16 DE AGOSTO DE 2015

SISTEMA BANCARIO GUATEMALTECO

El sistema financiero guatemalteco se refiere a un mercado financiero organizado y se define como
el conjunto de instituciones que generan, recogen, administran y dirigen tanto el ahorro como la
inversin, dentro de una unidad poltica-econmica, y cuyo establecimiento se rige por la legislacin
que regula las transacciones de activos financieros y por los mecanismos e instrumentos que
permiten la transferencia de esos activos entre ahorrantes, inversionistas los usuarios del crdito.
El sistema financiero en general comprende la oferta y la demanda de dinero y de valores de toda
clase, en moneda nacional y extranjera.

Funcin

En un pas la funcin del sistema financiero es la creacin, intercambio, transferencia y liquidacin de

activos y pasivos financieros. No es ms que una rama econmica adicional, que en vez de producir
bienes, produce servicios demandados por la poblacin.

Estructura

El sistema financiero de Guatemala tiene dos segmentos. El sector financiero formal (regulado), que
est conformado por instituciones cuya autorizacin es de carcter estatal, bajo el criterio de caso por
caso, y que estn sujetas a la supervisin de la Superintendencia de Bancos, rgano facultado para
tal fin. Este sector abarca un sistema bancario y uno no bancario. El primero incluye a los bancos
comerciales y a las sociedades financieras, estas ltimas, definidas por ley como instituciones
especializadas en operaciones de banca de inversin (no captan depsitos y sus operaciones activas
son de largo plazo). Por su parte, el sistema financiero no bancario se rige por leyes especficas y
est conformado por los Almacenes Generales de Depsito, Compaas de Seguros, Compaas de
Fianzas, Casas de Cambio; adems, por el Instituto de Fomento Municipal (INFOM) y el Instituto de
Fomento de Hipotecas Aseguradas (FHA)
CONCEPTO DE CRDITO
Es una operacin financiera mediante la cual una institucin o persona pone a nuestra disposicin una
cantidad de dinero con un lmite determinado, durante cierto perodo de tiempo y de acuerdo a una tasa de
inters especfica. Peridicamente durante el transcurso de ese tiempo tendremos que ir reembolsando
ese dinero prestado, junto con los pagos del inters que acumul. En algunos casos, ese pago junto a
todos los intereses acumulados puede hacerse al final del perodo de tiempo.

Clasificacion del crdito segn su uso

a) Crdito de inversin. Tiene por objeto colocar capitales en manos de terceros percibiendo un inters.
b) Crdito bancario. Una institucin bancaria es una empresa creada para comerciar con el crdito, se
caracteriza por su corta duracin. El objeto principal es hacer funcionar las actividades de produccin,
distribucin y consumo.
c) Credito entre comerciantes. Esta constituido por mercanca o servicios, no se incluye las

operaciones de prstamo hechas en dinero o ttulos de crdito.

d) Credito al consumidor. Una empresa concede a su clientela al entregarles productos o servicios al
cambio de recibir su valor con o sin inters pactado u oculto, en una fecha futura.

Clasificacin del crdito por el sujeto

Crdito pblico: Es para uso del estado. Comprende los crditos otorgados a instituciones
gubernamentales, estados, municipios y gobierno federal.
Crdito Privado: Es el que otorgan o ejercen los particulares; su manejo y ejecucin estn
reglamentados por la ley y regidos por las condiciones operativas y de mercado.

