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SBS N 2249-2013
Cuadro 1
MARCO NORMATIVO NACIONAL CONTRA LAVADO DE ACTIVOS Y FINANCIAMIENTO DEL TERRORISMO
NORMAS GENERALES
FECHA DE
PUBLICACION
NORMA
D. Leg.
N 1053
y
modificatorias
Res. SBS N 22492013
Modificatorias:
Res. SBS N 53882013
Ley N 29038
27/06/08
06/09/13
Registro
de
12/06/07
Ley N 27693
Modificatorias:
Ley N 28306
Ley N 28009
D.L. N 1106
SUMILLA
12/04/02
Crea la Unidad de Inteligencia Financiera-UIF
9/07/04
21/06/03
19/04/12
07/2002
D.S. N 163-2002-EF
Modificatorias:
D.S. N 018-2006-JUS
NORMA
Ley N 27765
27/06/02
Ley N 28355
Decreto
N 986
Legislativo
Decreto
N 1106
Legislativo
16/01/07
22/07/07
19/04/12
05/10/04
Ley N 28950
SUMILLA
FECHA DE
PUBLICACION
Legislativo
22/07/07
Ley N 29936
21/11/12
NORMA
Ley N 29816
Ley N 26702
SUMILLA
Ley que establece la penalidad para delitos de terrorismo y
procedimientos para la investigacin, instruccin y juicio,
con la finalidad de sancionar el delito de financiamiento del
terrorismo
Modifica el Decreto Ley N 25475
Modifica el Decreto Ley N 25475
Incorpora artculo 4-1 sobre financiamiento del terrorismo
Cuadro 2
MARCO NORMATIVO NACIONAL CONTRA LAVADO DE ACTIVOS Y FINANCIAMIENTO DEL TERRORISMO
ORGANIZACIN DE LAS NACIONES UNIDAS-ONU
RESOLUCIONES
DOCUMENTO
DETALLE
3.
4.
Cuadro 4
DIFERENCIAS ENTRE EL DELITO DE LAVADO DE ACTIVOS Y EL FINANCIAMIENTO DE TERRORISMO
LAVADO DE ACTIVOS
FINANCIAMIENTO DEL TERRORISMO
Tienen como meta final el lucro
No tienen como meta generar ganancias o riqueza
El dinero a lavar o blanquear es producto siempre de
Se puede dar con aportes o donaciones honestas
actividades delictivas precedentes
No siempre es evidente el propsito final de los fondos
Cuadro 5
b)
c)
d)
e)
f)
g)
h)
i)
j)
k)
l)
m)
n)
operaciones de importacin y
COFOPRI.
exportacin,
i)
Direccin
General
de
k) Los servicios de cajas de
Migraciones y Naturalizacin
seguridad y consignaciones,
DIGEMIN.
que
sern
abiertas
con j)
La Contralora General de la
autorizacin de su titular o por
Repblica.
mandato judicial,
k) El
Proyecto
Especial
de
l)
Comisin de Lucha contra los
Titulacin de Tierras y Catastro
Delitos Aduaneros,
Rural PETI
m) Laboratorios y empresas que l)
El Seguro Social de Salud.
producen y/o comercializan m) El Ministerio de Comercio
insumos qumicos que se
Exterior y Turismo
utilicen para la fabricacin de n) Empresa Nacional de Puertos
drogas y/o explosivos,
ENAPU.
n) Las personas naturales yo o) La Comisin Nacional para el
jurdicas
dedicadas
a
la
Desarrollo y Vida sin Drogas
compraventa o importaciones
DEVIDA.
de armas,
p) Empresa Nacional de la Coca
o) Personas naturales y/o jurdicas
ENACO.
dedicadas a la fabricacin y/o la q) Organismo Supervisor de la
comercializacin de materiales
Inversin en Energa y Minera
explosivos,
OSINERGMIN
p) Gestores de intereses en la
administracin pblica, segn la
Ley N 28024,
q) Empresas mineras,
r)
Organizaciones e instituciones
pblicas receptoras de fondos
que no provengan del erario
nacional
Cuadro 6
REQUISITOS MINIMOS PARA SER OFICIAL DE CUMPLIMIENTO
Tener experiencia laboral mnima de un (1) ao en las actividades propias del Sujeto Obligado y/o en prevencin
del LA/FT, o experiencia por igual plazo como Oficial de Cumplimiento como trabajador en el rea o a cargo de
un Oficial de Cumplimiento en otro sector.
