PLAN ECONMICO

FINANCIERO
CAFETERA- BAR

Contenido
1.- DATOS DEL PROYECTO ............................................................................................. 2
2.- PLAN DE INVERSIN .................................................................................................. 3
3. PLAN DE FINANCIACIN ........................................................................................... 4
4.- PRSTAMO.................................................................................................................. 5
5.- INGRESOS Y GASTOS................................................................................................. 6
6.-PLAN DE TESORERA PREVISIONAL............................................................................ 8
7.-CUENTA DE PRDIDAS Y GANANCIAS PREVISIONAL ............................................. 9
8.- PREVISIN DE BALANCE A 31 DE DICIEMBRE ...................................................... 10
9.- GRFICOS ................................................................................................................ 12

1.- DATOS DEL PROYECTO

Nombre de la empresa: BAR CAFETERIA

Descripcin: BAR CAFETERIA TRADICIONAL. SERVICIO DE DESAYUNOS Y
TAPAS, MERIENDAS, CAF, REFRESCOS Y LICORES.

2.- PLAN DE INVERSIN

DESCRIPCION

IMPORTEINVERSION

ACTIVO FIJO
Gastos de Constitucin
Constit ucin sociedad y primer establecimient o
Licencia de apertura
Asistencia t ecnica

44.800,00
1.200,00

70,15%
1,88%

1.200,00

0,00%
1,88%
0,00%

Publicidad / Propaganda
Viajes previos
Otros

0,00%
0,00%
0,00%
0,00

Terrenos, edificios y locales

Terrenos y locales

0,00%
0,00%
0,00%
28,18%
23,49%

Edificaciones, obras y reformas

Const ruccin y reformas

18.000,00
15.000,00

Licencias y proyect os

3.000,00

4,70%
0,00%

14.000,00
10.000,00

21,92%
15,66%
0,00%

Equipos e instalaciones
Maquinaria
Utillaje
Herramientas
Inst alacion electrica, agua
Elementos de transporte

4.000,00

uniformes
11.600,00

Mobiliario
Muebles y enseres
Equipos informaticos
Equipos oficina (fax, fot ocopiadora)

10.000,00
1.600,00

0,00

Inmovilizado Inmaterial
Derechos de traspaso
Gast os de I+D
Aplicaciones informat icas

0,00%
6,26%
0,00%
0,00%
18,16%
15,66%
2,51%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%

Propiedad indust rial

0,00

0,00%
0,00%

ACTIVO CIRCULANTE
Materias Primas iniciales, existencias

19.064,00
3.000,00

0,00%
29,85%
4,70%

Clientes, deudores y otros

Tesoreria (Caja y Bancos)

8.064,00
8.000,00

12,63%
12,53%

Inmovilizado financiero
Depositos y fianzas

Calculamos una inversin en torno a los 60M , en funcin del estado del local.
Hay que tener en cuenta que, mediante una adecuada negociacin con
proveedores, y una correcta gestin de existencias iniciales, la inversin puede
ser mucho menor.

3. PLAN DE FINANCIACIN
DESCRIPCION

IMPORTE FINANCIACION

RECURSOS PROPIOS
Aportaciones no dinerarias de los socios
Mat erias primas
Terrenos
Maquinaria
Equipos informaticos
Elementos de transporte

15.000,00

23,49%

0,00

0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
18,79%

12.000,00

Capital

3.000,00

4,70%

RECURSOS AJENOS
Financiacion a largo plazo
Prestamos de ent idades bancarias
Financiacion a corto plazo

48.864,00
44.319,59
44.319,59
4.544,41

76,51%
69,40%
69,40%
7,12%

Prestamos de ent idades bancarias

4.544,41

7,12%

63.864,00

100,00%

Subvenciones al inicio de la activi dad

TOTAL

Suponemos una aportacin del emprendedor de al menos 12M , con con

alguna subvencin puede ser el 25% de la inversin.

