LA EMPRESA

Concepto:
Es una unidad productiva dedicada y organizada para la explotacin de una actividad
econmica. Es el sujeto o ente que promueve o dirige la actividad econmica . Esta etapa del
proceso administrativo comprende la influencia del administrador en la realizacin de los
planes, obteniendo una respuesta positiva de sus empleados mediante la comunicacin, la
supervisin y la motivacin.
Es una entidad la cual tiene como objetivo comn el liderar y satisfacer un mercado obteniendo
as un beneficio.
Importancia:
Su fin es promover el crecimiento y desarrollo de un pas, siendo fuente generadora de
trabajo. Pone en marcha todos los lineamientos establecidos durante la planeacin y la
organizacin. Su calidad se refleja en el logro de los objetivos, la implementaron de mtodos
de organizacin, y en la eficacia de los sistemas de control.
Caractersticas:
Es una persona jurdica, porque es una entidad con derechos y obligaciones
establecidas por la ley.
Es una unidad jurdica, porque tiene una finalidad durativa osea que su principal
propsito es obtener ganancias.
Ejerce una accin mercantil porque compra para producir y produce para vender.
Asume la total responsabilidad del riesgo de prdida, ya que los propietarios o
dueos son los nicos responsables de la marcha de la organizacin, pueden haber
prdidas como ganancias, entre otros.
Fines de

la Empresa:
Prestar un servicio o producir un bien econmico
Obtener un beneficio
Cambiar los valores consumidos para continuar con su actividad
Contribuir al desarrollo y progreso de la sociedad

Factores para formar una Empresa:

Bienes Materiales.- Son todas sus instalaciones para realizar su labor productiva, es
decir los edificios, instrumentos, herramientas entre otros con los cuales cuenta la
empresa, como tambin las materias primas, auxiliares productos terminados y el
dinero.
Hombres.- Existe una jerarqua entre los laboradores de las empresas teniendo
entre ellos a los obreros y empleados, supervisores, tcnicos, altos ejecutivos,
directores, etc.
Sistemas.- Son los bienes inmateriales de la empresa

Vocabulario

Anlisis: Distincin y separacin de las partes de un todo hasta llegar a conocer sus
principios o elementos.

Sistemas: Conjunto ordenado de norma s o principios , conjunto de elementos o

partes relacionadas o coordinados entre si.

Gestin: Hacer los trmites necesarios para lograr algn asunto.

Organizacin: Conjunto de los que componen un grupo organizado o una asociacin.
Cuerpo organizado social o polticamente.
Empresa: Obra o designio realizado, en especial cuando en l intervienen varias
personas, sociedad dedicada a actividades industriales y mercantiles integradas por
el capital y el trabajo como factores de produccin.
Administracin: Accin de dirigir o cuidar de los bienes o intereses de una persona o
entidad.
Activo: Se dice del funcionamiento mientras presta servicio y por extensin de todo
aquel que est prestando sus funciones.

Pasivo: Se dice de todo aquello que permanece inactivo.

Patrimonio: Aquello que constituye herencia comn de una colectividad.

Planificacin: Modo de realizar las cosas, serie de trabajos en que se divide una
actividad, establecer sistemas, instituciones, etc.

Direccin: Accin o efecto de dirigir o dirigirse , es una orientacin, sentido.

Control: Dominio que se ejerce sobre una persona o cosa.

Monopolio: Estructura de mercado en que un solo vendedor controla la oferta de un

producto.

Financiamiento: Aportar capital a una empresa o actividad.

Eficacia: Virtud, actividad, fuerza, y poder para obrar.

Exportacin: Conjunto de mercancas exportadas, enviar o vender mercancas y

bienes a otros pases.
Importacin: Introducir en un pas productos extranjeros.

Gasto: Producir lo justo para resarcirse de los costes, accin de gastar.

Costo: Coste o cantidad que se paga.

Prdida: Dao o menoscabo que se recibe en una cosa.

Inversin: Emplear dinero o tiempo.

GABINETE MINISTERIAL

Presidente del Consejo de Ministros: Jorge Del Castillo

Ministro de Relaciones Exteriores: Embajador Jos Antonio Garca
Ministro de Economa: Luis Carranza Ugarte
Ministro de Agricultura: Jos Salazar
Ministro de Comercio Exterior: Mercedes Araoz Fernndez
Ministro de Defensa: Allan Wagner Tizn
Ministro de Educacin: Jos Antonio Chang
Ministro de Energa y Minas: Juan Valdivia Romero
Ministra del Interior: Pilar Mazzetti
Ministra de Justicia: Mara Zavala
Ministra de la Mujer y Desarrollo Social: Virginia Borra
Ministro de la Produccin: Rafael Rey
Ministra de Trabajo: Susana Pinilla
Ministra de Transportes: Vernica Zavala
Ministro de Vivienda: Hernn Garrido Lecca
Ministro de Salud: Carlos Vallejo Sologuren

Tratado de Libre Comercio:

El Tratado de Libre Comercio tiene como fin la exportacin e importacin de
productos peruanos y extranjeros, ya que de una manera muy directa contribuye con el
desarrollo del pas obteniendo as beneficios como el de poder exportar y dar a conocer los
diferentes productos a otros pases obteniendo una ganancia lucrativa para el generador de
dichos productos, as mismo estara competiendo de igual a igual con otros productores,
tambin se podra decir que es una nueva fuente de trabajo ya que no slo exporta sino que
tambin importa productos beneficiando as mismo al pas incluyendo a los pobladores ya que
podra ser una fuente generadora de empleo al requerir las distintas empresas personal .
Adems cuenta con un punto ms a favor ya que est muy ligado a la potencia mayor en lo que
respecta a desarrollo entre otros como lo es Estados Unidos permitindoles desarrollarse
comercialmente .
Slo se espera que el tratado de libre comercio siga en pie de negociacin para as
poder continuar con el desarrollo de los productores y estos apoyen al desarrollo del pas,
siendo todos los beneficiarios.

AO DE LA CONSOLIDACIN DEMOCRTICA
Escuela Tecnolgica Superior de la Universidad Nacional de Piura

Profesor:
Cont. Ronald Savizky A.
Curso:
Constitucin y Gestin Empresarial
Alumna:
Ana Milagros Zapata Atocha
Especialidad:
Anlisis de Sistemas
Ciclo:
4 - Tarde

