ESTUDIO DE VIABILIDAD PARA LA CREACION DE UNA EMPRESA DE

TORTAS, PONQUES Y POSTRESEN LA CIUDAD DE NEIVA - AO 2015

LEIDY VANESSA PEREZ PATIO

ANGELA SANCHEZ NARANJO

PLAN DE NEGOCIOS
A.B.F. VIII SEMESTRE

PRESENTADO AL DOCENTE JAVIER CHACUE

CORPORACION UNIVERSITARIA DEL HUILA CORHUILA

NEIVA
2015
1

INTRODUCCIN

El presente documento, desarrollado con fines de evaluacin, seala la viabilidad,

tcnica, comercial y financiera para la conformacin de un proyecto empresarial
para la prestacin del servicio en la preparacin de tortas, ponqus y postres en la
ciudad de Neiva, departamento del Huila. Este documento de trabajo forma parte del
cronograma de actividades desarrollados en la ctedra de formulacin y evaluacin
de proyectos del programa de administracin bancaria y financiera de la
Corporacin Universitaria Del Huila Corhuila.
El tema tiene como fundamento demostrar

la viabilidad comercial, tcnica,

financiera y econmica del proyecto empresarial para la prestacin del servicio en la

preparacin de tortas, ponqus y postres en la ciudad de Neiva, realizada a travs
de un estudio investigativo por

LEIDY VANESSA PEREZ PATIO y ANGELA

SANCHEZ NARANJO estudiantes

del octavo semestre del programa de

administracin bancaria y financiera, en la bsqueda y alcance

de su

enriquecimiento profesional en el manejo de un plan de negocio para la creacin de

empresa eficientemente.
Para poder elaborar este proyecto se visitaron varias reposteras de la ciudad de
Neiva ubicadas en diferentes sectores de la ciudad, estas pasteleras venden tortas
y ponqus recin hechos. Las reposteras elaboran ponqus y tortas nicamente en
lotes de 10. Cada torta tiene un costo de fabricacin de $ 30.000 Para los fines de
este proyecto se considerar la demanda diaria total de ponqus y tortas
presentadas en mltiplos de 10, esto ser til para definir mejor los intervalos. Los
datos obtenidos en los diferentes sectores de la ciudad, demuestran que esta
demanda vara

de 5 a 10 tortas y ponqus diarios. Este proyecto se hace

contribuyendo al mejoramiento de la calidad de vida y el desarrollo econmico de la

poblacin.
Teniendo en cuenta que el municipio de Neiva es un escenario potencial para el
desarrollo

de proyectos empresariales que contribuyan al mejoramiento de la

calidad de vida de cada uno de sus habitantes.

2

1. TITULO

ESTUDIO DE VIABILIDAD PARA LA CREACION DE UNA EMPRESA DE

TORTAS, PONQUES Y POSTRESEN LA CIUDAD DE NEIVA - AO 2015

2. OBJETIVOS

2.1 OBJETIVO GENERAL

 Crear una Micro Empresa para la produccin de tortas, ponqus y postres,

productiva desarrollando nuestros conocimientos y capacidades, con el fin de hacer
productos de repostera de alta calidad supliendo las necesidades del mercado
creando fuentes de empleo, solucionando las necesidades bsicas de trabajo de las
personas.

2.2. OBJETIVOS ESPECIFICOS

Atender un volumen de 15 clientes diarios en el primer ao

Vender el ponqu decorado de libra a 50 mil pesos en el primer ao.
Brindar a los clientes un producto de buena calidad que represente excelente
atencin y precios accesibles para todos los estratos, satisfacer sus necesidades y
deseos deben ser un trabajo constante de la empresa Tortas Doa Pato S.A.S.
Mediante el modelo de simulacin, maximizar la ganancia de la repostera logrando
de sta manera satisfacer la demanda y tener mayor utilidad.
Meta: Obtener una utilidad del 25% en el primer ao.
El objetivo especfico principal de la repostera es vender el producto, para lo que
es indispensable que se haga con calidad. Como se logra esto, con materias primas
de primer nivel y personal capacitado para hacer lo que se pretende. Es importante
tambin hacer que el proceso de calidad sea continuo y vaya mejorando para
mantener a la clientela.
Conocer el nmero de tortas y ponqus que se deben elaborar diariamente para
satisfacer la demanda y para que las ganancias sean las mximas.
Formular un modelo que permita establecer las ganancias.
Generar 3 empleos directos en el primer ao contratando mujeres cabeza de familia
de la comunidad donde se desarrolla el proyecto.

3. JUSTIFICACIN

El presente proyecto se realiza con el fin de crear una micro empresa que produzca
tortas, ponqus y postres con frutas que se den en el departamento. Tortas& Ponqus
Doa Pato, de acuerdo a lo que hemos observado en la ciudad de Neiva es necesario
4

su creacin ya que el propsito de esta empresa es satisfacer las necesidades

culinarias en repostera de las personas que habitan en la ciudad y de turistas, el cual
es viable desde el punto de vista y en el mercado presente; las tortas y los postre son
los productos ms vendidos y utilizados para la celebraciones de todo tipo y en todo
evento. Su demanda aumenta continuamente y con ella su produccin y comercio. El
incremento anual de la produccin en los ltimos aos se debe, a que el comercio
cada da es ms grande. Las celebraciones se han vuelto ms comerciales dndole
paso a que el negocio crezca con ideas innovadoras en cuanto precio y calidad. En el
departamento del Huila el consumo de tortas tiene una gran demanda, puesto que es
un departamento alegre y est constantemente en festejos culturales, se cuenta con
uno de los cambios ms relevantes en cuanto a calidad y produccin en el sector.
Cuidar el medio ambiente con productos que no lo contaminen. Es el que se busca
producir con Tortas, Ponqus & Doa Pato, porque se contara ms con la opinin del
cliente, tener una excelente publicidad para dar a conocer y demostrar que el liderazgo
consiste en la calidad para ser los mejores en este campo, no solo con calidad sino en
su aspecto externo, ms sano a la hora de consumir puesto que la preparacin de los
productos se realizar con frutas aprovechando lo que esta brinda. Si bien es cierto
que es ms alta la inversin inicial segn las proyecciones; es de considerar que su
amortizacin es ms rpida al obtener mejores precios debido a que el producto es de
mejor calidad y puede salir al mercado fuera de las pocas tradicionales.

4. ANTECEDENTES

Segn investigaciones del escritor Antonio Montaa, el origen del ponqu de novia
es romana, de herencia cristiana. La costumbre de que acompae grandes
ocasiones, para homenajear invitados, se remonta al siglo II. Esta tradicin viene de
los judos con su conocido nombre "Pan de Pascua", el cual era smbolo de unin y
fiesta, hecho especialmente para compartir.
Unidas las dos tradiciones apareci ms tarde la torta, cuya primera receta viene del
siglo IX y era elaborada, tal como lo es hoy en da, con huevos, harina y almendra.
La preparaban los monjes Pipn, que habitaban la zona de los Apeninos.
La primera torta de bodas de que se tiene conocimiento fue elaborada para el
matrimonio de Lucrecia Borgia, especialmente preparada para el acontecimiento en
un monasterio de los Apeninos. Fue tambin el primer ponqu decorado con azcar,
algo tan exclusivo para la poca, porque este ingrediente era un elemento de lujo,
muy escaso.
En Colombia se llam ponqu a la torta de matrimonio, como herencia que viene de
Inglaterra, del pound cake, o ponqu de libra, denominado as por ser elaborado con
una libra de harina, una de azcar y una de mantequilla, entre otros ingredientes.
En el Huila y en Neiva existen algunas empresas que ofrecen tortas, ponqus y
postres como:

