Curso GEC

Diplomatura de Especializacin Avanzada en
Gerencia de Proyectos y Calidad
GESTIN DE COSTOS
Material Elaborado por: Luis Ibazeta Crdenas, MBA, PMP, PRINCE2, MS PROJECT MTP
Pontificia Universidad Catlica del Per Instituto para la Calidad, 2013. Todos los derechos reservados.
Logros del curso

Al finalizar el curso el participante estar en
condiciones de:
o Preparar un plan de Gestin de Costos del proyecto
o Estimar los costos para cada una de las actividades
del proyecto
o Preparar un Presupuesto de los costos estimados
o Aplicar la tcnica de Valor Ganado y proyectar los
costos del proyecto
Temas a revisar
o
o
o
o
Planear la Gestin de Costos

Estimar los costos
Determinar el presupuesto
Controlar los costos
Logros de la sesin
Al finalizar la sesin, el participante estar en
condiciones de:
o Identificar los elementos que componen un plan de
gestin de costos.
o Identificar los factores que influyen en la determinacin
de costos a lo largo del ciclo de vida del proyecto.
o Reconocer los factores que facilitan la aproximacin de
los costos.
o Definir los procedimientos para desarrollar estimaciones
de costos.
Caso introductorio:
El control del proyecto depende de la capacidad del equipo para
analizar los datos para producir indicadores de desempeo tiles.
Si usted no puede medirlo, no puede controlarlo, comenta Meg
Whitman, presidenta y directora general de eBay. Whitman se uni a
la empresa en 1998 y utiliz su conocimiento de medicin
empresarial para ayudar a eBay a convertirse en un sitio comercial
exitoso y rentable.
La misin de la empresa es proporcionar una plataforma de comercio
que puedan utilizar personas de todo el mundo. Esto se logra con
xito en Internet al mejorar continuamente la experiencia del usuario
en el sitio web. Las decisiones para el cambio se basan en factores
medibles.
Caso introductorio:
La empresa realiza mediciones de Internet comunes, tales como
el nmero de visitantes al sitio, el nmero de personas que se
han registrado como usuarios, el tiempo que una persona pasa
en el sitio y el tiempo que tardan las pginas del sitio en
descargarse.
Siendo pionera del mercado en lnea, la empresa tambin fund
medidas nuevas y tiles para su desempeo comercial,
incluyendo una proporcin de sus ingresos con respecto al valor
de los productos comercializados en eBay, el da ms ocupado
para sus transacciones y una calificacin asignada a eBay que
se basa en las opiniones de los clientes que se publican en los
foros de discusin de esta empresa.
Caso introductorio:
Los gerentes de la empresa por lo general renen y analizan
datos empresariales para ayudarles a desarrollar tcnicas de
marketing y comercializacin. Por ejemplo, utilizando la
medicin empresarial, un gerente de eBay vio una tendencia
creciente para las ventas de los zapatos para dama. Present una
propuesta a los ejecutivos para crear una categora separada
para este tipo especfico de mercanca y por consiguiente aadir
criterios de bsqueda especficos para este calzado.
Para un proyecto de cualquier tamao, el gerente de proyecto
debe comprender el valor de factores medibles y utilizarlos para
tomar las decisiones correctas que conduzcan al xito del
proyecto.
Lashinsky, A. Meg and the Machine, Fortune Magazine, 1 de Setiembre, 2003, pp -69-78
Inportancia de Indicadores
Caso
Introductorio
Individualmente responder:
1.- En qu etapa del proyecto se
deben definir los indicadores de
desempeo?
2.- Los criterios de medicin son
similares para todos los proyectos?
3.- Quienes deben ser los
responsables de la toma de datos
para el control del proyecto?
4.- A quines se debe distribuir
la informacin de desempeo del
proyecto?
5.- Contra qu datos se debe
comparar los datos recolectados?
Gestin de los costos

La Gestin de costos se ocupa de los costos de los recursos
necesarios para completar las actividades del proyecto.
Los costos de las actividades del cronograma se estiman para
todos los recursos que se cargarn al proyecto.
Considerar: el efecto de las decisiones del proyecto sobre los
costos de operacin continua (uso, mantenimiento y soporte
del producto, servicio o resultado del proyecto).
Por ejemplo: limitar el nmero de revisiones del diseo
puede reducir el costo del proyecto a expensas del
aumento de los costos operativos del cliente.
Gestin de los costos Ciclo de vida del

Costo del Ciclo
proyecto/producto
de Vida
Ciclo de Vida Producto
Operacin, Mantenimiento y
Soporte
Pre Inversin
Fabricacin /
Produccin
Factibilidad
(Investigacin)
Tiempo
Business Plan
Estudios de viabilidad o
factibilidad
Anlisis costo/beneficio
Anlisis del sistema
Evaluacin inicial del
producto
Herramientas: retorno de
inversin (ROI), Flujo de Caja
Descontado (VAN), Anlisis
de Recuperacin (IRR)
Pre Inversin
Project Charter / Alcance

Costos de gestin del proyecto
Costos de desarrollo de las
especificaciones
El costo de fabricacin, de
montaje, y de prueba de los
modelos de la Produccin
Costos de logstica y requisitos
Costos de capacitacin
Inversin
El costo de sostener el soporte

operacional del personal y del
Mantenimiento
Costo de repuestos/piezas de
reparacin e inventarios
relacionados
Costo de probar y apoyar el
mantenimiento de equipo
Costos de instalaciones,
modificaciones, y cambios
tcnicos
Post Inversin
Gestin de los costos Costos del Ciclo de

Vida - Ejemplo
Ejemplo 1
En un proyecto de construccin, se ha logrado reducir un 10% en los
costos con respecto a lo planificado inicialmente. Sin embargo, los
clientes se quejan de continuas averas en el sistema elctrico,
paredes, puertas, etc. Qu podra estar sucediendo?
Ejemplo 2
Elaboracin de una pgina web para una agencia de turismo. Se
tienen dos proveedores:
Primer proveedor: costo de elaboracin de pgina web, US$
1,500
Segundo proveedor: costo de elaboracin de pgina web, US$
700
Cul de los proveedores ofrece menor costo?
Gestin de los costos Plan de Gestin de

Costos
Determina el formato y establece los criterios necesarios para planificar, estructurar,
estimar, presupuestar y controlar los costos del proyecto.
Debe establecer:
Nivel de precisin, tipos de estimacin y redondeos.
Unidades de medida (horas o das).
Enlaces con procedimientos de la organizacin y cuentas
de control (CA).
Umbrales de control, variaciones permitidas.
Reglas de valor ganado, frmula y criterios
Formatos de presentacin de informes.
Descripcin del proceso
Se debe tener en cuenta los requisitos de los interesados. Los diversos interesados
medirn los costos de diferentes maneras y en momentos diferentes.
Gestin de los Costos Procesos

Procesos
de Inicio
Procesos
de
planificacin
Procesos
de
Ejecucin
Procesos de
monitoreo y
control
Procesos de
cierre
Planificar la
Gestin de Costos
Estimar los costos
Determinar el
presupuesto
Controlar los
costos
Project Management Institute, Gua de los Fundamentos para la Direccin de Proyectos, (Gua del PMBOK) Cuarta Edicin, Project
Managemetn Institute. Inc., 2013, Cuadro 3-1, Pgina 50.
Planificar la gestin de costos