PIURA PER
2006

Presupuesto Para El Ao 2006

VICE MINISTERIO DE ECONOMA - DGAES PROYECCIN MINISTERIO DE ECONOMA - DGAES PROYECCIN

TRIMESTRAL DE LOS RECURSOS PBLICOS 2006

La Ley de Responsabilidad y Transparencia Fiscal (LRTF) tiene por objeto consolidar la confianza y
la
credibilidad en la poltica fiscal, asegurando la sostenibilidad de las finanzas pblicas y el crecimiento
sostenido en el largo plazo. Asimismo, la LRTF alienta en el pblico el debate y el anlisis ms
generalizado
de las medidas de poltica, fomenta la rendicin de cuentas por los formuladores de esas medidas y
la
credibilidad de las mismas, y de esta forma facilita el funcionamiento eficiente de los mercados
financieros.
El principal objetivo del programa econmico del gobierno peruano es alcanzar un crecimiento
econmico
alto y sostenido en el mediano y largo plazo, junto con bajas tasas de inflacin y un nivel de reservas
internacionales que garantice la sostenibilidad de las cuentas externas. Uno de los instrumentos
esenciales
para alcanzar este objetivo es la poltica fiscal, la cual debe manejarse con responsabilidad,
procurando que
el sector pblico alcance progresivamente el equilibrio fiscal en el mediano plazo, en concordancia
con el
principio general de la LRTF.
El creciente inters mundial por el escrutinio pblico de los gobernados hacia los gobernantes ha
incrementado el inters de la opinin pblica por los temas fiscales. Como parte de la Transparencia
Fiscal,
la LRTF estipula la elaboracin anual de un Marco Macroeconmico Multianual (MMM), que cubre el
ao
para el cual se est elaborando el presupuesto y los dos aos siguientes. El MMM comprende una
declaracin de principios de poltica fiscal, las metas de poltica fiscal y las previsiones sobre
supuestos
macroeconmicos y las correspondientes proyecciones fiscales y de endeudamiento pblico.
El cumplimiento de esta Ley, as como el seguimiento de su aplicacin, es responsabilidad del
Ministerio de
Economa y Finanzas. En ese sentido, la LRTF y su Reglamento prev un informe que contenga la
proyeccin trimestral para el primer ao del MMM, y la correspondiente actualizacin, de las
principales
variables fiscales pertenecientes al total de las entidades pblicas bajo el mbito de la Ley Anual de
Presupuesto del Sector Pblico; asimismo, dispone se revise tal proyeccin en forma trimestral. Por
este
motivo, se presenta la proyeccin trimestral actualizada para el ejercicio fiscal 2006 de los recursos
pblicos
y los correspondientes gastos financieros y no financieros, la misma que es compatible con las
metas
fiscales establecidas en el Marco Macroeconmico Multianual 2007-2009 actualizado al mes de
agosto del
2006.- DGAES PROYECCIN TRIMESTRAL DE LOS RECURSOS PBLICOS 2006

INFORME DE PROYECCIN TRIMESTRAL DE LOS RECURSOS

PBLICOS
CORRESPONDIENTE AL EJERCICIO FISCAL 2006
1. SITUACIN ACTUAL
Al segundo trimestre del 2006, las principales variables macroeconmicas mantienen el reflejo de un
buen desempeo de la actividad econmica, con 60 meses de crecimiento continuo del Producto
Bruto
Interno (PBI) que se sustenta en un mayor impulso de la demanda interna, principalmente en el tema
de
inversin.
Cuadro N1
Demanda y Oferta Global
(Variaciones porcentuales anualizadas)
2005 2006
I II III IV AO I II
I. Demanda Global
6,7 6,5 6,9 8,2 7,1 8,7 6,2
1. Demanda interna
4,1 4,6 6,1 7,1 5,5 10,3 7,2
a. Consumo privado
4,0 4,4 4,5 4,7 4,4 5,3 5,4
b. Consumo pblico
10, 16,5 6,0 15,9 9,8 7,9 8,8
c. Inversin bruta interna 1,7 4,2 12,7 11,2 7,4 33,1 12,4
Inversin bruta fija
6,3 12,3 14,7 19,8 13,6 22,6 15,8
i. Privada
6,7 12,7 16,5 19,1 13,9 24,0 16,4
ii. Pblica
3,3 9,4 4,8 22,1 12,2 11,3 12,4
2. Exportaciones
20, 117,5 10,6 12,9 14,9 1,5 1,4
II. Oferta Global
6,7 6,5 6,9 8,2 7,1 8,7 6,2
1. PBI
5,9 5,9 6,3 7,7 6,4 7,3 6,0
2. Importaciones
11,5 10,1 10,3 10,7 10,6 16,4 7,5
(1) Preliminar
(2) Comprende bienes y servicios no financieros.
Fuente: BCRP, MEF

El crecimiento del PBI bsicamente por el mayor impulso de la demanda interna acompaado por un
fuerte incremento de las importaciones de bienes ha generado un aumento importante de la oferta
global, alrededor del 7% en promedio del primer semestre, en comparacin con las cifras resultantes
de
los primeros semestres del 2005.
4

VICE MINISTERIO DE ECONOMA - DGAES PROYECCIN TRIMESTRAL DE LOS RECURSOS PBLICOS 2006

1.1. SECTOR REAL

Durante el primer semestre del 2006, la economa continu creciendo por encima de su tendencia de
largo plazo (ver Grfico N1).
Grfico N1
PBI*/ y tendencia de largo plazo
1991. I - 2006.II
9,8
9,9
10
10,1
10,2
10,3

10,4
10,5
10,6
10,7
1991:01
1992:01
1993:01
1994:01
1995:01
1996:01
1997:01
1998:01
1999:01
2000:01
2001:01
2002:01
2003:01
2004:01
2005:01
2006:01

LNPBI Y_LR
*/ Remueve la frecuencia estacional utilizando el filtro de Baxter & King (1995)

Es as que durante el primer semestre del presente ao se tiene un crecimiento del PBI de 6,6% en
gran
parte debido a la evolucin de los principales indicadores detrs de la demanda interna. El consumo
privado bsicamente por el aumento del ingreso disponible de las personas, asimismo, el aumento
del
consumo pblico comparado con el 2005, est explicado bsicamente por la iniciativa dirigida a
aumentar el gasto en proyectos pblicos que exigen un aumento del gasto corriente, as como el
aumento de los salarios.
Sin embargo, en mayor medida, el principal impulsador de la demanda interna recae en los mayores
niveles de inversin producto de aumentos en el sector construccin as como los proyectos mineros
que
se llevan a cabo a lo largo del ao. Asimismo, el aumento del gasto de capital impulsado
principalmente
por los programas de construccin de viviendas y obras pblicas de saneamiento e infraestructura
vial
iniciados en el gobierno anterior, ha permitido este aumento del gasto pblico en inversiones mayor
al
11% en comparacin con el 2005.
Por otro lado, el crecimiento de las exportaciones en los dos primeros trimestres del ao es inferior al
2%
en comparacin con el 2005 debido a la disminucin de precios de los principales commodities.
En trminos sectoriales, el desempeo favorable de la actividad productiva durante el primer
semestre
se sustent en la evolucin positiva de los sectores no primarios, que crecieron 7,6% en promedio;
principalmente la construccin, el comercio y los otros servicios. Los sectores primarios, por su
parte, se
5

VICE MINISTERIO DE ECONOMA - DGAES PROYECCIN TRIMESTRAL DE LOS RECURSOS PBLICOS 2006
incrementaron en 3,8%, basado en el mayor dinamismo de la minera metlica y la actividad
pecuaria;

siendo atenuado por el bajo crecimiento de las actividades pesquera, industrial procesadora de
recursos
primarios y agrcola. A ello, se agrega la recaudacin de impuestos a los productos y derechos de
importacin que experiment un crecimiento de 5,5% en trminos reales.
El sector construccin registr un incremento de 14,8%, debido principalmente a la mayor edificacin
de
viviendas asociadas a los Programas MIVIVIENDA y Techo Propio, as como al mejoramiento de
infraestructura y equipamiento urbano en el marco del Programa Mi Barrio. Del mismo modo,
continu el
dinamismo de la autoconstruccin por el crecimiento de la demanda interna, la ejecucin de
proyectos
municipales y regionales como resultado de las mayores transferencias de los canon y las regalas,
la
construccin de importantes redes viales en Lima como la nueva Va Expresa de la Avenida Grau, la
construccin de cadenas comerciales y de infraestructura relacionada a diversos proyectos mineros,
principalmente al proyecto cuprfero de sulfuros primarios de Cerro Verde en Arequipa.
Asimismo, en un contexto de altas cotizaciones internacionales, el sector minera e hidrocarburos
registr una expansin de 6,6%, explicado por el buen desempeo de la minera metlica, que creci
6,8% impulsado por la mayor extraccin de las empresas Barrick Misquichilca, sobre la basado del
proyecto Alto Chicama que inici operaciones a mediados del 2005; Shougang; Ares; Argentum; y
Southern. Por su parte, la produccin de hidrocarburos aument 1,6% como resultado de la mayor
extraccin de gas natural.
El sector manufactura creci 4,7% sustentado en la mayor produccin no primaria, que aument
5,5%
como resultado de la recuperacin de la demanda interna, el incremento de las exportaciones, y el
mayor dinamismo de las industrias vinculadas a la minera y construccin. En este contexto, la
produccin manufacturera de bienes intermedios, de consumo y de capital se increment en 7,9%,
3,6%
y 17,4%, respectivamente. El menor dinamismo de las industrias procesadoras de recursos
primarios,
que crecieron 1,2% en promedio, se debi a la menor produccin de harina y conservas de pescado,
y
de derivados del petrleo, la cuales fueron afectadas por la menor disponibilidad de recursos
hidrobiolgicos y la sustitucin por gas natural, respectivamente.
El sector agropecuario mostr un crecimiento de 3,2% como resultado de una mayor produccin
pecuaria, la cual aument 5,1% sobre la base de la mayor colocacin de pollos beb y mayor saca
de
ganado vacuno. Este resultado fue atenuado por la produccin agrcola que creci slo en 2,0%
como
consecuencia de una mayor produccin de: caf, arroz cscara, aceituna, caa de azcar, uva,
zapallo,
limn, pia, yuca, y frijol grano seco; y atenuado por la menor cosecha de: papa, maz amarillo duro,
alfalfa, manzana y otros, afectados por la falta de lluvias y los cambios de temperatura durante la
campaa agrcola 2005-2006.
El sector pesca se contrajo en 2,3%, debido a la menor captura de anchoveta (-28,9%), insumo para
el