CONCEPTO DE BANCO
Proveniente del vocablo germano bank, el trmino banco se aplic a esas primeras operaciones que
realizaban los burgueses florentinos en La Edad Media tras el resurgimiento del comercio en el siglo XII.
Los primeros bancos fueron precisamente eso, bancos de plaza sin respaldo, donde se sentaban estos
burgueses para captar dinero de la gente, entregndoles a cambio un documento donde se les reconoca
lo adeudado. Estos billetes eran transferibles por lo cual circulaban como si fuere dinero efectivo.
El primer Banco como actualmente lo conocemos data del ao 1605 y se fund en msterdam. En 1694
se fund el Banco de Inglaterra.
Actualmente los Bancos son empresas econmicas que se dedican profesionalmente y en forma legal
y permanente a la intermediacin entre clientes que le prestan su dinero al Banco y aquellos otros que le
solicitan al Banco dinero. Los primeros por el dinero depositado reciben a cambio un inters que se llama
a tasa pasiva, y los que lo solicitan a travs de un prstamo deben devolverlo a una tasa de inters
llamada activa que es mayor que la pasiva y de ah se deriva la ganancia para el Banco. La captacin de
depsitos puede hacerse a travs de cajas de ahorro, cuentas corrientes o depsitos a plazo fijo. Tambin
realizan contratos de tarjetas de crdito y compra y venta de divisas.

OPERACIONES QUE REALIZAN LOS BANCOS

Losbancosrealizandiferentesoperacionesfinancierasconelobjetivodecumplircon
susfines,lasoperacionesbancariaslasdividiremosentresgrandesgrupos:
OperacionesActivas:
Sonlasoperacionesquelosbancosrealizanyquesurgeunderechoaejercerafavordelbancoyen
contradeterceraspersonas,independientementedelaformajurdicadeformalizacine
instrumentacinodelregistrocontablequeseadopte.Estosignificaquesonlasoperacionescrediticias
establecidasporlaley,lasqueelbancoconcedeaotrospersonasy/oentidades,previo
anlisiseconmicodelacapacidaddepagodelfuturodeudor,entrelasquesepuedenmencionar:
prestamosfiduciarias,hipotecarios,prendarios,conbonodeprenda,garantizadosconcdulas

hipotecarias,descuentodedocumentos,inversionesatravsdediferentesttulosvalores,prestamos
congarantasmixtasyotrosquecontemplenlasleyesespecificas.Tambinsonoperacionesactivasla
emisinyoperacindetarjetasdecrdito,arrendamientofinanciero,reportos(comoreportador)y
crditosencuentasdedepsitosmonetarios.

OperacionesPasivas:
Sonlasoperacionesquerealizanlosbancosdelascuelesnacemediataoinmediatamenteundeberu
obligacinparaelbancoyqueofrecenexplicitaoimplcitamentecualquiertipodeseguridadogaranta
yaseaencuantoasurecuperabilidad,mantenimientodevalor,rendimiento,liquidezyotros
compromisosqueimpliquenlarestitucindefondos,sepuededecirquesonlasactividadesdecaptacin
derecursoseconmicosparasercolocadosposteriormente,entreotraspodemosmencionare:depsitos
monetarios,depsitosdeahorros,depsitosaplazofijo,obtencindelneasdecrditoconorganismos
nacionaleseinternacionales,bonosbancarios,creacindeobligacionesconvertiblesenacciones,reporto
(comoreportado)yotrosquecontemplenlasleyesespecficas.

OtrasActividadesBancarias:
Sonoperacionesindiferenciadas,esdecir,quenidanunderechonicreanunaobligacinparael
banco,sonserviciosquelasentidadesbancariascobranyquelosclientesestndispuestosapagarporlos
servicios,loscualesnoimplicanintermediacinfinancieranicompromisosfinancierosparalasmismas,
tambinllamadasoperacionesdeconfianza,ypuedenser:
ServiciosFinancierosentrelosqueencontramoscobrosporcuentaajena,cambiode
monedasextranjeras,reporto(porcuentadeterceros).
ServiciosnoFinancierosquesonactividadesquegeneranunvaloragregadoparala
institucinaprovechandolainfraestructurayaestablecida
NATURALEZA DE LOS BANCOS
SU NATURALEZA: El Banco de Guatemala, quien la ley podr denominar: Banco de Guatemala
o Banco Central, entidad descentralizada, autnoma, con personalidad jurdica, patrimonio
propio, con plena capacidad para adquirir derechos y contraer obligaciones, de duracin
indefinida y con domicilio en el Departamento de Guatemala