4.- PRSTAMO
BASES DE CALCULO
DEUDA
AOS
MESES
INTERES ANUAL

48.864,00
8
96
8,00%

CUOTA PERIODO

690,77

MES1
MES2
MES3
MES4
MES5
MES6
MES7
MES8
MES9
MES10
MES11
MES12
MES13
MES14
MES15
MES16
MES17
MES18
MES19
MES20
MES21
MES22
MES23
MES24

CAPITAL

CUOTA

INTERES

AMORT

CAPT. PEND

48.864,00
48.498,99
48.131,54
47.761,64
47.389,28
47.014,43
46.637,08
46.257,22
45.874,83
45.489,89
45.102,38
44.712,29
44.319,59
43.924,28
43.526,34
43.125,74
42.722,47
42.316,51
41.907,85
41.496,46
41.082,32
40.665,43
40.245,76
39.823,29

690,77
690,77
690,77
690,77
690,77
690,77
690,77
690,77
690,77
690,77
690,77
690,77
690,77
690,77
690,77
690,77
690,77
690,77
690,77
690,77
690,77
690,77
690,77
690,77

325,76
323,33
320,88
318,41
315,93
313,43
310,91
308,38
305,83
303,27
300,68
298,08
295,46
292,83
290,18
287,50
284,82
282,11
279,39
276,64
273,88
271,10
268,31
265,49

365,01
367,45
369,90
372,36
374,85
377,35
379,86
382,39
384,94
387,51
390,09
392,69
395,31
397,95
400,60
403,27
405,96
408,66
411,39
414,13
416,89
419,67
422,47
425,29

48.498,99
48.131,54
47.761,64
47.389,28
47.014,43
46.637,08
46.257,22
45.874,83
45.489,89
45.102,38
44.712,29
44.319,59
43.924,28
43.526,34
43.125,74
42.722,47
42.316,51
41.907,85
41.496,46
41.082,32
40.665,43
40.245,76
39.823,29
39.398,00

5.- INGRESOS Y GASTOS

Enero - Marzo

Abril - Junio

Julio - Septiembre

Octubre - Diciembre

CAF YREFRESCOS
TAPAS Y DESAYUNOS

14.000
6.000

18.000
7.000

20.000
8.000

25.000
12.000

TOTAL VENTAS

20.000

25.000

28.000

37.000

20.000

25.000

28.000

37.000

Enero - Marzo

Abril - Junio

Julio - Septiembre

Octubre - Diciembre

Margen Bruto
70,00%
70,00%

Rentabilidad lnea
53.900
23.100
0

Otros ingresos
TOTAL INGRESOS

110.000

GASTOS PERSONAL

Rentabilidad total
77.000

TOTALAO

Emprendedor

4.500

4.500

4.500

4.500

18.000

Salarios
Seguros Sociales
Retenciones IRPF

2.880
2.976
540

2.880
2.976
540

2.880
2.976
540

2.880
2.976
540

11.520
11.904
2.160

TOTAL PERSONAL

10.896

10.896

10.896

10.896

43.584

Enero - Marzo

Abril - Junio

Julio - Septiembre

Octubre - Diciembre

GASTOSGENERALES

TOTALCONCEPTOS

Prstamo / Crdito
Alquiler
Suministros generales
Material oficina
Telfono / ADSL/ Mvil

2.072
2.400
500

2.072
2.400
500

2.072
2.400
500

2.072
2.400
500

150
250

150
250

150
250

150
250

100

100

100

100

5.472

5.472

5.472

5.472

Gestora / Seguros/ Otros ser v.

Publicidad
Gastos Comerciales
Otros
Tributos
TOTALGASTOSGENERALES

8.289
9.600
2.000
0
600
1.000
0
400
0
0
21.889

12,66%

CALCULO DEL COSTE DEL PERSONAL

EMPRENDEDOR

SALARIO MENSUAL
1.500

NUM. PAGAS.
12

TOTAL SALARIO TRIMESTRAL

4.500

PAGO R.E.T.A

632

EMPRENDEDOR
EMPRENDEDOR

0
0
SALARIO MENSUAL

TRABAJADOR1
TRABAJADOR2
TRABAJADOR3
TRABAJADOR4

1.000
500

NUM. PAGAS AO

% SEG. SOCIAL.

%RET. I.R.P.F.

12
12

24,00%
24,00%

12,00%
12,00%

TOTAL S.S.

1.896
0
0

COSTE PERSONAL TRIM. TOTAL SALARIOS TRIMES

TOTAL
TRALS.S.
3.000
1.920,00
720,00
1.500
960,00
360,00
0
0,00
0,00
0
0,00
0,00

El margen medio en hostelera es del 70-75%, en funcin del precio de venta

final y el coste de las compras; hemos calculado el modelo con un margen del
70%.

