VENTAS

VENTAS
Ventas al crdito
Cobro crdito a 30 das
Cobro crdito a 60 das

Abril
$
90% $
80%
20%

COMPRAS

Abril
60% $

SALDO EFECTIVO INICIAL

MAS ENTRADAS
Ventas al Contado
Cobro crdito a 30 das
Cobro crdito a 60 das
TOTAL ENTRADAS DE EFECTIVO
EFECTIVO DISPONIBLE
MENOS DESEMBOLSOS
PAGOS DE COMPRAS
SALARIOS SUELDOS Y COMISIONES
Gastos Variables
Gastos FIJOS Renta, Impuesto, Misc
Desembolso por instalaciones adquiridas en mayo
TOTAL DESEMBOlSOS
MAS SALDO MINIMO DE EFECTIVO DESEADO
TOTAL DE EFECTIVO NECESARIO
Exceso (isuficiencia de efectivo)
FINANCIAMIENTO (PRESTAMO)
Reembolso a prstamo
pago de intereses 10%
Efectos de Financiamiento
SALDO FINAL

300,000
270,000

210,000

10% $
80%
20%
$

30,000

30,000

20% $
4% $
$

60,000
12,000
55,000

127,000

$
60% $
40% $

1,500,000
900,000
600,000

300,000

ESTADO DE RESULTADOS PROYECTADO

VENTAS
COSTO DE VENTAS
UTILIDAD BRUTA
GASTOS VARIABLES
SALARIOS SUELDOS Y COMISIONES

Otros Gastos variables

TOTAL VARIABLES
MARGEN DE CONTRIBUCIN

$
$
$

60,000
360,000
240,000

GASTOS FIJOS
Depreciacin
Gastos FIJOS Renta, Impuesto, Misc
TOTAL GASTOS FIJOS
UO
Intereses x prstamo por $318,000
UO DESPUES DE INTERESES

$
$
$
$
$
$

7,500
165,000
172,500
67,500
7,950
59,550

Balance al 31 de Mayo 2005

Efectivo
Inventario
Cuentas por Cobrar
Mobiliario y accesorios netos
Activos totales

Al 31 Mayo
$
29,000
$ 420,000
$ 369,000
$ 168,000
$ 986,000

Cuentas por pagar

Capital Contable
Pasivo y Capital Contable

$
$
$

AL 31 Agosto
$
25,000
$
180,000
$
432,000
$
160,500
$
797,500

475,000 $
511,000 $
986,000 $

226,950
570,550
797,500

VENTAS
Mayo
$
$
$

Mayo
$

700,000
630,000
252,000
54,000

420,000 $

PRESPUESTO DE COMPRAS
240,000 $
240,000 $
180,000

$
$
$
$

$
$
$
$
$

PROYECCIONES COBRANZA
Julio
Agosto
$
400,000 $
400,000
$
360,000 $
360,000
$
504,000 $
288,000
$
63,000 $
126,000

Junio
350,000 $
315,000 $
216,000 $
$

Septiembre
$
300,000
$
270,000 $ 1,350,000
$
288,000 $ 1,044,000
$
72,000 $ 243,000
$ 1,287,000

70,000
252,000
54,000
376,000
405,000

$
$
$
$
$

40,000
504,000
63,000
607,000
632,000

$
$
$
$
$

40,000
288,000
126,000
454,000 $ 1,437,000
695,000 $ 1,466,000

210,000
70,000
14,000
55,000

420,000
140,000
28,000
55,000
55,000
698,000
25,000
723,000
(318,000)
318,000

$
$
$
$

240,000
80,000
16,000
55,000

$
$
$
$

240,000
80,000
16,000
55,000

$
$
$
$

391,000
25,000
416,000
216,000

$
$
$
$

391,000
25,000
416,000
279,000

$
$
318,000 $
25,000 $

241,000

$
$
$
$

(271,050)
(7,950)
(279,000)
25,000

$
$

660,000

900,000

PRESUPUESTO DE EFECTIVO
RESUM.TRIM
29,000 $
25,000 $
241,000 $
29,000

35,000 $
216,000 $
$
251,000 $
$

$
$
$
$
$
349,000 $
$
$
$
$

PRESTAMO
int anual
int mensual
int. 3 meses

$
$
$

31,800
2,650
7,950

PRESTAMO
Amort a K
Nvo Saldo

$
$
$

318,000
(271,050)
46,950

$ 1,480,000
$
25,000
$ 1,505,000
$
(39,000)
$
318,000
$ (271,050)
$
(7,950)
$
39,000
$
25,000

Ventas a crdito trimestre

Total cobrado en el trimestre

Compras en el trimestre

Compras o c x p PAGADAS

Abril

VENTAS
Mayo

Abril

Mayo

Junio

PROYECCIONES COBRANZA
Julio
Agosto

VENTAS
Ventas al crdito
Cobro crdito a 30 das
Cobro crdito a 60 das

PRESPUESTO DE COMPRAS

COMPRAS

Junio
SALDO EFECTIVO INICIAL
MAS ENTRADAS

TOTAL ENTRADAS DE EFECTIVO

EFECTIVO DISPONIBLE
MENOS DESEMBOLSOS

TOTAL DESEMBOlSOS
MAS SALDO MINIMO DE EFECTIVO DESEADO
TOTAL DE EFECTIVO NECESARIO
Exceso (isuficiencia de efectivo)
FINANCIAMIENTO (PRESTAMO)
Pago a prstamo
pago de intereses 10%
Efectos de Financiamiento
SALDO FINAL

