gastos administrativos, arriendos, servicios pblicos, gastos
legales, impuestos y papelera. Estos datos se muestran a continuacin y suman un valor
inicial anual de $ 49.676.000:
GASTOS DE ADMINISTRACIN
AO 1
AO 2
AO 3
AO 4
AO 5
Directivo 1
$ 18.321.800
19.851.480
21.836.628
24.020.291
26.422.320
Directivo 2
$ 18.321.800
19.851.480
21.836.628
24.020.291
26.422.320
$ 36.643.600
39.702.960
43.673.256
48.040.582
52.844.640
Trabajador 1 (Secretaria)
9.078.400
9.655.038
10.330.891
11.054.053
11.827.837
9.078.400
9.655.038
10.330.891
11.054.053
11.827.837
$ 45.722.000
49.357.998
54.004.147
59.094.635
64.672.476
Sueldos Directivos
Sueldos Trabajadores
166
Arriendos
3.600.000
3.787.200
3.995.496
4.227.235
4.480.869
Asesoria Contable
1.800.000
1.893.600
1.997.748
2.113.617
2.240.434
$ -4.806.000
-4.806.000
-4.806.000
-886.000
-886.000
Gastos Legales
600.000
631.200
665.916
704.539
746.811
Impuestos
960.000
1.009.920
1.065.466
1.127.263
1.194.898
Servicios Pblicos
1.200.000
1.262.400
1.331.832
1.409.078
1.493.622
tiles y Papelera
600.000
631.200
665.916
704.539
746.811
3.954.000
4.409.520
4.916.374
9.400.271
10.017.447
$ 49.676.000
53.767.518
58.920.520
68.494.906
74.689.923
Total
Anuales
Gastos
Administrativos
167
ESTRUCTURA DE COSTOS
AO 2
AO 3
AO 4
AO 5
PRODUCTO 1
PRODUCTO 2
PRODUCTO 1
PRODUCTO 2
PRODUCTO 1
PRODUCTO 2
PRODUCTO 1
PRODUCTO 2
PRODUCTO 1
PRODUCTO 2
MANO DE OBRA
490,64
735,95
491,49
737,23
495,34
743,01
624,03
936,04
628,92
943,38
MATERIA PRIMA
675,00
1.200,00
710,10
1.262,40
749,16
1.331,83
792,61
1.409,08
840,16
1.493,62
1.165,64
1.935,95
1.201,59
1.999,63
1.244,49
2.074,84
1.416,63
2.345,12
1.469,08
2.437,00
GASTOS ADMON
1.383,74
1.383,74
1.384,86
1.384,86
1.399,34
1.399,34
1.305,36
1.305,36
1.330,37
1.330,37
GASTOS VENTAS
310,75
310,75
642,80
642,80
683,36
683,36
684,74
684,74
682,16
682,16
TOTAL GASTOS
1.694,50
1.694,50
2.027,66
2.027,66
2.082,70
2.082,70
1.990,10
1.990,10
2.012,53
2.012,53
COSTO TOTAL
2.860,13
3.630,45
3.229,25
4.027,29
3.327,19
4.157,54
3.481,61
4.449,53
COSTO DIRECTO
TOTAL
COSTO
DIRECTO
OTROS COSTOS
OTROS GASTOS
3.406,74
4.335,22
MARGEN DE VENTAS
(%)
10%
PRECIO DE VENTA
10%
3.146,15
10%
3.993,50
10%
3.552,17
10%
4.430,02
10%
3.659,91
10%
4.573,29
10%
3.747,41
10%
4.768,74
10%
3.829,78
4.894,49
168
GASTOS DE VENTAS
En este rubro se incluyen los gastos del personal de ventas, publicidad, servicios, embalaje,
transporte y seguros. Estos datos se muestran a continuacin y suman un valor inicial anual de
$ 6.200.000:
AO 3
AO 4
AO 5
6.600.000
7.062.000
7.556.340
8.085.284
Primas
824.340
882.044
943.787
1.009.852
Intereses
615.780
658.885
705.007
754.357
Parafiscales
594.000
635.580
680.071
727.676
Seguridad Social
1.291.620
1.382.033
1.478.776
1.582.290
Prestaciones
9.925.740