No haber sido condenado por la comisin de delitos dolosos.
No haber sido destituido de cargo pblico o haber sido cesado en l por falta grave.
No tener deudas vencidas por ms de ciento veinte (120) das en el sistema financiero o en cobranza judicial, ni
protestos de documentos en los ltimos cinco (5) aos, no aclarados a satisfaccin de la SBS.
No haber sido declarado en quiebra.
No ser ni haber sido el auditor interno del Sujeto Obligado, de ser el caso, durante los seis (6) meses anteriores a
su designacin.
No estar incurso en alguno de los impedimentos sealados en el artculo 365 de la Ley N 26702, exceptuando
el inciso 2 del mencionado artculo.
Otros que establezca la SBS, en coordinacin con el organismo supervisor
Cuadro 7
IMPEDIMENTOS PARA SER OFICIAL DE CUMPLIMIENTO
Los incursos en alguno de los impedimentos para ser Superintendente precisados en el artculo 365 de la Ley N
26702, exceptuando el inciso 2 del mencionado artculo.
Estos son:
Tener participacin directa o indirecta en el capital o en el patrimonio de cualquier empresa sujeta a la supervisin
de la Superintendencia.
Haber sido declarado en quiebra, aunque el respectivo proceso hubiese sido sobresedo.
Haber sido condenado por la comisin de delitos dolosos, aun cuando hubiere sido rehabilitado.
Haber sido inhabilitado por la Superintendencia para ser organizador, accionista, director, o gerente de las
empresas sujetas a su control,
Encontrarse incurso en cualquiera de los impedimentos sealados en la presente ley para ser organizador,
accionista, director o gerente.
Haber sido sancionado por la Superintendencia por actos de mala gestin en la direccin o administracin de las
empresas sujetas a su control.
Haber sido destituido de cargo pblico o haber sido cesado en l por falta grave.
Cuadro 8
DIFERENCIAS ENTRE UN OFICIAL DE CUMPLIMIENTO Y EL OFICIAL DE CUMPLIMIENTO CORPORATIVO
Oficial de Cumplimiento
Oficial de Cumplimiento Corporativo
Obligatoriedad
RSBS
:
Articulo 18.1;
Uno por Sujeto Obligado
Designacion
RSBS
Comunicar
Articulo 18.1;
1.
2.
Requerimientos
RSBS
Contrato civil o laboral
Articulo 18.2;
dedicacin exclusiva,
tener nivel gerencial en una de las personas jurdicas
conformantes del grupo econmico,
Cada uno de los Sujetos Obligados que formen parte del grupo
econmico, sean o no supervisados por el Organismo
Supervisor , deber contar por lo menos con un trabajador que
coordine directamente con el Oficial de Cumplimiento Corporativo
todos los temas relacionados a la prevencin del LA/FT de dicha
empresa.
Remocion
Los mismos en caso de Oficial de Cumplimiento y Oficial de Cumplimiento Corporativo
TRAMITE
Designacin
Ausencia temporal
Remocin
1.
2.
3.
4.
5.
6.
Cuadro 10
INFORMACIN MNIMA REQUERIDA EN EL LEGAJO PERSONAL DE CADA TRABAJADOR DE SUJETO
OBLIGADO
Copia del documento nacional de identidad o, en su caso, del documento legalmente establecido para la
identificacin de extranjeros.
Declaracin jurada de antecedentes personales, laborales y patrimoniales.
Declaracin jurada de haber tomado conocimiento y cumplir con el manual y cdigo de conducta para la
prevencin del LA/FT.
Copia de las constancias o certificados que acrediten la capacitacin a que se refiere el artculo 5 de la presente
norma.
