PER

Ministerio de
Economa y Finanzas

Ley N 28411, Ley General del Sistema Nacional de Presupuesto.

Lic.Delia Tarazona Lactayo

Email: delia.tarazona@gmai.com

ANTECEDENTES
REFORMA DEL PRESUPUESTO POR RESULTADOS (PpR)

INICIO

2007

FINALIDAD

Asegurar que la poblacin reciba

bienes y servicios (productos)
que contribuyan a lograr
resultados que mejoren sus
condiciones de vida

QUE ES EL PpR?
Ley N 28411, Ley General del Sistema Nacional de Presupuesto.

PpR

Estrategia de
Gestin
Publica

Vinculada

Que requiere

Definicin de
resultados a
alcanzar

Compromiso
x sobre otros
objetivos

Determinacin
de
Responsables

Mecanismos
de
generacin
de
informacin(r, p,rc) para
toma de decisiones

Asignacin de
recursos
a
Productos y
resultados
medibles

CUALES SON LOS INSTRUMENTOS DEL PpR PARA SU

IMPLEMENTACION?
PROGRAMAS PRESUPUESTALES :Permite la Identificacin de acciones que se
realizaran para lograr un resultado a favor de la poblacin
SEGUIMIENTO : Permite a travs de un proceso continuo de recoleccin y anlisis de
informacin de desempeo medir si las intervenciones planteadas estn logrando
sus objetivos y se estn ejecutando

EVALUACIONES INDEPENDIENTES : Permite analizar el diseo, implementacin y/o

mejora de una intervencin, proyectos o programa y su impacto sobre el bienestar de
la poblacin

INCENTIVOS A LA GESTIN : Promueve la aceleracin en el logro de los resultados al

vincular directamente los recursos asignados con mejoras en gestin especificas
,entre otros que determine el MEF atreves de la (DGPP)*

*Genera documentos metodolgicos e informativos

que dan pautas para la implementacin del proceso de

articulacin territorial de los programas presupuestales que deben llevar a cabo los rectores de poltica y las
entidades de gobierno regionales y locales

QUE ES UN PROGRAMA PRESUPUESTAL?

PP

Instrumento del
PpR

Unidad de programacin de
las acciones de entidades
pblicas, las que integradas y
articuladas se orientan a
proveer productos (bienes y
servicios), para lograr
un Resultado Especfico a
favor de la poblacin

Logro del
Resultado
Final

POLITICAS DE
SALUD PUBLICA

*El responsable de la identificacin, diseo y resultados esperados del Programa Presupuestal es el titular
de la entidad (gobierno nacional, regional y local son responsables de ejecutar e implementar los productos
y actividades de los PP que contribuyen en el logro de los resultados que se planteen.

ARTICULACIN TERRITORIAL DE LOS

PROGRAMAS PRESUPUESTALES
(ATPP)

QU ES LA ARTICULACIN TERRITORIAL DEL PRESUPUESTO?

PpR

PP

DGPP

Establece
procedimientos para
ATPP en las distintas
fases del proceso
presupuestario

Plan de Trabajo de
ATPP
Diseo

Gobierno Nacional
Participacin de las entidades de los 3 niveles de gobierno
segn sus funciones en el marco de sus competencias

Implementacin

POR LO TANTO

ATPP

ESTRATEGIA DE
GESTION PUBLICA

Permite armonizar
polticas e integrar
esfuerzos

Garanticen
la
efectividad de la
intervencin
del
estado

LOGRO DE RESULTADOS EN
BENEFICIO DE LA POBLACION

CMO SE IMPLEMENTA EL PLAN DE TRABAJO DE ARTICULACIN TERRITORIAL?

Se realiza atravez de (10) acciones que deben ser coordinadas entre los sectores
responsables de los PP con AT (es decir aquellos en los que la ejecucin del PP
involucra la participacin de uno o mas niveles de gobierno), y la Direccin de Calidad
del Gasto Pblico de la DGPP - MEF para su ejecucin en los tres niveles de gobierno.