Introduccin
Proceso que consiste en desarrollar un plan que nos permita
tener una guia para los procesos de estimacin, presupuestar y
controlar los costos, durante el proyecto o fase.
Debe contener las polticas y procedimientos para la
estimacin, financiamiento, gastos y control de costos.
Este plan es parte del Plan Integral del proyecto.
Es muy importante la participacin de Juicio Experto para
determinar un plan acorde al proyecto en particular.
En algunos casos debe estar alineado a la metodologa de
Direccin de proyectos de la organizacin.
Planificar la gestin de costos Entradas
Plan de Gestin
de Costos
Lnea Base de Cronograma
Lnea Base de Alcance
Project Charter
(Acta de Constitucin)
Presupuesto inicial del
Proyecto o Fase

Factores ambientales
Cultura Organizacional (Clan,
Autocrtica, Burocrtica, De Mercado)
Estructura Organizacional (Funcional,
Matricial, Proyectizada)
Condiciones de Mercado, (Crisis
Econmicas en regiones, mundiales)
Informacin publicada, entidades
gubernamentales, entidades
internacionales, financieras, Internet
PMIS (Ejem. S10, MS Project Server,
Primavera, ERP`s )
Plan de Gestin
de Costos

Activos de los procesos
de la organizacin
Plan de Gestin
de Costos
Polticas de Control Financiero de

proyectos en la Organizacin.
Lecciones aprendidas de proyectos
anteriores o de fases anteriores.
Informacin Financiera de la
Organizacin
Polticas, modelos de Estimacin de
costos
Planificar la gestin de Costos Cmo

obtenemos el Plan de Gestin de costos?
Juicio
Experto
Tcnicas
Anliticas
Reuniones
Tcnicas

Personas u Organizaciones que nos orientan en
determinar :
Juicio
Experto
Mtodo ms adecuado de control de proyecto (ejem. Valor

Ganado)
Mecanismos de financiamiento
Uso de sistemas informticos de la organizacin para obtener los
costos reales.
Actividades para desarrollar y definir el plan de gestin

de costos.
Los invitados posibles pueden ser:
Reuniones
Sponsor
Equipo de trabajo (Expertos)
Equipo financiero del proyecto
Proveedores

Tcnicas Analticas:
Son usadas para determinar por
ejemplo opciones de financiamiento,
crditos, inversiones de terceros.
Opciones de financiamiento como
compra, alquiler, leasing.
Tcnicas financieras para tomar
decisiones en el plan de negocio:
PV, NPV, IRR, BCR etc.
Mtodo
Formula
Concepto
Consideraciones
Present Value
(PV)
PV = FV / ( 1 +
r)^n
Valor actual de
un valor futuro en
un flujo de caja.
PV < FV
Net Present
Value (NPV)
Suma de los PV de
Ingresos menos
los egresos
Valor presente
del total de los
beneficios menos
los gastos
Seleccionar el de mayor
NPV
Internal rate of
Return (IRR)
El ratio en el cual
los ingresos y los
costos son
iguales.
Payback
period
Numero de
periodos para
recuperar la
inversin.
Seleccionar el de menor
periodo.
Benefit cost
ratio (BCR)
Ratio de
Beneficios sobre
los costos
BCR
Opportunity
Cost
Es el costo de
seleccionar un
proyecto sobre
otro.
IRR
Planificar la gestin de Costos El Plan de

Gestin de Costos
Unidades de Medida
Cuentas de control
Lmites de control
Nivel de Precisin (Precision)
Nivel de exactitud (Accuracy)
Reglas de medicin de
rendimiento

Gestin de Costos
Nivel de exactitud.
Redondeo de las cantidades en las
estimaciones de los costos

Depende de la magnitud del proyecto y
en la etapa que se encuentre.
Unidades de medida.
Unidades para la estimacin de esfuerzo
(Horas hombre, Horas mquina), costos

(PEN, USD).
Debe ser definido para cada recurso
asignado a las actividades.

Gestin de Costos
Exactitud
Precisin

Gestin de Costos
Material
UN
PRECIO (Nov 2010 Rev. COSTOS)
Alambron
corrugado
TM
US$
907.56
Clavos S/C 2
KG
S/.
3.68
Piedra grande
rio
M3
S/.
32.50
Pegamento
asfaltico
GL
S/.
24.36
Yeso
BL
S/.
9.50
Loseta Venecia
M2
S/.
20.77
UNIDADES DE MEDIDA

Gestin de Costos
Frmula Fija
Hitos valorizados
Porcentaje de avance
Esfuerzo proporcional
Nivel de Esfuerzo
Ej:
Ej:
Ej:
Ej:
Ej:
50/50
15 25 40 20
Voy al 40% de
Es el 20% de .
X% por mes
Reglas de medicin de rendimiento:

Ejemplo Valor Ganado
25reservados.
Pontificia Universidad Catlica del Per Instituto para la Calidad, 2013. Todos los derechos

Gestin de Costos
Presupuesto
Computo anticipado del coste real de
una obra o de los gastos y rentas de

una corporacin
Suma de todos los costos y
distribuido en el tiempo
Costes unitarios
Unidades para la estimacin de
esfuerzo (Horas hombre, Horas
mquina), costos (PEN, USD).

Gestin de Costos
Factores que impactan en el Costo/Precio
Intereses
Inflacin
Curva de Aprendizaje
Rentabilidad
Capital de trabajo
Costos conceptuales
Proyecciones / tendencias

Gestin de Costos
Cuentas de Control: Control Account Plan (CAP)
Es un punto de control de gestin
donde se produce La integracin

del Alcance, el presupuesto y el
Cronograma del Proyecto, y donde
se lleva a cabo la medida del grado
de rendimiento del mismo. Los
CAP se colocan en determinados
puntos de gestin del EDT y
representan el trabajo asignado a
un elemento de la Organizacin.

Gestin de Costos

Gestin de Costos
Proyecto: Actualizacin tecnolgica
del Datacenter
Estrategia de Negocio
Cdigo EDT
2012-123-1
2012-123-1.1
Plan de Negocio
2012-123-1.1.1
Presupuesto del proyecto
2012-123-1.1.2
Diseo
2012-123-1.2
Diseo Alto Nivel
2012-123-1.2.1
Plan de Despliegue
2012-123-1.2.2
Implementacin
2012-123-1.3
Compras de equipamiento
2012-123-1.3.1
Instalacin y Pruebas
2012-123-1.3.2
Cuenta de
control
Si
Si
Si
Plan de Gestin de Costos
Aplicacin 1
Con tu grupo de trabajo del TI,

desarrolla lo siguiente:
Definir la lista de interesados a
entrevistar para la estimacin de
costos.
Determinar la lista de posibles
impactos en la estimacin de
costos y en el control de los
mismos.
Determinar el mtodo de Control
de costos.
Determinar los cdigos de
cuenta.
Conclusiones
El Plan de Gestin de Costos es una gua para
las actividades de estimacin de costos y
presupuesto del Proyecto.
Es importante que el Director de proyecto,
siempre realice un plan antes de ejecutar las
actividades para obtener los entregables de la
Direccin de Proyectos.
Gestin de los Costos Procesos