Sanciones por incumplimiento de las normas internas para la prevencin del LA/FT, impuestas por el sujeto
obligado, de ser el caso.
Otras que determine el sujeto obligado o la SBS.
Cuadro 11
CONTENIDO MINIMO REQUERIDO EN EL INFORME ANUAL DEL OFICIAL DE CUMPLIMIENTO
Artculo 21 resolucin SBS N2249-2013
TEMA
REQUERIMIENTOS EN EL INFORME
Polticas de conocimiento
Registro de Operaciones
Cambios y actualizaciones
Observaciones o
recomendaciones de la SUNAT
Observaciones o
recomendaciones de la Unidad de
Inteligencia Financiera
Otros
INFORME TECNICO
INFORME
SEMESTRAL
INFORME ANUAL
INFORME
TRIMESTRAL
RESPONSABLE
Oficial de
cumplimiento
Oficial de
cumplimiento
Oficial de
cumplimiento
Oficial de
cumplimiento
QU CONTIENE
Resultados de
implementacin de la
metodologa y
documentos
sustentatorios
Estadsticas,
descripciones y
actividades respecto
del registro de
operaciones
Funcionamiento y
nivel de cumplimiento
del sistema de
prevencin
Informe sobre la
gestin del oficial de
cumplimiento
CUNDO
A solicitud
30 das despus de
cada perodo
A QUIN
unidad de inteligencia
Financiera y SUNAT
Directorio
SBS
N 2249-2013
Artculos 3 y 20 b)
Artculos 20 j) y 21
Al Presidente de
directorio: al mes
siguiente de acabar el
semestre
A la Unidad de
Inteligencia Financiera
y SUNAT 15 das
calendarios despus
de haber sido puesto
en conocimiento de
directorio.
Presidente
Directorio/UIF, Sunat
Frecuencia trimestral
Presidente Directorio
REGLAMENTO LUIF
20.4
20.3
LUIF
10.2.1.g
10.2.1.f
Cuadro 13
CONTENIDO MNIMO EN EL REPORTE DE OPERACIONES SOSPECHOSAS
Persona natural
Nombre
Fecha de nacimiento
Documento de identidad
Nacionalidad
Profesin u oficio
Domicilio
Persona jurdica
Denominacin
Razn social
Registro nico de Contribuyentes
Objeto social
Domicilio
Representante legal1
Nombre completo
Datos personales disponibles
Indicar documentacin con la que se report
Fechas
Montos
Moneda
Cuentas utilizadas
Lugar de realizacin
Documentos sustentatorios: (estados de cuenta, notas de
cargo y/o abono, papeletas de retiro o depsito,
documentos utilizados para transferencias de fondos,
copia de cheques, incluyendo cheques de gerencia,
etctera).
Informacin relevante
Cuadro 14
TABLA DE PROTECCION DEL DEBER DE RESERVA Y CONFIDENCIALIDAD DE LAS COMUNICACIONES A LA
UIF-PERU
NO SE PUEDE
TEMAS PROTEGIDOS
TRANSFERIR LA
MEDIOS
INFORMACION A:
Bajo cualquier medio o modalidad
Persona
Organismo
En caso de personas naturales se deber consignar los mismos datos solicitados a las personas naturales que
intervienen en la operacin sospechosa
Cuadro 15
EXCEPCIONES A LA RESERVA TRIBUTARIA EN EL CODIGO TRIBUTARIO
Cdigo Tributario artculo 85
Segn el artculo 85 del Cdigo Tributario constituyen excepciones a la reserva tributaria:
a)
Las solicitudes de informacin, exhibiciones de documentos y declaraciones tributarias que ordene el Poder
Judicial, el Fiscal de la Nacin en los casos de presuncin de delito, o las Comisiones investigadoras del Congreso, con
acuerdo de la comisin respectiva y siempre que se refiera al caso investigado.