10.620.542
11.363.980
12.159.458
Comisiones
400.000
428.000
457.960
490.017
Costo Total
10.325.740
11.048.542
11.821.940
12.649.476
8.885.620
9.507.613
10.173.146
10.885.267
Cesantas
Vendedor
AO 2
Sueldo Bsico
Sueldo
Total
Desembolso
Total Gto Vendedores
$ 10.325.740,00
$ 11.048.541,80
$ 11.821.939,73
$ 12.649.475,51
5.260.000
5.549.300
5.871.159
6.223.429
600.000
633.000
669.714
709.897
$ 1.200.000
1.262.400
2.671.238
2.831.513
2.831.513
$ 6.200.000
7.122.400
8.853.538
9.372.386
9.764.839
$ 6.200.000
17.048.140
19.474.080
20.736.366
21.924.297
Publicidad
Otros gastos de ventas
$ 5.000.000
Servicios
Embalaje
Transporte
169
8.8
TRABAJADOR 2
Prorrateo
Unidades
Prorrateo
del
Costo
Mano
Costo
Unitario
del
Costo
Mano
Costo
Producir
de Obra
Mano Obra
de Obra
Mano Obra
PRODUCTO 1
14803
40
3631360
245
40
3631360
245
PRODUCTO 2
14803
60
5447040
368
60
5447040
368
Producto 1
Producto 2
491
736
Materiales Directos
675
1.200
1.166
1.936
Total
Directo Unitario
Unitario
Costo
COSTO DIRECTO AO 2
TRABAJADOR 1
TRABAJADOR 2
170
Prorrateo
Unidades
Prorrateo
del
Costo
Mano
Costo
Unitario
del
Costo
Mano
Costo
Producir
de Obra
Mano Obra
de Obra
Mano Obra
PRODUCTO 1
15716
40
3862015
246
40
3862015
246
PRODUCTO 2
15716
60
5793023
369
60
5793023
369
Producto 1
Producto 2
491
737
Materiales Directos
710
1262
1202
2000
Total
Directo Unitario
Unitario
Costo
COSTO DIRECTO AO 3
TRABAJADOR 1
TRABAJADOR 2
Prorrateo
Unidades
Prorrateo
del
Costo
Mano
Costo
Unitario
del
Costo
Mano
Costo
Producir
de Obra
Mano Obra
de Obra
Mano Obra
PRODUCTO 1
16685
40
4132356
248
40
4132356
248
PRODUCTO 2
16685
60
6198534
372
60
6198534
372
Producto 1
Producto 2
495
743
Materiales Directos
749
1332
Unitario
171
Costo
Directo Unitario
1244
2075
COSTO DIRECTO AO 4
TRABAJADOR 1
TRABAJADOR 2
Prorrateo
Unidades
Prorrateo
del
Costo
Mano
Costo
Unitario
TRABAJADOR 3
del
Costo
Mano
Costo
Unitario
Prorrateo
del
tiempo
del
Costo
Mano
Costo
Producir
de Obra
Mano Obra
de Obra
Mano Obra
trabajador %
de Obra
Mano Obra
PRODUCTO 1
17714
40
4421621
250
40
4421621
250
40
2210811
125
PRODUCTO 2
17714
60
6632432
374
60
6632432
374
60
3316216
187
Producto 1
Producto 2
624
936
Materiales Directos
793
1409
1417
2345
Total
Directo Unitario
Unitario
Costo
COSTO DIRECTO AO 5
TRABAJADOR 1
TRABAJADOR 2
TRABAJADOR 3
172
Prorrateo
Unidades
Prorrateo
del
Costo
Mano
Costo
Unitario
del
Costo
Mano
Costo
Unitario
Prorrateo
del
tiempo
del
Costo
Mano
Costo
Producir
de Obra
Mano Obra
de Obra
Mano Obra
trabajador %
de Obra
Mano Obra
PRODUCTO 1
18807
40
4731135
252
40
4731135
252
40
2365567
126
PRODUCTO 2
18807
60
7096702
377
60
7096702
377
60
3548351
189
Producto 1
Producto 2
629
943
Materiales Directos
840
1.494
1.469
2.437
Total
Directo Unitario
Unitario
Costo
173
8.9
PERIODO 0