Procesos
de Inicio
Procesos
de
planificacin
Procesos
de
Ejecucin
Procesos de
monitoreo y
control
Procesos de
cierre
Planificar la
Gestin de Costos
Estimar los costos
Determinar el
presupuesto
Controlar los
costos
Estimar los costos Introduccin

Proceso que consiste en desarrollar una aproximacin de los
recursos monetarios necesarios para completar las actividades
del proyecto.
Se expresa comnmente en unidades monetarias,
personal/hora o personal/da.
Su precisin aumenta a medida que el proyecto avanza
(proceso iterativo).
Debe considerar las posibles causas de variacin de las
estimaciones de costos.
Evala si la reduccin de costos en operacin continua puede
justificar el costo de trabajo adicional en la fase de diseo
(proyecto).
Estimar los costos Introduccin
Costo versus Riesgo

(Riesgos)
Hacer versus Comprar

(Adquisiciones)
Costo ptimo
(Balance)
Intercambio de Recursos
(RRHH)
Comprar versus Alquilar

(Adquisiciones)
Y qu de la calidad?
Estimar los costos Tipos de costos

Variables o fijos
Variables: cambian con la cantidad de produccin o trabajo
(costos de material, insumos, salarios, etc.)
Fijos: no cambian con la cantidad de produccin o trabajo
(costos de arrendamiento, etc.)
Directos o indirectos
Directos: atribuidos al trabajo del proyecto (viajes, salarios,
materiales utilizados en el proyecto, etc.)
Indirectos: se incurre en ellos para el beneficio de ms de
un proyecto (impuestos, incentivos, conserje, etc.)
Estimar los costos Inconsistencias
Mala interpretacin de la declaracin del alcance.

Omisiones o alcance incorrectamente definido.
Tiempo mal definido o excesivamente optimista.
Aplicacin inapropiada de tareas basadas en niveles de
habilidad.
Falla en la definicin de riesgos.
Falla en entender o contabilizar la inflacin de los incrementos
en costos.
Falla en utilizar la tcnica estimacin correcta.
Falla en utilizar rango de precios para costos generales y
administrativos, e indirectos.
Estimar los costos Qu necesitamos

para estimar los costos?
Lnea base
del alcance
Cronograma
del proyecto
Plan de
recursos
humanos
Registro de
riesgos
Factores
ambientales de la
empresa
Activos de los
procesos de la
organizacin
Estimar Costos
Plan de Gestin de
Costos

Lnea base del

alcance
Ejemplo: Se trata de un proyecto para un cliente externo del

sector gobierno. Segn lo indicado en los trminos de
referencia, se trata de un sistema informtico llave en mano
Cmo costear el proyecto?
Descripcin del producto, criterios de aceptacin, entregables
clase, lmites del proyecto, asunciones y restricciones del
proyecto.
Asuncin bsica: las estimaciones incluirn costos indirectos.
Restricciones presupuesto limitado, fechas de entrega
requerida, disponibilidad de recursos calificados, polticas
organizacionales.
WBS/ Diccionario de la WBS
Requerimientos adicionales, contractuales y legales: salud,
seguridad, rendimiento, etc.

Factores clave: tipo y cantidad de recursos, tiempo
asignado para completar entregables.
Recursos: disponibilidad y cantidad de personal y
materiales.
Cronograma es clave para presupuesto
Tiempo en que haces compras
Plan de gastos dividido en el tiempo
Cronograma afecta los costos:
Cronograma del
proyecto
Si incluyen gastos de financiacin (incluidos los

intereses)
Si los recursos se aplica por unidad de tiempo (costos
variables)
Costos sensibles al tiempo (sindicatos, materiales con
variaciones estacionales).
Costos afectan cronograma. Por qu? Precios de

materiales pueden variar en el tiempo.

Plan de RRHH
Plan de Recursos
Humanos
Tasas de personal. Cmo calcularlo?

Sueldo mensual, gratificacin, CTS,
Vacaciones, Essalud
Puesto de trabajo: PC, mobiliario, luz, agua,
impresora, espacio fsico, etc.
Recompensas / reconocimiento
Registro de riesgos
Registro de
riesgos
Considerar los costos de mitigacin de riesgo.

Un evento negativo de riesgo, a corto plazo
aumenta el costo y retrasa el cronograma.

Condiciones del mercado. Productos, servicios, y
resultados:
Disponibles en el mercado
Bajo qu trminos y condiciones.
Si tienen provisin regional y/o global
Si las condiciones de demanda estn influenciada
por los costos de recursos.
Publicacin de la informacin comercial

Factores
ambientales de
la empresa
Tasa de costos de recursos disponible en bases de

datos comerciales.
Base de datos comerciales hacen seguimiento de
capacidades y costos de recursos humanos; cotos
estndar para material y equipo.
Publicaciones de lista de precios de vendedores.

Polticas de estimacin de costos
Ejemplo: costos comerciales, costos de los directivos de
la organizacin, staff,
Plantillas de estimacin de costos
Informacin histrica
Archivos de proyecto, registros
Correspondencia, contratos cerrados
Proyectos cerrados
Lecciones aprendidas
Activos de los
procesos de la
organizacin
No se documentan porque empleados no quieren firmar

documentos que indiquen que incurrieron en equivocaciones.
Algunas compaas conducen reuniones post-implementacin
donde se solicita al equipo preparar un caso que documente
xitos y fallas en el proyecto.
Costos de direccin de proyectos
Estimar los costos Cmo obtenemos la

estimacin de costos?
Estimacin
anloga
Estimacin
paramtrica
Estimacin
ascendente
Estimacin por
tres valores
Costo de la
calidad
Software de
estimacin de
costos
Estimar Costos
Anlisis de
propuestas
para
licitaciones

Juicio
Experto
Anlisis de
Reserva
Tcnicas grupales de
toma de decisiones
Estimar Costos

Utiliza valores de:
Parmetros: alcance, costos, presupuestos y
duracin.
Medidas de escala: tamao, peso y complejidad.
Estimacin
anloga
De una actividad anterior y similar, para

estimar el mismo parmetro o medida el
para proyecto actual.
Utiliza informacin histrica y opinin de
expertos.
Menos costosa y ms rpida que otras
tcnicas, pero tambin es menos precisa.

Ventajas de la estimacin
Anloga
Estimacin
anloga
Desventajas de la estimacin
anloga
Es rpida
Menos exacta
Las actividades no necesitan

ser identificadas
Los estimados son preparados

con una limitada cantidad de
detalle de informacin y
entendimiento del proyecto
Menos costosa de realizar
Requiere mucha experiencia

para hacerlo bien
Le permite tener una idea al

PM del nivel de expectativa
de la alta direccin
Es muy difcil en proyectos con

alta incertidumbre
No toma en cuenta la diferencia
entre proyectos

Estimacin
paramtrica
Utiliza una relacin estadstica entre:

Datos histricos
Otras variables
para calcular una estimacin de parmetros de
actividades: costos, presupuesto y duracin.
Puede producir niveles ms altos de precisin,
dependiendo de lo sofisticado del modelo.
Ejemplo:
metros cuadrados en la construccin.
Ej. Costo x m2 de construccin, con acabados
del tipo etc.
lneas de cdigos en el desarrollo de software,
horas de mano de obra requeridas.