Don Jacobo: Postres y Ponqus

Pastelera Tentaciones: Tortas, Ponqus y galletera
Peter Pan: Tortas y Pan
La Gogo: Panadera y pastelera
El proyecto de Tortas, Ponqus & Postres Doa Pato S.A.S, ubicada en la ciudad de
Neiva plaza calle 64 N 21 -22 Villa Mara, se ha analizado niveles de ganancias
de panaderas comerciales ya establecidas, y se ha logrado obtener informacin
acerca del desarrollo y crecimiento de estos negocios que a travs de los aos han
impulsado su marca como Tentaciones, Don Jacobo, Tortas Azafrn siendo el punto
de referencia en el mercado que han trabajado con reposteros de excelencia y
calidad. Tradicionalmente el xito de un proyecto como este ha girado en entorno a
las ofertas y precios, es una de la metodologa ms llamativa para los clientes. Los
ponqus son sabrosos y nutritivos y relativamente baratos aunque son una
necesidad bsica. Cada da, sin embargo existen ms consumidores que disfrutan
6

de ellos como un bocadillo diario, los productos estndares de tortas y ponqus han
sido modificados, la tendencia ha sido un gran nfasis en la calidad, como los
estndares de vida, alrededor del mundo continan aumentando la demanda de los
ponqus al igual nos brinda una inversin en esta planta de produccin, podra dar
un negocio bastante rentable en el departamento del Huila.

5. MODULO DE MERCADOS

5.1. PLANTEAMIENTO DEL PROBLEMA

Cada da el hombre dedica parte de su tiempo a consumir alimentos y mientras
mejor lo haga, en el sentido de la calidad de lo que come y del tiempo que le tome,
su salud mejorar o se ver afectada. Lo anterior, ha generado que existan personas
preocupadas por el tipo de

alimentos que consumen en especial aquellos que

7

afectan la salud de la apariencia fsica y su salud, lo que ha generado que las

empresas produzcan novedosos y mejorados alimentos en los alimentos de
repostera.
En Colombia la comida dulce se tom los mercados hace ms de diez aos, y
desde ah se ha producido una variedad de alimentos que satisfagan y que
prcticamente se ha ido innovando en ponqus, tortas y postres ms saludables que
estn al alcance de todas las personas.

Estos productos que anteriormente eran consumidos exclusivamente por personas

que no llevaban restricciones en su alimentacin o que no sufran de diabetes, hoy
hacen parte de la alimentacin de personas con que no podan acceder a ellos,
productos que les brinden sabor, dulce y sobre todo frescura por la innovacin de la
fruta. Teniendo en cuenta que producir un alimento saludable se constituye en una
oportunidad, surge la idea de crear una empresa que produzca tortas, ponqus &
postres con especialidad en productos bajos en azcar, frutas que permita atender
a la poblacin ubicada en los estratos 2, 3, 4, 5 de Neiva, por lo cual se requiere
realizar un estudio de mercados que permite identificar las variables que influyen en
la demanda y la oferta de estos productos.

5.2. OBJETIVOS

5.2.1. Objetivo general. Realizar un estudio de mercados que permita conocer el

comportamiento de las variables que influyen en la oferta y la demanda de tortas,
ponqus & postres, en Neiva.
5.2.2. Objetivos especficos.

Elaborar un estudio de la demanda, de torta, ponqus & postres con especialidad en

frutas producidas en el Huila que permita conocer las caractersticas del producto de
acuerdo con el cliente y consumidos final, estableciendo los parmetros que
permitan orientar los procesos de la futura empresa.

Realizar un estudio de la oferta para identificar y caracterizar las principales

empresas que producen torta, ponqus & postres en la ciudad de Neiva.
5.3. NECESIDADES DE INFORMACION
5.3.1. Necesidades de informacin de la demanda.

Identificar el perfil del consumidos determinando el nmero de personas que

conforman el grupo familiar y sus ingresos familiares.

Identificar el tipo de tortas, ponqus & postres que ms consume la poblacin de los
estratos 2, 3 , 4, 5 de Neiva.

Determinar la cantidad y la frecuencia de compra de las tortas y ponqus.

Identificar el tamao de torta y ponqu que ms consume la poblacin objetivo.

Determinar el precio promedio de las tortas, ponqus y postres que demanda el

consumidor

Identificar el lugar de compra preferido por los consumidos para la compra de tortas,
ponqus y postres.

6. MERCADO Y SEGMENTO DE MERCADO

6.1. Mercado potencial. El mercado potencial est conformado por los habitantes
que son 344. 242 de los estratos 2, 3, 4, 5 de Neiva.
6.2. Mercado objetivo. El mercado objetivo lo constituyen las familias ubicadas en
las viviendas de los estratos 2, 3, 4, 5 de Neiva que estan interesadas en comprar
tortas, ponques y postres con especialidad en productos como la fruta que se
produce en el departamento y tambien tradicionales.

6.3. Definicin del negocio teniendo en cuenta todos los componentes del
mercadeo.
Tortas y Ponqus Doa Pato S.A.S es una pastelera que ofrece productos para
satisfacer las exigencias y el buen gusto de los clientes garantizando capacidad,
cumplimiento, excelencia calidad y atencin con una proyeccin hacia lo saludable.
El precio: va de acuerdo al diseo y desde lo ms sencillo hasta lo ms elaborado
Publicidad: tarjetas de presentacin, vos a vos buscando el punto de inflexin
Plaza: calle 64a N 21a - 22
Promocin: detalles para ocasiones especiales como da de las madres, da del
padre etc. descuentos para los clientes.

Quines son sus clientes?

Nuestros clientes lo conforman la comunidad, los barrios adyacentes los amigos y
conocidos con necesidad de consumir productos innovadores y creativos

Identifique se mercado, y las necesidades que satisface al adquirir su producto

Nuestro mercado incluye tortas y ponqus variados para toda ocasin. Con estas
tortas y ponqus pretendemos satisfacer un nuevo mercado de productos creativos,
deliciosos de excelente calidad en el rea de la repostera.

Defina las caractersticas ms sobresalientes de las personas que conforman su

segmento de mercado.
Son personas de un nivel socioeconmico medio alto que aprecia el valor agregado
de diseos creativos en la decoracin de tortas y ponqus empresas y entidades
que estn interesados en aplicar los diferentes diseos en los productos.

Identifique las principales diferencias entre su negocio y el de la competencia

sealando su ventaja principal
La utilizacin de productos e insumos de alta calidad y con un nfasis en los
acabados hacindolo con responsabilidad y cumplimiento