CAJA INICIAL
INGRESOS
A. VENTAS
1. VENTAS
SUBTOTAL INGRESOS
9240000
9.240.000
EGRESOS
A. ACTIVOS FIJOS
1. EQUIPOS DE OFICINA
8.350.000
2. EQUIPO DE PRODUCCION
8.630.000
4.950.000
1.612.000
E. GASTOS DE ADMINISTRACION
174
3.007.000
2. SERVICIOS
200.000
500.000
2. GASTOS PREOPERATIVOS
2.000.000
4. SERVICIOS PUBLICOS
60.000
6. PUBLICIDAD, PROMOCION
1.000.000
SUBTOTAL EGRESOS
30.309.000
-21.069.000
200.000
4.088.167
-25.357.167
APORTE SOCIOS
18.000.000
FINANCIACIONES
1. FINANCIACION A CORTO PLAZO (k de w)
10.000.000
6.931.000
175
2008
2009
2010
2011
2012
2013
Variables Macroeconmicas
Inflacin
5,00%
5,20%
5,50%
5,80%
6,00%
Devaluacin
4,00%
4,00%
4,00%
4,00%
4,00%
IPP
6,00%
5,80%
5,60%
5,40%
5,20%
Crecimiento PIB
6,50%
6,70%
7,00%
7,20%
7,40%
DTF T.A.
6,00%
6,00%
6,00%
6,00%
6,00%
Precio Producto 1
$ / unid.
3.100
3.410
3.751
4.126
4.539
Precio Producto 2
$ / unid.
3.900
4.290
4.719
5.191
5.710
Ventas Producto 1
Unid.
14.803
15.716
16.685
17.714
18.807
Ventas Producto 2
Unid.
14.803
15.716
16.685
17.714
18.807
Precio Promedio
3.500,0
3.850,0
4.235,0
4.658,5
5.124,4
Ventas
Unid.
29.605
31.431
33.370
35.428
37.613
Ventas
103.618.723,9
121.010.670,1
141.321.777,8
165.042.015,4
192.743.590,3
$ / unid.
675
710
749
793
840
$ / unid.
1.200
1.262
1.332
1.409
1.494
$ / unid.
491
491
495
624
629
$ / unid.
736
737
743
936
943
$ / unid.
937,5
986,3
1.040,5
1.101,0
1.167,0
Total Ventas
176
$ / unid.
613,3
614,4
619,2
780,0
786,1
$ / unid.
1.550,8
1.600,6
1.659,7
1.881,0
1.953,1
Materia Prima
27.755.015
30.999.162
34.721.443
39.006.388
43.894.693
Mano de Obra
18.156.800
19.310.076
20.661.781
27.635.133
29.569.592
45.911.815
50.309.238
55.383.224
66.641.521
73.464.285
Depreciacin
2.533.000
2.533.000
2.533.000
2.533.000
2.533.000
Total
48.444.815
52.842.238
57.916.224
69.174.521
75.997.285
Margen Bruto
53,25%
56,33%
59,02%
58,09%
60,57%
Gastos de Ventas
9.200.000
20.204.140
22.803.660
24.259.061
25.658.354
Gastos Administracin
40.966.200
43.528.038
46.695.892
46.246.615
50.039.604
Total Gastos
50.166.200
63.732.178
69.499.552
70.505.677
75.697.958
Gastos Operacionales
Capital de Trabajo
Inversiones (Inicio Perodo)
Maquinaria y Equipo
8.630.000
Equipos de Oficina
8.350.000
Patrimonio
10.000.000
11.792.553
13.160.152
21.062.078
36.789.277
63.091.711
6,00%
6,00%
6,00%
6,00%
6,00%
Renta Presuntiva
33,00%
35,00%
35,00%
35,00%
35,00%
Impuestos
Renta
Estructura de Capital
Capital Socios
10.000.000
10.000.000
10.000.000
10.000.000
10.000.000
10.000.000
Obligaciones Financieras
18.000.000
Dividendos
Utilidades Repartibles
1.613.298
2.844.137
9.955.870
24.110.349
177
2009
2010
2011
2012
2013
BALANCE GENERAL
Activo Corriente
Efectivo
11.020.000
16.228.453
15.482.552
24.935.961
42.909.768
72.939.560
11.020.000
16.228.453
15.482.552