Consideramos un local de unos 80 m2, con un alquiler de 800 /mes,

ocupando al promotor, otra persona a tiempo completo y otra a media
jornada para la cocina.

PLAN ECONMICO FINANCIERO

6.-PLAN DE TESORERA PREVISIONAL

Enero - Marzo
TESORERA INICIAL
ENTRADAS

Ventas
Capital
Prestamo
Subvenciones de inicio
Otros
SALIDAS

1. Aprovisionamientos/compras
Sueldos y salarios
Cargas sociales(cuotas SS)
Alquileres
Suministros
Publicidad/ promociones
Servicios contratados
Comerciales
Tributos
Otros suministros y servicios
Cuota prestamo (amortizacin + intereses)
Inversiones
IVA
IRPFRetencin
SALDO TESORERA

83.864
20.000
12.000
48.864
3.000
0
77.692
6.000
6.840
2.976
2.400
650
0
250
100
0
0
2.072

Abril - Junio
6.172

Julio - Septiembre
Octubre - Diciembre
6.556
8.561

25.000
25.000

28.000
28.000

37.000
37.000

0
24.616
7.500
6.840
2.976
2.400
650
0
250
100
0
0
2.072

0
25.995
8.400
6.840
2.976
2.400
650
0
250
100
0
0
2.072

0
28.960
11.100
6.840
2.976
2.400
650
0
250
100
0
0
2.072

1.287
540
6.556

1.766
540
8.561

2.032
540
16.601

55.864
540
6.172

TOTAL AO

16.601
173.864
110.000
12.000
48.864
3.000
0
150.017
33.000
27.360
11.904
9.600
2.600
0
1.000
400
0
0
8.289
55.864

PLAN ECONMICO FINANCIERO

7.-CUENTA DE PRDIDAS Y GANANCIAS PREVISIONAL

CUENTA DEPERDIDASY GANANCIASPREVISIONAL
CUENTA DE RESULTADOS PREVISIONAL
INGRESOS
Ventas
Subvenciones de capital
Subvenciones de explotacin
GASTOS
1. Aprovisionamientos/ compras
2. Gastos de personal
Sueldos y salarios
Cargas sociales(cuotas SS)
3. Otros gastos
Alquileres
Suministros
Publicidad/ promociones
Servicios contratados
Comerciales
Tributos
Otros suministros y servicios
4. Amortizaciones
RESULTADO DE EXPLOTACIN
1. Ingresos financieros
2. Gastos financieros
RESULTADO ORDINARIO
1. Ingresos Extraordinarios
2. Gastos Extraordinarios
BENEFICIO ANTESDE IMPUESTOS
Impuesto de Sociedades (I.S.)
BENEFICIO DESPUS DE IMPUESTOS

Enero - Marzo
17.607
17.420
188
0
19.816
5.226
10.356
7.380
2.976
2.881
2.034
551
0
212
85
0
0
1.353
-2.208
0
2.072
-4.281

Abril - Junio
21.923
21.736
188
0
21.111
6.521
10.356
7.380
2.976
2.881
2.034
551
0
212
85
0
0
1.353
813
0
2.072
-1.260

Julio - Septiembre
24.544
24.357
188
0
21.897
7.307
10.356
7.380
2.976
2.881
2.034
551
0
212
85
0
0
1.353
2.647
2.072
575

Octubre - Diciembre
32.485
32.298
188
0
24.279
9.689
10.356
7.380
2.976
2.881
2.034
551
0
212
85
0
0
1.353
8.206
0
2.072
6.134

-4.281

-1.260

575

6.134

TOTALAO
96.560
95.810
750
0
87.102
28.743
41.424
29.520
11.904
11.525
8.136
2.203
0
847
339
0
0
5.410
9.457
0
8.289
1.168
0
0
1.168
234
935

PLAN ECONMICO FINANCIERO

8.- PREVISIN DE BALANCE A 31 DE DICIEMBRE

ACTIVO
DESCRIPCION

IMPORTE

ACTIVO FIJO
Gastos Amortizables
Constitucin sociedad y primer est ablecimiento
Licencia de apert ura
Asist encia tecnica