Identifique el canal de distribucin que utilizara

Canal de distribucin - punto de venta
- preventa
- domicilio
10

La Micro Empresa Tortas y Ponqus Doa Pato, satisfacer las necesidades de sus
clientes visitndolos para brindarles los productos de la Micro empresa. Para
conocer las necesidades de los clientes se tendrn, sencillas sugerencias para
identificar gustos y preferencias.
Los cuestionarios, la entrevista, la cartera de clientes, las quejas y sugerencias, nos
servirn de gran importancia en la prospeccin para identificar a la competencia.
Par nuestra Micro Empresa es importante saber cules son las necesidades de
nuestros clientes, por eso es importante invertir para realizar un estudio de mercado,
o al menos analizar algunos datos estadsticos que nos permitan interpretar la
situacin actual para proyectar nuestras ventas.
A pesar que el diseo de mtodos formales de recoleccin de informacin, resultan
caros para la Micro Empresa, aun cuando son un medio apropiado, para saber
sobre el consumidor, es una retroalimentacin necesaria para que el negocio
contine.
Para que la Micro Empresa pueda alcanzar los objetivos se tendrn en cuenta
las siguientes sugerencias:
Visitar regularmente a los clientes para obtener una relacin a sus necesidades.
Durante la entrevista, recoger su opinin sobre nuestra marca, imagen, producto o
servicio, en comparacin con la competencia, que innovacin considera relevante,
cules son sus necesidades de adecuacin. Tener en cuenta responsabilidad social
ya que es de gran importancia para nuestros clientes.
La cartera de clientes debe ser nuestra primera fuente de informacin, sobre las
necesidades de nuestro cliente, porque sabemos que nos compra, como nos
compra, cuando nos compra su conservacin y actualizacin es tan importante, as
como su anlisis, no solo para saber cules son los productos que generan mayor
utilidad para la empresa, sino para tomar decisiones sobre la nueva produccin, la
inversin, la innovacin, la comercializacin, la fijacin de precios, es una fuente

11

directa de recopilacin de informacin de gustos y preferencias, que se puede

complementar con un estudio de mercado.
6.4. Conocer la competencia
Para conocer la competencia debemos satisfacer a nuestros clientes para correr el
riesgo de perderlos
6.4.1. Ventajas competitivas de la Micro Empresa:
Es necesario evaluar con quien me estoy comparando
No imitar las tcnicas que usa mi competencia.
Establecer los precios en funcin de esta, antes de identificar con que cuento para
tomar la decisin.
Conocer a la competencia, permitir, tomar planes de accin para colocarme donde
quiero estar, rediseando las estrategias de comercializacin, fijar nuevos precios,
usar canales de distribucin diferentes, tener contacto directo con el cliente.
Tratando siempre de identificar el mercado potencial y el mercado probable para el
producto o servicio que se ofrece.
Por otra parte dar a la tarea de disear el benchmarking, para seguir los pasos de la
competencia, o para realizar reingeniera o para aplicar alguna estrategia que le ha
funcionado a la competencia, es recomendable si se cuenta con los recursos
suficientes para su aplicacin.
Finalmente para alcanzar nuestras metas, es importante identificar cules son las
oportunidades en el segmento que nos interesa, siempre y cuando estn dispuestos
a invertir tiempo y esfuerzo en realizar estas pequeas tareas evitando hacer juicios
previos, suponiendo que todo lo conocemos con respecto a nuestro producto /
servicio, o que es una mala inversin, hay que considerarlo como una opcin para
mejorar y mantenernos en el mercado, observando desde otra ptica. Quiz
lleguemos a la conclusin de contratar los servicios de una organizacin
especializada que nos ayude a conocer nuestro mercado.

Implica distinguir sus necesidades, determinar cmo satisfacerlas, disear productos

y servicios considerables esfuerzos para poder servir al cliente de manera efectiva.

12

En negocios lo que marca la diferencia entre tu empresa y el resto de los

competidores del mismo ramo es tu filosofa de servicio al cliente, y es que no
podremos negar que esta es la queja recurrente tpica de toda conversacin, tal o
cual lugar tiene un psimo servicio.

7. ANALISIS DEL ENTORNO

7.1 Estado del Sector

Producto, La oferta de productos que se plantea, tiene como base la tradicin y
cultura del departamento, si bien es cierto no son elementos ni productos nuevos, s
lo es la forma como se le quiere presentar y llegar al cliente. Uno de los recorridos
que a los visitantes les gusta hacer es salir de las ciudades y tener la posibilidad de
ponerse en contacto con la cultura real y autctona del sitio que visitan.
En las ciudades encontramos algunos de los productos que podemos disfrutar
cuando estamos fuera de la ciudad, pero gracias a las observaciones y visitas que
se han realizado para sustentar el desarrollo de este proyecto, se ha encontrado
que hace falta incorporar elementos como la presentacin de los productos, el
servicio, propiciar el conocimiento, la publicidad y en ella la forma de llegarle y
comunicarse con los clientes, adems de la variedad de productos que hagan
atractivo el subsector de dulces y postres tradicionales al interior de la ciudad.

Mercados, Desde hace algunos aos personas y empresas crearon programas

gastronmicos en donde la repostera tuvo una gran aceptacin y por lo tanto ahora
se ve el xito de estos programas dado el gran nmero de locales que brindan estos
productos, pero estos establecimientos se enfocaron en la panadera tradicional
bsicamente dejando a un lado otros conceptos gastronmicos. Por lo que el
enfoque se ha centrado en la repostera Autctona de varias regiones del pas que
ofrecen un sin nmero platos exquisitos entre los cuales hemos seleccionado los
ms representativos para su produccin y comercializacin. En la ciudad de Neiva
se encuentran algunos de los negocios de repostera fina de calidad desarrolladas
13

con mucho esfuerzo entre stas se encuentran Don Jacobo cuyo gerente es el
seor Jacobo Alberto lvarez y se distingue por ser un saln de onces en la ciudad
y mantiene una enorme afluencia de comensales. Otro caso exitoso fue el de
Tentaciones que alcanzo a tener 11 puntos de venta ubicados cada uno de ellos lo
ms cerca a los supermercados xito de donde provenan los clientes ms fieles.
Clientes,

Como se ha mencionado anteriormente, dado las caractersticas del

negocio, el pblico al que est dirigido son las personas que visitan la ciudad de
Neiva ya sean extranjeros o de otras zonas del pas y de los que residen en ella, de
edades diferentes. Este es un pblico que se encuentra en una etapa de crecimiento
importante tanto para el pas como para la ciudad de Neiva especficamente.

8. MODULO DE GENERALIDADES

8.1. ARBOL DE PROBLEMAS

DEFINICION DE CAUSAS

SOLO SE BRINDAN TORTAS,

PONQUES Y POSTRES

NO ES CONOCIDA EN EL

14

NO LLEGAR A LOS

DESVENTAJAS EN LA
VARIEDAD DE

MONTAJE DE PASTELERIA

INFRAESTRUC
TURA

INESTABILI
DAD

EMPRESA

BAJOS
INGRESOS

8.2. DEFINICION DE OBJETIVOS

TORTAS, PONQUES Y
POSTRES OBSEQUIO:
DISEO DEL ARREGLO

AMPLIAR EL
NUMUERO DE

15

REPARTIR
TARJETAS DE

ESTUDIAR Y OFRECER
VARIEDAD DE

MONTAJE DE

PRESTAMO PARA LA
ADECUACION DEL
PROYECTO (EMPRESA)

REALIZAR
UNA

8.3. FORMULAR ACCIONES

CREAR DISEOS Y
EMPAQUES

MANEJAR
PUBLICIDAD

ENSAYO EN LA
REALIZACION DE

REALIZAR DISEOS
DE LAS TARJETAS DE

MONTAJE DE

VISITAR EL BANCO Y
DILIGENCIAR EL

BUSCAR ASESORIA EN
FINANZAS PARA MONTAR

16

8.4. ALTERNATIVAS

MONTAJE DE
BUSCAR SISTEMAS DE
EMPAQUE (ICOPOR,
CARTON, PLASTICO,

DAR UN INCENTIVO A
QUIENES OFRECEN

BUSCAR UN
DISEO POR
PROGRAMA DE

CONSEGUIR LAS

9. IMAGEN CORPORATIVA

NOMBRE O RAZON SOCIAL

Tortas & Ponqus Doa Pato
SITIO DE UBICACIN
Calle 64 N 1 22 Neiva Huila
Cel.: 313 352 1660 311 5696849

TORTAS & PONQUE DOA PATO

17

9.1. MISIN
La misin de Tortas & Ponqus Doa Pato S.A.S., es la de elaborar productos de
repostera, de excelente calidad, que sea del mejor agrado al paladar de los clientes
brindando un eficaz servicio con honestidad, manteniendo un liderazgo con la
colaboracin iniciativa y creatividad de nuestro recurso humano.

