FINANZAS

TRABAJO COLABORATVIO 1

GRUPO
102038_70
TUTOR
RENE CARLOS PAREDES

ENOC MORA DAZA. COD: 12.568.97

UNIVERSIDAD NACIONAL ABIERTA Y A DISTANCIA UNAD

ESCUELA DE CIENCIAS BASICIAS TEGNOLOGIAS INGENIERIAS
CURUMANI
2015

INTRODUCCIN

Mediante la realizacin de este trabajo, comprenderemos y

aprenderemos mejor a realizar problemas financieros que se nos
presentan a diario en nuestra vida cotidiana, mediante algunos ejemplos
de problemas podremos analizar los anlisis financieros tales como
balance general, estado de resultados, anlisis verticales y horizontales.
Despus de leer la unidad 1 del modulo del curso de finanzas,
identificamos, y comprendimos que los estados financieros son muy
indispensables para efectuar un diagnostico financiero de cualquier
empresa o negocio. Esto con el fin de hacer una estructura bsica de los
informes y de esta manera poderlos interpretar de forma precisa y clara
ajustada a la realidad de nuestra empresa.
Con los datos suministrados de compaa Inversiones la colina Ltda,
elaboramos los estados financieros de Balance General clasificado, el
estado de resultados, la lectura vertical y Horizontal, las variaciones, al
igual que sus indicadores.
El balance es un estado de situacin financiera y comprende informacin
clasificada y agrupada en tres grupos principales: activos, pasivos y
capital. En cuanto a su importancia, es un estado principal y se
considera el estado financiero ms importante.

BALANCE GENERAL

EMPRESA MANTENIMIENTO TECNICO MINERO

BALANCE GENERAL
ACTIVOS
Ao 1 Dic. 31 Ao 2 Dic. 31
Inversiones
$53.536
$65.900
Efectivo y equivalente de efectivo $24.201
$25.406
Inventarios
$116.480
$114.750
Prstamo y cuentas por cobrar
$44.748
$39.735
Activos intangibles
$26.685
$24.681
Propiedades planta y equipo
$695.150
$751.682
Otros activos
$87.400
$90.700
TOTAL ACTIVOS
$1.048.200
$112.854
pasivos
Beneficio a los empleados
Pasivos por impuestos
Prstamo y obligaciones
Cuentas por pagar (proveedores)
Otros pasivos
Otras cuentas por pagar
TOTAL PASIVOS

$57.287
$165.956
$129.200
$188.427
$34.900
$40.847
$616.617

$20.423
$191.104
$38.800
$117.648
$32.300
$15.221
$415.787

Reservas

$77.133

$72.417

Capital
Utilidad del ejercicio
Utilidad del ejercicio anterior
TOTAL PATRIMONIO
TOTAL PASIO+PATRIMONIO

$89.200
$265.250
$270.200
$701.783
$1.318.400

$89.200
$270.200
$0.00
$431.817
$847.604

PATRIMONIO

ESTADO DE RESULTADOS

ESTADO DE RESULTADOS
EMPRESA MANTENIMIENTO TECNICO MINERO
(Cifras dadas en miles de pesos)

Ao 1 Dic.31

Ao 2 Dic.31

Igresos de actividad

$2.152.500

$2.289.000

Otros ingresos

$56.951

$48.072

TOTAL DE INGRESOS

$2.209.451

$2.337.072

(-) Costo de venta y

operacion

$1.543.500

$1.688.400

= UTILIDAD BRUTA

$665.951

$648.672

(-) Gastos de administracion

$194.508

$185.378

(-)