El detalle de los costos se
suman a niveles superiores
para la presentacin de
informes y seguimiento.
Proyecto
Total= Suma de
Niveles inferiores
B. Diseo
A. Requerimientos
A.1
Estimacin
ascendente
(bottom up)
A2.
B.1
C. Construccin
B.2
El costo y precisin de esta informacin depende del

tamao y complejidad de cada actividad o paquetes de
trabajo.

Ventajas de la estimacin
Bottom-Up
Estimacin
ascendente
(bottom up)
Desventajas de la estimacin
Bottom-Up
Ms exacta
Toma tiempo
Logra el compromiso de los

miembros del equipo ya que son
ellos quienes crean estos
estimados
Tendencia de los miembros del

equipo a hacer padding en lugar
de hacer un anlisis de riesgos
Basado en un anlisis detallado

del proyecto
Requiere que el proyecto est

claramente definido y entendido
antes que el trabajo comience
Provee la base para monitoreo y

control, medicin del
rendimiento y gestin
Requiere tiempo para dividir el

proyecto en piezas menores
Estimar los costos - Tipos de precisin de

las estimaciones
Descripcin
Nivel de
precisin
Mtodo de
estimacin /
Relacin con la
EDT
Tiempo
para
preparar
Rough order of
Magnitude (ROM)
Usualmente realizado durante

los procesos de iniciacin
+/- 50%
-25% / +75%
Paramtrica /
Top-Down
Das
Estimacin tipo
presupuesto
Usualmente realizada durante

la etapa de planificacin
-10% / +25%
Anloga /
Top-Down
Semanas
Estimacin definitiva
Despus durante el proyecto,

la estimacin se har de
manera ms refinada.
+/- 10%
-5% / +10%
Ingeniera /
Bottom-Up
Meses
Tipo
Imagine por un momento que alguien le pregunta el costo total del

proyecto. La primera pregunta que usted le hara sera probablemente:
Que tan exacto quieres que sea?
Las organizaciones tienen diferentes estndares para diferentes rangos
de precisin.

La precisin de la estimacin de costos puede
mejorarse considerando la incertidumbre y el
riesgo.
PERT utiliza tres estimaciones para definir un
rango aproximado de costo para una
actividad:
Estimacin por
tres valores
Ms probable (cm)
Optimista (co)
Pesimista (cp)
El costo de la actividad utiliza un promedio

ponderado de las tres estimaciones:
ce = (co 4cm - cp)/6

Anlisis de
reserva
Las estimaciones de costos pueden incluir

reservas para contingencias (incertidumbre
del costo).
Puede ser determinado por un porcentaje del
costo estimado, monto fijo, o mtodo
cuantitativo.
A mayor informacin disponible del proyecto,
la reserva para contingencias puede ser
utilizada, reducida o eliminada.
Reservas de contingencia forman parte de los
requerimientos de financiamiento.

Costos de
conformidad
Costos de
prevencin
Costos de la
Calidad
Planeamiento
Capacitacin
Auditora
Control
Costos de no conformidad
Costos de fallas
Internos (por cliente)
Reproceso
Apresuramiento
Externos (por cliente)
Garanta
Servicios
Retiros

Software de
estimacin de
Gestin de
Proyectos
Anlisis de
propuesta para
licitaciones
Hojas de clculo, simulacin, herramientas

estadsticas.
Simplifican el uso de tcnicas de estimacin y
facilitan rpida revisin de estimaciones
alternativas.
Anlisis del costo en base a ofertas de

vendedores calificados.
Anlisis de mercadeo.

Juicio Experto
Tcnicas
grupales de
toma de
decisiones
Personas u organizaciones que participan en

la estimacin de costos.
Recomendable que parte de ese grupo sea el
equipo que realizar el trabajo.
Lluvia de Ideas
Proceso Delphi
Tcnica del grupo nominal
Estimar los costos Qu obtenemos con

la estimacin de costos?
Estimacin de
costos de las
actividades
Base de
estimaciones
Actualizaciones a
documentos del
proyecto
Estimar Costos

Estimacin de
costos de las
actividades
Valorizaciones cuantitativas de los costos

probables de los recursos requeridos para
completar las actividades del proyecto.
Debe cubrir todas las categoras de recursos
que sern cargados al proyecto (mano de
obra,
materiales,
equipos,
categoras
especiales como variacin por inflacin o
reserva de contingencia de costos).
Se puede presentar de forma resumida o
detallada.

Base de
estimaciones
El monto y tipo de detalles adicionales vara

por rea de aplicacin.
Debe proporcionar imagen clara, profesional y
completa de cmo se obtuvo la estimacin.
Debe incluir:
Descripcin del alcance del trabajo
Fundamentos de la estimacin
Asunciones y restricciones
Rango de estimaciones
Nivel de confianza de la estimacin
definitiva

Registro de riesgos.
Distribucin de recursos.
Decisin de fabricacin propia o compra.
Actualizaciones a
documentos del
proyecto
Estimar los costos Ejemplo

Sistema de
Inventarios en
Refinera
1. Gestin del
Proyecto
2. Elaboracin
de TDR
3. Contratacin
4.
Implementacin
5. Despliegue y
puesta en
marcha
4.1. Kick-Off
5.1. Migracin
Sistemas a
Produccin
4.2. Expectativas
Sistemas
Integrados
5.2. Verificacin
de instalacin
4.3.
Implementacin
Sistema 1
5.3. Plan puesta

en marcha
4.4.
Implementacin
TIC

GP
CG
CT
KUI
KUB
SI
SL
LD
CF
AP
AT
: Gerente de Proyecto
: Coordinador de Gestin
: Coordinador Tcnico
: Key User Inventarios
: Key User Balance
: Supervisor Infraestructura
: Soporte Logstica
: Lder Desarrollo
: Consultor Funcional
: Analista Programador
: Analista Tcnico
SDT
SP
SB
: Servidor Desarrollo y Testing

: Servidor Produccin
: Software Base
LST
LSF
DK
LP
: Licencias S-TMS
: Licencias Sigmafine 4
: Desktops
: Laptops
Id
Nombre
67 4. Implementacin
98 4.4 Implementacin Infraestructura TIC
99
4.4.1 Instalacin ambiente de desarrollo y testing
100
4.4.2 Pruebas tcnicas ambiente desarrollo y testing
101
4.4.3 Instalacin ambiente de produccin
102
4.4.4 Pruebas tcnica ambiente produccin
103
4.4.5 Entrenamiento a soporte 1er nivel
Duracin
Cantidad
Costo x
Costo
Costo Restricc.
Categoria
en das x
Recursos
da $
Actividad Total $ y Asunc.
recurso
1
1
1
0.5
1
1
1
1
1
0.5
1
1
1
1
AT
SI
SDT
SB
AT
SI
AT
SI
SP
SB
AT
SI
AT
SI
$200
$168
$5,000
$5,000
$200
$168
$200
$168
$5,000
$5,000
$200
$168
$200
$168
2
1
1
0.5
2
1
1
0.5
1
0.5
$400
$168
$5,000
$2,500
$200
$84
$400
$168
$5,000
$2,500
$200
$84
$200
$84
$8,068
$284
$8,068
$284
$284
$16,988
Id
Nombre
104 5. Despliegue Puesta en Marcha