9.1.2 VISIN
La visin de Tortas & Ponqus Doa Pato S.A.S., es la de ser una empresa
reconocida en el mercado local en un futuro inmediato, creando sucursales a nivel
ciudad y el departamento, brindando satisfaccin a nuestros clientes garantizando
eficazmente la calidad de los productos elaborados, mediante conocimientos,
trabajo en equipo, optimizando de los recursos, efectividad y desarrollo del pas.

9.1.3. VALORES CORPORATIVOS

18

Ofrecer productos de excelente calidad a nuestros clientes internos y externos

Prestar un excelente servicio
Ser honestos
Generar recordacin de marca en nuestros clientes
Tolerantes con nuestros clientes
Optimistas con la labor diaria
Flexibilidad para enfrentar cada nuevo proyecto
Humanidad para reconocer nuestras debilidades y desarrollar nuestras fortalezas
ntegros en nuestra manera de actuar frente a la competencia
Responsabilidad y cumplimiento en la entrega de los productos

10. INSTRUMENTO DE RECOLECCION DE LA INFORMACIN.

ENCUESTA

1. Qu clase de torta, ponqu o postre consume usted?

a)
b)
c)
d)

Industrial
Casera
De pastelera
Otro cul? ___________________________________

2. Qu piensa usted si se le ofreciera una torta integral? La consumira?

a) Si
b) No por qu? _____________________________________________
3. Al comprar tortas y ponqu, Qu busca?
a) Cantidad
b) Calidad
19

c) Precio
d) Otro cul? _______________________________________________
4. Cmo le parecen las tortas, ponqus o postres que usted consume?
a)
b)
c)
d)

Excelentes
Buenas
Regulares
Malas

5. Con que frecuencia consume tortas, ponqus o postres al mes?

a) Semanal
b) Quincenal
c) Otra cul? __________________________________________
6. Donde compra usted las tortas, ponqus o postres?
a)
b)
c)
d)

Pastelera
Supermercado
Negocio
Otro cul? _________________________________________

7. Tiene un lugar de preferencia para comprar tortas o ponqus? Cul es?

_________________________________________________________________

8. Por qu razn las compra en ese lugar?

a)
b)
c)
d)
e)

Comodidad
Cercana
Crdito
Tradicin
Otro cul? __________________________________________________

9. Qu tipo de tortas, ponqus o postres les gustan?

a)
b)
c)
d)
e)

Tortas fras
Tortas de frutas
Ponqus tradicionales
Postres de frutas
Otros cul? _________________________________________________

10. Qu clase de cubierta prefiere?

a) Merengue
20

b)
c)
d)
e)
f)

Crema
Pastillaje fino
Chocolate
Salsa de frutas
Sin cubierta

11. Cmo le gusta a usted la decoracin de sus tortas o ponqus?

a)
b)
c)
d)

Temticas
Artesanales
Segn modelo
Segn diseo de tarjeta de invitacin

12. Cmo prefiere usted las tortas?

a) Con rellenos
b) Sin rellenos
13. Al ver la torta, ponqu o postre escoge por?
a)
b)
c)
d)
e)

Tamao
Forma
Diseo
Recomendacin
Otro cul? _________________________________

14. Cmo le gustan a usted las tortas?

a) Aliadas
b) Semi - aliadas
c) Sencillas
15. De qu precio compra tortas o ponqus por libra?
a)
b)
c)
d)
e)

15.000
20.000
35.000
60.000
Otro cul? _________________________________

21

10.1. TABULACION Y ANALISIS DE LA ENCUESTA

1. Qu clase de torta, ponqu o postre consume usted?

CLASE DE TORTA

27%

6%
INDUSTRIAL
CASERA
DE PASTELERIA
67%

El 67% prefieren la torta casera y el 27% de pastelera.

2. Qu piensa usted si se le ofreciera una torta integral. La consumira?

22

CLASE DE TORTA
SI

NO

21%

79%

El 79% si les gusta la torta integral y el 21% respondieron que no.

NO, POR QU?

NO TIENE BUEN SABOR

NO LES GUSTA LO INTEGRAL

SE LAS IMAGINA DESABRIDAS

33%

34%

33%

El 34% respondieron que no porque no tiene buen sabor, el 33% no les gusta lo
integral y el otro 33% se las imaginan desabridas.
3. Al comprar tortas, ponqus y postres que busca?

23

QU BUSCA?
CANDITAD

CALIDAD

7%

93%

El 93% buscan calidad y el 7% cantidad.

4. Cmo le parecen las tortas o ponqus que usted consume?

COMO LE PARECEN?
EXCELENTE

BUENAS

REGULAR

7%
40%
53%

El 53% le parecieron buenas y el 40% excelentes.

5. Con que frecuencia consume tortas, ponqus o postres al mes?

24

FRECUENCIA
SEMANAL

QUINCENAL POSTRES

MENSUAL TORTAS

32%

68%

El 32% respondieron que consuman quincenalmente postres, el 68% respondieron

que consumen mensualmente tortas.

OTRO, CUL?
TRIMESTRAL

REUNIONES ESPECIALES

33%

67%

El 67% la consumen trimestral, el 33% en reuniones especiales.

6. Donde compra usted las tortas, ponqus o postres?

25

DONDE COMPRA
NEGOCIO CASERA

PATELERIA

50%

SUPERMERCADO

OTRA

50%

El 50% prefieren negocio casero y el otro 50% pastelera.

7. Tiene un lugar de preferencia para comprar tortas, ponqus o postres?

LUGAR DE PREFERENCIAS
TENTACIONES

GRANADINA

DON JACOBO

PETER PAN

DOMINO

NEGOCIO CASERO

14%
9%

45%

14%
4%

14%

26

El 45% las prefieren de Tentaciones y los otros 14% de Granadina y Negocio

casero.
8. Porque razn las compran en ese lugar?

RAZON DE COMPRA
COMODIDAD

CERCANIA

CREDITO

TRADICION

9%
36%

55%

En la razn de compra el 55% por la cercana y el 36% por la comodidad.

OTRO, CUAL?
SABOR

CALIDAD

50%

50%

27

El 50% prefieren el sabor y el otro 50% calidad.

9. Qu tipo de tortas, ponqus y postres les gustan?

QUE TIPO DE TORTA LE GUSTA

TORTAS FRIAS

TORTAS DE FRUTAS

PONQUE TRADICIONALES

OTRA

20%

55%
25%

El 55% prefieren las tortas fras, el 25% prefieren las tortas de frutas y el 20% los
ponqus tradicionales.
10. Qu clase de cubierta prefiere?

CLASE DE CUBIERTA
MERENGUE

CREMA

PASTILLAJE FINO

CHOCOLATE

SALSA DE FRUTAS

SIN CUBIERTA

13%

6%
27%

27%

20%
7%

El 27% las prefieren con cubierta de chocolate y el 27% con merengue, el 20%
cubierta de crema y el 13% con salsa de frutas.
28

11. Como le gusta a usted la decoracin de sus tortas o ponqus?

DECORACION
TEMATICAS

ARTESANALES

SEGN MODELO

12%

SEGN DISEO

19%

20%
49%

En la decoracin el 49% segn modelo y el 20% artesanales.

