EVALUACIN ECONMICA DE PROCESOS

FORMATO GUIA PARA LA PRESENTACIN DEL PROYECTO DE ANALISIS Y

FACTIBILIDAD DE UNA PLANTA DE:
BIODIESEL A PARTIR DE ACEITE DE COSINA USADO

INTEGRANTES:
Rodrigo Hernndez Palomeque
Hctor Martnez Garca
ngel Velzquez Garca
Rubn Daniel Moreno Lpez

ndice

1. Objetivos......................................................................................................................4
2. Descripcin del proyecto..............................................................................................4
2.1.Descripcin y caractersticas del negocio...............................................................4
2.2.Breve historia del proyecto.........................................................................................6
3. Anlisis del mercado y de la competencia....................................................................7
3.1.Descripcin del producto o servicio ......................................................................8
3.2.Descripcin del mercado del producto o servicio. ................................................8
3.3.Anlisis de la competencia directa e indirecta.......................................................9
3.4.Comparacin del (los) producto (s) con los de la competencia............................9
3.5.Estrategia de promocin y ventas.......................................................................11
3.6.Tendencias del mercado meta ...........................................................................11
4. Aspectos tcnicos de produccin...............................................................................12
4.1.Localizacin del negocio......................................................................................12
4.2.Descripcin del rea de produccin....................................................................12
4.2.1. Criterios para definir la ubicacin...............................................................14
4.2.2. Descripcin del local o instalacin............................................................14
4.2.3. Plano de distribucin de maquinaria y equipo...........................................17
4.3.Descripcin del proceso productivo.......................................................................n
4.3.1. Descripcin de materias primas e insumos (tipo, origen y disponibilidad)..n
4.3.2. Descripcin del proceso...............................................................................n
4.3.3. Capacidad instalada ....................................................................................n
4.3.4. Programa de produccin .............................................................................n
5. Aspectos generales de la organizacin y administracin del proyecto.......................n
5.1.Marco legal de la organizacin..............................................................................n
5.1.1. Constitucin legal del negocio ...................................................................n
5.1.2. Rgimen fiscal y obligaciones......................................................................n
5.1.3. Permisos y licencias requeridos para funcionamiento................................n
5.2.Organizacin para la operacin y Administracin.................................................n
5.2.1. Organigrama................................................................................................n
5.2.2. Funciones de los diferentes puestos...........................................................n
5.2.3. Periodo de operacin; das trabajados al ao y turnos por da ..................n
5.2.4. Recursos humanos requeridos para el negocio..........................................n
6. Aspectos econmicos y financieros.............................................................................n
6.1.Necesidades de inversin .....................................................................................n
6.1.1. Inversin de maquinaria, equipos y accesorios...........................................n
6.1.2. Inversin en capital de trabajo.....................................................................n
6.1.3. Necesidades totales de inversin ...............................................................n
6.2.Estructura financiera y Origen de los recursos .....................................................n
6.3.Presupuesto de ventas o ingresos .......................................................................n
6.4.Presupuesto de egresos .......................................................................................n
6.4.1. Cantidad y costo de materias primas e insumos.........................................n
6.4.2. Costos y gastos de operacin......................................................................n
6.5.Resultados financieros .........................................................................................n
6.5.1. Utilidades......................................................................................................n

6.5.2. Generacin de efectivo. ..............................................................................n

6.6.Evaluacin financiera y econmica ......................................................................n
6.6.1. Punto de equilibrio ......................................................................................n
6.6.2. Rentabilidad. ...............................................................................................n
7. Cronograma de instalacin del proyecto .....................................................................n
8. Valoracin global del proyecto.....................................................................................n
8.1.Anlisis de fortalezas, oportunidades, debilidades y amenazas (FODA).............n

1. OBJETIVO

Producir biodiesel a partir de aceite usado de cocina como alternativa para el

desarrollo sustentable mediante el proceso de una planta productora de
biodiesel. Ser uno de los principales competidores en la produccin de biodiesel
capaces de abastecer las demandas de la poblacin en el mercado estatal,
nacional y exportar el producto a la unin americana. Crear nuevos diseos para
un mejor reconocimiento de la marca, as mismo optimizar la produccin que
satisfagan las necesidades del consumidor.

2. DESCRIPCION DEL PROYECTO

2.1. DESCRIPCION Y CARACTERISTICAS DE LA EMPRESA
En este presente proyecto describiremos las caractersticas principales de
idea de negocio y la descripcin ya que se muestra el desarrollo para la
elaboracin del producto denominado biodiesel a partir de aceite usado de cocina
que se desechan principalmente en
los restaurantes de la regin, se
implementar dejando recipientes en los restaurantes donde habr convenio
contribuyendo con la recoleccin adecuada de este desecho orgnico para facilita
su reutilizacin en forma de combustible, una vez llenos estos contenedores sern
llevados a la planta de produccin donde por medio de un proceso qumico se
dar paso a la elaboracin de biodiesel.
El proyecto se realizar con fines sustentables para el medio ambiente ya
que estos residuos van a parar al sistema de drenaje y a los cuerpos de agua de
la entidad, estos aceites entran a las alcantarillas principalmente
desde
establecimientos comerciales de preparacin de comida que no tienen mtodos
adecuados como trampas para controlar las grasas y ambiente y tambin se
realizar con fines econmicos para generar fuentes de empleo que contribuya a
la economa del estado por la sector empresarial hace que un estado se mantenga
econmicamente estable.
Comnmente el estancamiento y derrame de desages se da cuando la
grasa se acumula lo cual puede causar daos al medio ambiente y a la salud. Se
llevara a cabo la transformacin de un aceite usado de cocina para la obtencin de
biodiesel, este proyecto est basado en la sustentabilidad y conservacin del
medio ambiente ya que 1 litro de aceite contamina 1000 de litros de agua, y de
una solucin ecolgica obtener beneficios econmicos.