que se estableci una cuota de captura de tres millones de toneladas para la temporada abril julio.
La
pesca destinada al consumo humano directo, por su parte, registr un crecimiento de 15,5% como
resultado de la implementacin de un rgimen de abastecimiento permanente a las diferentes
industrias.
6

VICE MINISTERIO DE ECONOMA - DGAES PROYECCIN TRIMESTRAL DE LOS RECURSOS PBLICOS 2006
Cuadro N2
PBI por sectores econmicos
(Variaciones porcentuales anualizadas)
I II III IV AO I II
Agropecuario 2,2 5,8 5,0 6,1 4,8 2,4 3,7
Pesca 13,6 2,0 -5,6 -2,3 1,2 27,6 -18,7
Minera e hidrocarburos 1,0 4,8 10,9 15,7 8,1 5,8 7,4
Manufactura 7,3 8,0 6,2 4,5 6,4 6,8 2,8
Procesadora de recursos primarios 4,9 5,1 3,9 3,9 4,5 7,4 -3,4
Industria no primaria 7,9 8,8 6,8 4,7 7,0 6,7 4,4
Construccin 2,2 6,9 10,6 13,3 8,4 16,3 13,2
Comercio 6,3 5,9 4,4 4,1 5,2 10,4 7,3
Servicios 1/ 6,2 4,9 5,8 8,3 6,3 6,9 7,0
VALOR AGREGADO BRUTO (VAB) 5,4 5,8 6,4 7,5 6,2 7,6 6,0
Impuestos y Derechos de Importacin 10,1 7,2 7,3 9,4 8,5 5,2 5,8
PBI 5,9 5,9 6,3 7,7 6,4 7,3 6,0
VAB primario 2,4 5,2 6,7 8,9 5,8 5,1 2,8
VAB no primario 6,2 5,9 6,1 7,2 6,3 8,2 7,0
1/ Incluye el PBI del Sector Electricidad y Agua.
Fuente: INEI y Proyecciones del MEF.

SECTORES ECONMICOS
2006 2005

1.2. PRECIOS Y TIPO DE CAMBIO

La inflacin acumulada al segundo trimestre del 2006 fue de 1,36% y la anualizada 1,83%,
resultado
que se ubica dentro del rango meta de inflacin estimada por el BCRP y consistente con la tasa
proyectada en el Marco Macroeconmico Multianual Revisado para el ao 2006. La inflacin en el
primer
semestre fue explicado principalmente por el incremento del gran grupo de consumo alimentos y
bebidas, que vari 2,64%, y atenuado por los menores precios de los grupos: alquiler de vivienda,
combustible y electricidad; cuidados y conservacin de la salud; y transportes y comunicacione s.
Por otro lado, el tipo de cambio promedio fue de S/. 3,29 por dlar estadounidense,
experimentando el
nuevo sol una apreciacin de 1,5% en el segundo trimestre de 2006 respecto al promedio del
trimestre
anterior. Este comportamiento es consecuencia de los altos flujos de capitales, tanto por el lado
comercial como por el lado financiero. Para el mismo periodo, en trminos reales, el nuevo sol se
depreci 0,2%. La apreciacin nominal del nuevo sol fue contrarrestada por el diferencial entre la
inflacin externa (0,6%) y la deflacin domstica (0,1%).
7

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1.3. COMERCIO EXTERIOR

En el segundo trimestre de 2006 las exportaciones de bienes aumentaron en 42,3%, alcanzando la
cifra de US$ 5 769 millones; mientras que las importaciones aumentaron en 20,2%, ascendiendo a
los

US$ 3 622 millones. El saldo de la balanza comercial alcanz la cifra de US$ 2 147 millones,
superior
en US$ 1 106 millones al supervit comercial del segundo trimestre de 2005. El comportamiento de
las
exportaciones se sustenta, principalmente, por el fuerte aumento en los precios de exportacin
(40,5%).
El aumento de los precios, se explica por las altas cotizaciones de los principales commodities de
exportacin: zinc (145,8%), cobre (109,1%), plata refinada (69,1%), oro (46,3%), y petrleo y
derivados
(34,1%). Asimismo, el valor de las importaciones se increment como consecuencia de una mayor
demanda de bienes de capital (28,4%) y de insumos (20,6%).

1.4. CUENTAS FISCALES

En el aspecto fiscal, el supervit econmico del Sector Pblico no Financiero al segundo
trimestre
del 2006 fue equivalente a 4,8% del PBI, superior en 2,3% del PBI al registrado en similar periodo
del
2005. El favorable resultado estuvo impulsado por el mejor desempeo del Gobierno General y las
empresas pblicas no financieras. Por otro lado, hubo un mayor pago de intereses con respecto al
primer semestre del 2005 (en S/. 314 millones).
Cuadro N3
Operaciones del Sector Pblico no Financiero
Mill. S/. % PBI Mill. S/. % PBI
1. Resultado Primario del SPNF 5 683 4,4 9 822 6,7
Gobierno General 5 317 4,1 9 434 6,4
Ingresos Corrientes 23 952 18,6 30 391 20,6
Gastos No Financieros 18 773 14,6 21 100 14,3
Ingresos de Capital 138 0,1 143 0,1
Empresas Pblicas no Financieras 367 0,3 388 0,3
2. Intereses 2 411 1,9 2 725 1,8
3. Resultado Econmico del SPNF 3 273 2,5 7 097 4,8
Fuente: MEF-BCRP

Ejecucin al Segundo Trimestre

2006 2005

Los ingresos corrientes del Gobierno Central

Al cierre del segundo trimestre del 2006 los ingresos corrientes del Gobierno Central mantienen
su
tendencia al alza, registrando una participacin respecto al PBI de 18,1% lo cual es superior a la
participacin registrada hasta el segundo trimestre del 2005 (16,0% del PBI). Esta mayor
participacin se
explica principalmente por los mayores ingresos obtenidos por Impuesto a la Renta, tanto en lo que
se
8