105 5.1 Migracin de los sistemas a produccin
106
5.1.1 Preparacin de los ambientes tcnicos
107
5.1.2 Ejecucin de migracin
108 5.2 Verificacin de Instalacin adecuada

109
5.2.1 Pruebas tcnicas
110
5.2.2 Ajustes desviaciones
111 5.3 Plan de Preparacin y Ejecucin de Puesta en Marcha
112
5.3.1 Preparacin del Plan
113
5.3.2 Ejecucin de Puesta en Marcha
Duracin
Cantidad
Costo x
Costo
Costo Restricc.
Categoria
en das x
Recursos
da $
Actividad Total $ y Asunc.
recurso
1
1
1
1
AT
SI
AT
SI
$200
$168
$200
$168
1
0.5
2
0.5
$200
$84
$400
$84
$284
1
1
1
AT
SI
AT
$200
$168
$200
1
1
1
$200
$168
$200
$368
1
1
1
1
1
LD
CF
CT
CT
CF
$480
$360
$168
$168
$360
2
2
0.5
15
10
$960
$720
$84
$2,520
$3,600
$1,764
$484
$200
$6,120
$9,220
Estimar los costos
Aplicacin 2

Definir la base para las estimaciones
de costos
Estimar los costos de al menos dos
paquetes de trabajo
Usar la plantilla de los ejemplos
anteriores
Entregable final:
EDT
Costos por actividad
Supuestos y asunciones
De manera Individual, Realizar el
ejercicio Tipo de Costos
Conclusiones
Estimar es un proceso interactivo, hasta lograr
la autorizacin de los documentos del
proyecto, entre ellos, el presupuesto de
desempeo del costo.
Temas a revisar
o
o
o
o
Planeamiento de los recursos

Estimar los costos
Logros de la sesin
condiciones de:
o Determinar los factores que producen la lnea base
del costo.
Gestin de Costos Procesos

Procesos
de Inicio
Procesos
de
planificacin
Procesos
de
Ejecucin
Procesos de
monitoreo y
control
Procesos de
cierre
Planificar la
Gestin de Costos
Estimar los costos
Determinar el
presupuesto
Controlar los
costos
Determinar el presupuesto Introduccin

o Qu diferencias existen
entre Estimar costos y
Determinar
el
presupuesto?
o Quin
autoriza
el
presupuesto?
Determinar el presupuesto Introduccin

Agregacin de costos estimados de actividades individuales o
paquetes de trabajo para establecer una lnea base del costo,
autorizada.
Incluye todos los presupuestos autorizados, pero excluye las
reservas de gestin.
Los presupuestos constituyen los fondos autorizados para
ejecutar el proyecto. El rendimiento de costos ser medido
contra el presupuesto autorizado.
Determinar el presupuesto Qu
necesitamos determinar el presupuesto?
Estimaciones
de costos de
actividades
Bases de las
estimaciones
Plan de Gestin de
Costos
Lnea base
del alcance
Cronograma
del proyecto
Calendario de
recursos
Contratos
Determinar el
presupuesto
Activos de los
procesos de la
organizacin
necesitamos determinar el presupuesto?
Limitaciones formales de consumo de fondos del
proyecto en determinados periodos por
requerimientos organizacionales, pro contrato o
por otra entidades, como organismos
gubernamentales.
Lnea base del

alcance
Determinar el presupuesto Cmo

determinamos el presupuesto?
Suma de
costos
Anlisis de
reserva
Juicio de
expertos
Relaciones
histricas
Conciliacin del
lmite de
financiamiento

Herramienta que acumula los costos desde
las actividades, paquetes de trabajo, subentregables, hasta llegar a los costos del
proyecto.
Suma de costos

8. Presupuesto de costo
$1,423
7. Reservas de gestin
$68
6. Lnea base del costo
$1,355
5. Reservas para contingencias
$105
4. Estimado del Proyecto
$1,250
3. Estimado de cuentas de control
CA1 $850
2. Estimado de paquetes de trabajo
WP1 $100
1. Estimado de actividades
76
A1 $25
A2 $25
CA2 $400
WP2 $250
A3 $25
WP3 $500
A4 $25
A5 $45


Anlisis de
reserva
Reservas para contingencias (Para cambios no

planificados, de riesgos identificados)
Reservas de gestin (Para cambios no
planificados de alcance y costo)
Las reservas no forman parte de la lnea base del
costo. No se incluyen en la medicin del EV
Las reservas se incluyen en el presupuesto para
financiar el proyecto.

Relaciones
histricas
Las relaciones generadas por una estimacin

paramtrica o anloga emplean caractersticas
del proyecto para desarrollar modelos
matemticos y predecir los costos totales del
proyecto.
El costo y exactitud de los modelos dependern
si:
La informacin histrica utilizada es exacta,
Los parmetros utilizados son fcilmente
cuantificables,
Los modelos son escalables, independiente
del tamao del proyecto.

En general, grandes variaciones en los consumos
peridicos de fondos no son deseables para las
operaciones de la organizacin.
Los consumos de fondos se concilian con los
lmites de financiacin establecidos por el
cliente o la organizacin ejecutante.
Conciliacin del
lmite de
financiamiento
obtenemos?
Lnea base del

desempeo del
costo
Requisitos de
financiamiento
del proyecto
Actualizacin de
documentos del
proyecto
obtenemos?
Lnea base del

desempeo del
costo
Requisitos de
financiamiento
del proyecto
(BAC) presupuesto hasta la conclusin aprobado

y distribuido en el tiempo
Utilizado para medir el desempeo global de
costos del proyecto.
Se presenta con la curva S.
Los fondos totales incluyen, si corresponde, las

reservas de gestin.
Determinar el presupuesto - Ejemplo

Cdigo
EDT
1
2
3
3.1
3.2
3.3
3.4
4
5
6
EDT
Definicin requerimientos
Diseo
Programacin
Codificacin
Pruebas unitarias
Integracin componentes
Documentacin manuales
Pruebas y aceptacin
Implementacin
Gerencia de Proyecto
Contingencias
TOTAL
Ppto. Base
Duracin
Inicio
Fin
S/.55,000
S/.110,000
S/.1,234,194
S/.150,000
S/.564,561
S/.319,419
S/.200,214
S/.200,000
S/.100,000
S/.210,000
S/.188,603
S/.2,097,797
25
35
91
25
55
68.5
10
66
16
155
16
28-ene
03-mar
12-abr
12-abr
10-may
21-abr
27-jul
17-may
27-jul
28-ene
10-ago
02-mar
20-abr
16-ago
16-may
26-jul
26-jul
09-ago
16-ago
16-ago
31-ago
31-ago
1
4,400
TOTAL / MES
TOTAL ACUMULADO
% ACUMULADO
2
46,200
4,400
66,000
44,000
96,275 317,194
78,000 72,000
129,849
18,275 115,345
391,486
371,239
287,926
103,560
94,000
30,000
2,100
29,400
29,400
31,500
146,786
82,239
142,214
18,000
50,000
27,300
6,500
75,600 101,900 167,575 440,594
452,986
466,539
31,500
27,300
2,097,797
2,100,000
1,711,694
1,800,000
1,500,000
1,245,155
1,200,000
792,169
600,000
300,000
351,575
184,000
6,500
82,100
0
1
58,000
58,000
58,000
50,000
31,500
188,603
386,103
6,500 75,600 101,900 167,575 440,594 452,986 466,539 386,103