Se emplear el combustible en empresas del sector agrcola y transporte

pblico donde la maquinaria podra utilizar biodiesel. Los principales competidores

ante nuestro producto son empresas que generan biodiesel a partir de granos o
palmas de aceite, ante esto no hay competencia por la materia prima que se
adquiere de los restaurantes y al ser un producto obtenido a partir de un desecho
el costo de nuestro biodiesel es menor comparado al biodiesel que se obtiene
mediante los granos y palma de aceite.
En la prctica, diversas materias primas pueden ser empleadas en la
produccin de alcoholes y biodiesel; sin embargo, es justo considerar que el costo
de elaboracin de cada litro o galn, depende categricamente de las
caractersticas de la materia prima utilizada y del tipo de proceso o tecnologa
instalada para su obtencin. Existen varios tipos de alcoholes combustibles, pero
los ms conocidos y recomendados son el metanol, el etanol y en menor
importancia el propanol y el butanol.
Las ventajas de esta iniciativa frente a otras el proceso de adquisicin de la
materia prima (aceite usado), por ser un desecho de los comercios de comida, su
adquisicin tendr un bajo costo con respecto a los precios de fabricacin a partir
de la palma de coco o semillas debido a que en estos procesos el aceite debe
obtenerse a partir de un cultivo. Adems el incremento en la produccin de
biocombustibles pondra poner en riesgo la seguridad alimentaria y aumentara los
precios de ciertos alimentos si tierras destinadas a la siembra de cultivos
alimenticios se utilizan para la produccin de biocombustibles, o si se reemplaza la
finalidad original de esos cultivos y se usan para la produccin de biocombustibles.
Frente al disel sus principales ventajas son: tiene mayor lubricidad que el disel
de origen fsil, por lo que extiende la vida til de los motores. Es ms seguro de
transportar y almacenar, ya que tiene un punto de inflamacin 100C mayor que el
disel fsil. El biodiesel podra explotar a una temperatura de 150C. Las
habilidades que poseo son en el rea de administracin y en el rea de procesos,
el equipo en general posee conocimiento s en el rea de procesos ya que todos
estn orientados a la ingeniera qumica. Las cadenas agroindustriales generaron
una enorme competitividad, a partir de la combinacin de la tecnologa de la
informacin, de la industria biotecnolgica, metalmecnica, qumica y comercial.
Sumando el entrelazamiento comercial, amasado en un siglo y medio de
vinculacin con el mundo en acelerada globalizacin, generaron toda clase de
oportunidades para el sector. Y, en consecuencia, para el pas. Como se ha
mencionado anteriormente la gran innovacin en este proyecto ser el hecho de
elaborar un biocombustible a partir de aceite usado, lo cual le dar un valor
agregado a un desecho, que si bien antes lo tiraban y en muchos casos iba directo
a las alcantarillas y tapaba los conductos, adems de que se ocasionaba la
contaminacin de agua.
2.2. Breve historia del proyecto

INDUSTRIAS QUIMICA AURUM HARD SA de C.V nace con el propsito

fundamental de la sustentabilidad del medio ambiente y bajo el desarrollo de una
creacin de nuestra propia fuente de empleo en esta sociedad cada vez ms
competitiva.
El inters de diferentes alternativas para lograr resolver las crecientes
dificultades que plantean su desarrollo, la alimentacin de su poblacin y en
particular la alimentacin de los pases en va de desarrollo. De igual manera la
creciente demanda energtica vaticina a corto y mediano plazo el agotamiento de
las reservas de hidrocarburos y complementariamente un notorio deterioro de los
recursos naturales, en especial el agua, que est siendo contaminada y el suelo,
erosionado. Con el objetivo de prevenir cambios irreversibles y reducir el impacto
de los gases invernadero sobre el clima del planeta, muchos pases han decidido
apostar a estrategias de diversificacin de la produccin de energa, utilizando
fuentes renovables. La sustitucin de combustibles derivados del petrleo por
biocombustibles, permite una reduccin en las emisiones de CO2, generada por
fuentes mviles, lo cual indica que los biocombustibles pueden significar una
opcin, no sin interrogantes.
La nueva industria agroenergtica, a diferencia de la industria petrolera, implica
una cadena productiva que impacta en forma ms directa a los diferentes sectores
de la economa, especialmente en lo referente a la generacin de empleo,
desarrollo agrcola y agroindustrial. La adicin de los biocombustibles en las
mezclas, mitiga parcialmente las necesidades de importacin de hidrocarburos, lo
que sustenta la poltica nacional de biocombustibles frente a la balanza comercial
energtica.
3. Anlisis del mercado y de la competencia.
3.1. Descripcin del producto o servicio.
Tomando en cuenta que gran parte de la poblacin ocupa aceite para cocinar; se
implement un uso para que ste aceite quemado cree una alternativa ecolgica
llamado biodiesel. El cual, al ser probado en lmparas de alcohol demuestra su
viabilidad y sustentabilidad. Esto denota que es una inversin favorable para crear
un combustible con los residuos del aceite comestible usado en hogares
mexicanos, lo que ayudar a tener una opcin diferente y sobretodo sustentable,
al utilizar un recurso de desecho. Describir el bien o servicio de que se trate, sus
principales caractersticas, as como los beneficios de su uso.
El biodiesel generado a partir de aceite usado se pretende usar en automviles de
combustin a disel, el tamao de la planta ser para solventar XXX clientes de
consumo aprximado de XXX, las posibilidades de crecimiento tienden a XXX.

Los expertos sostienen que en los prximos aos el sector de los biocombustibles
seguir expandindose pero a un ritmo diferente. Las previsiones indican que el
mercado mundial de bioetanol se duplicar, debido principalmente a la rpida
expansin de los biocombustibles en Estados Unidos, y el de biodisel crecer
considerablemente en Europa.
Sin embargo, segn los datos que maneja el GBC (Global Biofuels Center)4,
Estados Unidos lider en 2010 el ranking de la capacidad de produccin por
pases, tanto en bioetanol como en biodisel. En este segundo caso, con una
capacidad similar a la de Alemania y Espaa.