12. Como prefiere usted las tortas?

PREFERENCIA
CON RELLENO

SIN RELLENO

40%
60%

29

Un 60% de los encuestados la prefieren con relleno y el otro 40% sin relleno
13. Al ver una torta la escoge por?

AL ESCOGER
TAMAO

FORMA

RECOMENDACIN

DECORACION

7%

7%

DISEO

20%

20%
46%

El 46% de los encuestados prefieren el diseo, un 20% tamao y el otro 20% la

forma. El 7% por recomendacin y el otro 7% por decoracin.

14. Como le gustan a usted las tortas?

30

GUSTOS
ALIADAS

SEMI- ALIADAS

SENCILLAS

25%

6%
69%

El 69% de los encuestados prefieren aliadas y un 25% prefieren sencillas.

15. De qu precio compra tortas o ponqus por libra?

PRECIO
15000

20000

28000

35000

60000

7% 7%
29%

36%

21%

El 36% de los encuestados estara dispuesto a pagar $ 35.000 pesos por el

producto y un 29% est dispuesto a pagar 20 mil. El 21% est dispuesto a pagar
$28.000 pesos.

10.2. CONCLUSIONES DE INVESTIGACION DE MERCADOS

31

La encuesta y la tabulacin de un producto como de las tortas, ponqus y postres

nos permiten tener en cuenta la opinin de los clientes, ya que para la Micro
Empresa Tortas & Ponqus Doa Pato es de gran importancia la opinin pblica
para el mejoramiento de los productos y la atencin de los clientes.
Cada cliente dio su propia opinin, de acuerdo a las preguntas relacionadas con la
torta, el ponqu y el postre cada cliente dio una respuesta a las cuales se les saco
un porcentaje concluyendo que la mayora de personas consumen tortas de
diferentes sabores, precios, calidad, cantidad y razn.

10.3. ESTRATEGIAS DE MERCADO

10.3.1. Estrategias de precio

Ofrecer un producto a buen precio dando a conocer el negocio
Hacer descuentos de un 5% en las fechas especiales
Obsequiar el diseo del producto

10.3.2. Estrategias de Promocin

pocas de cumpleaos por ejemplo, cumpleaos de la micro empresa.

Descuentos o premios a los clientes fieles.
Utilizar empaques novedosos
Descuentos del 10% por compras superiores a $100.000.

10.3.3. Estrategias de publicidad

Crear una pgina web para la publicidad del producto

Hacer publicidad por medio de prensa
Utilizar el perifoneo
Ofrecer degustaciones a los clientes

10.3.4. Estrategias de distribucin

32

 Utilizar el servicio de domicilio

Buscar pequeos distribuidores que ganen porcentaje
Puntos de ventas
10.3.5. Estrategias de producto
Que el producto que se brinde sea diferente a los de la competencia
Que contenga ingredientes de buena calidad
Informacin acertada al cliente del producto el cual va a consumir en la
etiqueta
Productos elaborados con ingredientes bajos en caloras y grasas saturadas
Buscar proveedores reconocidos en el mercado que garanticen la calidad de
los insumos

11. MODULO TECNICO

11.1. Ficha tcnica

PREPARADO POR:

FICHA TECNICA
DE PRODUCTO
TERMINADO

PROGRAMA DE BUENAS
PRACTICAS DE
MANUFACTURA

TORTAS &
PONQUE DOA
PATO

VERSION 2015

NOMBRE DEL PRODUCTO

TORTA DE FRUTAS

DESCRIPCION DEL PRODUCTO

Es un producto alimenticio elaborado a partir de

harina, huevos, mantequilla, leche, frutas.

LUGAR DE ELABORACION

Producto elaborado en casa ubicada en el barrio

Villa Mara

COMPOSICION

HARINA, AVENA, HUEVOS, ESENCIA, FRUTAS,

LECHE, MANTEQUILLA, POLVO DE HORNEAR,
FECULA DE MAIZ, ESPECIES ( CANELA, CLAVO,
NUEZMOSCADA)

PRESENTACION Y EMPAQUES
COMERCIALES

Caja de Plstico
33

CARACTERISTICAS
ORGANOLEPTICAS
Torta de harina
crema, sabor a
dulce, ctrica), y
pulpa y aroma
chocolate.

de trigo color
frutas (tropical,
concentrado en
agradable con

PRESENTACION

Individual (1000 gr), entera 25 porciones

Resolucin nmero 02310 (24 de febrero del 86)
DECRETO 616 DE 2006

REQUISITOS MINIMOS

Sin agregado de:

manteca, margarina.

azcar, Conservacin: 4 Informacin nutricional:

das en heladera
1 porcin 100 gr ( 1und)
Cantidad por
porcin
%VD

Valor Energtico:
CARBOHIDRATOS
ALMIDON
SACAROSA
FRUCTUOSA
GLUCOSA
PROTEINAS
GRASAS TOTALES
GRASAS SATURADAS
GRASAS MONOINSATURADAS
GRASAS POLIINSATURADAS
COLESTEROL
FIBRA ALIMENTARIA

206 KCAL
16 G
44 G
0.2 G
0.6 G
0.4 G
7.1 G
13 G
9 G
2.3 G
0.7 G
126G
0.4 G

11.2. DIAGRAMA DE PROCESOS

INICIO

34

10
5

9
23
41

ALISTAMIENTO DE
MATERIALES,
EQUIPO Y PESO

INICI
O

SE CREMA EL AZUCAR CON LA

MARGARINA A MANO O CON
BATIDORA HASTA OBTENER
UNA CREMA SUAVE Y DE
COLOR BLANQUECINO

5 MINUTOS

SE AGREGAN LOS
HUEVOS 1 POR 1

3 MINUTOS

INCORPORACION DE LA HARINA
POCO A POCO, FECULA, COCOA Y
PORLVO DE HORNEAR CERNIDO

2 MINUTOS

SE AGREGAN LAS ESENCIAS,

ESPECIES, Y LA RAYADURA DE
NARANJA CON EL JUGO

1 MINUTOS

ALISTAMIENTO DE MOLDE
ENGRASADO Y ENHARINADO

1/2 MINUTO

PRECALENTAMIENTO DE
HORNO A 200 C

40 O 50 MINUTOS
DEJAR ENFRIAR Y
DESMOLDAR

11.4. ESTRUCTURA DE COSTOS

CUADRO DE CLCULO DE COSTOS VARIABLES TORTA DE FRUTA.

35

1. NOMBRE DEL PRODUCTO: TORTA DE FRUTAS 2. UNIDAD DE COSTO: 1500 GMOS

3. PRECIO DE VENTA: $ 40.000 4. UNIDADES VENDIDAS AL MES: 25
6.
7. COSTO
9. COSTOS DE LOS
5. INGREDIENTES O UNIDAD
8. UNIDADES
POR
INGREDIENTES
MATERIAS PRIMAS
DE
UTILIZADAS
UNIDAD
UTILIZADOS
MEDIDA
HARINA
L
1.100
375 G - 2000
3.975
AZUCAR
L
1.200
500 G 240
1.200
MARGARINA
L
5.300
8 UNID
2.000
FECULA DE MAIZ
GR
400
350 G
825
COCOA SIN AZUCAR
GR
3.500
100 G
440
HUEVOS
UNIDAD
250
50 G
560
ESENCIA
CC
8.000
500
ESPECIES
GR
1.000
UNIDAD
350
NARANJO
UNIDAD
300
100
POLVO HORNEAR
GR
2.200
15 G
120
10. COSTO TOTAL DE LOS INGREDIENTES UTILIZADOS
$ 10. 070
11. OTROS COSTOS VARIABLES - MANO DE OBRA
- EMPAQUES
1. 050
- COMISIONES POR VENTAS
12. COSTO VARIABLE TOTAL (COSTOS INGREDIENTES +
11. 570
OTROS COSTOS VARIABLES)