VICE MINISTERIO DE ECONOMA - DGAES PROYECCIN TRIMESTRAL DE LOS RECURSOS PBLICOS 2006
refiere a pagos a cuenta (pas de 3,5% a 4,8%) como de regularizacin (pas de 1,5% a 2,1%); as
como tambin, por la mayor recaudacin del Impuesto General a las Ventas (pas de 6,7% a 7,1%),
y
los mayores Ingresos No Tributarios (pas de 2% a 2,2%). Estos incrementos permitieron
compensar la

menor recaudacin, tanto del Impuestos a las Importaciones (pas de 1,2% a 0,9%) como del
Impuesto
Selectivo al Consumo (pas de 1,6% a 1,4%). Los menores ingresos por importacin es explicado
por la
reduccin de las tasas arancelarias, en el marco de los acuerdos con la Comunidad Andina y la
Organizacin Mundial del Comercio. Por su parte, los menores ingresos obtenidos por el ISC es
consecuencia de las sucesivas reducciones del ISC a los combustibles, con la finalidad de atenuar el
impacto de los precios internacionales del petrleo en el mercado interno.
Los gastos no financieros del Gobierno Central
Al segundo trimestre de 2006, los gastos no financieros del Gobierno Central, ascendieron a S/.
18
158 millones, monto superior en S/. 2 099 millones (variacin real de 10,4%) respecto a similar
periodo
de 2005. Esta evolucin se explica por el crecimiento real de los gastos corrientes no financieros
(9,7%)
y del gasto de capital (18,3%). Los gastos corrientes no financieros aumentaron como consecuencia
de
los mayores pagos en remuneraciones (5,8%), principalmente de los Gobiernos Regionales (S/. 214
millones), Educacin (S/. 86 millones), Salud (S/. 50 millones), Defensa (S/. 28 millones) e Interior
(S/.
32 millones) como resultado de las medidas ejecutadas en el 2005 y la aplicacin de la Ley N 28701
(26MAR06) mediante la cual se incrementa la Asignacin Especial Pedaggica Efectiva a los
docentes,
Asignacin Extraordinaria por Trabajo Asistencial (AETA) destinadas a las Direcciones Regionales de
Salud y la Asistencia Extraordinaria a los Profesionales de Salud.
El mayor gasto en bienes y servicios (13,3%) se debe a los sectores: ONPE (S/. 144 millones), JNE
(S/.
24 millones) y RENIEC (S/. 15 millones) debido a los dos procesos electorales presidenciales, as
como
en Educacin (S/. 33 millones), Defensa (S/. 17 millones), Transportes y Comunicaciones (S/. 17
millones), entre otros. Adems, ha contribuido en el incremento del gasto, un mayor pago por
comisin
de SUNAT (S/. 157 millones) producto de la mayor recaudacin, vales de combustibles (S/. 57
millones), PRONAA (S/. 61 millones) y pago por comisin al Banco de la Nacin (S/. 44 millones).
Por su parte, el crecimiento de las transferencias corrientes (11,2%) es consecuencia de la mayor
asignacin al FONCOMUN (S/. 291 millones), debido al crecimiento sostenido de la recaudacin, por
las
mayores transferencias de Canon a los Gobiernos Locales (S/. 603 millones) como resultado de una
coyuntura internacional favorable a los precios de los metales y al aumento de la produccin minera,
y
por las mayores transferencias a la ONP para el pago de pensiones del Sistema Nacional de
Pensiones
(S/. 128 millones). En cuanto a los gastos de capital, el crecimiento se debi a la mayores gastos en
inversin (20,5%).
El resto de entidades del Gobierno General
Al segundo trimestre 2006, el resto de entidades del Gobierno General present un supervit
primario

ascendente a S/. 854 millones, mayor en S/. 265 millones al registrado en el 2005, y obedece
principalmente al favorable desempeo de Essalud y la ONP.
Essalud present en el primer semestre del 2006 un supervit primario de S/. 86 millones, monto
que
contrasta en S/. 199 millones con el dficit obtenido en el primer semestre del 2005. El favorable
resultado obtenido, se debe bsicamente a los mayores ingresos por contribuciones (S/. 215
millones).
9

VICE MINISTERIO DE ECONOMA - DGAES PROYECCIN TRIMESTRAL DE LOS RECURSOS PBLICOS 2006
Por su parte, los gastos corrientes tambin aumentaron, pero en una menor magnitud (S/. 39
millones),
explicado casi en su totalidad por los mayores gastos en remuneraciones.
Por su parte, la ONP registr un resultado de S/. 193 millones, cifra superior a la registrada en similar
periodo del 2005 (S/. 43 millones). Este resultado se explica por el incremento en los ingresos
corrientes
(17%), producto del aumento de la recaudacin bruta en 16% y de las transferencias en 16%.
En relacin a los ingresos por transferencias, es de mencionar que hubo un incremento significativo
de
las provenientes del FCR (40%), explicado por el aumento de transferencias del SNP- FONAHPU.
De la
misma forma, las transferencias del sector pblico crecieron (29%) explicado por el aumento de
transferencias de Essalud.
Las empresas pblicas no financieras
Al mes de julio, el resultado primario acumulado y consolidado de las empresas pblicas no
financieras ascendi a S/. 388 millones, mayor en S/. 246 millones al registrado en similar periodo
del
ao 2005. Este favorable desempeo se fundamenta en la mejora obtenida en los resultados de las
empresas regionales de electricidad (S/. 88 millones), SEDAPAL (S/. 62 millones) y PETROPER
(S/.
26 millones). En el primer caso, el aumento en el resultado se explica porque la ejecucin de gasto
de
inversin fue menor al registrado el ao anterior, principalmente de EGECEN y EGASA. Por su
parte,
SEDAPAL registr un supervit acumulado de S/. 54 millones, monto que contrasta con el dficit
registrado a julio del 2005 (S/. 8 millones), y es explicado por los mayores ingresos obtenidos
acompaado de menores gastos de capital.

1.5. DEUDA PBLICA

El saldo de la deuda pblica al cierre del segundo trimestre de 2006 ascendi a US$ 29 727
millones,
del cual los pasivos externos alcanzan a US$ 22 039 millones y los internos a US$ 7 688 millones.
En
trminos de PBI, la deuda pblica total pas de 36,3% a fines del primer trimestre 2006 a 35,3% al
cierre
del segundo trimestre. Para fines del presente ao se estima que el saldo de la deuda pblica
alcance
los US$ 30 457 millones, representando un 32,8% del PBI.

Por fuente de financiamiento, los pasivos externos se descomponen en: Club de Pars con US$ 5
746
millones (26,1% de la deuda pblica externa total), organismos multilaterales con US$ 7 767
millones
(35,2%), bonos (Brady y Globales) con US$ 8 410 millones (38,2%) y otros con US$ 116 millones
(0,5%). Segn tipos de moneda, los pasivos externos se desagregan en: 67,9% en dlares, 11,8%
en
euros, 11,2% en yenes y 9,1% en otras monedas; mientras que segn tasas de inters, el 52,9% a
tasa
fija y un 47,1% a tasa variable.
Los pasivos internos de largo plazo ascendieron a US$ 7 269 millones y los de corto plazo a US$
419
millones. Los primeros de estos comprenden los crditos otorgados por el Banco de la Nacin por
US$
853 millones y bonos del Tesoro Pblico por US$ 6 416 millones, este ltimo incluye los bonos de
apoyo
al sistema financiero (US$ 238 millones), bonos soberanos (US$ 3 265 millones) y bonos de
reconocimiento a valor actualizado (US$ 2 807 millones), entre otros. De otro lado, el pasivo interno
de
corto plazo comprende la deuda al Banco de la Nacin y las obligaciones pendientes de pago
(deuda
flotante).
10

VICE MINISTERIO DE ECONOMA - DGAES PROYECCIN TRIMESTRAL DE LOS RECURSOS PBLICOS 2006
2. PROYECCIN TRIMESTRAL DE LOS RECURSOS PBLICOS PARA EL AO 2006

2.1. SUPUESTOS MACROECONMICOS DE LA LEY DE PRESUPUESTO DEL SECTOR PBLICO

Los supuestos macroeconmicos del Marco Macroeconmico Multianual 2007-2009 actualizado a
agosto del 2006, son los siguientes para el presente ao:
Crecimiento real del Producto Bruto Interno de 6,6% anual.
Tipo de cambio promedio anual de S/. 3,29 por US$.
Variacin acumulada del ndice de Precios al Consumidor de Lima Metropolitana de 1,5%.
Exportaciones FOB de US$ 22 730 millones.
Importaciones FOB de US$ 15 242 millones.
Precio del petrleo WTI de US$ 71.