Biodiesel
Pas
Millones de litros
1 Estados Unidos
5.912,17
2 Alemania
5.047,81
3 Espaa
5.023,19
4 Indonesia
4.262,31
5 Brasil
4.160,28
6 Malasia
4.091,18
7 China
3.906,09
8 Argentina
3.636,28
9 Francia
2.926,11
10 Tailandia
2.771
Total
40.0239
Tabla1. Fuente: Global Biofuels Center

3.2. Descripcin del mercado del producto

El biodiesel posee las mismas propiedades del combustible disel empleado en
automviles, camiones y autobuses y puede ser mezclado en cualquier porcin
con el disel obtenido en la refinacin de petrleo.
Dentro del proceso para la produccin de biodiesel, se genera un subproducto
denominado glicerol en un porcentaje aproximadamente de 10 por ciento de la
produccin de biodiesel. Este subproducto puede ser empleado como insumo en
la industria del plstico, pintura, conservadores, cosmtica, farmacutica,
explosivos, etc.

La SENER, en colaboracin con el Banco Interamericano de Desarrollo (BID) y la

Agencia de Cooperacion Tcnica Alemana (GTZ), realic un estudio para analizar
el potencial de produccin y uso del biodiesel como combustible para el sector de
transporte en Mxico. En el estudio se plantean los siguientes escenarios:
1) Mezcla del 5% de biodiesel en volumen en el disel convencional.
2) Mezcla del 10% de biodiesel en volumen en el disel convencional.
La siguiente tabla muestra la demanda estimada de biodiesel, tomando en cuenta
la demanda esperada de disel derivado de petrleo para cada uno de los
escenarios.
Demanda esperada de Biodiesel 2010-2016
Miles de litros por da
2010
2011
2012
Diesel 45474
46746
48018
Escenari 2,312
2,337
2,401
o1
Escenari 4,547
4,892
4,929
o2
Tabla2. Fuente: SENER-BID-GTZ

2013
49210
2,435

2014
50912
2,503

2015
52921
2,693

2016
53,302
2,701

5,072

5,215

5,358

5,398

Consumidores de Biodiesel en Mxico.

Industria automotriz: Autotransportes: ADO, Turbus.
Automviles con motores a disel: Principal consumidor.

3.3. Anlisis de la competencia directa e indirecta

Biodiesel C4 competencia directa- precio $12
Fortalezas y debilidades de Biodiesel C4

Biodiesel C4, aprovecha el aceite procesado para fabricar combustible. Esta

compaa tiene una base de 700 restaurantes proveedores en el Distrito Federal y
1,500 a nivel nacional, entre restaurantes y hoteles, quienes donan el aceite que
usan para la preparacin de los alimentos.
La planta est en el Distrito Federal y tiene capacidad para producir 30 toneladas
de biocombustible al mes.
Una ventaja para nuestra empresa y debilidad para Biodiesel C4, es que en
Tabasco no cuentan con centro de acopio para aceite usado.
PEMEX competencia indirecta- precio $12.73
Fortalezas y debilidades de PEMEX
Siendo la principal industria proveedora de combustible en Mxico su capacidad
de servicio es suficiente ante la demanda de automovilistas. La ventaja de nuestro
producto es que las emisiones de CO 2 se reducen en 90%. La desventaja del
diesel de PEMEX es que su precio aumenta mensualmente, aprovechando ese
beneficio ecolgico y econmico se pretende mostrar los beneficios del biodiesel a
los consumidores
3.4. Comparacin del (los) producto (s) con los de la competencia
La tabla muestra las caractersticas de los principales competidores dentro de la
repblica mexicana y pases vecinos.
Principales competidores ante el Biodiesel AURUM HARD S.A de C.V
Empresa
Productor
Comercializado Caractersticas
r
Purolite
x
Tipo
de
empresa:
Productor/
(Biodiesel)
fabricante
Ofrece: Productos de consumo
Pas de Origen: Estados Unidos
Regiones
atendidas:
Repblica
Mexicana
Capacidad: 300 ton/ao
AIR
x
Tipo
de
empresa:
Productor/
LIQUIDE
fabricante
(Biodiesel)
Ofrece: Biodiesel, CO2, Etanol,
gases comprimidos.
Pas de origen: Brasil
Regiones atendidas: Sudamrica.
Capacidad: 200 ton/ao

PEMEX
(DIESEL)

Ecopor
(Biodiesel)

Pitey
(Biodiesel)

Ecofuel
(Biodiesel)

Tipo
de
empresa:
Productor/
fabricante
Ofrece: Productos derivados del
petrleo
Pas de origen: Mxico
Regiones
atendidas:
Republica
Mexicana y algunas zonas en el
extranjero.
Capacidad: 62.700 ton/da
Tipo de empresa: Comercializacin/
aplicacin
Ofrece: Productos y servicios
industriales
Pas de origen: Colombia
Regiones atendidas: Sudamrica
Capacidad: 10.200 ton/ao
Tipo de empresa: Produccin/
comercializacin
Ofrece: Biodiesel
Pas de origen: Argentina
Regiones atendidas: Sudamrica.
Capacidad: 18.000 ton/ao
Tipo de empresa: Produccin /
comercializacin
Ofrece: Biodiesel
Pas de origen: Espaa
Regiones atendidas: Estados Unidos
y Sudamrica.
Capacidad: 240.000 ton/ao

Tabla3. Fuente: CONAE

La principal ventaja que encontrar con nuestro biodiesel ser dentro de los
parmetros ms notables, la reduccin de los niveles de contaminacin de los
cuerpos de agua en Tabasco, las empresas extranjeras producen el biodiesel a
partir de la cosecha de aceite y nosotros lo reutilizamos para contribuir a reducir el
impacto ecolgico que produce tirar aceite al drenaje. Tambin encontrar la
disposicin inmediata del producto debido a que el centro de distribucin y
almacenamiento estar dentro de la ciudad, esto ayudar a mantener los precios
estables del combustible.