24.935.961
42.909.768
72.939.560
Neto
8.630.000
7.767.000
6.904.000
6.041.000
5.178.000
4.315.000
8.350.000
6.680.000
5.010.000
3.340.000
1.670.000
16.980.000
14.447.000
11.914.000
9.381.000
6.848.000
4.315.000
TOTAL ACTIVO
28.000.000
30.675.453
27.396.552
34.316.961
49.757.768
77.254.560
Impuestos X Pagar
882.899
736.399
4.254.883
8.468.492
14.162.849
Obligaciones Financieras
18.000.000
18.000.000
13.500.000
9.000.000
4.500.000
TOTAL PASIVO
18.000.000
18.882.899
14.236.399
13.254.883
12.968.492
14.162.849
Capital Social
10.000.000
10.000.000
10.000.000
10.000.000
10.000.000
10.000.000
179.255
316.015
1.106.208
2.678.928
Utilidades Retenidas
1.613.298
2.844.137
9.955.870
24.110.349
1.792.553
1.367.599
7.901.926
15.727.199
26.302.434
TOTAL PATRIMONIO
10.000.000
11.792.553
13.160.152
21.062.078
36.789.277
63.091.711
28.000.000
30.675.453
27.396.552
34.316.961
49.757.768
77.254.560
Pasivo
Patrimonio
178
2010
2011
2012
2013
Ventas
103.618.724
121.010.670
141.321.778
165.042.015
192.743.590
45.911.815
50.309.238
55.383.224
66.641.521
73.464.285
Depreciacin
2.533.000
2.533.000
2.533.000
2.533.000
2.533.000
Utilidad Bruta
55.173.909
68.168.432
83.405.554
95.867.495
116.746.306
Gasto de Ventas
9.200.000
20.204.140
22.803.660
24.259.061
25.658.354
Gastos de Administracin
40.966.200
43.528.038
46.695.892
46.246.615
50.039.604
Utilidad Operativa
5.007.709
4.436.254
13.906.001
25.361.818
41.048.347
Intereses
2.332.256
2.332.256
1.749.192
1.166.128
583.064
-2.332.256
-2.332.256
-1.749.192
-1.166.128
-583.064
2.675.453
2.103.998
12.156.809
24.195.690
40.465.283
Impuestos (35%)
882.899
736.399
4.254.883
8.468.492
14.162.849
1.792.553
1.367.599
7.901.926
15.727.199
26.302.434
ESTADO DE RESULTADOS
179
2009
2010
2011
2012
2013
Utilidad Operacional
5.007.709
4.436.254
13.906.001
25.361.818
41.048.347
Depreciaciones
2.533.000
2.533.000
2.533.000
2.533.000
2.533.000
Impuestos
-882.899
-736.399
-4.254.883
-8.468.492
7.540.709
6.086.355
15.702.602
23.639.935
35.112.856
-8.630.000
Oficina
-8.350.000
-16.980.000
-16.980.000
18.000.000
-4.500.000
-4.500.000
-4.500.000
-4.500.000
FLUJO DE CAJA
Flujo de Caja Operativo
en
Equipos
de
-2.332.256
-2.332.256
-1.749.192
-1.166.128
-583.064
10.000.000
Financiamiento
28.000.000
-2.332.256
-6.832.256
-6.249.192
-5.666.128
-5.083.064
Neto Periodo
11.020.000
5.208.453
-745.901
9.453.410
17.973.807
30.029.792
11.020.000
16.228.453
15.482.552
24.935.961
42.909.768
16.228.453
15.482.552
24.935.961
42.909.768
72.939.560
Capital
Neto
Flujo
de
Caja
Saldo anterior
Saldo siguiente
11.020.000
180
2009
2010
2011
2012
2013
5,00%
5,20%
5,50%
5,80%
6,00%
Devaluacin
4,00%
4,00%
4,00%
4,00%
4,00%
Variacin PIB
6,50%
6,70%
7,00%
7,20%
7,40%
DTF ATA
6,00%
6,00%
6,00%
6,00%
6,00%
Variacin precios
N.A.