$64.320

$65.472

= UTILIDAD
OPERACIONAL

$407.123

$397.285

(+) Ingresos no
operacionales

$38.137

$41.824

(-) Gastos no operacionales

$33.240

$24.365

UTILIDAD ANTES DE
IMPUESTO

$412.020

$415.284

(-) Impuesto de renta

$146.770

$145.084

$265.250

$270.200

Otros gastos

UTILIDAD NETA

EMPRESA MANTENIMIENTO TECNICO MINERO BALANCE GENERAL ANALISIS DE

PORCENTAJES INTEGRALES

DESCRIPCION
ACTIVOS

Propiedades planta y
equipos
Activos intangibles
Otros activos
Prstamo y cuentas por
cobrar
Efectivo y equivalente
de efectivos
Inventarios
Inversiones

TOTAL ACTIVOS
DESCRIPCION
PASIVOS
Pasivos por impuestos
Beneficio a los
empleados
Prstamo y obligaciones
Otras cuentas por pagar
Cuentas por pagar
(proveedores)
Otros pasivos
TOTAL PASIVOS
DESCRIPCION
PATRIMONIO

AO 1 DIC 31
DESRIPCION
Porcenta
ACTIVOS
Pesos
je %
$695.450
$26.685
$87.400

66.32%
2.55%
8.34%

$44.748

4.27%

$24.201
$116.480
$53.536

2.31%
11.11%
5.11%

Propiedades planta y
equipos
Activos intangibles
Otros activos
Prstamo y cuentas por
cobrar
Efectivo y equivalente
de efectivos
Inventarios
Inversiones

AO 2 DIC 31
Porcenta
Pesos
je %
$551.682
$15.431
$64.700

65.09%
1.82%
7.63%

$39.735

4.69%

$15.406
$114.750
$45.900

1.82%
13.54%
5.42%

$1.048.2
00
100.00% TOTAL ACTIVOS
$847.604 100.00%
AO 1 DIC 31
DESCRIPCION
AO 2 DIC 31
Porcenta
Porcenta
Pesos
je %
PASIVOS
Pesos
je %
Pasivos por impuestos
Beneficio a los
empleados
Prstamo y obligaciones
Otras cuentas por pagar
Cuentas por pagar
(proveedores)
Otros pasivos
TOTAL PASIVOS
AO 1 DIC 31
Porcenta
Pesos
je%

DESCRIPCION
PATRIMONIO

AO 2 DIC 31
Porcenta
Pesos
je%

COMPAA INVERSIONES LA COLINA LTDA

BALANCE GENERAL
ACTIVOS

Ao 1 Dic.
31

Ao 2 Dic.
31

8,500

8,200

8,000

2,000

VARIACION
ABSOLUTA

ACTIVOS CORRIENTES
Disponibles (caja Bancos)
Inversiones en Cias
Asociadas
Deudores

300

3
2,200

4,000
4

5,300

Inventario

3,100

300
4

TOTAL ACTIVOS FIJOS

1,000
15,00
0.00
18,00
0.00
20,00
0.00
53,0
00.00

15,00
0.00
18,00
0.00
22,00
0.00
55,0
00.00

OTROS ACTIVOS
Depreciaciones
5,000

9,500

-62.5

8,600

20.72
2

4,900

27.36

2,000

10

2,000

3.77
-

4,500

Cargos Diferidos
Gastos pagos por
anticipado
valorizaciones

40.68

500

5
0,100
11
5,900

1,500

Vehculos

50
1
-

800

Equipo de oficina

-3.53

Anticipos

TOTAL ACTIVOS
CORRIENTE
ACTIVOS FIJOS
Muebles de exhibicin

VARIACION
RELATIVA %

90
-

7,000

4,000

3,000

-42.86

500

1,200

700

140
33.3

3,000
TOTAL OTROS ACTIVOS
TOTAL ACTIVOS
PASIVOS
PASIVO CORRIENTE
Obligaciones financieras
CP
impuestos por pagar

4,000

1,000

5,500
300
14
17
9,500
0,600
Ao 1 Dic.
Ao 2 Dic.
31
31

5,800

-105.45

21,100

14.11

1
8,000

2,000

4,000

50
-

9,500
Cuentas por pagar a socios

9,400
1

2,000
Proveedores

100

-1.05

1,900

15.83

1
3,900

7,600

6,400

8,800

31.88

6,300

8,200

1,900

30.16

Obligaciones laborales
TOTAL PASIVO
CORRIENTE
PASIVO LARGO PLAZO
Obligaciones financieras LP
TOTAL PASIVOS LARGO
PLAZO
TOTAL PASIVOS