3.5. Estrategia de promocin y ventas

El producto se dar a conocer por medio del marketing general, partiendo de
medios de comunicacin masiva como la televisin (comerciales y anuncios en
programas), internet, peridicos y anuncios en espectaculares. Nos caracterizara
la representacin de nuestro producto. El biodiesel llegar al consumidor final por
medio de canales de distribucin, con agentes implicados en el proceso los cuales
harn una planificacin de acuerdo a la demanda de producto a mayoristas y
minoristas, la distribucin fsica ser por transporte, los cuales llevarn el biodiesel
hasta los clientes que lo soliciten, tambin la planta tendr un centro de
distribucin integral, contando as con un punto de venta fijo en la planta y
distribucin dentro de la zona. El mensaje a proyectar dentro de nuestra
propaganda sern las caractersticas del producto debido a que pocos conocen el
biodiesel y su rendimiento, los beneficios econmicos y ecolgicos.
Nuestro plan a seguir ser el siguiente:

3.6. Tendencias del mercado meta.

La produccin anual de biodisel en Estados Unidos siendo este el mayor
productor de Biodiesel fue de aproximadamente 570 millones de litros en 2013,
(80% a partir de la soya, 19% de grasa amarilla y un 1% de otros cultivos). En
enero de 1999 slo algunas flotas utilizaban biodisel, para septiembre de 2001, el
nmero se increment en ms de un 100%. La principal aplicacin vehicular que
se tiene del biodisel en este pas esta en las flotas vehiculares del ejrcito as
como de agencias gubernamentales, sin embargo los gobiernos estatales y el
Ministerio de Energa han venido trabajando en expandir el mercado del biodisel
en base al reconocimiento que obtuvo el empleo de biodisel (B100) como
combustible alterno. Entre los gobiernos estatales ms activos en promover el uso
del biodisel se encuentra el de Minessota; que a partir del ao 2010 promovi un

mandato para que el disel destinado al autotransporte contenga un 2% de

biodisel.
4. Aspectos tcnicos de produccin.
4.1. Localizacin del negocio.
La planta productora de biodiesel tendr una localizacin en el municipio
del centro Tabasco localizada en la zona industrial Medelln 2da seccin
carretera Villahermosa- ciudad del Carmen frente al fraccionamiento lagunas III
etapas.
La localizacin geogrfica del proyecto de negocio es una decisin de tipo
estratgico, vital para la viabilidad de la misma. Dicha decisin depender de
ciertos factores que pueden favorecer o perjudicar la actividad econmica
presente y futura del negocio en una determinada localidad, municipio, zona o
regin.
La eleccin del local para instalar el negocio es una decisin bsica. Se
piensa si puede plantear impedimentos es decir que dificultades tendiramos
para la ampliacin de la empresa y examinar detenidamente su superficie, su
distribucin en planta, su coste y forma de adquisicin (alquiler, compra,
leasing/arrendamiento ), la reglamentacin que puede afectarle, etc..

4.2. Descripcin del rea de produccin

4.2.1. Criterio de ubicacin
Los procesos de anlisis de la empresa se basa en el potencial de anlisis de la
tecnologa, estructura, logstica, mercado y costo, se esperan estn concluidos a
fines concisos.
Segn datos aportados por diferentes medios, la base para sostener una
produccin a gran escala serian unas 1 a 5 hectreas para la instalacin de la
planta productora.
Los motivos por la que se determin la ubicacin de la planta sedan por las
siguientes razones:
Ubicacin con grandes dimensiones para satisfacer las necesidades a
futuro ya que cuenta con una dimensin de dos hectreas con visin de
hacer crecer la produccin.

 Zona cercana a la ciudad industrial y cercana a la cuidad de Villahermosa

por consecuencia se reduciran los costo en transportacin de la materia
prima.
la ubicacin perfecta en la zona industrial permitir a los clientes el acceso
fcil del producto
La capacidad instalada conjunta de las plantas extractoras, alcanza un
estimado 331.125 L de aceite usado por hora, encontrndose estas
instalaciones industriales principalmente en el estado de Tabasco.

En una zona aislada pero de trnsito peatonal o rodado elevado. Presenta

pocos competidores y es apropiado para la venta de productos de compra
habitual y de compra impulsiva, ya que se orienta a la
comodidad/proximidad al consumidor.
. Zonas perifricas: Son las zonas comerciales alejadas del centro pero
situadas en una importante red de comercio que no afectara en cuanto a
las competitividades.

Caractersticas.
Proximidad del mercado y clientes.
Visibilidad del local, agradable arquitectura y una buena iluminacin van a
determinar la capacidad de atraer la atencin del comercio.
Fcil acceso ya que cuanto ms transitada sea la calle donde se encuentra
el local ms probabilidades que se visite el negocio.
Trfico rodado, estado de las carreteras, la existencia o no de atascos, si se
trata de una calle de sentido nico, las distintas vas de acceso, etc.
Nmero de competidores en las cercanas. Debe ser analizado ya que
cuantos ms competidores haya en una zona, ms dura ser la
competencia y ms bajos sern los mrgenes.

Para que los consumidores puedan comprar, es necesario que puedan

desplazarse hasta la tienda por lo que el transporte pblico es un factor
positivo. Deben estudiarse las diferentes posibilidades de acceso al local a
disposicin de los potenciales clientes (autobs, metro, tren de cercanas,
etc.).
Coste, superficie y estructura del establecimiento, la anchura de la calzada,
la anchura de la acera, las condiciones del suelo, si es zona ajardinada, etc.
Coste de acondicionamiento para la puesta en marcha del negocio.
La profesin o profesiones mayoritarias de los habitantes del rea.
Infraestructuras, comunicaciones y Legislacin urbanstica.

4.2.2. Descripcin del local o instalacin

Hay que tener en cuenta que tambien se puede conciderar otras cuestiones
importante que no siempre son valoradas pudiendo aveces, convertirse por si
misma en el factor dominante o critico de la decision sobre localizacion. En este
sentido tenemos.
-Zonas francas o zonas de libre comercio. son areas cerrdas que las empresas
pueden llevar mercaderia sin sujetas a las exitencias aduanera del resto del pais .
esta particularidad crea ventaja para los productores en las mismas.
-Escenario politico. Los cambios son vertiginosos y hay paises que estan
mostrando oportunidades y amenazas que las organizaciones deben tener en
cuenta al momento de decidir su localizacion.
-Barreras gubernamentales. Tener en cuenta tanto la legislacion estatales y
nacionales.
-bloques comerciales. Organizacin intenacionales que agrupa a un cinjuto de
paises con el proposito de obtener beneficios como el comercio intenacional y en
general, en materia economica y politica
-Normas ambientales. Las creciente existencias por un mejor ambiente y calidad
de vida puedes elimnar elecciones de sitios que, por otros factores, resulta
convenientes.
las ventajas de construir una nueva planta o mudarse a un nuevo espacio
radican en que la empresa no tiene que depender de la produccin de una sola
planta, puede contratar nueva mano de obra cuenta con la oportunidad de
modernizarse con muevas tecnologa y puede encontrar posiblidades de reducir
los costo de transporte. La mayoria de las empresas que optan por reubicarse son
pequeas, que cuenta con una sola localizacion, que requieren mas espacio y
necesitan redisear y sus ditribuciones de produccion.
El terreno tendra dimencion de una hectareas equivalentes a 10,000 metros
cuadrado, dentro de las misma se contruira un espacio para llevar a cabo el
proceso.