Para una efectiva articulacin territorial del PP, la implementacin de las acciones
contenidas en el Plan de Trabajo requieren del cumplimiento de una serie de
condiciones previas. En este sentido, se estima que puede tomar ms de un ejercicio
fiscal completar las etapas de diseo e implementacin de un PP y sus respectivas
acciones de articulacin territorial.

En este sentido, se estima que puede tomar ms de un ejercicio fiscal completar las
etapas de diseo e implementacin de un PP y sus respectivas acciones de articulacin
territorial.

Diez acciones de AT en el marco de las etapas del PP y en correspondencia con las

fases del PP:

Fase del PP

Etapa del PP

Acciones
1.Difusion de la lgica del diseo del PP
2. Validacin de modelos operacionales
y tipologa de proyectos

Diseo del PP
3. Difusin del diseo del PP (que
incluye las definiciones operacionales
de productos y actividades definitivos)
a ser considerado en la
formulacin del presupuesto del ao
_______.

Programacin2015

Programacin del
PP

4. Propuestas de las metas de los

indicadores de desempeo deresultado
y productos por el PP.
5. Definicin de las metas fsicas y financieras.

Fase del PP

Etapa del PP
Formulacin del
PP

Formulacin
2015
Sustentacin del
PP

Revisin de metas
del ejercicio
vigente
Ejecucion2014

Evaluacin
Presupuestal-2014

Acciones
6. Ajuste de metas fsicas y financieras
con marco presupuestal aprobado
7. Consolidacin de la formulacin del
presupuesto del PP para el
ejercicio _______ en documentos
ejecutivos
8. Revisin de la ejecucin del ejercicio
anterior y ajuste de las metas
del ejercicio vigente con marco
presupuestal aprobado

Seguimiento
ejecucion del PP

9.Revisin de avance de la ejecucin acumulada

de los PP (1er trimestre) y (3er trimestre) e
identificacin de acciones correctivas y
responsables de su implementacin.

Evaluacin
presupuestal del PP

10.Evaluacin presupuestal semestral y anual

del PP.

HERRAMIENTAS PARA EL DESARROLLO DE LAS ACCIONES

DE ARTICULACIN TERRITORIAL (ATT)

Herramientas disponibles por cada accin de articulacin territorial

ACCION 01: Difusin de la lgica del diseo del PP
DESCRIPCION

La entidad responsable del PP realiza en coordinacin con la DGPP.

Una Difusin de la lgica del PP a todos los niveles de
gobierno que, segn el diseo, corresponde implementen el PP

OBJETIVO
Las entidades de gobierno regional y local se apropian del diseo del
PP e identifican sus roles como actores, las especificaciones tcnicas
de las actividades y productos planteados, la tipologa de proyectos; y
las entidades del gobierno nacional, rectoras del PP, ven fortalecido su
rol.

Actividades de Difusin
3.Pre Talleres de difusin
con sectores : Para
garantizar el xito de las
presentaciones, se realiza
un pre taller con la asesora
metodolgica de la DGPP.

2.Elaboracion
de
presentaciones de la Logica
del diseo del PP Cada
sector elabora el PPT que
presentar en el taller.

1.Elaboracion de materiales de difusin

: se cuenta con la gua informativa
Programas Presupuestales con ATT, que se
entrega a los gobiernos regionales y locales
durante los talleres de preparacin

4.Convocatoria y Taller de
Difusin a GR y GL :Los
talleres de difusin son el canal
de
interaccin
con
las
autoridades y funcionarios

Herramientas disponibles por cada accin de articulacin territorial

ACCION 02:Validacin de modelos operacionales y tipologa de
proyectos
DESCRIPCION
La entidad responsable del PP realiza, en coordinacin con la DGPP, un taller en el que
se validan los modelos operacionales (definicin operacional, organizacin para la
entrega del producto / ejecucin de la actividad, criterios de programacin, listado de
insumos y ficha de indicador de produccin fsica) de los productos y actividades que,
segn diseo del PP, involucran la participacin de gobiernos regionales y/o locales,
as como de la tipologa de proyectos asociados al PP. Este proceso se realizar con al
menos 5 Gobiernos Regionales y 20 Gobiernos Locales (provinciales y distritales),
segn corresponda. Una condicin bsica en esta accin previa es la revisin de los
modelos operacionales.

