EL ALMACEN "BAJATE DE LA MOTO" PROPIEDAD DEL SEOR JORGE GARANDA , AL 31 DE DICIEMBRE DEL

2008, PRESENTA LOS SALDOS DE SUS CUENTAS DE LA SIGUIENTE MANERA

CIFRAS EXPRESADAS EN QUETZALES

No.
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20
21
22
23
24
25
26
27
28
29
30
31
32
33
34
35
36
37
38
39
40
41
42
43
44
45

CUENTAS
CAJA CHICA
GASTOS DE ORGANIZACIN
CUENTA PERSONAL SEOR GARANDA
DEV Y REB. SOBRE VENTAS
GASTOS SOBRE COMPRAS
CUOTA PATRONAL IGSS POR PAGAR
DEPRECIACION ACUMULADA VEHICULOS
VEHICULOS
PRESTACIONES LABORALES ADMON
VENTAS
COMPRAS
GASTOS VARIOS ADMON
I.V.A. (ACREEDOR)
HIPOTECAS
PROV. PRESTACIONES LABORALES
INMUEBLES
CUOTAS PATRONALES IGSS. ADMON.
SUELDOS DEPTO. DISTRIBUCION
CUOTAS PATRONAL IGSS DISTRIBUCION
SUELDOS ADMINISTRACION
CAJA Y BANCOS
MOBILIARIO Y EQUIPO
INVENTARIO INICIAL DE MERCADERIAS
DEPRECIACION ACUMULADA INMUEBLES
DEPRECIACION ACUMULADA MOB Y EQUIPO
DOCUMENTOS POR COBRAR
PAPELERIA Y UTILES
PRIMAS DE SEGURO
ALQUILERES COBRADOS POR ANTICIPADO
CLIENTES
DESCUENTO SOBRE COMPRAS
PROVEEDORES
DOCUMENTOS POR PAGAR
DEV Y REB SOBRE COMPRAS
PRESTACIONES LABORALES DISTRIBUCION
IGSS LABORAL POR PAGAR
CUENTA CAPITAL SR. GARANDA
DEPRECIACIN VEHCULOS
DEPRECIACIN INMUEBLES
DEPRECIACIN MOBILIARIO Y EQUIPO
AMORTIZACIN GASTOS DE ORGANIZACIN
AMORTIZACIN ACUMULADA GASTOS DE ORGANIZACIN
SEGUROS GASTO
ALQUILERES PRODUCTO
PAPELERIA Y UTILIES CONSUMIDO

BALANCE DE SALDOS
SALDOS
AL
SEGN
31/12/2008
CONTABILIDA
DEBE
HABER
D
1,000.00
1,000.00
35,000.00
35,000.00
10,000.00
10,000.00
8,000.00
8,000.00
10,000.00
10,000.00
2,000.00
2,000.00
69,000.00
69,000.00
150,000.00
150,000.00
11,000.00
11,000.00
350,000.00
350,000.00
180,000.00
180,000.00
15,000.00
15,000.00
9,000.00
9,000.00
40,000.00
40,000.00
19,000.00
19,000.00
150,000.00
150,000.00
3,800.00
3,800.00
42,000.00
42,000.00
5,000.00
5,000.00
33,000.00
33,000.00
43,000.00
43,000.00
40,000.00
40,000.00
90,000.00
90,000.00
26,000.00
26,000.00
16,000.00
16,000.00
40,000.00
40,000.00
12,000.00
12,000.00
12,000.00
12,000.00
12,000.00
12,000.00
80,000.00
80,000.00
5,000.00
5,000.00
60,000.00
60,000.00
30,000.00
30,000.00
5,000.00
5,000.00
7,000.00
7,000.00
800.00
800.00
?
334,000.00