En las figuras se muestran unas recreaciones de plantas de biodiesel a

grandes cantidades de produccin y se puede notar que se debe adquirir un
zona de grande dimensiones, y que coadyuvarn para el diseo y de que
magnitud se pretender construir nuestra planta.

MEDIDAS DE TERRENO DE LA PLANTA PRODUCTORA DE BIODIESEL

100 m

100
m

10,000

m2

Para el diseo de la planta esta tendr una magnitud de 10,000 metros cuadrados
pero hemos dispuesto un comienzo de la zona de procesos o de la produccin de
que rea necesaria para implementar la planta debe ser de 4,800 metros
cuadrados, es decir, un terreno de 60 x 80 metros

PLANTA
PRODUCTORA
80 m
48,000

m2

60 m

4.2.3. Plano de distribucin de maquinaria y equipo.

4.3. DESCRIPCIN DEL PROCESO PRODUCTIVO

4.3.1. Descripcin
disponibilidad)

de

materias

primas

insumos

(tipo,

origen

El insumo necesario y disponible para el uso y el desarrollo de este proyecto de

negocio hace referencia, desde lo que encontramos en la naturaleza, hasta la
adquisicin de tecnologa, maquinaria, equipo e instalaciones en general. Primero
la materia de prima es una aceite usado de cocina es decir es un desecho que
ser reutilizado se obtendrn en restaurantes de Villahermosa tabasco si es
posible en todo los restaurante del municipio del centro.
Los insumos para hacer solo el producto se en lista a continuacin:

Aceite usado de cocinas

Catalizadores (NaOH o KOH)
Garrafones de 20 litros
Etiquetas de la marca registrada
200 ml de metanol con pureza del 99%
Estos fueron los equipos que se utilizaron en el articulo que estn en
la pgina del pdf nmero 4
Filtradores: 1
Calentadores:1
Evaporadores: 3
Reactor de transesterificacion: 1
Columnas de separacin de fases: 4
Equipo para lavado de aceite usado comestible: 3
Equipo para IR: 1

. Bsicamente a los insumos los podemos dividir en dos tipos: 'Trabajo' (o mano
de obra) y 'capital, este capital es el que se conoce como capital "fsico o
productivo" (maquinaria, equipo, instalaciones, tecnologa en general), que es
distinto al capital "financiero" (lquido).

4.3.2. Descripcin del proceso

A continuacin se presenta un esquema paso a paso de procesos para la
produccin del biodiesel la cual consta de 3 etapas.
Vapor de
agua

Aceite de
cocina
residual

Aceite
limpio

FILTRACIN

Etapa
#1

CALENTAMIEN
Residuos
solidos

Aceite seco

Aceite

ANALISIS Y
CARACTERIZACION DEL
CEITE OBTENIDO

REACTOR DE
ESTERIFICACION

Biodiese
l+
glicerina

Metxico de
potasio

Metanol
recuperado

Agua

Biodiese
l bruto
SEPARACION

EVAPORACI

PRIMER
LAVAD

Glicerina
Agua

Agua
Biodiesel

Biodiesel
TERCER
LAVAD

SEPARACI
ON DE

RECUPERACIO
N DE FASE

SEGUNDO
Agua de
lavado

SEPARACI
ON DE

EVAPORACI

ANLISIS Y
CARACTERIZACIN DEL
BIODIESEL OBTENIDO

Agua de
lavado
Biodiesel
producto

Etapa
#3

Etapa
#2

1._ Filtrador: En este equipo ingresaremos el aceite de cocina usado. Nos

permitir eliminar los materiales solidos que contenga nuestro aceite de cocina,
puesto que de no filtrarse este material solido puede alterar nuestro futuro
combustible y ser de muy psima calidad. Consta de dos salidas: la del aceite
limpio que se transfiere a un calentador y la desechos a dnde van los residuos
slidos que van a un contenedor.
2._ calentador: a este equipo ingresa el aceite de cocina limpio (libre de
partculas slidas), se precalienta para que se comiencen a agitarse las molculas
de agua y aceite, para posteriormente en las etapas siguientes poder reaccionar
con los reactivos, de igual manera facilitara la evaporacin de agua en el equipo
de evaporacin.
3._ Evaporador: este equipo permite eliminar la cantidad de agua u otro
compuesto en exceso de nuestro aceite que ser utilizado en los procesos
siguientes, consta de dos salidas, la primera salida es donde sale el agua
eliminada en forma de vapor u otro compuesto que se desee recuperara, conocida
como vapor de agua o compuesto recuperado, la segunda corriente se encuentra
nuestro aceite seco, no es ms que el aceite libre de agua.
4._ Reactor de Transesterificacion: este equipo es el corazn de toda la planta
es el que se realiza el proceso de mezclado, aqu se alimenta el aceite seco, el
CH 3 OH
metanol (
), y el hidrxido de sodio (NaOH) catalizador, se mezclan
estos tres compuestos durante un tiempo determinado y obtenemos
Biocombustible + Glicerina. El cual se transfieren a un separador de fases.
5._ Separador de Fases: la funcin de este equipo es separar la glicerina y el
biodiesel. En la cual la glicerina va a un contenedor y el biodiesel bruto se alimente
CH 3 OH
a un evaporador, en la cual se recupera el
que contiene el biodiesel,
para posteriormente transferirse a un equipo de lavado.
6._ Equipo de Lavado: en este equipo se realiza la alimentacin de biodiesel y se
alimenta agua, para hidratar y eliminar ciertas impurezas que pueda contener el
material reaccionado.
7._ Equipo Infrarrojo: Este equipo nos permitir analizar si el producto cumple
con los estndares establecidos, tales como, grupos funcionales y longitudes de
ondas para confirmar que el producto obtenido es en verdad Biodiesel.