10,0%
10,0%
10,0%
10,0%
N.A.
6,2%
6,2%
6,2%
6,2%
N.A.
9,1%
9,6%
19,4%
9,9%
N.A.
6,3%
7,3%
-1,0%
8,2%
18,38
21,02
5,86
5,07
5,15
Prueba Acida
18
21
61,6%
52,0%
38,6%
26,1%
18,3%
323,3%
298,8%
939,8%
2392,1%
7474,5%
323,3%
102,0%
263,1%
492,3%
857,4%
Rentabilidad Operacional
4,8%
3,7%
9,8%
15,4%
21,3%
Rentabilidad Neta
1,7%
1,1%
5,6%
9,5%
13,6%
Rentabilidad Patrimonio
15,2%
10,4%
37,5%
42,7%
41,7%
5,8%
5,0%
23,0%
31,6%
34,0%
Supuestos Macroeconmicos
Supuestos Operativos
7.540.709
6.086.355
15.702.602
23.639.935
35.112.856
Flujo de Inversin
-28.000.000
Flujo de Financiacin
28.000.000
-2.332.256
-6.832.256
-6.249.192
-5.666.128
-5.083.064
-28.000.000
7.540.709
6.086.355
15.702.602
23.639.935
35.112.856
181
-28.000.000
10%
10%
10%
10%
10%
6.855.190
5.533.050
14.275.093
21.490.850
31.920.778
Criterios de Decisin
Tasa mnima de rendimiento a la que
aspira el emprendedor
TIR (Tasa Interna de Retorno)
38,26%
(Periodo
de
10%
33.631.547
recuperacin
de
la
inversin)
1,59
fase
de
implementacin).en
2 mes
meses
Nivel de endeudamiento inicial del negocio,
teniendo en cuenta los recursos del fondo
64,29%
emprender. ( AFE/AT)
Periodo en el cual se plantea la primera
expansin del negocio ( Indique el mes )
Periodo en el cual se plantea la segunda
expansin del negocio ( Indique el mes )
0 mes
0 mes
182
PERIODO 0
CAJA INICIAL
INGRESOS
A. VENTAS
1. VENTAS
SUBTOTAL INGRESOS
9240000
9.240.000
EGRESOS
A. ACTIVOS FIJOS
1. EQUIPOS DE OFICINA
8.350.000
2. EQUIPO DE PRODUCCION
8.630.000
4.950.000
1.612.000
E. GASTOS DE ADMINISTRACION
1. PERSONAL
3.007.000
2. SERVICIOS
200.000
500.000
2. GASTOS PREOPERATIVOS
2.000.000
4. SERVICIOS PUBLICOS
60.000
6. PUBLICIDAD, PROMOCION
1.000.000
I. OTROS EGRESOS
183
30.309.000
-21.069.000
200.000
3.956.291
-25.225.291
APORTE SOCIOS
28.000.000
6.931.000
Un.
2008
2009
2010
2011
2012
2013
Variables Macroeconmicas
Inflacin
5,00%
5,20%
5,50%
5,80%
6,00%
Devaluacin
4,00%
4,00%
4,00%
4,00%
4,00%
PAGG
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
IPP
6,00%
5,80%
5,60%
5,40%
5,20%
Crecimiento PIB
6,50%
6,70%
7,00%
7,20%
7,40%
DTF T.A.
6,00%
6,00%
6,00%
6,00%
6,00%
Precio Producto 1
$ / unid.
3.100
3.410
3.751
4.126
4.539
Precio Producto 2
$ / unid.
3.900
4.290
4.719
5.191
5.710
Ventas Producto 1
Unid.
14.803
15.716
16.685
17.714
18.807
Ventas Producto 2
Unid.
14.803
15.716
16.685
17.714
18.807
Precio Promedio
3.500,0
3.850,0
4.235,0
4.658,5
5.124,4
Ventas
Unid.
29.605
31.431
33.370
35.428
37.613
Total Ventas
184
103.618.723,9
121.010.670,1
141.321.777,8
165.042.015,4
192.743.590,3
$ / unid.