FUNCIONES DE LOS BANCOS

Elsistemafinancieroeslabasefundamentaldelainversin;porconsiguientedeldesarrollo
econmico.Susfuncionesprincipalesdebenestarsustentadasentresgrandespilares,comolosonla
canalizacinderecursosociososhaciausososectoresproductivos,lacreacinderiqueza,basedela
economa;y,eltrasladoderiesgos.
Comosehaindicado,atravsdelsistemafinancierosecanalizanlosfondosdisponiblesdela
economahacialossectoresproductivosquelosnecesitancomocapitaldetrabajo,locualsetraduce
enempleo,produccinygeneracinderiqueza.Esimportanteresaltarque,elprocesoenelcualse
tomanrecursosdelpblicoparatrasladarlosalasfuentesproductivas,implicaeltrasladooasuncin
deriesgos,todavezque,losfondostienenunpreciodenominadointersquedebenserdevueltosala
entidadbancaria,tantoelcapitalcomolosinteresesqueelmismohadevengadoeneltranscursodel
tiempo.

30 DE AGOSTO DE 2015
SISTEMA FINANCIERO GUATEMALTECO
Se refiere a un mercado financiero organizado y se define como el conjunto de
instituciones que generan, recogen, administran y dirigen tanto el ahorro como la
inversin, dentro de una unidad poltica-econmica, y cuyo establecimiento se rige por la
legislacin que regula las transacciones de activos financieros y por los mecanismos e
instrumentos que permiten la transferencia de esos activos entre ahorrantes,
inversionistas los usuarios del crdito. El sistema financiero en general comprende la
oferta y la demanda de dinero y de valores de toda clase, en moneda nacional y
extranjera.

FUNCIN DEL SISTEMA FINANCIERO

En un pas la funcin del sistema financiero es la creacin, intercambio, transferencia y
liquidacin de activos y pasivos financieros. No es ms que una rama econmica
adicional, que en vez de producir bienes, produce servicios demandados por la
poblacin.
Clasificacin
Por su regulacin el Sistema Financiero Guatemalteco se divide en:
Regulado
No Regulado (Extra-bancario)

SISTEMA FINANCIERO REGULADO

Est integrado por instituciones legalmente constituidas, autorizadas por la Junta
Monetaria y fiscalizadas por la Superintendencia de Bancos. Se integra por el Banco
Central (Banco de Guatemala), los bancos del sistema, las sociedades financieras, las
casas de cambio y los auxiliares de crdito (almacenes generales de depsito, seguros y
fianzas).

SISTEMA FINANCIERO NO REGULADO

Son instituciones constituidas legalmente como Sociedades Mercantiles, generalmente
sociedades annimas. No estn reconocidas, ni son autorizadas por la Junta Monetaria
como instituciones financieras y como consecuencia, no son fiscalizadas por la
Superintendencia de Bancos, su autorizacin responde a una base de de tipo general
legislada bsicamente en el Cdigo de Comercio. En nuestro medio pueden encontrarse
dos clases de instituciones no reguladas: -Las financiadoras que se han constituido como
sociedades mercantiles que actan bajo la figura de sociedades annimas, que se
dedican a las operaciones de crdito, inversin y descuento de documentos comerciales,
y -Las financiadoras que regularmente trabajan como representantes de empresas del
exterior, o bien se trata de empresas individuales que prestan dinero ms que todo a
base de garantas prendaras o hipotecarias. Fiscalmente estas entidades estn
reguladas por la Superintendencia de Administracin Tributaria, SAT y pueden clasificarse
como Financieras Comerciales o Financiadotas, Empresas Emisoras de Tarjetas de
Crdito, Empresas Off-Shore, Cooperativas de Ahorro, Organizaciones no
Gubernamentales, Empresas Exportadoras y Prestamistas Particulares.