2.2. TENDENCIAS ACTUALES

En el caso del precio internacional del petrleo crudo (WTI) se espera un aumento de 24,8% en el
2006
respecto al promedio del 2005, esto debido a la elevada demanda mundial, problemas polticos en
los
principales pases productores y factores especulativos. En tal sentido, se espera una fuerte
demanda
de combustibles por parte de EE.UU. y China, que son los principales consumidores mundiales y la
continuacin de la crisis nuclear en Irn (cuarto productor de crudo en el mundo), contribuiran a
mantener el precio elevado.
2.2.1. PRODUCTO BRUTO INTERNO

En trminos generales, se espera que para el 2006 la economa contine por la senda del
crecimiento,
favorecido por el actual contexto econmico internacional as como por los factores internos que
provocara una expansin agregada de 6,6%.
Se estima que el crecimiento contine siendo liderado por el sector construccin, cuyo crecimiento
ascendera a un 13,7% para este ao. Asimismo, la Manufactura no primaria crecera
aproximadamente
en 6,7%, en tanto que los sectores Comercio y Otros servicios registraran crecimientos de 8,0% y
6,9%,
respectivamente.
Se espera una expansin de 2,5% para los sectores primarios. En particular, el sector Agropecuario
registrara un ligero crecimiento (3,3%), el sector Pesca presentara una reduccin de 0,9% y el
sector
Minera e Hidrocarburos, 2,0%.
El crecimiento del 2006 estara impulsado por la demanda interna. El crecimiento del consumo
privado
(5,4%) estara fundamentalmente explicado por mejoras en el ingreso personal disponible y
aumentos en
el empleo. Del mismo modo, se estima que la inversin privada crecer 18,0% en el 2006, impulsada
por
las expansiones de planta en el sector industrial y los proyectos mineros y de energa, as como
tambin
por el relanzamiento del proceso de concesiones en infraestructura vial.
La absorcin del sector pblico (consumo e inversin) se incrementara en 10,4% como
consecuencia de
la expansin de la inversin pblica (34,3%). Este crecimiento sera explicado principalmente por las
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VICE MINISTERIO DE ECONOMA - DGAES PROYECCIN TRIMESTRAL DE LOS RECURSOS PBLICOS 2006
obras de infraestructura realizadas en el marco del "Shock de Inversiones" en proyectos de alta
rentabilidad social, a iniciarse a partir del segundo semestre del ao, as como por diversos
proyectos
ejecutados por los Gobiernos Regionales y Locales.
Cuadro N4
PBI por sectores econmicos
(Variacin porcentual real)
I II III IV AO
Agropecuario 2,4 3,7 3,4 3,3 3,3
Pesca 27,6 -18,7 -4,1 4,0 -0,9
Minera e hidrocarburos 5,8 7,4 0,7 -4,8 2,0
Manufactura 6,8 2,8 4,9 8,6 5,7
Procesadora de recursos primarios 7,4 -3,4 1,0 3,6 1,8
Industria no primaria 6,7 4,4 5,8 9,9 6,7
Construccin 16,3 13,2 12,1 13,3 13,7
Comercio 10,4 7,3 7,5 7,1 8,0
Servicios 1/ 6,9 7,0 6,5 7,4 6,9
VALOR AGREGADO BRUTO (VAB) 7,6 6,0 5,9 6,6 6,5
Impuestos y Derechos de Importacin 5,2 5,8 11,9 5,4 7,1
PBI 7,3 6,0 6,5 6,5 6,6
VAB primario 5,1 2,8 1,8 0,2 2,5
VAB no primario 8,2 7,0 7,0 8,2 7,6

1/ Incluye el PBI del Sector Electricidad y Agua.

Fuente: INEI y Proyecciones del MEF.

SECTORES ECONMICOS
2006

12

VICE MINISTERIO DE ECONOMA - DGAES PROYECCIN TRIMESTRAL DE LOS RECURSOS PBLICOS 2006
Cuadro N5
Demanda y Oferta Global
(Variacin porcentual real)
I II III IV AO
I. Demanda Global 8,7 6,2 8,9 8,2 8,0
1. Demanda interna 10,3 7,2 14,1 10,2 10,4
a. Consumo privado 5,3 5,4 5,4 5,4 5,4
b. Consumo pblico 7,9 8,8 12,3 12,3 10,5
c. Inversin bruta interna 33,1 12,4 49,5 24,6 28,4
Inversin bruta fija 22,6 15,8 21,3 22,0 20,5
i. Privada 24,0 16,4 20,8 12,0 18,0
ii. Pblica 11,3 12,4 24,8 57,7 34,3
2. Exportaciones 1,5 1,4 -12,7 -0,3 -2,7
II. Oferta Global 8,7 6,2 8,9 8,2 8,0
1. PBI 7,3 6,0 6,5 6,5 6,6
2. Importaciones 16,4 7,5 21,0 17,1 15,6
Fuente: BCRP, INEI y Proyecciones del MEF.

2006

2.2.2. PRECIOS Y TIPO DE CAMBIO

Para el 2006, se estima que el tipo de cambio promedio llegue a niveles de 3,29 nuevos soles por
dlar
estadounidense, experimentando una apreciacin de 0,2% con respecto al 2005. Asimismo, se
espera
que la inflacin acumulada se ubique alrededor de 1,5% y la promedio en 2,1%, cifras que se ubican
dentro del rango meta establecida por el BCRP (1,5% - 3,5%).
2.2.3. COMERCIO EXTERIOR
Se estima un saldo comercial de US$ 7 488 millones (7,1% del PBI) para el 2006, mayor en US$ 2
228
millones respecto al saldo alcanzado en el 2005, explicado por un mayor crecimiento esperado de
las
exportaciones (31,1%) en relacin al aumento esperado en las importaciones (26,2%). El dinamismo
de
las exportaciones tradicionales estara determinado principalmente por el cobre, zinc, oro, y petrleo
y
derivados. Por su parte, las exportaciones no tradicionales seran impulsadas por los sectores sidero
metalrgicos y joyera, agropecuario, minerales no metlicos y textil. Finalmente, el crecimiento de
las
importaciones estara reflejando la mayor demanda de bienes de capital e insumos, relacionadas a
la
mayor inversin privada y el crecimiento de la economa.
2.2.4. CUENTAS FISCALES
En general, los objetivos de poltica fiscal se mantienen, los mismos que se traducen en la reduccin
sostenida del dficit del Sector Pblico no Financiero, a travs de la elevacin de los ingresos y el
control

13

VICE MINISTERIO DE ECONOMA - DGAES PROYECCIN TRIMESTRAL DE LOS RECURSOS PBLICOS 2006
de los gastos. Para el 2006, la meta fiscal es compatible con un resultado econmico superavitario
del
Sector Pblico no Financiero equivalente al 0,6% del PBI.
Se espera un incremento de 22% en trminos reales en la recaudacin de ingresos de este ao,
impulsado por la mayor recaudacin del Impuesto a la Renta e Impuesto General a las Ventas. Esto
compensar la cada en la recaudacin por Impuestos a la Importacin, consecuencia de la
reduccin de
tasas arancelarias en el marco de los acuerdos con la Comunidad Andina y la Organizacin Mundial
del
Comercio , y del Impuesto Selectivo al Consumo, debido a las sucesivas reducciones del ISC a los
combustibles, con la finalidad de atenuar el impacto de los precios internacionales del petrleo.
Los gastos no financieros del Gobierno Central se estima crezcan 15,0% en trminos reales con
referencia al registrado el ao anterior, resultado de mayores gastos corrientes no financieros (11,2%
real) y gasto de capital (41,1% real). Este mayor gasto considera los Crditos Suplementarios
ascendente a S/. 1 928 millones aprobados a la fecha, la que se financiar principalmente con los
mayores ingresos que se recaudarn en el presente ao. Asimismo, se considera un crdito
suplementario por S/. 1 936 millones, solicitado por el Ejecutivo al Congreso de la Repblica, de los
cuales S/. 1 703 millones estn destinados a financiar diversos proyectos de inversin en todo el
pas.
Por su parte, el resto de entidades del Gobierno General se estima que alcancen un supervit
primario
equivalente al 0,3% del PBI, sustentado bsicamente en el resultado positivo de los gobiernos
locales,
producto de los elevados ingresos que esperan obtener principalmente de las transferencias por
Canon.
En lo referente a las empresas pblicas no financieras se estima que finalicen el ao con un
supervit
primario de alrededor de 0,1% del PBI, y se sustentara en los resultados de las empresas
regionales de
electricidad y PETROPER.