11.5.1. CUADRO DE INVERSION

11.5.1.2. HERRAMIENTAS
HERRAMIENTA
Esptulas para decoracin
Boquillas
Latas
Moldes desmontables
Espabiladeras
Recipientes para amasar
Moldes de diferentes tamaos
Mangas pasteleras con diferentes
boquillas y tamaos
Jarras medidoras
Mesas para ponqus
Mesas giratorias
36

COSTOS
$ 50.000
$ 110.000
$ 150.000
$ 80.000
$ 200.000
$ 150.000
$ 250.000
$ 200.000
$ 60.000
$ 150.000
$ 240.000

Esptulas plsticas y de madera

Papel parafinado
Rodillos
Coladores
Rejillas metlicas
Pinceles
Cuchillos
TOTAL

$ 70.000
$ 22.000
$ 180.000
$ 60.000
$ 70.000
$ 25.000
$ 90.000
$ 2.157.000

11.6. MAQUINARIA

MAQUINARIA

COSTOS

Aergrafo
Horno
Nevera panormica

$ 300.000
$ 600.000
$ 3.600.000

Batidoras manuales

$ 160.000

Batidora industrial
Balanza
Procesadora o picadora

$ 2.200.000
$ 125.000
$ 300.000

Estufa

$ 850.000
TOTAL

12. DISTRIBUCION DE PLANTA

37

$8.135.000

La misin del diseador es encontrar el mejor orden de las reas de trabajo y del
equipo en aras a conseguir la mxima economa en el trabajo al mismo tiempo que
la mayor seguridad y satisfaccin de los trabajadores.

ELABORACION
TORTA, PONQUES Y
POSTRES

COCINA

MASAS

BAO

SALA DE ATENCIN
AL CLIENTE

PARQUEADERO

INICI
O
38

NEGOCIO

EQUIPO DE TRABAJO
PERSONAL

EQUIPO DE TRABAJO
MAQUINARIA

COCINA

BAO

MESAS

PARQUEADERO

13. MODULO ORGANIZACIONAL

39

13.1 TIPO DE EMPRESA

REGIMEN DE ORGANIZACIN INTERNA

FUNCIONES BSICAS GENERALES:
La idea del presente proyecto es crear una MICRO EMPRESA de repostera, tortas,
postres y ponqus doa Pato S.A.S. en un sector residencial y comercial de
diferentes estratos.

Para crear esta Micro Empresa se tendrn en cuenta

ORGANIZACIN DE LA MICRO EMPRESA: Estar organizada de la siguiente
forma:

Gerente o propietario
Cajera
Empleados 2

GERENTE: se encarga de dirigir la micro empresa para que se cumplan los

objetivos
CAJERA: es la encargada de recaudar el dinero de los clientes
EMPLEADOS: uno se encarga de atender los clientes como recepcionista, el otro
velar por la seguridad del parqueadero y dems oficios.
PANADERO: encargado de hacer los productos de repostera como tortas, postres y
ponqus.
Tipo de empresa: Constituida como S.A.S. (Sociedad Annima Simplificada)
Sociedades comerciales:

Pasos para constituir la empresa

Establecimiento de comercio
Cmara de comercio
Registro mercantil

FORMULARIO

Hacienda Municipal
Reg. Industria y Comercio
40

Permiso Uso de suelo

Estudio Homonimia
RUT

Sayco y Acimpro
Visita de Bomberos
Sanidad (Manipulacin de alimentos)

13.2 ORGANIGRAMA
Representacin grfica de estructura organizacional de la empresa

TORTAS Y PONQUES DOA

PATO S.A.S

DIRECTOR

JEFE DE PRODUCCION

EMPLEADOS DE PLANTA

EMPLEADOS POR CONTRATO

CAJER

ASEADORA

PANADERO COCINA

S/PARQUEADER
RECEPCIONISTA MESAS

14. MODULO FINANCIERO

14.1 Costo Unitario de M.O

41

La mano de obra directa que se empleara en el proyecto de la micro empresa de

repostera tortas, ponqus y postres doa pato S.A.S en un sector comercial y
residencial, ubicado Neiva plaza calle 64 N 21 -22 Villa Mara.

Costo Unitario de Mano de Obra

Incremento 5%
Prestacione
s sociales
(0,4176)

Cargo

Valor
mensual

Valor total
mes

ADMINISTRAD
OR

$
1.500.000

624.400

1.824.400

$
10.946.400

CAJERO

$ 616.027

257.252

$ 873.279

$
5.239.450

VENDEDOR

$ 616.027

257.252

$ 873.279

$
5.239.450

MENSAJERO

$ 616.027

257.252

$ 873.279

$
5.239.450

REPOSTERO

$ 800.000

334.080

$
1.134.080

ao 1

$6.804.480
$33.469.2
30

TOTAL

ao 2

ao 3

ao 4

ao 5

$11.493. $12.068. $12.671. $13.305.

720
406
826
417
$
$
$
$
5.501.42 5.776.49 6.065.31 6.368.58
2
3
8
4
$
$
$
$
5.501.42 5.776.49 6.065.31 6.368.58
2
3
8
4
$
$
$
$
5.501.42 5.776.49 6.065.31 6.368.58
2
3
8
4
$
$
$
$
7.144.70 7.501.93 7.877.03 8.270.88
4
9
5
6
$35.142. $36.899. $38.744. $40.682.
690
824
815
055

Nota:
ao 1
C.U.M.O

ao 2
kg
por
ao

$ 40.00
33.469.230
0
TOTAL
C.U.M.O

1.558

ao 3
kg
por
ao

C.U.M.O
$
35.469.23
0

C.U.M.O

10.2
$
00 36.899.824

1.604

1.652

kg por
ao

ao 4
C.U.M.O

10.40 $38.744.8
0
15

ao 5
kg
por
ao

10.50 $40.682.0
0
55

1.718

Los operarios contaran con un contrato fijo durante 6 meses por cada semestre.

42

C.U.M.O

kg por
ao

11.000

1.722

14.1.2 Costo Unitario M. O. I

Costo Unitario de Mano de Obra Indirecta
Incremento 5%
Cargo

Valor
mensual

Prestacion
es
sociales
(0,4176)

Valor total
mes

Ao 1

Ao2
$
12.503.2
32
$
5.501.42
2
$
8.930.88
0
$
26.935.5
34

$1.300.0
00

292.320

$ 1.592.230

$
11.907.84
0

Asistente
Contable

$
616.027

257.242

$ 873.269

$
5.239.450

Panadero

$
800.000

208.800

$ 1.008.800

Gerente

$
8.505.600
$
25.652.89
0

TOTAL

Ao 3

$ 13.128.394

$ 5.776.493

$ 9.377.424

$ 28.282.311

Ao 4

Ao 5

$
13.784.8
13
$
6.065.31
8
$
9.846.29
5
$
29.696.4
26

$
14.474.0
54
$
6.368.58
4
$
10.338.6
10
$
31.181.2
48

14.2 Costo Unitario de Materia Prima

Costo Unitario Materia Prima para una hectrea de tomate

Incremento 5%
CANTID
AD

DETALLE

ESPATULAS
PARA
DECORACION

BOQUILLAS

$ 45.000

LATAS
MOLDES
DESMONTABLE
S
ESPABILADERA
S
RECIPIENTE
PARA AMASAR
MOLDES DE
DIFERENTES
TAMAOS
MANGAS
PASTELERAS
DEIFERENTES
BOQUILLAS Y
TAMAOS