AJUSTES
DEBE

HABER

22,500.00

5,250.00
8,000.00
7,000.00
7,000.00
6,000.00

22,500.00
5,250.00
8,000.00
7,000.00
7,000.00
7,000.00
6,000.00
7,000.00

SALDOS AJUSTADOS AL
31/12/2008
DEBE
HABER
1,000.00
35,000.00
10,000.00
8,000.00
10,000.00
2,000.00
91,500.00
150,000.00
11,000.00
350,000.00
180,000.00
15,000.00
9,000.00
40,000.00
19,000.00
150,000.00
3,800.00
42,000.00
5,000.00
33,000.00
43,000.00
40,000.00
90,000.00
31,250.00
24,000.00
40,000.00
5,000.00
5,000.00
6,000.00
80,000.00
5,000.00
60,000.00
30,000.00
5,000.00
7,000.00
800.00
334,000.00
22,500.00
5,250.00
8,000.00
7,000.00
7,000.00
7,000.00
6,000.00
7,000.00

BG
BG
BG
ER
ER
BG
BG
BG
ER
ER
ER
ER
BG
BG
BG
BG
ER
ER
ER
ER
BG
BG
ER
BG
BG
BG
BG
BG
BG
BG
ER
BG
BG
ER
ER
BG
BG
ER
ER
ER
ER
BG
ER
ER
ER

SUMAS IGUALES

977,800.00

977,800.00

62,750.00

AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2008, SE TIENE PENDIENTES POR OPERAR

1. CALCULAR Y OPERAR LAS DEPRECIACIONES Y AMORTIZACIONES DEL AO 2008, ADEMAS QUE EN EL SALDO
DE VEHICULOS SE ENCUENTRA UNO COMPRADO EL 01 DE OCTUBRE DE 2,008, CON UN VALOR DE Q.50,000.00
2. LAS PRIMAS DE SEGURO CORRESPONDEN DEL 01 DE JUNIO DE 2,008 AL 31 DE MAYO DE 2009, AJUSTAR LA PARTE
VENCIDA
3. LOS ALQUILERES COBRADOS POR ANTICIPADO SON POR EL PERIODO DE 01 JULIO DE 2008 AL 30 DE JUNIO DE 2009
4. LOS INVENTARIOS SON LOS SIGUIENTES: PAPELERIA Y UTILES Q. 5,000.00 Y DE MERCADERIA Q. 60,000.00
CON BASE A LA INFORMACION ANTERIOR SE SOLICITA:
1. BALANCE DE SALDOS
2. PARTIDAS DE AJUSTE
3. NUEVO BALANCE DE SALDOS
4. ESTADOS FINANCIEROS DEBIDAMENTE CLASIFICADOS EN BASE A NIC Y NIIF

62,750.00

1,020,550.00

1,020,550.00

PARTIDAS DE AJUSTE LABORATORIO No. 6

1 P# X ----------------------31/12/2008-------------------------

Depreciacin Vehculos
Depreciacin Inmuebles
Depreciacin Mobiliario y Equipo
Amortizacin Gastos de Organizacin
Depreciacin Acumulada Vehculos
Depreciacin Acumulada Inmuebles
Depreciacin Acumulada Mobiliario y Equipo
Amortizacin Acumulada Gastos de Organizacin
Registro de Depreciaciones y Amortizaciones

22,500.00
5,250.00
8,000.00
7,000.00

42,750.00

22,500.00
5,250.00
8,000.00
7,000.00
42,750.00

2 P# X ----------------------31/12/2008-------------------------

Seguros Gasto
Primas de Seguro
Registro Seguros Vencidos

7,000.00
7,000.00

7,000.00
7,000.00

3 P# X ----------------------31/12/2008-------------------------

Alquileres Cobrados por Anticipado

Alquileres Producto
Registro de los alquileres producto
4 CALCULOS
INVENTARIO INICIAL PAPELERIA Y UTILIES
INVENTARIO FINAL PAPELERIA Y UTILIES
CONSUMIDO

P# X ----------------------31/12/2008------------------------Papeleria y Utilies consumido

Inventario de Papeleria y Utiles
Registro de la papeleria consumida

6,000.00
6,000.00

6,000.00
6,000.00

12,000.00
5,000.00
7,000.00

7,000.00
7,000.00

7,000.00
7,000.00

Anexo I Depreciaciones
Vehiculos
Inmuebles
Mobiliario y Equipo
Gastos de Organizacin
Vehiculos
Todo el ao
Oct - Dic 08