OBJETIVO
Validar los modelos operacionales y la tipologa de proyectos asociados
a un PP con un grupo representativo de Gobiernos Regionales y/o
Gobiernos Locales, segn corresponda.

Actividades de Validacin
2.Convocatoria :En el pretaller los funcionarios de los
sectores son asesorados por
la DGPP sobre la aplicacin
de
la
metodologa
de
validacin.

1.Metodologa para la validacin de los

modelos operacionales y tipologa de
proyectos de los Programas Presupuestales

3.Pre Taller/Taller con GL y GR :La DGPP

asesora sobre la metodologa para la
validacin de los modelos operacionales y
tipologa de proyectos y su correcta
aplicacin

4.Sistematizacin de
validacin
de
Modelos
operacionales
y
tipologa
de
proyectos:
Permite
contar con modelos
finales y consensuados
para su publicacin el
el Peruano

Herramientas disponibles por cada accin de articulacin territorial

ACCION 03: Difusin del diseo del PP (que incluye las definiciones
operacionales de productos y actividades definitivos) a ser considerado
en la formulacin del presupuesto
DESCRIPCION

La entidad responsable del PP realiza una difusin de los modelos

operacionales de productos y actividades validados, as como de la
tipologa de proyectos en todas las entidades de Gobiernos Regionales
y Locales, que segn diseo participan del PP.
OBJETIVO
Entidades de gobierno regional y local cuentan con informacin
suficiente para la programacin de sus productos y actividades en el
PP, segn las especificaciones del modelo operacional y tipologa de
proyectos.

Actividades de Difusin

1.-Mediante el cual difunde los modelos

operacionales y tipologa de proyectos
de productos y actividades del PP. Para
ello recibe asesora metodolgica de la
DGPP.

2.-Para garantizar el xito de las

presentaciones, se realiza un pre taller
con la asesora metodolgica de la DGPP.

4.-Para
completar
las
actividades de difusin, se
cuenta
con
la
guas
informativas sectoriales
de modelos operacionales.
Estas deben ser entregadas
por los sectores a los
gobiernos regionales y locales
durante los talleres.

3.-Los
talleres
de
difusin son el canal de
interaccin
con
las
autoridades
y
funcionarios
de
los
gobiernos regionales y
locales.

EJEMPLO
ACCIONES PARA LA ATPP
JUNIN

PRESUPUESTO PARTICIPATIVO BASADO EN RESULTADOS

Proceso en el que la sociedad civil y las autoridades regionales, locales

deciden de manera concertada las acciones que llevarn a cabo en un
determinado ejercicio fiscal.

Comprende el compromiso y aporte de los todos actores sociales (nivel

poltico, organizaciones pblica y privadas, poblacin asociada entre otros).

Es coherente con el Plan de Desarrollo Regional Concertado (PDRC)

EL PROCESO DEL PRESUPUESTO PARTICIPATIVO ESTA

RESPALDADO POR UNA BASE LEGAL :
Constitucin Poltica del Per (Art. 199 Los GRs
formulan sus presupuestos con la participacin de la
poblacin y rinden cuenta de su ejecucin)
Ley N 27783 - Ley de Bases de la Descentralizacin.
Ley N 27867 - Ley Orgnica de Gobiernos Regionales.
Ley N 27293 - Ley del Sistema Nacional de Inversin
Pblica
Ley N 28411 - Ley General del Sistema Nacional de
Presupuesto.
Ley N 28056 - Ley Marco del Presupuesto
Participativo.
Ley N 29298 Ley que Modifica la Ley No. 28056:
Ley Marco del Presupuesto Participativo.
Decreto Supremo No. 097 2009 EF norma que
hace precisiones sobre los criterios que delimitan los
proyectos de impacto regional, provincial y distrital.