675
710
749
793
840
$ / unid.
1.200
1.262
1.332
1.409
1.494
$ / unid.
491
491
495
624
629
$ / unid.
736
737
743
936
943
$ / unid.
937,5
986,3
1.040,5
1.101,0
1.167,0
$ / unid.
613,3
614,4
619,2
780,0
786,1
$ / unid.
1.550,8
1.600,6
1.659,7
1.881,0
1.953,1
Materia Prima
27.755.015
30.999.162
34.721.443
39.006.388
43.894.693
Mano de Obra
18.156.800
19.310.076
20.661.781
27.635.133
29.569.592
45.911.815
50.309.238
55.383.224
66.641.521
73.464.285
Depreciacin
2.533.000
2.533.000
2.533.000
2.533.000
2.533.000
Agotamiento
Total
48.444.815
52.842.238
57.916.224
69.174.521
75.997.285
Margen Bruto
53,25%
56,33%
59,02%
58,09%
60,57%
Gastos de Ventas
9.200.000
20.204.140
22.803.660
24.259.061
25.658.354
Gastos Administracin
40.966.200
43.528.038
46.695.892
46.246.615
50.039.604
Total Gastos
50.166.200
63.732.178
69.499.552
70.505.677
75.697.958
Gastos Operacionales
Capital de Trabajo
Inversiones (Inicio Perodo)
Maquinaria y Equipo
8.630.000
Equipos de Oficina
8.350.000
185
31.355.165
34.238.730
43.277.631
59.762.813
86.444.238
28.000.000
6,00%
6,00%
6,00%
6,00%
6,00%
Renta Presuntiva
33,00%
35,00%
35,00%
35,00%
35,00%
28.000.000
28.000.000
28.000.000
28.000.000
28.000.000
Estructura de Capital
Capital Socios
28.000.000
Dividendos
Utilidades Repartibles
3.019.648
5.614.857
13.749.868
28.586.531
186
2008
2009
2010
2011
2012
2013
11.020.000
18.560.709
23.877.419
38.763.731
61.791.449
96.496.160
11.020.000
18.560.709
23.877.419
38.763.731
61.791.449
96.496.160
Operacin Neto
8.630.000
7.767.000
6.904.000
6.041.000
5.178.000
4.315.000
8.350.000
6.680.000
5.010.000
3.340.000
1.670.000
16.980.000
14.447.000
11.914.000
9.381.000
6.848.000
4.315.000
TOTAL ACTIVO
28.000.000
33.007.709
35.791.419
48.144.731
68.639.449
100.811.160
Impuestos X Pagar
1.652.544
1.552.689
4.867.100
8.876.636
14.366.922
TOTAL PASIVO
1.652.544
1.552.689
4.867.100
8.876.636
14.366.922
Capital Social
28.000.000
28.000.000
28.000.000
28.000.000
28.000.000
28.000.000
335.516
623.873
1.527.763
3.176.281
Utilidades Retenidas
3.019.648
5.614.857
13.749.868
28.586.531
3.355.165
2.883.565
9.038.901
16.485.182
26.681.426
TOTAL PATRIMONIO
28.000.000
31.355.165
34.238.730
43.277.631
59.762.813
86.444.238
28.000.000
33.007.709
35.791.419
48.144.731
68.639.449
100.811.160
BALANCE GENERAL
Activo Corriente
Efectivo
Total Activo Corriente:
Maquinaria
Equipo
de
Pasivo
Patrimonio
187
2010
2011
2012
2013
Ventas
103.618.724
121.010.670
141.321.778
165.042.015
192.743.590
45.911.815
50.309.238
55.383.224
66.641.521
73.464.285
Depreciacin
2.533.000
2.533.000
2.533.000
2.533.000
2.533.000
Utilidad Bruta
55.173.909
68.168.432
83.405.554
95.867.495
116.746.306
Gasto de Ventas
9.200.000
20.204.140
22.803.660
24.259.061
25.658.354
Gastos de Administracin
40.966.200
43.528.038
46.695.892
46.246.615
50.039.604
Utilidad Operativa
5.007.709
4.436.254
13.906.001
25.361.818