Valor Balance Porcentaje Depreciacin

150,000.00 ven anexo II
22,500.00
150,000.00 * 70% * 5%
5,250.00
40,000.00
20%
8,000.00
35,000.00
20%
7,000.00

100,000.00
50,000.00
150,000.00

20%
20%

20,000.00
2,500.00
22,500.00

Estado de Resultados
Almacn "BAJATE DE LA MOTO"
Propiedad del Sr. Jorge Garanda
Del 01 Enero al 31 de Diciembre 2,008

Ingreso por venta

Devoluciones y Rebajas sobre ventas
Costo de Ventas
Inventario Inicial de mercadera
(+) Compras
(-) Devoluciones y Rebajas sobre compras
(+) Gastos sobre Compras
Compras Netas
Disponibilidad
(-) Inventario Final de mercadera
Margen Bruto
(+) Otros Ingresos
Descuentos sobre compras
Alquileres Producto
Total de Ingresos
Gastos de Distribucin
Sueldos Depto. Distribucin
Cuotas Patronal IGSS Distribucin
Prestaciones Laborales Distribucin
Gastos de Administracin
Prestaciones Laborales Administracin
Gastos Varios Admon
Cuotas Patronal IGSS Admon
Sueldos Admon
Depreciacin Vehculos
Depreciacin Inmuebles
Depreciacin Mobiliario y Equipo
Amortizacin Gastos de Organizacin
Seguros Gasto
Papeleria y Utilies Consumido
Perdida en Operacin

350,000.00
(8,000.00)

(-)

Ganancia antes de Impuesto

342,000.00
90,000.00

180,000.00
(5,000.00)

175,000.00
10,000.00
185,000.00
275,000.00
(60,000.00)

(215,000.00)
127,000.00
5,000.00
6,000.00
138,000.00

42,000.00
5,000.00
7,000.00
11,000.00
15,000.00
3,800.00
33,000.00
22,500.00
5,250.00
8,000.00
7,000.00
7,000.00
7,000.00

(54,000.00)

(119,550.00)
(35,550.00)
(35,550.00)

Balance de Situacin General

Almacn "Bajate de la Moto"
Propiedad del Sr. Antonio Dubon
Al 31de Diciembre de 2,008

(-)
(-)
(-)
(-)

ACTIVO
NO CORRIENTE
Vehculos
Depreciacin Acumulada Vehculos
Inmuebles
Depreciacin Acumulada Inmuebles
Mobiliario y Equipo
Depreciacin Acumulada Mobiliario y Equipo
Gatos de Organizacin
Amortizacin Acumulada Gastos de Orga.
CORRIENTE
Caja Chica
Caja y Bancos
Documentos por Cobrar
Papeleria y Utiles
Prima de Seguros
Clientes
Inventario de Mercadera
SUMA DEL ACTIVO

PATRIMONIO Y PASIVO
PATRIMONIO Y PASIVO
Capital Seor Garanda
Perdida del Ejercicio
(-) Cuenta Particular Sr. Garanda
PASIVO
NO CORRIENTE
Hipotecas
Provisin Prestaciones Laborales
CORRIENTE
Cuota Patronal IGSS por Pagar

I.V.A. (Acreedor)
Alquileres Cobrados Por anticipado
Proveedores
Documentos Por Pagar
IGSS Laboral Por Pagar
SUMA PASIVO Y PATRIMONIO

150,000.00
(91,500.00)
150,000.00
(31,250.00)
40,000.00
(24,000.00)
35,000.00
(7,000.00)
1,000.00
43,000.00
40,000.00
5,000.00
5,000.00
80,000.00
60,000.00

221,250.00

234,000.00
455,250.00

334,000.00
(35,550.00)
(10,000.00)

(45,550.00)

288,450.00

40,000.00
19,000.00

59,000.00

2,000.00
9,000.00
6,000.00
60,000.00
30,000.00
800.00

107,800.00
455,250.00
0.00