$ 15.000

10
6
10
3

VALOR
UNITARIO

$ 50.000

$ 8.000
$ 38.000
$ 10.000
$ 20.000

TOTAL
AO 1

Ao2

Ao 3

ao 4

Ao 5

$
100.000

$
$
$
$
105.000 115.762 121.550 127.627
$
$
$
$
$
180.000 189.000 198.450 208.372 218.790
$ 75.000 $ 78.750 $ 82.687 $ 86.821 $ 91.162
$ 80.000
$ 84.000 $ 88.200 $ 92.610 $ 97.241
$
$
$
$
$
228.000 239.000 250.950 263.497 276.671
$
$
$
$
$
100.000 105.000 115.762 121.550 127.627
$ 60.000
$ 63.000 $ 66.150 $ 69.457 $ 72.929

$ 18.000

$
126.000

43

$132.30
0

$
$
138.915 145.860

$
153.153

JARRAS
MEDIDORAS
DE
MESAS PARA
PONQUES
MESAS
GIRATORIAS
10CM X 10CM
X 3MT
ESPATULAS
PLASTICAS Y
DE MADERAS
PAPEL
PARAFINADO
RODILLOS
COLADORES
PINCELES Y
CUCHILLOS

5
2
4
5

$ 10.000

$ 40.000

$ 90.000

$ 110.000

$ 7.000

$ 42.000 $ 44.100 $ 46.305 $ 48.620

$
$
$
180.000 189.000 198.450

$
208.372

$
218.790

$
220.000

$
254.677

$
267.410

$
231.000

$
242.550

$ 35.000
$ 36.750 $ 38.587 $ 40.516 $ 42.541

$ 22.000

$ 44.000

$ 46.200 $ 48.510 $ 50.935 $ 53.481

$
$
$
$
$
192.000 201.600 211.680 222.264 233.377
$
$
$ 90.000 $ 94.500 $ 99.225 104.186 109.395
$
$
$ $
$
1.750.0 1.837.1 1.948.9 1986.9
2.139.2
00
00
78 72
15

$ 48.000
$ 18.000

TOTAL

14.2.1 Costo unitario por produccin

ao 1
kg por
ao

C.U.M.P
$1.750.00
0
TOTAL
C.U.M.P

ao 2
kg por
ao

C.U.M.P

C.U.M.P

kg por
ao

$
40.20
1.837.10
0
0

40.000
$

435

ao 3

448

ao 4
C.U.M.P

kg por
ao

$
40.40
1.948.97
0
8

462

ao 5
C.U.M.P

kg por
ao

$
40.50
1.986.97
0
2

480

50.00
0

481

14.3 Gastos de Administracin:

Detalle
Sueldo
Arriendo
Servicio
Publico

Ao 1
$
25.652.890
$
3.000.000
$
1.700.000

Incremento 5%
Ao 3
Ao 4

Ao2
$
26.935.535

$ 28.282.311

$ 3.150.000

$ 3.307.500

$ 1.785.000

$ 1.874.250

44

Ao 5

$
$
29.696.427 31.181.248
$
$ 3.472.875 3.646.519
$
$ 1.967.963 2.066.361

$
30.352.890

TOTAL

$
31.870.535

$ 33.464.061

$
$
35.137.264 36.894.128

14.3.1 C.I. F

Detalle

Ao 1

Mantenimient
o de
Maquinaria
Combustible
Transporte
Insumo
TOTAL

Incremento 5%
Ao 3
Ao 4

Ao2

$
1.700.000 $ 1.785.000
$ 500.000
$ 525.000
$
1.200.000 $ 1.260.000
$
3.400.000 $ 3.570.000

$ 1.874.250 $ 1.967.963
$ 551.250
$ 578.813
$ 1.323.000 $ 1.389.150
$ 3.748.500 $ 3.935.925

Ao 5
$
2.066.361
$ 607.753
$
1.458.608
$
4.132.721

15. ANALISIS DOFA

TEMA DE ANLISIS
FORTALEZAS
DEBILIDADES
1. Desarrollo de la habilidades
2. Generar empleo
3. Habilidad para el diseo de torta,
postres y ponqus temticos
4. Calidad en el producto
5. Servicio con efectividad al cliente

45

1.
2.
3.
4.

Falta de infraestructura
Recursos econmicos bajos
Mano de obra calificada
Falta de maquinaria industrial

OPORTUNIDADES

AMENAZAS

1. El apoyo gubernamental a la
pequea y mediana empresa
2. En la regin existe la asociacin
que nos permite abrir mercado

Nombre de la
Compaa

1. Altos costos de servicios pblicos

2. Registro Invima para entrar a
supermercado

PARMETROS GENERALES DE LA EMPRESA

TORTAS & PONQUES DOA PATO

Informacin Requerida
Impuesto de Renta
Reserva Legal
Otras Reservas
Tasa Interna de
Oportunidad (TIO)
Nmero de Periodos

25,00%
10,00%
0,00%
20,00%

5
Impuesto Municipal de
Industria y Comercio (ICO)
Unidad de Medida Periodos

0,04%
Aos

PRESUPUESTO DE COMPRAS Y VENTAS

POLTICAS COMERCIALES

VENTAS
DAS

CRDITO
% CRDITO POR MES
Costo de Compra Materia
Prima
% Incremento Precios ao 2

TORTAS
25,00%
4,00%

% Incremento Precios ao 3

4,00%

% Incremento Precios ao 4

4,00%

COMPRAS
DAS
60
100%
PONQUES
36,00%
% Ingreso
Vtas Contado
Ao / mes
% Vtas Crdito
al final del
Ao / mes
% pago de

46

POSTRES
41,00%
100,00%

0,00%

84,62%

Comp Contado
Ao / mes
% Incremento Precios ao 5
4,00% % Comp
Crdito al final
del Ao / mes
Das de Existencia de Inventario Mnimo Requerido al Final
de Cada Periodo=======->
PRODUCTOS
Nombre
% Capacidad
Precio de
Instalada
Venta
(miles)
Del Producto y/o Servicio
Utilizada Ao /
Para Cada
mes 1
Producto y/o
Servicio
TORTAS
10,00%
40,000
PONQUES
7,20%
25,000
POSTRES
7,20%
7,000

NIVEL DE UTILIZACIN
CAPACIDAD INSTALADA
Ao 2
Ao 3
Ao 4
Ao 5
Ao 6

15,38%

Capacidad Instalada de

Productos y/o Servicio (un)

12,00%
14,00%
16,00%
18,00%

8,00%
10,00%
12,00%
14,00%

100.000
100.000
100.000

C
8,00%
10,00%
12,00%
14,00%

GASTOS DE PERSONAL
Salario Mnimo

% Aportes Patronales

9,00%

616,027
No. SMLV Aux.
Transporte
Auxilio de Transporte

% Aportes Sociales

20,50%

% Incremento Ao 2

4,00%

% Incremento Ao 3
% Incremento Ao 4
% Incremento Ao 5

4,00%
4,00%
4,00%

2
72,000

Prestaciones de Ley
Vacaciones
Cesantas
Prima
Intereses Cesantas
Descripcin
ADMINISTRADOR

4,17%
8,33%
8,33%
12,00%
Personal Administrativo
Cantidad

Salario (miles)

1.500,000

616,027

CAJERO

47

Descripcin
MENSAJERO

Personal de Ventas
Cantidad

Salario (miles)