Letra de cambio
ARTCULO 450. LETRA DE CAMBIO. La insercin de las clusulas: documentos contra
aceptacin o documentos, contra pago, o de las indicaciones: en el texto de una letra de
cambio a la que se acompaen documentos, obligar al tenedor de la letra de cambio a no
entregar los documentos sino mediante la aceptacin o el pago de la letra de cambio.
Se trata de un instrumento de cobro y pago no generado por una entidad financiera pero que se
mantiene como uno de los instrumentos fsicos ms utilizados en el mbito empresarial ya que si
bien sus caractersticas legales facilitan la ejecucin de la deuda en los tribunales al igual que sucede
con el cheque y el pagar. En este sentido cabe destacar que es la misma norma legal Ley
Cambiaria y del Cheque la que regula el el funcionamiento y operatividad de dichos instrumentos.
A diferencia del cheque o del pagar que es emitido por quien debe realizar el pago, en el caso de la
letra de cambio es quien debe de cobrar quien tiene la iniciativa en el pago al igual que en el recibo
bancario.
La letra de cambio tiene las siguiente funciones dentro del mbito empresarial:

Medio de pago.

Garanta financiera, dado su carcter ejecutivo puede utilizarse como garanta en operaciones
de financiacin.

Leyenda:
1. L
ugar de emisin.
2. Denominacin de la moneda en la que se ha emitido.
3. Cuanta de la Letra.
4. Fecha de libramiento, esto es, el momento en que se ha emitido la letra de cambio.
5. Fecha de vencimiento, fecha en la que el librado, quin tiene que pagar ha de hacer efectivo
el pago.
6. Librador, datos del emisor de la letra de cambio.
7. Cuanta de la letra de cambio expresada en cifra.
8. Domicilio de pago, si bien no es un requisito indispensable cuando se especifica se dice que
la letra de cambio se encuentra domiciliada, suele corresponderse con la direccin de la
entidad bancaria donde habr de hacerse efectivo el pago.
9. Datos del librado, identificacin y direccin de la persona, fsica o jurdica, que ha de realizar
el pago.
10. Aceptacin por parte del librado del pago, en ocasiones la letra se presenta al librado para
que con su firma acepte de el visto bueno al pago.
11. Firma autgrafa del librador, esto es, del emisor de la letra de cambio.
12. Tasa de timbres - Actos Jurdicos Documentados- que se tendrn que liquidar para poner en
circulacin la letra. En este sentido cabe destacar que la cuanta de dicha tasa depende de la
cuanta del documento.
13. Identificacin del documento utilizado para su cumplimentacin

Pagar bancario
ARTCULO 490. REQUISITOS. Adems de lo dispuesto por el artculo 386 de este Cdigo,
el pagar deber contener:

1. La promesa incondicional de pagar una suma determinada de dinero.

2. El nombre de la persona a quien deba hacerse el pago.

Al igual que el cheque el pagar es uno de los medios de cobro y pago ms utilizados por la empresa
ya que permite determinar el momento en el que podr ser hecho efectivo, cobrado, por su legtimo
tenedor. Sus caractersticas son muy similares a las del cheque por lo que en esta gua tan slo se
hace referencia a las notas distintivas entre uno y otro.

Leyenda:
1. Denominacin de la entidad y oficina librada.
2. Datos de la cuenta librada, habitualmente cdigo cuenta cliente e IBAN, International Bank
Account Number.
3. Fecha de vencimiento del pagar, esto es, momento a partir del cual puede hacerse efectivo.
4. Importe consignado en cifras del pagar.
5. ersona a la que se debe realizar el pago, en el caso de los pagars estos siempre deben ir
emitidos a favor de una persona, fsica o jurdica, o a su orden.
6. Importe del pagar expresado en letras, en caso de discrepancia entre el importe expresado
en letras y el importe expresado en cifras prevalecer el primero.
7. Fecha y lugar de emisin.
8. Identificacin del documento en si mismo, serie y nmero de documento.
9. Firma del emisor del pagar.

10. Identificacin del pagar codificada especialmente para una lectura automatizada del
documento.