PRESUPUESTO DE EFECTIVO
Julio
Agosto

ESTADO DE RESULTADOS PROYECTADO JULIO A AGOSTO

VENTAS
COSTO DE VENTAS
UTILIDAD BRUTA
GASTOS VARIABLES

TOTAL VARIABLES
MARGEN DE CONTRIBUCIN
GASTOS FIJOS

TOTAL GASTOS FIJOS

UO
Intereses
UO DESPUES DE INTERESES
Balance al 31 de Mayo 2005
Efectivo
Inventario
Cuentas por Cobrar
Mobiliario y accesorios netos
Activos totales

Al 31 Mayo
JUNIO A AGOSTO
$
29,000
$
420,000
$
369,000
$
168,000
$
986,000

Cuentas por pagar

Capital Contable
Pasivo y Capital Contable

$
$
$

475,000
511,000
986,000

VENTAS
VENTAS
Ventas al crdito
Cobro crdito a 30 das
Cobro crdito a 60 das

Abril
$
90% $
80%
20%

COMPRAS

Abril
60% $

SALDO EFECTIVO INICIAL

MAS ENTRADAS
Ventas al Contado
Cobro crdito a 30 das
Cobro crdito a 60 das
TOTAL ENTRADAS DE EFECTIVO
EFECTIVO DISPONIBLE
MENOS DESEMBOLSOS
PAGOS DE COMPRAS
SALARIOS SUELDOS Y COMISIONES
Gastos Variables
Gastos FIJOS Renta, Impuesto, Misc
Desembolso por instalaciones adquiridas en mayo
TOTAL DESEMBOlSOS
MAS SALDO MINIMO DE EFECTIVO DESEADO
TOTAL DE EFECTIVO NECESARIO
Exceso (isuficiencia de efectivo)
FINANCIAMIENTO (PRESTAMO)
Reembolso a prstamo
pago de intereses 10%
Efectos de Financiamiento
SALDO FINAL

300,000
270,000

210,000

10% $
80%
20%
$

30,000

30,000

20% $
4% $
$

60,000
12,000
55,000

127,000

$
60% $

1,500,000
900,000

ESTADO DE RESULTADOS PROYECTADO

VENTAS
COSTO DE VENTAS

UTILIDAD BRUTA

40% $

600,000

GASTOS VARIABLES
SALARIOS SUELDOS Y COMISIONES
Otros Gastos variables
TOTAL VARIABLES
MARGEN DE CONTRIBUCIN

$
$
$
$

300,000
60,000
360,000
240,000

GASTOS FIJOS
Depreciacin
Gastos FIJOS Renta, Impuesto, Misc
TOTAL GASTOS FIJOS
UO
Intereses x prstamo por $318,000
UO DESPUES DE INTERESES

$
$
$
$
$
$

7,500
165,000
172,500
67,500
(8,000)
59,500

Balance al 31 de Mayo 2005

Efectivo
Inventario
Cuentas por Cobrar
Mobiliario y accesorios netos
Activos totales

Al 31 Mayo
$
29,000
$ 420,000
$ 369,000
$ 168,000
$ 986,000

Cuentas por pagar

Capital Contable
Pasivo y Capital Contable

$
$
$

AL 31 Agosto
$
25,000
$
180,000
$
432,000
$
160,500
$
797,500

475,000 $
511,000 $
986,000 $

227,000
570,500
797,500

VENTAS
Mayo
$
$
$

Mayo
$

700,000
630,000
252,000
54,000

420,000 $

PRESPUESTO DE COMPRAS
240,000 $
240,000 $
180,000

$
$
$
$

$
$
$
$
$

PROYECCIONES COBRANZA
Julio
Agosto
$
400,000 $
400,000
$
360,000 $
360,000
$
504,000 $
288,000
$
63,000 $
126,000

Junio
350,000 $
315,000 $
216,000 $
$

Septiembre
$
300,000
$
270,000 $ 1,350,000 Ventas a crdito trimestre
$
288,000 $ 1,044,000
$
72,000 $ 243,000
$ 1,287,000 Total cobrado en el trimestre

70,000
252,000
54,000
376,000
405,000

$
$
$
$
$

40,000
504,000
63,000
607,000
632,000

$
$
$
$
$

40,000
288,000
126,000
454,000 $ 1,437,000
479,700 $ 1,466,000

210,000
70,000
14,000
55,000

420,000
140,000
28,000
55,000
55,000
698,000
25,000
723,000
(318,000)
318,000

$
$
$
$

240,000
80,000
16,000
55,000

$
$
$
$

240,000
80,000
16,000
55,000

$
$
$
$

391,000
25,000
416,000
216,000

$
$
$
$

391,000
25,000
416,000
63,700

(210,000)
(5,300)
(215,300)
25,700

$
$
$
$

(61,000)
(2,700)
(63,700)
25,000

$
$

660,000 Compras en el trimestre

900,000 Compras o c x p PAGADAS

PRESUPUESTO DE EFECTIVO
RESUM.TRIM
29,000 $
25,000 $
25,700 $
29,000

35,000 $
216,000 $
$
251,000 $
$

$
$
$
$
$
349,000 $
$
$
$
$

$
$
318,000 $
25,000 $

PRESTAMO
int anual
int mensual
int. 2 meses

$
$
$

31,800
2,650
5,300

PRESTAMO
Amort a K

$
$

318,000
(210,000)

$ 1,480,000
$
25,000
$ 1,505,000
$
(39,000)
$
318,000
$ (271,000)
$
(8,000)
$
39,000
$
25,000

Nvo Saldo
int. 3 meses

$
$

108,000
2,700

Nuevosaldo
AmortK
Nuevosldo

$
$
$

108,000
(61,000)
47,000

entas a crdito trimestre

tal cobrado en el trimestre

ompras en el trimestre

ompras o c x p PAGADAS