6,500 82,100 184,000 351,575 792,169 1,245,155 1,711,694 2,097,797
0.31% 3.91% 8.77% 16.76% 37.76%
59.36%
81.59% 100.00%
Curva S
900,000
TOTAL
55,000
110,000
1,234,194
150,000
564,561
319,419
200,214
200,000
100,000
210,000
188,603
2,097,797
Determinar el presupuesto Ejemplo

Requisitos de financiamiento del proyecto
1
2
3
4
6,500 75,600 101,900 167,575
6,500 82,100 184,000 351,575
0.31% 3.91% 8.77% 16.76%
TOTAL / MES
TOTAL ACUMULADO
% ACUMULADO
5
6
7
8
440,594 452,986 466,539 386,103
792,169 1,245,155 1,711,694 2,097,797
37.76%
59.36%
81.59% 100.00%
FINANCIAMIENTO 100,000
400,000
800,000
800,000
ACUMULADO 100,000 100,000 500,000 500,000 1,300,000 1,300,000 2,100,000 2,100,000
Curva S versus Financiamiento

2,400,000
2,100,000
2,100,000
2,097,797
1,800,000
1,500,000
1,711,694
1,300,000
1,200,000
Series2
1,245,155
Series3
900,000
500,000
600,000
300,000
0
100,000
6,500
1
792,169
351,575
82,100
2
184,000
3
Aplicacin 3

Tarea para desarrollarlo inhouse : Valorice el
cronograma de su proyecto
y determine el presupuesto
de desempeo de costo.
En clase presentar un
esquema por paquetes de
trabajo y dibujar la Curva
S
Conclusiones
La determinacin del presupuesto es
fundamental, porque en este proceso se
autoriza el objetivo de costos para el proyecto.
Una vez autorizado el presupuesto, es con
este entregable que se realiza el control de
costos.
Temas a revisar
o
o
o
o
Planeamiento de los recursos

Estimar los costos
Logros de la sesin
condiciones de:
o Identificar los factores que influyen el gestin de la
lnea del costos del proyecto.
o Calcular los parmetros de gestin del valor ganado
del proyecto e interpretar los resultados en forma
eficaz.
Gestin de costos Procesos

Procesos
de Inicio
Procesos
de
planificacin
Procesos
de
Ejecucin
Procesos de
monitoreo y
control
Procesos de
cierre
Planificar la
Gestin de Costos
Estimar los costos
Determinar el
presupuesto
Controlar los
costos
Controlar los costos - Introduccin

o Existe alguna forma
estandarizada
de
controlar y supervisar los
costos de uno o varios
proyectos?
Controlar los costos - Introduccin

Influenciar los factores que generan cambios en la lnea base
de costos autorizada.
Gestionar los cambios cuando y como se produzcan.
Asegurar que los costos no excedan los fondos autorizados.
Monitorear el rendimiento de costos para aislar y entender las
diferencias en la lnea base aprobada.
Monitorear de desempeo del trabajo realizado vrs. los
fondos gastados.
Actuar para mantener los sobre-costos dentro de lmites
aceptables.
Controlar los costos - Problemas

Pobres tcnicas y/o estndares de estimacin, dando
como resultado presupuestos poco realistas
Inicio fuera-de-secuencia de las actividades
Inadecuado WBS
Ninguna poltica de gestin para el reporte y control
del desempeo
Pobre definicin del trabajo en los niveles inferiores
de la organizacin
Reduccin de presupuestos u ofertas con el fin de ser
competitivos (optimistas) o para eliminar sobrecostos
Controlar los costos - Problemas

Inadecuado planeamiento formal, dando lugar
a inadvertidos e incontrolados aumentos en el
alcance del trabajo
Pobre comparacin de costos reales y
planeados
Problemas tcnicos imprevistos
Retrasos en el cronograma, los que requieren
horas extras
Factores de escalamiento poco realistas
Controlar los costos Qu necesitamos

para controlar los costos?
Plan de
gestin del
proyecto
Requisitos de
financiamiento
del proyecto
Informacin
sobre el
desempeo del
trabajo
Activos de los
procesos de la
organizacin
Control de Costos

Lnea base del desempeo de costos
Lnea base comparada con los resultados actuales
para definir si es necesario un cambio, accin
correctiva, o accin preventiva.
Plan de gestin de costos.

Describe cmo el costo ser administrado y
controlado.
Plan de gestin
del proyecto

Informacin
sobre el
desempeo del
trabajo
Incluye informacin sobre el avance del

proyecto:
entregables que se han empezado
sus avances
entregables que se han terminado
Incluye adems:
costos autorizados e incurridos
estimaciones para completar el trabajo del
proyecto.

Polticas, procedimientos y guas relativas al
desarrollo de presupuestos, formales e
informales
Herramientas de control de costos
Mtodos para monitoreo y presentacin de
informes
Activos de los
procesos de la
organizacin
Controlar los costos Cmo controlamos

los costos?
Gestin del
valor
ganado
Proyecciones
ndice de
desempeo
para terminar
Revisin de
desempeo
Anlisis de
variacin
Software de
gestin de
proyectos
Control de Costos

los costos?
Integra medidas de alcance, costo, y
cronograma.
Requiere una lnea base integrada contra el cual
se pueda medir su rendimiento.
Ayuda a determinar causa y magnitud de
variaciones para decidir si requieren una accin
correctiva.
Gestin del
valor ganado

los costos?
Valor planificado (PV)
Presupuesto asignado y autorizado para los trabajos de
una actividad o componente del EDT.
Al total del PV se denomina Lnea base de medicin del
rendimiento (PMB).
El total del PV para el proyecto se conoce como
presupuesto a la culminacin (BAC).
Gestin del
valor ganado

los costos?

los costos?
Lnea base del

alcance
Valor ganado (EV)

Valor del trabajo realmente ejecutado, valorizado
respecto al presupuesto asignado para esa labor.
El EV medido no puede ser mayor que el
presupuesto autorizado (PV) para un componente.
A menudo se usa para describir el porcentaje
completado de un proyecto.
Debe establecerse un criterio de medicin del avance
para cada componente de la EDT.
Se supervisa el EV, tanto en forma:
incremental (para determinar la situacin actual)
acumulativa (para determinar a largo plazo las
tendencias de rendimiento)
Controlar los costos Cmo controlamos los costos?

Tcnicas de medicin del valor ganado
Trabajo Producido
Tangible
Intangible
Duracin del esfuerzo

1 2 Periodos de medicin
Frmula Fija
> 2 Periodos de medicin

Hitos ponderados
Porcentaje Completado
Esfuerzo distribuido / repartido (Apportioned Effort)

Nivel de esfuerzo (Level of Effort)
Controlar los costos Cmo controlamos los costos?