4.3.3. Capacidad instalada.

1._Filtrador: (3V-Cogeim, FPP-600-D-FV, Acero Inoxidable 316, 50 psi, Jacketed
90 psi)
2._Calentador: (Gaumer, GHOS-30, 102360 MM BTU/HR, 30 KW, 30 dimetro x
70 longitud, 480 volts, 20GPM, 2 HP)
3._Evaporador: (langrui, Lr-ft-0316, De aceroinoxidable/de acero al carbono tubo
de aletas de carbono)
4._Reactor de Transesterificacion: (Alloy Fab, 700 gal., Incoloy, 50 x 36)
5._Separador de Fases: (Wyatt, 304SS, 20 x 194, 15 psi, Tipo platos)
6._Equipo para IR: (SHIMADZU, FTIR8400S)
7._Bombas: (Worthington, BPO, 20 GPM, 1.5 x 1 x 6, 3 HP)

4.3.4. Programa de produccin.

La cantidad estimada de biodiesel es de 2,649.717 L (700 gal) que se pretende
producir diaria mente, y, 15,898.302L (4,200gal) que se estima que se obtendr
durante 6 das hbiles, 63,593.208 L (16,800 gal) mensuales, Y, 763, 118. 496 L
(201,600 gal) anuales.

5. Aspectos generales de la organizacin y administracin del proyecto.

5.1. Marco legal de la organizacin.
La construccin de esta planta Industrial requiere el cumplimiento de ciertos
requisitos y trmites ante autoridades gubernamentales, privadas y sociales.
5.1.1. Constitucin legal del negocio.
Para seleccionar el tipo de sociedad que tendr nuestra empresa tomamos como
referencia la informacin de la Ley de Sociedades Mercantiles.
Est conformado por tres socios y su finalidad es aportar beneficios a la sociedad
y al estado, de tal manera de reducir la tasa de desempleo en la poblacin
tabasquea.

5.1.2 Rgimen fiscal y obligaciones.

Trmites legales necesarios para la construccin de la empresa como Sociedad
Annima con el fin de cumplir lo estipulado por la ley, para poder acceder a
crditos ante el banco privado y comercial.
Requisitos para el funcionamiento de la empresa, como lo indica la ley, y
como se presentaran en el tiempo:
Se constituir la empresa como Sociedad Annima en la cual el patrimonio
ser constituido por partes iguales, acumulables e indivisibles de los socios.
En la minuta de constitucin figura:
La denominacin o razn social a la que se deber aadir la indicacin de
Sociedad Annima o su abreviatura S.A.
El tipo especfico de sociedad que se constituye.
El fin u objeto social sealndose de forma clara y precisa los negocios y
operaciones que la constituyen.
La duracin y fecha en que comienzan las operaciones
El importe de capital social y las participaciones en que se dividen con sus
respectivas asignaciones.
El aporte de cada socio en dinero en otros bienes o en servicios o
industrias, determinndose el valor atribuido a las aportaciones no
dinerarias y el criterio adoptado para su evaluacin.
La empresa cuenta con 3 accionistas al momento de constituirse la
sociedad, el capital debe estar pagado en no menos del 25% de
participacin y depositado en institucin de crdito a nombre de la
sociedad

5.1.3Permisos y licencias requeridos para funcionamiento.

Salubridad: otorga 30 das para comenzar las laborares en la industria, despus
de ese periodo se pedir una muestra de biodiesel que debe contar con
parmetros de aceptacin.
Hacienda: Darse de alta como pequeo contribuyente, para no pagar cantidades
elevadas de impuestos.
Proteccin Civil: Sealamientos en casos de alguna contingencia.
Materiales bsicos tales como: cubre bocas, guantes, extintores y botiqun, etc.
5.2. Organizacin para la operacin y Administracin.
5.2.1. Organigrama

socios

gerente

diseo de
procesos

Diseo y
mantenimien
to de
equipos

Economia

procesos

ing. de
procesos

operario

Figura 5.2.1 Organigrama propuesto.

quimica

almacenista

quimicos
analistas

finanzas

5.2.2. Funciones de los diferentes niveles.

Socios: son los ingenieros que conforman la industria qumica y fundadores, se
encargan de ver los posibles consorcios nacionales o internacionales, y ven el
funcionamiento de planta.
Gerente: es el encargado de ver que todo marche de manera ptima la planta,
cualquier anomala o gestin es el quien se encarga de resolverlo.
Economistas y finanzas: Ellos se encargan de la contabilidad y manejo de
cuestiones econmicas los costos que ingresan y salen de la industria, y el pago
que se asignan a los empleados.
Diseo de procesos: son los encargados de verificar, planear y optimizar el
proceso de tal manera que satisfaga las exigencias de la industria.
Diseo y mantenimiento de equipos: son los encargados de revisar los equipos
para su buen funcionamiento al igual que disearlos para una mejor produccin.
Procesos: es el Ingeniero encargado de que el proceso se realice en tiempo y
forma y de manera adecuada de l depende la cantidad y tiempo de produccin.
Operario: es el encargado del manejo de las maquinarias y equipos de
produccin.
Almacenistas: son las personas de acomodar los barriles en forma ordenada y
fechada.
Qumicos analistas: se encargan de analizar el producto obtenido para verificar
que cumplan con los estndares de calidad de no ser as el producto ser
reciclado para procesarlo nueva mente.

5.2.3. Periodo de operacin; das trabajados al ao y turnos por da.

PERSONAL

DIAS
HABILES

ECONOMICO
S

VACACIONE
S

TURNO

Gerente.

365

9 das al ao

20 das

Economistas.

317

9 das al ao

20 das

Finanzas.

317

9 das al ao

20 das

Procesos.

365

9 das al ao

20 das

Operarios.

365

9 das al ao

20 das

Almacenistas
.

365

9 das al ao

20 das

Qumicos.

317

9 das al ao

20 das

Enfermeros.

317

9 das al ao

20 das

Vigilancia.

365

9 das al ao

20 das

Aseo.