2.3. PROYECCIN TRIMESTRAL DE LOS RECURSOS PBLICOS

Considerando el escenario fiscal descrito anteriormente, la proyeccin actual de los recursos
pblicos
asciende a S/. 61 968 millones (no incluye incorporacin de saldos de balance) para el ao 2006,
superior en aproximadamente S/. 11 000 millones respecto del Presupuesto Institucional de Apertura
correspondiente. A nivel de fuentes de financiamiento, los mayores recursos pblicos provendrn de
las
fuentes Recursos Ordinarios y Canon, Sobrecanon y Regalas, producto de la mayor recaudacin
esperada, la misma que est asociada al mayor nivel de actividad econmica y al aumento del
precio de
los minerales en el mercado internacional.
Es importante sealar que el incremento significativo de los Recursos Ordinarios para el ao 2006,
se
explican fundamentalmente por el favorable escenario internacional que ha determinado niveles de

precios rcord para nuestros principales productos de exportacin. En este contexto y considerando
que
-por definicin- el escenario internacional es cambiante y voltil, estos recursos adicionales no
pueden
utilizarse para financiar gastos con carcter permanente sin poner en severo riesgo la sostenibilidad
de
las finanzas pblicas en el mediano plazo.
De otra parte, la proyeccin actual del servicio de la deuda pblica para el ao 2006 asciende a
S/. 14 068 millones, la misma que incluye la operacin de intercambio de bonos internos por
alrededor a
S/. 2789 millones realizada en junio pasado. As, el tope de gastos no financieros, por toda fuente de
14

VICE MINISTERIO DE ECONOMA - DGAES PROYECCIN TRIMESTRAL DE LOS RECURSOS PBLICOS 2006
financiamiento, asciende a S/. 47 901 millones, de acuerdo a la siguiente composicin, segn
fuentes de
financiamiento:
Cuadro N6
Recursos del Presupuesto del Sector Pblico
(Millones de S/.)
I Trim II Trim III Trim IV Trim 2006
FUENTES 1/ 13 001 18 476 15 572 14 919 61 968
Recursos Ordinarios 2/ 9 618 11 938 9 769 9 643 40 969
Canon y Sobrecanon 715 816 1 094 1 103 3 727
Participacin en Renta de Aduanas 3/ 55 60 58 62 235
Contribuciones a Fondos 4/ 396 377 437 388 1 599
Recursos Directamente Recaudados 5/ 1 095 1 084 1 062 1 114 4 355
Fondo de Compensacin Municipal 580 588 604 639 2 411
Recursos por Operac. Oficiales de Endeudamiento 6/ 496 3 581 2 522 1 926 8 525
Donaciones y Transferencias 46 32 26 43 147
USOS 13 001 18 476 15 572 14 919 61 968
Gastos no Financieros 7/ 10 208 13 051 12 229 12 413 47 901
Servicio de la Deuda Pblica 2 794 5 425 3 342 2 507 14 068
1/ Slo incluye los flujos del ao. No considera incorporacin de saldos de balance de ejercicios anteriores.
2/ Corresponde a los ingresos del Tesoro Pblico, deducidos las comisiones de recaudacin y servicios bancarios.
Incluye los recursos ordinarios para: gobiernos regionales y locales; FONCOR; Fondos para la monetizacin de productos (PL-480) y recursos para
la regin San Martn (Ley N 28575).
3/ Incluye el Gobierno Regional del Callao, fondo educativo y municipios del Callao.
4/ Incluye la transferencia por Bonos de reconocimiento del FCR.
5/ Comprende los ingresos generados por las entidades pblicas, incluyendo a las ETEs. No incluye a los gobiernos regionales.
6/ Incluye desembolsos de crditos (concertados y por concertar), la emisin de bonos del Gobierno Nacional, y las operaciones de intercambio de
bonos y prepago de JAPECO.
7/ Tope de gastos estimado e igual a los recursos pblicos deducido el servicio de la deuda pblica.
Fuente: Marco Macroeconmico Multianual 2007-2009 (Actualzacin al mes de agosto del 2006).

DIRECCION NACIONAL DEL PRESUPUESTO PUBLICO

La Direccin Nacional del Presupuesto Pblico es el rgano de lnea del Ministerio de Economa
y Finanzas, rector del Sistema Nacional de Presupuesto, encargado de la formulacin,
aprobacin, ejecucin y evaluacin del proceso presupuestario de todas las entidades y
organismos del Sector Pblico, con excepcin del Banco Central de Reserva del Per y la
Superintendencia de Banca,Seguros y Administradoras Privadas de Fondos de Pensiones. Esta
labor se rige por los principios de equilibrio, universalidad, unidad, especificidad, exclusividad y
anualidad. Depende directamente del Vice-Ministro de Hacienda.

Funciones de la Direccin Nacional del Presupuesto Pblico

Ejercer la rectora del Sistema Nacional de Presupuesto.

Programar, dirigir, coordinar, controlar y evaluar el presupuesto de lasentidades y
organismos del Sector Pblico.
Elaborar el anteproyectode la Ley Anual del Presupuesto.
Emitir las directivas y proponer los dispositivos legales pertinentes que regulen el
marco conceptual, tcnico, metodolgico y operativo de las actividades inherentes al
Sistema Nacional de Presupuesto.
Proponer las Asignaciones Presupuestarias para la elaboracin de los Presupuestos
Institucionales de los pliegos.
Efectuar la programacin del Presupuesto de Ingresos y Gastos.
Determinar los montos de las Asignaciones Trimestrales y de los Calendarios de
Compromisos, de acuerdo a los niveles sealados por la Ley y disponibilidad de la Caja
Fiscal.
Promover el perfeccionamiento permanente de la tcnica presupuestaria.
Emitir opinin autorizada en materia presupuestal.
Las dems funciones que le asigne el Vice-Ministro de Hacienda.

Para el cumplimiento de sus funciones la Direccin Nacional del Presupuesto Pblico cuenta con
la estructura orgnica siguiente:
- Despacho de la Direccin Nacional.
- Direccin de Normatividad.
- Direccin de Programacin y Evaluacin.
- Direccin de Presupuesto del Gobierno Nacional.
- Direccin de Presupuesto de Gobiernos Regionales.
- Direccin de Presupuesto de Entidades de Tratamiento Empresarial.
- Direccin de Presupuesto de Gobiernos Locales.
Funciones del Despacho de la Direccin Nacional
Asegurar el cumplimiento de la misin y funciones de la Direccin Nacional
delPresupuesto Pblico.
Programar, dirigir, coordinar, controlar y evaluar los presupuestos institucionales de
los Pliegos Presupuestales y Entidades de Tratamiento Empresarial.
Asesorar a la Alta Direccin del Ministerio en los asuntos de su competencia.
Representar a la Direccin Nacional del Presupuesto Pblico ante los organismos
rectores de los Sistemas integrantes de la Administracin Financiera del Sector
Pblico y dems organismos del Sector Pblico para las coordinaciones que a su mbito
corresponda.
Las dems funciones que le asigne el Vice-Ministro de Hacienda.