Tcnicas de medicin del valor ganado
Frmula Fija (FF): Utilizada en actividades pequeas de muy corta duracin. Ejemplo:
50/50, 25/75, 0/100
Hitos ponderados (WM): Divide el trabajo a realizarse

en segmentos, cada uno terminando en un hito
observable. Luego le asigna un valor al logro de cada
hito. til en actividades de duracin larga que tienen
salidas intermedias tangibles.
FF: 50/50
WM
FF: 25/75
FF: 0/100
WM
FF: 50/50
Porcentaje Completado (PC): La tcnica ms sencilla y

fcil, pero la menos subjetiva si no hay indicadores
objetivos de medicin. Si hay indicadores objetivos
(Ejemplo: nmero de unidades en el tiempo) conviene
utilizar esta tcnica.
Esfuerzo distribuido (AE): Aplicable a actividades de
soporte que dependen de actividades con su propio
valor ganado. Ejemplo: Actividades de aseguramiento
de la calidad y de inspeccin.
Ejemplo: Aseguramiento de la calidad a la actividad 2,
10%. Se carga 10% en cada periodo
(0.8+1.2+1.6+1.2=4.8)
Nivel de esfuerzo (LOE): Aplicable a actividades que no producen salidas tangibles que puedan medirse
objetivamente. Ejemplos: actividades de gestin del proyecto. Se asigna el PV a cada periodo. Luego se
contabiliza el EV equivalente al PV al final del periodo respectivo. Esta tcnica debe ser aplicada
solamente cuando la actividad no se relacionad con una tcnica que mida el progreso fsico.

los costos?
Costo Actual (AC)
Costo total incurrido y registrado para culminar
los trabajos realmente ejecutados para una
actividad o componente de la EDT.
El AC no tendr ningn lmite superior, lo que se
incurri para alcanzar los EV se medir tal cual.
Gestin del
valor ganado
Controlar los costos Cmo controlamos los

costos?

los costos?
Gestin del
valor ganado
Variacin de cronograma (SV= EV - PV)

Indicar si un proyecto esta atrasado respecto al
cronograma, en trminos financieros.
Cuando el proyecto finalice la SV ser igual a
cero.
Ejemplo:
PV = US$ 42,000
EV = US$ 38,000
AC = US$ 48,000
SV = US$ 38,000 - US$ 42,000 = - US$ 4,000

los costos?
Gestin del
valor ganado
Variacin del costo (CV= EV - AC)

Al final del proyecto ser igual al BAC menos el
AC.
Relacin de rendimiento de avance fsico para
los costos incurridos. Generalmente un valor
negativo no es recuperable para el proyecto.
Ejemplo:
PV = US$ 42,000
EV = US$ 38,000
AC = US$ 48,000
CV = US$ 38,000 - US$ 48,000 = - US$ 10,000

los costos?
Gestin del
valor ganado
ndice de desempeo de cronograma (SPI= EV / PV)

Medida del avance logrado versus el planificado.
Si SPI < 1, el trabajo ejecutado es menor a lo
previsto.
Ejemplo:
PV = US$ 42,000
EV = US$ 38,000
AC = US$ 48,000
SPI = US$ 38,000 / US$ 42,000 = 0.90
US$ 0.90 trabajo ejecutado ha sido hecho por
cada US$ 1 de trabajo planeado.

los costos?
Gestin del
valor ganado
ndice de desempeo de cronograma (CPI= EV / AC)

Medida del valor de trabajo culminado versus el
costo incurrido para tales trabajos.
Si CPI < 1, sobrecosto respecto al trabajo
ejecutado.
Ejemplo:
PV = US$ 42,000
EV = US$ 38,000
AC = US$ 48,000
SPI = US$ 38,000 / US$ 48,000 = 0.79
US$ 0.79 de trabajo ejecutado ha sido hecho por
cada US$ 1 gastado.

costos?

costos?
Costo Acumulado
6000
Fecha Fin
Planificada
Fecha de corte
EAC
4000
Variacin
Al trmino
(VAC)
(Costos)
CBB
MR
BAC
(PMB)
3000
1000
Estimacin a la
Conclusin
(EAC)
Estimacin hasta
La conclusin (ETC)
5000
2000
Fecha Fin
Proyectada
Leyenda.PV = Valor planeado

AC = Costo Actual
EV = Valor ganado
Demora
Proyectada
(Tiempo)
PV
AC
EV
0
PT
AT
Jan Feb Mar Apr May Jun
Cost Variance (CV)
Schedule Variance (SV)

TAC
Tiempo
EAC(t)
Jul Aug Sep Oct Nov Dec Jan Feb Mar Apr May Jun
Schedule Slip [SV(t)]

los costos?
Realizar predicciones de condiciones en el futuro
del proyecto, basado en la informacin y
conocimiento disponibles en el momento de la
proyeccin.
Se basa en informacin del desempeo del
trabajo ejecutado.
BAC = Total de PV acumulado a la conclusin.
Proyecciones

los costos?
Proyecciones
EAC bottom-up (Suma ascendente manual del

equipo)
Se construye sobre los costos actuales incurridos
y la experiencia del trabajo realizado a la fecha.
Exige nueva estimacin para el trabajo x ejecutar
-ETC
Puede interferir con los dems trabajos
planificados del equipo, en vista que esta
actividad no esta presupuestada.
EAC = AC + ETC ascendente

los costos?
Proyecciones
EAC segn la proporcin presupuestada

Acepta el desempeo actual del proyecto a la
fecha (ya sea favorable o desfavorable) AC
Predice que los futuros trabajos del ETC sern
realizados con el mismo presupuesto (BAC EV).
Cuando el rendimiento es desfavorable, suponer
que el desempeo mejorar debe ser
sustentado por un anlisis de riesgo.
EAC = AC + BAC - EV

los costos?
EAC segn el CPI actual
Asume que el desempeo de costos (CPI) ser el
mismo en el futuro.
EAC = AC + ( (BAC EV) / CPI )
EAC = AC + ( BAC/CPI EV/CPI )
EAC = AC + ( BAC/CPI AC)
EAC = BAC / CPI
Proyecciones

los costos?
Proyecciones
EAC considerando el CPI y SPI

Para su aplicacin, supone:
un desempeo de costos negativo a la fecha
necesidad que el proyecto se comprometa
firmemente en cumplir con el cronograma
Este mtodo es ms til cuando el cronograma
del proyecto es un factor que afecta el esfuerzo
del ETC.
Segn el criterio del GP, se pueden considerar
ponderaciones del CPI y SPI a 80/20, 50/50, etc.
EAC = AC + [(BAC - EV) / (CPI acumulado x SPI
acumulado)]

los costos?
Proyecciones
VAC (Variance At Completion)

Ejemplo VAC:
BAC = US$ 80,000
EAC = US$ 101,265 (calculo anterior con CPI)
VAC = BAC - EAC
US$ 80,000 - US$ 101,265 = US$ 21,265
Basado en el rendimiento pasado, el proyecto se
exceder por US$ 21,265 del presupuesto
planeado.

los costos?
ndice de
desempeo
para terminar
(TCPI)
Proyeccin del desempeo del costo que deben

cumplirse para el trabajo restante, con el
objetivo de cumplir una meta de gestin (BAC o
EAC).
Si se hace evidente que BAC ya no es viable, el
GP proyectar una EAC. Aprobada la EAC, esta
reemplaza al BAC como meta de desempeo de
costo.
El TCPI = el trabajo restante por completar (BAC
menos EV) dividido entre los fondos restantes
(que puede ser o bien BAC - AC, o EAC - AC).