OBJETIVO GENERAL:

Garantizar y Fortalecer la relacin entre el Estado y la sociedad civil en el

proceso del presupuesto participativo con el enfoque de la gestin por
resultados promoviendo un contexto favorable para su ejecucin,
utilizando los mecanismos de democracia directa, democracia
representativa y democracia participativa; generando compromisos y
responsabilidades compartidas y que muestre un uso equitativo, racional,
eficiente, eficaz y transparente de los recursos pblicos

OBJETIVOS ESPECIFICOS
Determinar el programa de inversiones para el ao 2014, en funcin a la
asignacin presupuestaria que alcance la DNPP MEF.
Establecer los proyectos de impacto regional de la Regin Junn para el
ejercicio presupuestal 2014, previa evaluacin y de acuerdo a la normatividad
legal vigente.
Involucrar y comprometer a la Sociedad Civil y al sector privado de la regin
Junn en las acciones a desarrollar.

Mejorar la competitividad regional y local, a travs de mejoras en

infraestructura, niveles de educacin, cobertura de salud, seguridad jurdica
entre otros.
Optimizar el uso de los recursos a travs de un adecuado control social en las
acciones pblicas.

Reforzar la transparencia, el seguimiento, la rendicin de cuentas y la ejecucin

de acciones concertadas.

El Presupuesto Participativo se
realiza tomando en cuenta la
realidad territorial y organizativa
de cada Gobierno Regional o
Gobierno Local, respetando el
procedimiento bsico para el
desarrollo del proceso que debe
ser adaptado por cada Gobierno
Regional o Gobierno Local

INTERACCIN DESARROLLADA EN EL PROCESO DEL PRESUPUESTO PARTICIPATIVO BASADO

EN RESULTADOS (PPBR)

SECTOR PBLICO
REGIONAL:
-Gobierno Regional Junn
-Gobiernos locales
SOCIEDAD CIVIL
ORGANIZADA:

-Otras autoridades polticas

-Gremios sindicales

SECTOR PBLICO
EMPRESARIAL

-Universidades

-Cmara de comercio e
industria

-Colegios profesionales

-Gremios productivos

-Organizaciones sociales

-Gremios comerciales, otros

DESARROLLO
REGIONAL
JUNN

El Cambio en Presupuesto Participativo Basado en

Resultados (PPBR)

De las instituciones a los resultados

De los insumos a los productos
Del incrementalismo presupuestal agregado a
partir de los insumos, a la determinacin del
presupuesto en funcin a cobertura de productos

Del anlisis puramente financiero al monitoreo

de la secuencia insumo-producto-resultado

EN RESUMEN:

GOBIERNO NACIONAL

GOBIERNOS
REGIONALES

GOBIERNOS LOCALES
PROVINCIALES

GOBIERNOS LOCALES
DISTRITALES

123
DISTRITOS

9
PROVINCIAS

REGION
JUNIN

DATOS RELEVANTES A TENER EN CUENTA:

IMPACTO REGIONAL IMPACTO PROVINCIAL

IMPACTO DISTRITAL

Pluriprovincial: 3
distritos ubicados en 2
provincias diferentes.

Pluridistrital: Mnimo 2
distritos

Varios anexos o centros

poblados

No menor a los S/. 3

000 000.00 de nuevos
soles

No menor a los S/. 1 200

000.00 mil nuevos soles

No tiene lmite

Su cobertura en la
poblacin objetivo no
sea menor al 5%
(61273 personas
aprox.) respecto a la
poblacin total de la
regin.

