Actividad (Control Interno)

Descripcin de la empresa
Identificacin de la empresa
LOCATEL - PUNTO FIJO
Descripcin del departamento
La estructura organizativa de la empresa es de tipo lineal y
de asesora, donde las lneas de autoridad y responsabilidad
se encuentran bien definidas, est constituida por gerencias
administrativas y operativas; las unidades son: Direccin
General; Direccin Corporativa; Relaciones Institucionales; Gerencia de Tienda; Gerencia
de Administracin y Finanzas; Gerente de compras; Gerente de Recursos Humanos.
Objetivos del Departamento

Controlar los pasivos de la empresa.

Proveer informacin actualizada que permita la toma de decisiones para mejorar el

proceso.
Hacer frente de manera total y oportuna a los compromisos adquiridos por la
empresa mediante el manejo de estrategias con el departamento de tesorera.

Cuentan con un sistema informativo muy seguro que los ayuda a mantener sus operaciones
administrativas en orden segn sea el departamento. El nombre del sistema es: Sistemas,
Aplicaciones y Productos en Procesamiento de datos (SAP Versin R/3).
Este sistema comprende muchos mdulos completamente integrados, que abarca
prcticamente todos los aspectos de la administracin empresarial. Cada mdulo realiza una
funcin diferente, pero est diseado para trabajar con otros mdulos. La integracin total
de los mdulos ofrece real compatibilidad a lo largo de las funciones de la empresa.

Est compuesto de la siguiente manera:

Jefe de Cuentas
Se encarga de Supervisar, organizar, coordinar y controlar los procesos o sistemas
financieros, a fin de que estos se ejecuten oportuna y confiablemente segn los
compromisos contrados con cada proveedor, ofrece administracin y servicios financieros
para poder garantizar que una operacin eficaz, precisa, administrativos y operativos se
logra.
Analista
Solicita mediante el formato "Control de Informes Mensuales", un informe mensual
para su revisin al servidor pblico responsable del control y distribucin de los
mismos, dicho formato deber especificar: la entidad, el mes y ao a revisar, as
como fecha y hora de recibido por el analista y fecha y hora de entrega del informe
ya revisado; de igual manera el nmero de carpetas o documentos que le son

entregados.
Empieza con la revisin en forma ordenada de las plizas de ingreso, egreso y

diario
Al trmino de la revisin se sustraen las plizas y/o documentos que hayan
originado observaciones para fotocopiarlos y stos se anexan al pliego manuscrito,

se entregan al jefe del departamento y/o supervisor para su validacin

Las observaciones de anlisis contable se pueden clasificar de acuerdo a su grado
de exigibilidad en 2 categoras: las que son anomalas administrativas y por otro
lado las que derivan en responsabilidades. Las primeras se refieren a errores en la
contabilizacin y las segundas las que son por falta de documentos. Al respecto se
elaboran 2 pliegos, el primero contiene las observaciones de anlisis contable y las
segundas se incorporan al pliego de observaciones de glosa a efecto de que tengan
mayor peso en su requerimiento.

Cmo puede Mejorar?

El sistema de control interno comprende el plan de la organizacin y todos los mtodos
coordinados y medidas adoptadas dentro de una empresa con el fin de salvaguardar
sus activos y verificar la confiabilidad de los datos contables.
Cuanto mayor y compleja sea una empresa, mayor ser la importancia de un adecuado
sistema de control interno, entonces una empresa unipersonal no necesita de un sistema de
control complejo. Pero cuando tenemos empresas que tienen ms de un dueo, muchos
empleados, y muchas tareas delegadas. Por lo tanto los dueos pierden control y es
necesario un mecanismo de control interno.
En este caso la empresa tiene muchos empleados y no tiene un solo dueo por lo tanto
deben hacer ms inca pie dentro de los controles internos de la empresa ya que al tener
mucho personal o trabajar con muchas personas el control interno administrativo, contable,
tecnolgico, legal, de alguna manera se pierde.
El control interno administrativo, no est limitado al plan de la organizacin
y procedimientos que se relaciona con el proceso de decisin que lleva a la autorizacin de
intercambios, Entonces el control interno administrativo se relaciona con la eficiencia en
las operaciones establecidas por el ente.
El control interno contable, comprende el plan de la
organizacin y los registros que conciernen a la salvaguarda
de los activos y a la confiabilidad de los registros contables.
La empresa debe poner de su parte y empezar a aplicar los
procesos que conllevan a un control interno para la mejora
da a da de la organizacin en la que se trabaja.