los costos?
ndice de
desempeo
para terminar
(TCPI)
Si el CPI est por debajo de la lnea base, las

futuras actividades del proyecto debern
realizarse de inmediato en el rango del TCPI(BAC)
para mantenerse dentro de BAC autorizado.
La decisin de mantener el BAC deber
considerar: riesgos, cronograma y resultados
tcnicos.
Cuando se reconoce que no se puede cumplir
con el BAC, el GP preparar una nueva EAC, y
una vez aprobada, el proyecto trabajar con el
nuevo valor.

los costos?
Revisin de
desempeo
Anlisis de variacin.
Compara el rendimiento real del proyecto
con el rendimiento planificado o esperado.
Anlisis de tendencias.
Examina el rendimiento del proyecto a lo
largo del tiempo para determinar si est
mejorando o deteriorando.
Desempeo del valor ganado.
La tcnica del valor ganado compara el
rendimiento planificado con el rendimiento
real.

los costos?
Determina la causa y grado de variacin en
relacin con la lnea base de desempeo de
costo, para decidir cuando es requerida una
accin correctiva o preventiva.
El rango de porcentaje de variaciones aceptables
deber disminuir a medida que se completa ms
trabajo.
Anlisis de
variacin
Controlar los costos Qu obtenemos

con el control de costos?
Mediciones
de
desempeo
de trabajo
Proyecciones
del
presupuesto
Actualizaciones
a los archivos
de procesos de
la organizacin
Solicitudes de
cambio
Actualizaciones al
plan para la
direccin de l
proyecto
Actualizaciones
a los
documentos del
proyecto
Control de Costos
Controlar los costos Qu obtenemos

con el control de costos?
Plan de gestin de costos
Lnea base de desempeo de costo
Actualizaciones al
plan de gestin de
proyectos
Actualizaciones a
los documentos
del proyecto
Estimaciones de costos
Base de las estimaciones
Controlar los costos - Ejercicio

Usted es el Gerente de Proyectos para la construccin de una nueva
aplicacin de software. Dicha aplicacin consta de 4 mdulos los cuales
deben ser completados segn el cronograma adjunto el cual usted mismo
ha planificado. Hoy da finaliza el 3er mes, y maana a primera hora tiene
que dar un reporte a la Gerencia General del avance del proyecto.
El estatus del proyecto al da de hoy es:
125
Mdulo 1: terminado, se ha gastado US$ 5,000

Mdulo 3: 50% avanzado, se ha gastado US$ 4,200
Mdulo 4: todava no se ha iniciado

Mdulo
Mdulo 1
Mes 1
Mes 2
Mes 3
Mes 4
US$ 5,000
Mdulo 2
Mdulo 3
Mdulo 4
US$ 10,000
US$ 7,000
US$ 3,000
La gerencia general le pedir:

Presentar los valores de PV, EV, AC
Presentar los valores de CV, CPI, SV, SPI. Asimismo, dar una explicacin a estos
valores.
Presentar una proyeccin de los costos probables al terminar el proyecto
Presentar una proyeccin de variacin de costes probables al terminar el
proyecto
Presentar una proyeccin del indicador TCPI, tanto para el presupuesto al
terminar como el estimado al terminar

Planificacin Inicial
Mdulo
Mdulo 1
Mes 1
Mes 2
Corte 3er mes

Mes 3
Mes 4
US$ 5,000
Mdulo 2
US$ 10,000
Mdulo 3
US$ 7,000
Mdulo 4
US$ 3,000
PV
EV
AC
US$ 5,000
US$ 5,000
US$ 5,000
US$ 10,000
US$ 10,000
US$ 12,000
US$ 7,000
US$ 3,500
US$ 4,200
US$ 22,000
US$ 18,500
US$ 21,200
Indicadores
Respuesta
Interpretacin
BAC
US$ 25,000
Presupuesto al trmino
CV & CPI
CV = 18,500 21,200 = - 2,700

CPI = 18,500/21,200 = 0.87
Estamos US$ 2,700 por encima del presupuesto

Estamos rindiendo US$ 0.87 por cada US$ 1.00 gastado
SV & SPI
SV = 18,500 22,000 = -3500

SPI = 18,500/22000 = 0.84
Estamos retrasados con respecto al cronograma original

Estamos progresando a un 83% de lo planeado
EAC
EAC = 25,000 / 0.87 = 28,736
Si seguimos a este ritmo estimo que el costo total del

proyecto ser US$ 28,736
VAC
VAC = 25,000 28,736 = - 3,736
Si seguimos a este ritmo tendremos un sobrecosto de

US$ 3,736 al finalizar el proyecto
TCPI
TCPI=(25,00018,500)/(25,00021,200)=6,500/3,800= 1.71
Si queremos lograr finalizar a tiempo y en el presupuesto

original, debemos lograr un rendimiento de 171%

Con tu grupo de trabajo del
TI, desarrolla lo siguiente:
Ejercicios de aplicacin
incluidos en el material.
Curvas EVM
Caso de Aplicacin
EVM
Aplicacin 4
Controlar los Costos- Ejercicio

Usted es el Gerente de Proyectos para la construccin de una nueva
aplicacin de software. Dicha aplicacin consta de 4 mdulos los cuales
deben ser completados segn el cronograma adjunto el cual usted mismo
ha planificado. Hoy da finaliza el 3er mes, y maana a primera hora tiene
que dar un reporte a la Gerencia General del avance del proyecto.
El estatus del proyecto al da de hoy es:
129

Mdulo 3: 50% avanzado, se ha gastado US$ 5,000
Mdulo 4: 75% de avance, se ha gastado US$ 1,500
Controlar los Costos- Ejercicio

Mdulo
Mdulo 1
Mdulo 2
Mes 1
Mes 2
Mes 3
Mes 4
US$ 6,000
US$ 9,000
Mdulo 3
Mdulo 4
US$ 5,000
US$ 5,000
La gerencia general le pedir:

Presentar los valores de PV, EV, AC
Presentar los valores de CV, CPI, SV, SPI. Asimismo, dar una explicacin a estos
valores.
Presentar una proyeccin de los costos probables al terminar el proyecto
Presentar una proyeccin de variacin de costes probables al terminar el
proyecto
Presentar una proyeccin del indicador TCPI, tanto para el presupuesto al
terminar como el estimado al terminar
Gestin de Costos- Ejercicio

Mdulo
Mdulo 1
Mes 1
Mes 2
Corte 3er mes

Mes 3
Mes 4
PV
EV
US$ 6,000
Mdulo 2
US$ 9,000
Mdulo 3
US$ 5,000
Mdulo 4
US$ 5,000
Indicadores
Respuesta
Interpretacin
BAC
CV & CPI
SV & SPI
EAC
VAC
TCPI
AC
Conclusiones
El control y seguimiento de costos es la clave
para medir el desempeo del proyecto y con
ello la calidad de la gestin del proyecto.
Usando la Tcnica de valor ganado obtenemos
una medida objetiva del desempeo del
proyecto en los mbitos de costo, tiempo y
alcance.
Material de curso elaborado por

Andrs Flores Guzmn, PMP.
Juan Aguilar Hernndez, MBA, PMP.
Diseo grfico: Bach. Ricardo Vargas Torres.

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