Funciones de la Direccin de Normatividad

Elaborar las Directivas para el Proceso Presupuestario del Sector Pblico y otras
normas de carcter presupuestal.
Elaborar el texto del Anteproyecto de la Ley Anual de Presupuesto del Sector Pblico
para cada Ao Fiscal.
Coordinar con los rganos Rectores de los Sistemas integrantes de la Administracin
Financiera del Sector Pblico, la elaboracin, modificacin y compatibilizacin de
normas relacionadas con el Sistema Nacional de Presupuesto.
Emitir opiniones tcnicas autorizadas en materia presupuestal respecto a proyectos de
normas legales, aspectos tcnicos o administrativos que incidan en el presupuesto del
Sector Pblico, as como en lo concerniente a aspectos no precisados en la normatividad
presupuestaria.
Sistematizar, concordar, difundir y evaluar las normas legales y administrativas que
incidan en el Sistema Nacional de Presupuesto.
Las dems funciones que le asigne el Director Nacional.

Funciones de la Direccin de Programacin y Evaluacin

Determinar el lmite mximo de la asignacin presupuestal anual, de acuerdo al Marco
Macroeconmico Multianual y a los estimados de los ingresos y gastos, de los
diferentes niveles de gobierno, realizados en coordinacin con los representantes de
las entidades pertinentes.
Efectuar la programacin del presupuesto anual sobre la base de un anlisis funcional,
geogrfico, sectorial e institucional de los gastos.
Efectuar el seguimiento global de la programacin y ejecucin del gasto, consolidando
las proyecciones de los gastos del Sector Pblico.
Proponer la Estructura Funcional Programtica y los Clasificadores de Ingresos y
Gastos.
Realizar el mantenimiento y el soporte tcnico de los aplicativos del Sistema de
Gestin Presupuestal.
Emitir opininsobre proyectos de normas legales y aspectos tcnicos de su
competencia.
Elaborar las propuestas de gastos para la reunin del Comit de Caja.
Elaborar la Exposicin de Motivos y presentar el detalle de la asignacin de recursos
contenidas en el Ante Proyecto de la Ley Anual de Presupuesto del Sector Pblico.
Coordinar el diseo e implementacin del sistema de evaluacin del presupuesto del
Gobierno Nacional, Regional y Local, as como de las Entidades de Tratamiento
Empresarial y proponer las directivas correspondientes.
Desarrollar investigaciones respecto a la calidad en la asignacin y uso de los recursos
pblicos por parte de las Entidades Pblicas.
Desarrollar y promover la aplicacin y el perfeccionamiento de instrumentos
administrativos que conlleven a una mejora en la eficiencia de la Gestin Pblica.
Desarrollar acciones para asegurar la adecuada difusin y transparencia de los
productos que genere la Direccin Nacional del Presupuesto Pblico, as como de la
estadstica presupuestaria, a travs de los medios disponibles.
Elaborar las evaluaciones presupuestarias de acuerdo con las normas establecidas por
la Ley de Gestin Presupuestaria del Estado.

Elaborar y mantener el plan anual de capacitacin en coordinacin con las entidades

bajo el mbito de la Direccin Nacional de Presupuesto, poniendo nfasis en los
procesos de formulacin, programacin, aprobacin, ejecucin y evaluacin
presupuestaria, as como promover la calidad de la gestin de dichas entidades.
Las dems funciones que le asigneel Director Nacional.

Funciones de la Direccin de Presupuesto del Gobierno Nacional

Efectuar proyecciones del gasto de los Presupuestos de los pliegos del Gobierno
Nacional.
Orientar, capacitar, emitir opinin y coordinar sobre los aspectos tcnicos con
lospliegos de su competencia, as como, participar en la elaboracin de lasDirectivas del
Proceso Presupuestario y otras normas de carcter presupuestal.
Revisar y evaluar las propuestas de los Conveniosde Administracin por Resultados de
los pliegos presupuestarios integrantes del Gobierno Nacional, as como emitir los
informes correspondientes.
Coordinar con la Direccin de Programacin y Evaluacin la evaluacin consolidada de
Entidades a su cargo, en los plazos y forma que lo establezca la normatividad vigente.
Coordinar con la Direccin de Normatividad los dispositivos legales correspondientes
para regular las fases del proceso presupuestario, en concordancia conlo dispuesto por
la Ley Marco de la Administracin Financiera del Sector Pblico, las Leyes Anuales de
Presupuesto del Sector Pblico, la Ley de Gestin Presupuestaria, y dems normas
vigentes.
Coordinar con los otros rganos del Ministerio de Economa y Finanzas, todos los temas
que tienen incidencia en el proceso presupuestario del Gobierno Nacional.
Elaborar las propuestas de asignacin presupuestaria para cada ao fiscal de los
pliegos del Gobierno Nacional.
Evaluar y proponer la estructura funcional programtica de los pliegos del Gobierno
Nacional.
Revisar el presupuesto institucional de apertura de los Pliegos del Gobierno Nacional.
Formular propuestas de las asignaciones trimestrales y decalendarios de compromisos
de los pliegos del Gobierno Nacional.
Efectuar el seguimiento del Marco Presupuestal autorizado y de la Ejecucin
Presupuestaria de los pliegos del Gobierno Nacional.
Evaluar las propuestas de Transferencias de Partidas y Crditos Suplementarios
solicitados para los pliegos del Gobierno Nacional.
Las dems funciones que le asigne el Director Nacional.

Funciones de la Direccin de Presupuesto de Gobiernos Regionales

Efectuar proyecciones del gasto de los presupuestos de los pliegos de los Gobiernos
Regionales.
Orientar, capacitar, emitir opinin y coordinar con los Gobiernos Regionales, as como,
participar en la elaboracin de las Directivas del Proceso Presupuestario y otras
normas de carcter presupuestal.

Revisar y evaluar las propuestas de los Convenios de Administracin por Resultados de

los Gobiernos Regionales, as como emitir los informes correspondientes.
Coordinar con la Direccin de Programacin y Evaluacin la evaluacin consolidada de
Entidades a su cargo, en los plazos y forma que lo establezca la normatividad vigente.
Coordinar con la Direccin de Normatividad los dispositivos legales correspondientes
para regular las fases del proceso presupuestario, en concordancia con lo dispuesto por
la Ley Marco de la Administracin Financiera del Sector Pblico, las Leyes Anuales de
Presupuesto del Sector Pblico ,la Ley de Gestin Presupuestaria, y dems normas
vigentes.
Coordinar con los otros rganos del Ministerio de Economa y Finanzas, todos los temas
que tienen incidencia en el proceso presupuestario de los Gobiernos Regionales.
Elaborar las propuestas de asignacin presupuestaria para cada ao fiscal de los
pliegos de los Gobiernos Regionales.
Evaluar y proponer la estructura funcional programtica de los pliegos de los Gobiernos
Regionales.
Revisar el presupuesto institucional de apertura de los pliegos de los Gobiernos
Regionales.
Formular propuestas de las asignaciones trimestrales y de calendarios de compromisos
de los pliegos de los Gobiernos Regionales.
Efectuar el seguimiento del Marco Presupuestal autorizado y de la Ejecucin
Presupuestaria de los pliegos de los Gobiernos Regionales.
Evaluar las propuestas de Transferencias de Partidas y Crditos Suplementarios
solicitados para los pliegos de los Gobiernos Regionales.
Las dems funciones que le asigne el Director Nacional.

Funciones de la Direccin de Presupuesto de Entidades de Tratamiento Empresarial

Efectuar proyecciones del gasto de los presupuestos de las Entidades de
TratamientoEmpresarial.
Orientar, capacitar, emitir opinin y coordinar sobreaspectos tcnicos con las
Entidades a su cargo, as como, participar en la elaboracin de las Directivas del
Proceso Presupuestario y otras normas de carcter presupuestal.
Revisar y evaluar las propuestas de los Conveniosde Administracin por Resultados de
las Entidades de Tratamiento Empresarial, as como emitir los informes
correspondientes.
Coordinar con la Direccin de Programacin y Evaluacin la evaluacin consolidada de
las Entidades a su cargo, en los plazos y forma que lo establezca la normatividad
vigente.
Coordinar con la Direccin de Normatividad los dispositivos legales correspondientes
para regular las fases del proceso presupuestario, en concordancia conlo dispuesto por
la Ley Marco de la Administracin Financiera del Sector Pblico, las Leyes Anuales de
Presupuesto del Sector Pblico,la Ley de Gestin Presupuestaria, y dems normas
vigentes.
Coordinar con los otros rganos del Ministerio de Economa y Finanzas, todos los temas
que tienen incidencia en el proceso presupuestario de las Entidades de Tratamiento
Empresarial.