41.048.347
5.007.709
4.436.254
13.906.001
25.361.818
41.048.347
Impuestos (35%)
1.652.544
1.552.689
4.867.100
8.876.636
14.366.922
3.355.165
2.883.565
9.038.901
16.485.182
26.681.426
ESTADO DE RESULTADOS
2007
2008
2009
2010
2011
2012
Utilidad Operacional
5.007.709
4.436.254
13.906.001
25.361.818
41.048.347
Depreciaciones
2.533.000
2.533.000
2.533.000
2.533.000
2.533.000
Impuestos
-1.652.544
-1.552.689
-4.867.100
-8.876.636
7.540.709
5.316.710
14.886.312
23.027.718
34.704.711
FLUJO DE CAJA
Flujo de Caja Operativo
-8.630.000
-8.350.000
-16.980.000
-16.980.000
Capital
28.000.000
28.000.000
188
11.020.000
Saldo anterior
Saldo siguiente
11.020.000
2007
7.540.709
5.316.710
14.886.312
23.027.718
34.704.711
11.020.000
18.560.709
23.877.419
38.763.731
61.791.449
18.560.709
23.877.419
38.763.731
61.791.449
96.496.160
2008
2009
2010
2011
2012
5,00%
5,20%
5,50%
5,80%
6,00%
Devaluacin
4,00%
4,00%
4,00%
4,00%
4,00%
Variacin PIB
6,50%
6,70%
7,00%
7,20%
7,40%
DTF ATA
6,00%
6,00%
6,00%
6,00%
6,00%
Variacin precios
N.A.
10,0%
10,0%
10,0%
10,0%
N.A.
6,2%
6,2%
6,2%
6,2%
N.A.
9,1%
9,6%
19,4%
9,9%
N.A.
6,3%
7,3%
-1,0%
8,2%
11,23
15,38
7,96
6,96
6,72
Prueba Acida
11
15
5,0%
4,3%
10,1%
12,9%
14,3%
N.A.
N.A.
N.A.
N.A.
N.A.
Supuestos Macroeconmicos
Supuestos Operativos
N.A.
N.A.
N.A.
N.A.
N.A.
Rentabilidad Operacional
4,8%
3,7%
9,8%
15,4%
21,3%
Rentabilidad Neta
3,2%
2,4%
6,4%
10,0%
13,8%
Rentabilidad Patrimonio
10,7%
8,4%
20,9%
27,6%
30,9%
10,2%
8,1%
18,8%
24,0%
26,5%
189
7.540.709
5.316.710
14.886.312
23.027.718
34.704.711
Flujo de Inversin
-28.000.000
Flujo de Financiacin
28.000.000
-28.000.000
7.540.709
5.316.710
14.886.312
23.027.718
34.704.711
10%
10%
10%
10%
10%
6.855.190
4.833.373
13.533.011
20.934.289
31.549.737
-28.000.000
Criterios de Decisin
10%
36,78%
31.710.608
1,64
2 mes
0,00%
AFE/AT)
Periodo en el cual se plantea la primera expansin
del negocio ( Indique el mes )
Periodo en el cual se plantea la segunda expansin
del negocio ( Indique el mes )
0 mes
0 mes
190
PUNTO DE EQUILIBRIO
POR VENTAS
AO 1
AO 2
AO 3
AO 4
AO 5
50.166.200
63.732.178
69.499.552
70.505.677
75.697.958
48.444.815
52.842.238
57.916.224
69.174.521
75.997.285
Ventas totales
103.618.724
121.010.670
141.321.778
165.042.015
192.743.590
PUNTO DE EQUILIBRIO
94.214.054
113.135.557
117.759.548
121.380.025
124.974.372
191
9. CONCLUSIONES
Escogimos la papaya y el mago debido a que son unas frutas altamente consumidas
por los Colombianos, adicionalmente son frutas econmicas que permiten generar un
producto de buen precio que sea accesible a los consumidores.
Podemos incursionar en este mercado con una variacin del producto y es la fruta
picada en porciones personales lo cual todava no existe.
Tambin encontramos que un buen elemento de promocin es que la fruta lista para
consumir, evita desperdicios y permite comprar solamente lo que se consume.