Se tendr por cumplida la exhibicin si la Administracin Tributaria remite copias completas de los documentos
ordenados debidamente autenticadas por Fedatario.
b)
Los expedientes de procedimientos tributarios respecto de los cuales hubiera recado resolucin que ha quedado
consentida, siempre que sea con fines de investigacin o estudio acadmico y sea autorizado por la Administracin
Tributaria
c)
La publicacin que realice la Administracin Tributaria de los datos estadsticos, siempre que por su carcter
global no permita la individualizacin de declaraciones, informaciones, cuentas o personas.
d)
La informacin de los terceros independientes utilizados como comparables por la Administracin Tributaria en
actos administrativos que sean el resultado de la aplicacin de las normas de precios de transferencia.
Esta informacin solamente podr ser revelada en el supuesto previsto en el numeral 18 del Artculo 62 y ante las
autoridades administrativas y el Poder Judicial, cuando los actos de la Administracin Tributaria sean objeto de
impugnacin.
e)
Las publicaciones sobre Comercio Exterior que efecte la SUNAT, respecto a la informacin contenida en las
declaraciones referidas a los regmenes y operaciones aduaneras consignadas en los formularios correspondientes
aprobados por dicha entidad y en los documentos anexos a tales declaraciones. Por decreto supremo se regular los
alcances de este inciso y se precisar la informacin susceptible de ser publicada.
f)
La informacin que solicite el Gobierno Central respecto de sus propias acreencias, pendientes o
canceladas, por tributos cuya recaudacin se encuentre a cargo de la SUNAT, siempre que su necesidad se
justifique por norma con rango de Ley o por Decreto Supremo.
Se encuentra comprendida en el presente inciso entre otras:
1. La informacin que sobre las referidas acreencias requiera el Gobierno Central, con la finalidad de distribuir el
canon correspondiente.
Dicha informacin ser entregada al Ministerio de Economa y Finanzas, en representacin del Gobierno Central,
previa autorizacin del Superintendente Nacional de Administracin Tributaria.
2. La informacin requerida por las dependencias competentes del Gobierno Central para la defensa de los intereses
del Estado Peruano en procesos judiciales o arbitrales en los cuales este ltimo sea parte. La solicitud de informacin
ser presentada por el titular de la dependencia competente del Gobierno Central a travs del Ministerio de Economa y
Finanzas para la expedicin del Decreto Supremo habilitante. Asimismo la entrega de dicha informacin se realizar a
travs del referido Ministerio.
g) La informacin reservada que intercambien los rganos de la Administracin Tributaria, y que requieran
para el cumplimiento de sus fines propios, previa solicitud del jefe del rgano solicitante y bajo su
responsabilidad.
h)
La informacin reservada que se intercambie con las Administraciones Tributarias de otros pases en
cumplimiento de lo acordado en convenios internacionales.
Cuadro 16
EXCEPCIONES AL SECRETO BANCARIO EN LA LEY GENERAL DE BANCA Y SEGUROS
Segn el artculo 143 de la Ley General de Banca y Seguros constituyen excepciones al secreto bancario si son
requeridas por:
1.
2.
3.
4.
5.
Los jueces y tribunales en el ejercicio regular de sus funciones y con especfica referencia a un proceso
determinado, en el que sea parte el cliente de la empresa a quien se contrae la solicitud.
El Fiscal de la Nacin, en los casos de presuncin de enriquecimiento ilcito de funcionarios y servidores pblicos
o de quienes administren o hayan administrado recursos del Estado o de organismos a los que ste otorga
soporte econmico.
El Fiscal de la Nacin o el gobierno de un pas con el que se tenga celebrado convenio para combatir, reprimir y
sancionar el trfico ilcito de drogas o el terrorismo, o en general, tratndose de movimientos sospechosos de
lavado de dinero o de activos, con referencia a transacciones financieras y operaciones bancarias ejecutadas por
personas presuntamente implicadas en esas actividades delictivas o que se encuentren sometidas a investigacin
bajo sospecha de alcanzarles responsabilidad en ellas.
El Presidente de una Comisin Investigadora del Poder Legislativo, con acuerdo de la Comisin de que se trate y
en relacin con hechos que comprometan el inters pblico.
El Superintendente, en el ejercicio de sus funciones de supervisin.