34.846
1.200

55,74%
1,92%

0
1.200
0

0,00%

Publicidad / Propaganda
Viajes previos

0
0

0,00%
0,00%

Ot ros

0
0
0

0,00%
0,00%
0,00%

0
Edificaciones, obras y reformas
Construccin y reformas
Licencias y proyectos
0

0
18.000

0,00%
28,80%

15.000
3.000
0

24,00%
4,80%
0,00%

Equipos e instalaciones
Maquinaria
Utillaje

14.000
10.000
0

22,40%
16,00%
0,00%

Herramient as
Instalacion electrica, agua

0
4.000

0,00%
6,40%

Element os de transporte
uniformes

0
0
11.600

0,00%
0,00%
18,56%

Muebles y enseres
Equipos informat icos

10.000
1.600

16,00%
2,56%

Equipos of icina (fax, fotocopiadora)

0
Inmovilizado Inmaterial
Derechos de traspaso
Gastos de I+D
Aplicaciones informaticas

0
0
0

0,00%
0,00%
0,00%

0
0
0

0,00%
0,00%
0,00%

Propiedad industrial

0
0

0,00%
0,00%

Deposit os y fianzas
Menos amortizaciones
ACTIVO CIRCULANTE
Mat erias Primas iniciales, exist encias
Client es y deudores

0
-9.954
27.665

0,00%
-15,92%
44,26%

3.000
8.064

4,80%
12,90%

Tesoreria (Caja y Bancos)

16.601

26,56%

62.511

100,00%

Terrenos, edificios y locales

Terrenos y locales

Mobiliario

Inmovilizado financiero

TOTAL

10

0,00%

PLAN ECONMICO FINANCIERO

DESCRIPCION
RECURSOSPROPIOS
Capital

IMPORTE

%
15.185
12.000

24,29%
19,20%

Aportaciones no dinerarias de los socios

Materias primas
Terrenos

0
0
0

0,00%
0,00%
0,00%

Maquinaria
Equipos informat icos
Element os de transporte

RECURSOSAJENOS
Financiacion a largo plazo
Prest amos de entidades bancarias
Financiacion a corto plazo
Prest amos de entidades bancarias

0
0
0
2.250
935
47.326
35.456
35.456
11.871
8.864

0,00%
0,00%
0,00%
3,60%
1,49%
75,71%
56,72%
56,72%
18,99%
14,18%

Proveedores y acreedores

3.007

4,81%

62.511

100,00%

Subvenciones al inicio de la activi dad

Resultados

TOTAL

FONDO DE MANIOBRA

11

15.795

PLAN ECONMICO FINANCIERO

9.- GRFICOS

INVERSIN

FINANCIACIN

100%

80%

2,5
Financiacion a corto
plazo 4.544,41

60%

ACTIVO CIRCULANTE
19.064,00

40%

1,5

Financiacion a largo
plazo 44.319,59

20%

RECURSOS PROPIOS
15.000,00

0,5

0%

SALDO DE TESORERA
18.000
16.000
14.000
12.000
10.000
8.000
6.000
4.000
2.000
0

EBITDA
21.976

77.000
55.024
Saldo Tesorera

INGRESOS
GASTOS
EBITDA

12

PLAN ECONMICO FINANCIERO

VENTAS/ RENTABILIDAD POR TRIMESTRE

30.000

25.000

20.000
Ventas CAF YREFRESCOS
Ventas TAPASY DESAYUNOS
15.000

Ventas
Rentabilidad CAF Y REFRESCOS
Rentabilidad TAPASY DESAYUNOS

10.000

Rentabilidad
5.000

0
Enero - Marzo

13

Abril - Junio

Julio - Septiembre

Octubre Diciembre

PLAN ECONMICO FINANCIERO

ESTRUCTURA DEGASTOS
50.000

Personal; 41.424

45.000
40.000
Compras; 28.743
35.000
30.000
25.000
20.000
15.000

Gastos Generales; 2.458

Gastos Financieros; 8.289

10.000
5.000
Amortizacin; 5.410
0
-5.000

14

PLAN ECONMICO FINANCIERO

EVOLUCIN BENEFICIO
8.000
6.000
4.000
2.000
0
Enero - Marzo
-2.000

Abril - Junio
Julio - Septiembre

-4.000
-6.000

15

Octubre - Diciembre