Su cobertura en la
poblacin objetivo no
ser menor al 5% de la
poblacin de la provincia.

Su cobertura en la
poblacin objetivo no ser
menor al 5% de la
poblacin del distrito

MARCO LEGAL
DECRETO SUPREMO N 097-2009-EF
PRECISAN CRITERIOS PARA DELIMITAR EL IMPACTO DE LOS
PROYECTOS EN EL PRESUPUESTO PARTICIPATIVO
Tales criterios permitirn delimitar el nivel de incidencia de la intervencin
en el desarrollo del mbito jurisdiccional, definiendo en conjunto
caractersticas que deben tener los proyectos:
De Alcance, est referido al nivel de extensin geogrfica que cubre el
proyecto.
De Cobertura, al impacto que de manera directa o indirecta debe tener el
proyecto
en
la
poblacin
objetivo.
De Monto de Inversin, a la estimacin del costo total del proyecto.
Tales proyectos de inversin pblica, deben contar con la viabilidad
correspondiente, de acuerdo a la normatividad del Sistema Nacional de
Inversin Pblica, para ser considerados por la Municipalidad al momento de
aplicar los criterios sealados en los artculos precedentes.

Fases y pasos del proceso de presupuesto participativo

HERRAMIENTAS PARA EL DESARROLLO DE LAS ACCIONES DE
ARTICULACIN TERRITORIAL (ATT)
FASE 1
PREPARACIN
COMUNICACIN

SENSIBILIZACIN

CONVOCATORIA

IDENTIFICACIN DE
LOS AGENTES
PARTICIPANTES
CAPACITACIN DE
LOS AGENTES
PARTICIPANTES

FASE 2
CONCERTACIN
DESARROLLO DE
TALLERES DE TRABAJO
I TALLER: *Rendicin de
cuentas, Lineamientos de
poltica, metodologa del
proceso
*PDRC (Diagnstico).
Identificacin de
Condicin de inters.
Compromisos asumidos.
II TALLER:
IDENTIFICACIN DE
PROYECTOS Y
PRIORIZACIN DE
RESULTADOSCHANCHAMAYO
III TALLER:
FORMALIZACIN DE
ACUERDOS Y
COMPROMISOS prov.
JUNN

FASE 3:
COORDINACIN

ARTICULACIN DE
POLTICAS Y
PROYECTOS
GOBIERNOS
REGIONALES
GOBIERNOS
LOCALES
PROVINCIALES
GOBIERNOS
LOCALES
DISTRITALES.

FASE 4:
FORMALIZACIN
COORDINACIN
PARA LA INCLUSIN
DE PROYECTOS DE
INVERSION PUBLICA
EN EL PRESUPUESTO
INICIAL DE
APERTURA

SUSCRIPCIN DEL
ACTA DE ACUERDOS Y
COMPROMISOS
INFORME AL
MINISTERIO DE
ECONOMA Y
FINANZAS - MEF

Rol de los actores en el Presupuesto Participativo

Presidentes Regionales y
Alcaldes

Agentes Participantes

Consejo Regional y Concejo

Municipal

Equipo Tcnico

Oficina de
Planeamiento

CCR y CCL Provincial

y Distrital

Comit de Vigilancia

Financiamiento del Presupuesto Participativo

El titular del pliego de los Gobiernos

locales informa el porcentaje del
presupuesto institucional en gasto de
inversin que corresponder al
presupuesto participativo
Difundido:
Portal electrnica / Medios de
comunicacin pertinente.

La sociedad civil podr participar en el

cofinanciamiento de los proyectos de
inversin a travs de aportes de
recursos financieros, materiales, mano
de obra u otros similares.

Comit de Vigilancia

Es elegido por los agentes participantes como parte del Taller de

Priorizacin y Formalizacin de Acuerdos.
Requisitos para ser elegido:
Ser agente participante
representante de una organizacin
social de base.
Radicar en la jurisdiccin.
No haber sido condenado por
delitos y faltas.