Elaborar las propuestas de asignacin presupuestaria para cada ao fiscal de las

Entidades de Tratamiento Empresarial.
Evaluar y proponer la estructura funcional programtica de las Entidades a su cargo.
Revisar el Presupuesto Institucional de Apertura de las Entidades a su cargo.
Efectuar el seguimiento del Marco Presupuestal autorizado y de la Ejecucin
Presupuestaria, de las Entidadesde Tratamiento Empresarial.
Evaluar las propuestas de Transferencias de Partidas y Crditos Suplementarios
solicitados para las Entidades a su cargo.
Las dems funciones que le asigne el Director Nacional.

Funciones de la Direccin de Presupuesto de Gobiernos Locales

Efectuar proyecciones del gasto de los Presupuestos de los pliegos de los Gobiernos
Locales.
Orientar, capacitar, emitir opinin y coordinar sobreaspectos tcnicos con los
Gobiernos Locales, as como, participar en la elaboracin de las Directivas del Proceso
Presupuestario y otras normas de carcter presupuestal.
Revisar y evaluar las propuestas de los Conveniosde Administracin por Resultados de
los Gobiernos Locales, as como emitir los informes correspondientes.
Coordinar con la Direccin de Programacin y Evaluacin la evaluacin consolidada de
Entidades a su cargo, en los plazos y forma que lo establezca la normatividad vigente.
Coordinar con la Direccin de Normatividad los dispositivos legales correspondientes
para regular las fases del proceso presupuestario, en concordancia conlo dispuesto por
la Ley Marco de la Administracin Financiera del Sector Pblico, las Leyes Anuales de
Presupuesto del Sector Pblico,la Ley de Gestin Presupuestaria, y dems normas
vigentes.
Coordinar con los otros rganos del Ministerio de Economa y Finanzas, todos los temas
que tienen incidencia en el proceso presupuestario de los Gobiernos Locales.
Elaborar las propuestas de asignacin presupuestaria para cada ao fiscal de los
pliegos de los Gobiernos Locales.
Evaluar y proponer la estructura funcional programtica de las entidades a su cargo.
Revisar el presupuesto institucional de apertura de los pliegos de los Gobiernos
Locales.
Revisar con las Direcciones de lnea de la Direccin Nacional del Presupuesto Pblico,
los aspectos tcnicos presupuestarios que tengan incidencia en los Gobiernos Locales.
Coordinar con la Direccin de Programacin y Evaluacin e implementar
progresivamente los procedimientos y aplicativos informticos necesarios para el mejor
registro y procesamiento oportuno de la informacin presupuestaria de los Gobiernos
Locales.
Las dems funciones que le asigne el Director Nacional.

Uno de los puntos crticos en el tema presupuestal viene siendo la inversin pblica y la
capacidad de los gobiernos regionales para ejecutar oportuna y eficientemente los montos
asignados a estos fines. No podemos olvidar, por ejemplo, que los cambios institucionales

(incluyendo el proceso de descentralizacin) propiciaron una dramtica cada en los niveles de

ejecucin de la inversin pblica en el ao 2003, donde slo se lleg al 46%, como se observ en
la Cuenta General de la Repblica de ese ao.
Teniendo en cuenta dichos antecedentes, tenemos que concluir que la lucha por mayores
inversiones en las regiones no termina con el debate presupuestal sino que exige un
seguimiento de la ejecucin y el acompaamiento mediante acciones de fortalecimiento de
capacidades en los niveles descentralizados del Estado. De otro modo, poco importa que el
presupuesto para gastos de capital haya aumentado de S/. 6,394.8 millones en el presupuesto
de apertura del 2005 a S/. 7,293.5 millones en el proyecto para el 2006, lo que equivale a un
incremento del 14.1%. Del monto total para gastos de capital, el 89.8% corresponde a
inversiones, mientras que el saldo se divide entre inversiones financieras (S/. 225 millones) y
otros gastos de capital (S/. 520 millones).
Es importante destacar que ms de la mitad del presupuesto para inversin pblica est en
manos de los niveles descentralizados. Mientras que el gobierno nacional todava retiene el
46% del monto propuesto para el 2006, los gobiernos regionales representan el 15% y los
locales el 39% En el caso especfico de Piura, sin embargo, debe destacarse que la
transferencia de los recursos muestra un avance mayor: el gobierno nacional slo representa el
33%, frente al 21% de los gobiernos regionales y el 46% de los gobiernos locales.
Igualmente no es posible desconocer, por ejemplo, que se ha avanzado en la transferencia de
funciones a los gobiernos regionales. Segn el Grupo Propuesta Ciudadana, al 16.05.2005, los
gobiernos regionales haban logrado acreditarse en 841 de las 1,202 funciones a transferirse
(70%). Cabe sealar que el Gobierno Regional de Piura logr hacerlo exitosamente en 60 de las
63 funciones consideradas. Pero tampoco podemos ignorar que la transferencia de funciones no
implica necesariamente mayores recursos para las regiones ni garantiza una mejora en la
calidad del gasto pblico.
En este contexto, es interesante la inclusin de dos dispositivos en el Proyecto de Ley
N13576, que podran ayudar a eliminar algunos "cuellos de botella" que vienen obstaculizando
la ejecucin del presupuesto asignado a proyectos de inversin.
La primera de ellas es la Cuarta Disposicin Final, que faculta a los gobiernos regionales y
locales a utilizar una parte de los recursos provenientes del canon y regalas (20%) para cubrir
los gastos que demandan la elaboracin de perfiles, gastos de los procesos de seleccin y
mantenimiento de obras de infraestructura. Como se sabe, las regiones venan enfrentando
serios problemas para desarrollar proyectos de inversin viables ante el Sistema Nacional de
Inversin Pblica (SNIP), cuyos estrictos controles muchas veces no podan ser superados por
las propuestas generadas en las regiones. Y, cuando se lograba superar este obstculo y se
ejecutaba el proyecto, ste terminaba languideciendo por falta de recursos para su adecuado
mantenimiento. Con el texto propuesto se podrn levantar estas restricciones.
La segunda propuesta es el reconocimiento de la necesidad de agilizar el proceso de aprobacin
de los proyectos de inversin, pero no eliminando los controles de calidad del SNIP sino
dotando de mayores capacidades a los gobiernos regionales. Una de las maneras de hacerlo es

la contratacin de tcnicos y especialistas en materia de evaluacin de proyectos para que

apoyen a los gobiernos regionales y locales en estos procesos, tal como se propone en el literal
g) de la Quinta Disposicin Final. Sin embargo, hay que tener cuidado con la aplicacin de este
dispositivo, ya que la entidad encargada de la contratacin directa sera el MEF, lo que podra
significar la conformacin de equipos tcnicos que no incorporaran necesariamente a los
cuadros profesionales locales, que tienen un mayor conocimiento de la problemtica local y que
constituyen un capital humano que se quedar en la zona, a diferencia de los tcnicos limeos,
que una vez terminada su labor retornaran a la capital.
En conclusin, el inminente debate del presupuesto 2006 no debe limitarse a un anlisis de
cifras sino que debe reflejar una profunda conviccin a favor de la descentralizacin, no slo
como reasignacin de las responsabilidades de gasto sino como un proceso de fortalecimiento
de capacidades regionales y locales que permita mejorar el nivel de vida en todo el pas.