317

9 das al ao

20 das

Jardineros.

317

9 das al ao

20 das

Choferes.

365

9 das al ao

20 das

5.2.4. Recursos humanos.

6. Aspectos econmicos y financieros

6.1 Necesidades de inversin.
6.1.1. Inversin de maquinaria, equipos y accesorios

Concepto

Importe

ACTIVO FIJO
Terreno de 10,000 metros cuadrados

$ 4,000,000.00

Evaporador LT DPE, desde 250 hasta 2500 l/da

$ 80,000.00

Bomba para aceite graco fire-ball 425

$ 3,500.00

Reactor

$90,000.00

Edificios y construcciones

$150,000.00

Camioneta pick up 1.5 ton

$200,000.00

Subtotal

$4,523,500.00

ACTIVO DIFERIDO
Registro de marca

$ 2,303.33

Seguro de auto

$ 12,000.00

Gastos de investigacin y desarrollo

$10,000.00

Propaganda

$ 42,000.00

Asistencia tcnica

$8,000.00

Subtotal

$74,300.33

CAPITAL DE TRABAJO
Mano de obra

$15,000.00

Materia prima e insumos

$ 241,680.00

Servicios y otro

$5,000.00

Subtotal

$261,680.00

TOTAL

$4,859,483.33

Tabla 6.1. Costos de los activos fijos, activos diferidos y capital de trabajo.

6.1.2. Inversin en capital de trabajo.

La figura 6.1 muestra el lapso que transcurre entre el momento del desembolso de
los costos, hasta el momento de recaudo de la cartera, en el cual transcurren 30
das para tener toda la materia prima, luego 30 das ms en lo que el producto es
procesado y 30 das para tener el producto terminado y trasladado a los centros

de consumo. Durante los primeros 53 das se tienen que pagar las cuentas y los
ltimos 82 das es el tiempo transcurrido de las primeras ventas, hasta el plazo de
cobro de las cantidades dadas a crdito, sumando 172 das en total para
comenzar a obtener ingresos suficientes para cubrir los gastos y costos de
produccin.

Figura 6.1. Lapso que transcurre entre el momento del desembolso de los costos hasta el
momento de cobro (recaudo de la cartera).

6.1.3. Necesidades totales de inversin.

No.

Detalle
AO

Inversin fija

$4,523,500.00

Terrenos

$ 4,000,000.00

Maquinarias y equipos

$173,500.00

Edificios

$150,000.00

Vehculos

$200,000.00

Otros
2

Pre-Operacin

Inversin diferida

$74,300.33

Gastos de patentes y licencias

$ 2,303.33

Estudios y/o investigacin

$10,000.00

Otros

$62,000.00

Capital de trabajo

$261,680.00

INVERSION TOTAL (1+2+3)

$4,859,483.33

Tabla 6.2. Necesidades totales de inversin.

El costo de venta por litro de biodiesel ser de $12.00 (Doce pesos 00/100 M.N.).
Teniendo un valor mensual de produccin de $ 241,680.00 (Doscientos cuarenta y un mil
seiscientos ochenta pesos 00/100 M.N.).
6.2 . Estructura financiera y origen de los recursos.

Institucin

Aportacin en pesos

Porcentaje %

Aporte de los socios

$2,000,000.00

41.16

Banco

$2,000,000.00

41.16

Secretaria de economa

$859,483.33

17.68

TOTAL

$4, 859,483.33

100

Tabla 6.3. Aportacin de las instituciones financieras y los socios.

6.3. Presupuesto de ventas o ingresos.

PRESUPUESTO MENSUAL DE VENTAS BIODIESEL

CANTIDAD (L)

PRECIO

V. TOTAL

Semana 1

19800

$ 12.00

$ 273,600.00

Semana 2

19800

$ 12.00

$ 273,600.00

Semana 3

19800

$ 12.00

$ 273,600.00

Semana 4

19800

$ 12.00

$ 273,600.00

TOTAL

79200

$950,400.00

Tabla 6.4. Presupuesto de ventas.

El costo de venta por litro de biodiesel ser de $12.00 (Doce pesos 00/100 M.N.).
Teniendo un valor mensual de produccin de $ 241,680.00 (Doscientos cuarenta y un mil
seiscientos ochenta pesos 00/100 M.N.).

6.4. Presupuesto de egresos.

6.4.1. Cantidad y costo de materias primas e insumos.

Materia
prima

Requerimientos
de materia
prima a comprar

Precio
unitario

Costo total de
materia prima
por lote

Costo total
mensual

Metanol

422 L

$ 18.00

$ 7,596.00

$ 234,780.00

Hidrxido
de sodio

23 kg

$ 10.00

$ 230.00

$ 6,900.00

Aceite
vegetal
usado

----

----

Sin costo

Sin costo

TOTAL

$ 7,826.00

$ 241,680.00

Tabla 6.5. Costo de materias primas.

El costo de la materia prima en esta tabla, representa el costo total que se tendra en una
alimentacin por lote o batch. De metanol se consumen 422 litros y de hidrxido de sodio
se necesitan 23 kilogramos, dado el precio unitario de la materia prima, el costo total de
insumos por lote es de $ 7,826.00 (Siete mil ochocientos veintisis pesos 00/100 M.N.).
Esta cantidad representa la produccin diaria y multiplicado por 30 das nos da un costo
total de $ 241,680.00 (Doscientos cuarenta y un mil seiscientos ochenta pesos 00/100
M.N.).

6.4.2. Costos y gastos de operacin.

Gastos de operacin

Por cada mes

Servicios (luz, agua, etc)

$ 30,000.00

Papelera y otros menores

$ 3,500.00

Fletes o transporte

$ 10,000.00

Limpieza y mantenimiento

$ 6,000.00

Sueldos

$ 15,000.00

TOTAL

$ 64,500.00

Tabla 6.6. Costos y gastos de operacin.