Un elemento que debemos tener en cuenta para la promocin del producto es que
debemos cambiar la percepcin del consumidor de que la fruta pierde su valor
nutricional despus de picada.
Inicialmente nuestro proceso ser totalmente manual debido a que las mquinas y
equipos industriales utilizados para la operacin industrial son costosos y no contamos
con los recursos para adquirirlos.
192
193
RESUMEN ANAL
No
1
2
3
4
5
VARIABLES
NOMBRE DEL POSTGRADO
TITULO DEL PROYECTO
AUTORES
AO Y MES
NOMBRE DEL ASESOR
DESCRIPCION O ABSTRACT
7
8
9
10
OBJETIVO GENERAL
11
OBJETIVOS ESPECIFICOS
12
FUENTES BIBLIOGRAFICAS
13
RESUMEN O CONTENIDO
14
METODOLOGIA
15
CONCLUSIONES
16
RECOMENDACIONES
LITICO DE INVESTIGACION
DESCRIPCION DE LA VARIABLE
GERENCIA ESTRATEGICA
PLAN DE NEGOCIOS NATURAL FRUITS LTDA
DEYSY ANDREA ROZO ACOSTA Y MONICA HASBLEYDY SANTANA MARTINEZ
2008-07
GERMAN FRACICA
Fruit Ltda; el producto es empacado en recipiente termoformado transparente, entregado a domicilio. Para su
publicidad; se entrega volantes informativos en edificios, afiches en carteleras de conjuntos residenciales,
insertos en peridicos y degustaciones. El estimado de ventas mensuales es 2400 unidades con incremento
mensual de 0,5%, la planta de funcionarios: Gerente, Secretaria, Operador y Mensajero. La produccin est
diseada para hacer porcin de fruta en cuatro minutos. El valor de venta papaya $3.200; Mango $4.200, para
iniciar operaciones ao 2009, con una rentabilidad esperada del 10%, el punto de equilibrio est en 25737
unidades vendidas al ao; de 29605 esperadas; Total $50.166.200. Business Plan, selling fruit chopped into
portions Personal papaya and mango; through Natural Fruit Company Ltd, the product is packed in transparent
container thermoforming, delivered at home. For its advertising is delivered in buildings informational leaflets,
posters on billboards in residential, inserts in newspapers and tastings. The estimated monthly sales is 2400 units
with monthly increase of 0.5%, plant officials: Executive director, secretary, operations and Messenger. The
production is designed to make portion of fruit in four minutes. The sale value of $ 3,200 papaya; Mango $ 4,200
Venta fruta picada empacada porciones personales papaya y mango empacado, domicilio
COMERCIO
PLA DE NEGOCIOS
Natural Fruit es una empresa dedicada a satisfacer las necesidades de facilidad y practicidad en el consumo de
Fruta, es creada inicialmente con el objetivo de suministrar fruta picada en porciones personales especficamente
mango y papaya a nios, hombres y mujeres que les guste consumir fruta constante o espordicamente en el
desayuno, medias nueves, almuerzo, comida, o en cualquier momento del da. A travs de un producto que
cumpla con las condiciones higinicas, de calidad y manteniendo el valor nutricional original de cada fruta.
DIMENSION FINANCIERA: Maximizaremos el valor agregado; Incrementando los ingresos de forma mensual,
para esto buscaremos ser ms eficientes.
DIMENSION DEL CLIENTE: Buscaremos que nos vean como un proveedor preferido; posicionando nuestra
marca en la memoria de los consumidores y cumpliendo a cabalidad los compromisos de suministro.
DIMENSION DE PROCESOS INTERNOS: Aseguraremos competitividad a largo plazo; mejorando la eficiencia
operacional, creando nuevos productos en el portafolio
DIMENSION DE POTENCIALES O CAPACIDADES: Mejorar la productividad y retencin del personal;
desarrollando competencias clave, reconociendo y compensando en trabajo e intensificar el uso de la tecnologa.
Departamento Administrativo de Estadstica Nacional DANE
www.dane.gov.co
Observatorio Agrocadenas
www.agrocadenas.gov.co
Cmara de Comercio de Bogot
www.camaracomercio.gov.co
Proexport
www.proexport.gov.co