6
3,400

9,900
4

6,500
4

5,000

0,000

4
5,000
10
8,400

4
0,000
11
9,900

4,000

4,000

3,000

4,000

PATRIMONIO
Capital social

26.03
-

5,000

-11.11
-

5,000

-11.11

11,500

10.61

1
0,000
1,
000

Supervit valorizaciones

250
33.33

Reservas
5,000
TOTAL PATRIMONIO

9,100
1

2,000

4,100

82

15,100

125.83

2
7,100

LECTURA VERTICAL ESTADO DE RESULTADOS

COMPAA INVERSIONES LA COLINA LTDA
AO N 1
(Cifras dadas en miles de pesos)

VENTAS NETAS

333,000

100%

(-)COSTO DE VENTAS

201,200

60.42%

UTILIDAD BRUTA OPERACIONAL

131,800

39.58%

(-)GASTOS DE OPERACIN

68,689

20.63%

UTILIDAD OPERACIONAL

63,111

18.95%

(-) GASTOS FINANCIEROS

17,478

5.25%

UTILIDAD ANTES DE IMPUESTO

45,633

13.70%

ESTADO DE RESULTADOS
COMPAA INVERSIONES LA COLINA LTDA
AO N 2
(Cifras dadas en miles de pesos)

VENTAS NETAS

397,000

100%

(-)COSTO DE VENTAS

245,700

61.89%

UTILIDAD BRUTA OPERACIONAL

151,300

38.11%

(-)GASTOS DE OPERACIN

89,100

22.44%

UTILIDAD OPERACIONAL

62,200

15.67%

(-) GASTOS FINANCIEROS

20,900

5.26%

UTILIDAD ANTES DE IMPUESTO

41,300

10.40%

LECTURA HORIZONTAL ESTADO DE RESULTADOS

ESTADO DE RESULTADOS
COMPAA INVERSIONES LA COLINA LTDA

AO 1

AO 2

VARIACION

VENTAS NETAS

333,000

397,000

64,000

19.22

(-)COSTO DE VENTAS
UTILIDAD BRUTA
OPERACIONAL

201,200

245,700

44,500

22.12

131,800

151,300

19,500

14.80

(-)GASTOS DE OPERACIN

68,689

89,100

29.72

UTILIDAD OPERACIONAL

63,111

62,200

20,411
911

(-) GASTOS FINANCIEROS

17,478

20,900

19.58

UTILIDAD ANTES DE IMPUESTO 45,633

41,300

3,422
4,333

-1.44

-9.50

CONCLUSIONES

En el anterior trabajo se pudo observar los conocimientos adquiridos

la primera unidad del mdulo, mediante la transferencia
conocimiento desarrollando los ejercicios propuestos en la gua
actividades, todo gracias a los aportes significativos y el trabajo
equipo durante el periodo que duro la actividad.

de
de
de
en

Se aprendi a manejar los conceptos principales indicadores, los

balances, activos, pasivos, patrimonio, indicadores de endeudamiento y
rentabilidad entre otros.
Todo este conocimiento adquirido nos servir en un futuro para
enfrentarnos a la realidad y tener claro el funcionamiento de los
procesos financieros en nuestro pas.

BIBLIOGRAFIA

Marulanda, Oscar, Revis: Robinson J Moreno (2011) Modulo finanzas, UNAD

universidad nacional abierta y a distancia. Extrado el mes de febrero de 2011
desde http://66.165.175.230/moodle/course/view.php?id=60

Daz M, Hernando, (2001) Contabilidad general, enfoque prctico con

aplicaciones informticas PRIMERA EDICIN, Bogot D.C. Pearson Educacin
de Colombia Ltda.