6.5. Resultados financieros.

6.5.1. Utilidades.

Activo fijo
Terreno de 10,000
metros cuadrados
Evaporador LT DPE,
desde 250 hasta 2500
l/da

%
Depreciacin

Depreciacin
anual

Depreciacin
mensual

$ 4,000,000.00

----

----

$ 80,000.00

10

$ 8,000.00

$ 666.66

Bomba para aceite graco

fire-ball 425

$ 3,500.00

10

$ 350.00

$ 29.16

Reactor

$90,000.00

10

$ 9,000.00

$ 750.00

Edificios y
construcciones

$150,000.00

3.3

$ 4,950.00

$ 412.50

Camioneta pick up 1.5

ton

$200,000.00

20

$ 40,000.00

$ 3,333.33

% Tasa de
inters

Nmero de
pagos

Pago
mensual

Activo diferido
Registro de marca

$ 2,303.33

----

$ 191.94

Seguro de auto

$ 12,000.00

15

12

$ 1,083.10

Gastos de investigacin
y desarrollo

$ 10,000.00

----

$ 833.33

Propaganda

$ 42,000.00

----

$ 42,000.00

Asistencia tcnica

$8,000.00

----

$ 8,000.00

Crdito Bancario

$2,000,000.00

12

48

$ 52,667.67

Otro tipo de crdito

$ 859,483.33

12

48

$ 22,633.49

OTROS GASTOS

$ 306,180.00

$ 306,180.00

TOTAL

$438,781.18

Tabla 6.7. Gasto mensual.

Para obtener la utilidad que nos da el proyecto al mes, se restan los gastos totales que
obtenemos en la tabla 6.7 del presupuesto de venta mensuales que tenemos en la tabla
6.4 y obtenemos lo siguiente:

Utilidad = $950,400.00 - $438,781.18

Utilidad = $ 511,618.82
El incremento o margen de utilidad es: 2.16 lo que significa que est por arriba del 100 %.
6.5.2. Generacin de efectivo

INGRESO DE
EFECTIVO
Cuentas por
cobrar
TOTAL
INGRESO DE
EFECTIVO

Ao 1

Ao 2

Ao 3

Ao 4

$11,404,800.00

$11,404,800.00

$11,404,800.00

$11,404,800.00

$11,404,800.00

$11,404,800.00

$11,404,800.00

$11,404,800.00

EGRESO DE
EFECTIVO
Cuentas por
pagar
TOTAL
EGRESO DE
EFECTIVO
FLUJO NETO
DE EFECTIVO

$ 5,265,374.16

$ 5,265,374.16

$ 5,265,374.16

$ 5,265,374.16

$ 5,265,374.16

$ 5,265,374.16

$ 5,265,374.16

$ 5,265,374.16

$ 6,139,425.84

$ 6,139,425.84

$ 6,139,425.84

$ 6,139,425.84

Tabla 6.8. Flujo de caja proyectado.

6.6. Evaluacin financiera y econmica.
6.6.1. Punto de equilibrio.
Costos Variables

Costos Fijos

Papelera y otros
menores

$ 42,000.00

Limpieza y
mantenimiento

$ 72,000.00

Fletes o
transporte

$ 120,000.00

Servicios (luz,
agua, etc)

$ 360,000.00

Materias primas

$ 2,900,160.00

Sueldos

$ 180,000.00

Gastos de
investigacin y
desarrollo

$ 10,000.00

Maquinaria y
equipos

$ 17,349.00

Propaganda

$ 504,000.00

Edificios y
construcciones

$ 4,950.00

Asistencia
tcnica

$ 96,000.00

Vehculo

$ 39,999.00

Registro de marca

$ 2,303.33

Seguro de auto

$ 12,000.00

Crdito bancario

$ 632,012.04

Otro tipo de
crdito

$ 271,601.88

TOTAL DE FIJOS

$ 1,592,215.25

TOTAL DE
VARIABLES

$ 3,672,160.00

Tabla 6.9. Costos fijos y costos variables.

Costo Variable unitario (CVu) =

Costo Variable total

Total de Unid . Producidas

Costo Variable unitario (CVu) = $ 3,672,160.00 / 95040 litros = $ 3.86

P.E.I =

CFt
CVu
1
PVu

Punto de Equilibrio en Ingresos:

P.E.I = $ 1,592,215.25 / [1 ($ 3.86 / $ 12.00)]
P.E.I = $ 2,347,361.42
Punto de Equilibrio en Unidades Producidas:
P.E.U.P = P.E.I / PVu
P.E.U.P = $ 2,347,361.42 / $ 12.00 = 195,613.5 litros
Ingresos Totales (IT) = 950400 litros x $12.00/litro
Ingresos Totales (IT) = $ 11,404,800.00

CT = CF + CV = $ 3,672,160.00 + $ 1,592,215.25
CT = $ 5,264,375.25

Resultados finales:

Volumen de Produccin de
Biodiesel

950,400 litros

Ingresos Totales

$ 11,404,800.00

Costos Totales

$ 5,264,375.25

Punto de equilibrio Econmico

$ 2,347,361.42

Punto de Equilibrio Productivo

195613.5 litros

6.6.2. Rentabilidad.

INVERSIN INICIAL

$ 4,859,483.33

VALOR DE RESCATE

FLUJO NETO DE EFECTIVO

$ 6,139,425.84

VIDA EN AOS

VPN =I +
t =1

FNE
(1+i )

NOTA: La TIR es la tasa que hace cero el VPN

-$ 4,859,483.33 + $ 6,139,425.84 [1-(1+i) -4 / i ] = 0
[1-(1+i)-4 / i ] = 0.79

[1-(1+1.2)-4 / 1.2 ] = 0.79

7. Cronograma de instalacin del proyecto. Presentar un cronograma que

indique las actividades y el tiempo que se requiere para la instalacin del
proyecto.
8. Valoracin global del proyecto
8.3. Anlisis de fortalezas, oportunidades, debilidades y amenazas (FODA)
Fortalezas: Se debern destacar las caractersticas positivas internas de la
empresa y el producto. Oportunidades: Se debern destacar las
oportunidades que tiene la empresa y el producto en el entorno. Debilidades:
Se debern de destacar las caractersticas negativas internas de la empresa
y el producto. Amenazas: Se debern de destacar los factores externos que
afectan a la empresa o el producto, que pudieran representar una amenaza.
Nota: Es importante que en este anlisis se destaquen el mayor nmero de
caractersticas posibles, sin importar si son negativas o positivas.