Principales Funciones:
Vigilar el cumplimiento de los acuerdos y
compromisos del proceso de Presupuesto
Participativo.
Vigilar que el GR / GL cuente con un
cronograma de ejecucin de obras.
Vigilar que la SC cumpla con los
compromisos asumidos.

Informacin para el Comit de Vigilancia:

Cronograma de inversiones.
PIA
Ejecucin de Gastos de Inversin.
Utilizar informacin del Aplicativo Interactivo
para el proceso del Presupuesto Participativo y
el SIAF.

Otros Actores de Vigilancia y Control

Contralora General de la Repblica

Direccin Nacional de Presupuesto Pblico

DNPP

Concejo Regional y Concejo Municipal

Supervisa el cumplimiento del

proceso y de los acuerdos
Efecta en control gubernamental

Desarrolla programas de capacitacin

descentralizados.
Imparte instrucciones y lineamientos del
proceso
Registra Omisos a la presentacin de
informacin.
Desarrolla acciones de seguimiento y
fiscalizacin sobre el cumplimiento el
presupuesto participativo.
Fiscaliza los mecanismos de acceso y
transparencia a la informacin pblica
en el marco del Presupuesto
Participativo.

Se genera valor pblico a travs

de....

Qu es un resultado?
Es el cambio de una caracterstica, cualidad o
situacin que afecta, a un grupo objetivo
(poblacin, Instituciones, Comunicaciones, entre
otros).

El resultado est vinculado a la solucin de un

problema prioritario de la poblacin.

El problema no debe ser definido como la

negacin de una solucin o la carencia de un bien
o servicio, si no dejar abierta la posibilidad de
encontrar mltiples alternativas para resolverlo.

Resultados identificados en el marco del Presupuesto Por

Resultados (Programas Estratgicos)
Reduccin de la desnutricin crnica
infantil.
Reduccin de la muerte materna y
neonatal.
Acceso a los servicios bsicos y
oportunidades de mercado.
Acceso de la poblacin a la identidad
Acceso a energa en localidades rurales.

Logros de aprendizajes al finalizar el III ciclo de

educacin bsica regular.
Gestin ambiental prioritaria.
Acceso a agua potable y disposicin sanitaria
de excretas para poblaciones rurales
Acceso a servicios pblicos esenciales de
telecomunicaciones en localidades rurales.
Seguridad ciudadana

Competitividad para micro y pequea

empresa.
Productividad rural y sanidad agraria.
Prevencin del delito y el nuevo cdigo
procesal penal.
Acceso a la justicia.
Accidentes de trnsitos.

Elementos a tener en cuenta para una

GESTIN POR RESULTADOS
Estructurales

Institucionales

Instrumentales

Bsicos
Territorio
Clima
Poblacin
Recursos
Geografa
(No se puede cambiar)

Democracia formal o real

Independencia de poderes
Igualdad ante la Ley
Cumplimiento de la Ley
Transparencia
Participacin ciudadana
Estructura y organizacin del
sector pblico
Cultura organizacional

Planificacin
estratgica y polticas
pblicas
Gestin
presupuestaria
Monitoreo y
evaluacin
Produccin de
bienes y servicios
pblicos

Culturales
Idioma
Religin
Cosmovisin
Historia
(Se cambia lentamente)

La Nueva Gestin pblica centra

su atencin en

Lo principal es la gente!!

Para la identificacin nuevos resultados,

respondemos a las siguientes preguntas

Qu caracterstica o situacin se va a
cambiar en la poblacin objetivo?

Hay que calificar el cambio

RESULTADO

Quin o quines son la Poblacin

objetivo?
Cunto es la magnitud del cambio
que se quiere lograr?
INDICADOR

Cul es el tiempo en que se va a

lograr el cambio que se quiere lograr?

Hay que considerar una lnea

basal referencial