616,027

616,027

VENDEDOR
Empleado Nivel 3
Empleado Nivel 4
Empleado Nivel 5

Descripcin
REPOSTERO

Personal de Produccin
Cantidad
1

Salario (miles)
800,000

Empleado Nivel 2
Empleado Nivel 3
Empleado Nivel 4
Empleado Nivel 5

INVERSIONES FIJAS Y DIFERIDAS

INVERSIONES FIJAS
Vida til (En Aos)

Descripcin
Herramientas

Inversin Inicial (miles)

2.157,000

5.360,000

10

7.635,000

Muebles y enseres
Maquinaria

INVERSIONES DIFERIDAS
Descripcin

Amort. Diferi.(En
Aos)

Inversin Inicial (miles)

Arranque
1

500,000

GASTOS GENERALES

Incremento % gastos ao 2

48

Incremento % gastos ao
3
Gastos Administrativos
Honorarios
Impuestos

4,00%

Incremento % gastos ao 5

(miles)

Gastos de Ventas
Honorarios
Impuestos

4,00%

Arrendamiento

4,00%

100,0
00
500,0
00
100,0

Arrendamiento
Seguros

Seguros

(miles)

00
Servicios Pblicos

Servicios Pblicos
280,000

Servicios Transporte y
Acarreos
Gastos Legales

Servicios Transporte y
Acarreos
Gastos Legales
330,000

Mantenimiento
Reparaciones
Gastos de Viaje
Propaganda y Publicidad
Elementos de Aseo y
Cafetera
tiles y Papelera

Mantenimiento Reparaciones
100,000
Gastos de Viaje
Propaganda y Publicidad
Elementos de Aseo y Cafetera
50,000
tiles y Papelera
50,000

Combustibles y
Lubricantes
Envases y Empaques

Combustibles y Lubricantes

Comisiones Contado %

Comisiones Contado %

Comisiones Crdito %
Imprevistos

Comisiones Crdito %
Imprevistos

Envases y Empaques
300,000
50,000

100,000
Otros

Otros
150,000

INVERSIN INICIAL
Porcentaje Recuperacin
Inversin
Inversiones Fijas

20,00%

Inversiones Diferidas
Capital de Trabajo de Costos. Y
Gastos
Capital de Trabajo de Cartera
SI LA FINANCIACIN ES %
COLOCAR 1
SI LA FINANCIACIN ES $
COLOCAR 2

49

0,00%
100,00%

Porcentaje Fuentes de
Financiacin

Valores de
Fuentes de
Financiacin
Capital Propio
100,00%
Prstamo Bancario 1

Prstamo Bancario 2
Prstamo Bancario 3
Factores integrantes del capital
de trabajo
Das para Capital de Trabajo
Costos Y Gastos.
Imprevistos
Das para Capital de Trabajo
Cartera

TOTAL
INVERSIN

Capital Propio

16.624,714
Prstamo
Bancario
1

Prstamo Bancario 2
Prstamo Bancario 3
-181,053
1
2,00%

BALANCE GENERAL DEL 1 AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2015

TORTAS & PONQUES DOA PATO S.A.S
PASIVO

ACTIVO
ACTIVO
CORRIENTE
CAJA
BANCOS

INVENTARIOS
GASTOS PAGADOS
POR ANTICIPADO
TOTAL ACTIVO
CORRIENETE

PASIVOS CORRIENTE
$
4.255.192
$
5.000.000
$
$
12.000.000
$
21.255.192

PROVEEDORES
BANCOS
EMPLEADOS
TOTAL PASIVO
CORRIENTE

$
2.000.000
$
800.000
$
$
2.800.000

PASIVO NO CORRIENTE
ACTIVO
CORRIENTE
ACTIVO FIJO

$
10.000.000

DEUDAS A LARGO PLAZO

TOTAL PASIVO NO
CORRIENETE
50

$
20.000.000
$
20.000.000

DEPRESIACION
ACTIVO FIJO NETO

$
1.000.000
$
9.000.000

PATRIMONIO
CAPITAL

TOTAL ACTIVO NO
CORRIENTE

TOTAL ACTIVO

$
9.000.000

UTILIDAD DEL EJERCICIO

$
30.255.192

TOTAL PATRIMONIO
TOTAL PASIVO +
PATRIMONIO

ESTADO DE RESULTADOS
TORTAS & PONQUES DOA PATO S.A.S
DEL 1 AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2015
$
VENTAS
90.000.000
$
(-) COSTOS DE VENTAS
36.000.000
$
UTILIDAD BRUTA
54.000.000
(-)GASTOS
SERVICIOS PUBLICOS Y
$
ARRIENDO
4.700.000
$
TRANSPORTE
1.700.000
$
EMPLEADOS
31.996.693
GASTOS FINANCIEROS
(-) GASTOS
$
FINANCIEROS
9.600.000
UTILIDAD ANTES DE
$
IMPUESTO
6.003.307
$
IMPUESTOS
1.800.992
UTILIDAD DESPUES DE
$
IMPUESTO
4.202.315
$
DIVIDENSOS 10 %
1.680.926
$
UTILIDAD DEL EJERCICIO 2.521.389

FLUJO DE CAJA PROYECTADO A 6 MESES

51

$
3.000.000
$
4.455.192
$
7.455.192
$
30.255.192

MES 1

MES 2
-$
6.058.05
8
$
-

MES 3
-$
9.916.11
6
$
-

MES 4
-$
16.974.1
74
$
-

MES 5
-$
20.832.2
32
$
-

$
-$
6.058.05
8

$
-$
9.916.11
6

$
-$
16.974.1
74

$
$
-$
20.832.2 $
32
20.309.710

$
2.666.39
1
$
391.667

$
2.666.39
1
$
391.667

$
2.666.391
$
391.667

$
$
$
-

$
2.666.39
1
$
391.667
$
3.000.00
0
$
$
200.000

$
$
$
-

$
$
$
-

$
3.000.000
$
9.000.000
$
450.000

$
$
3.058.05
8

$
$
6.258.05
8

$
$
3.058.05
8

$
$
$
3.058.05 $
8
15.508.058

-$
SALDO
5.258.05
NETO
8
GASTOS
$
FINANCIEROS 800.000

-$
9.116.11
6
$
800.000

-$
16.174.1
74
$
800.000

-$
20.032.2
32
$
800.000

-$
23.890.2 $
90
4.801.652
$
$
800.000 800.000

SALDO
ACUMULAD
O

-$
-$
-$
-$
9.916.11 16.974.1 20.832.2 24.690.2 $
6
74
32
90
4.001.652

EFECTIVO
INICIAL
VENTAS
PRESTAMO
TOTAL
INGRESOS

$
$
20.000.00
0
$
20.000.0
00

MES6
-$
24.690.290
$
45.000.000

EGRESOS
SALARIOS
SPY
ARRIENDO
INSUMOS
AGRICOLAS
SEMILLAS
TRANSPORTE
HERRAMIENT
A
TOTAL DE
EGRESOS

$
$
2.666.39
2.666.391 1
$
$
391.667
391.667
$
3.000.000
$
9.000.000
$
200.000
$
10.000.00
0
$
25.258.0
58

-$
6.058.05
8

52

CONCLUSIONES

Se desea que la empresa Tortas & Ponqus Doa Pato S.A.S. sea reconocida por
las promociones de la lealtad de la marca, pues se puede decir que la pastelera
no tienen productos de baja calidad, ya que la pastelera invierte en materias
primas de alta calidad y sobre todo en el posicionamiento de la misma con
publicidad.
El grado de innovacin de la pastelera es alto, ya que a pesar que cumplen con lo
que la gran mayora de los encuestados requieren acerca del empaque; de
productos temticos y sabores exclusivos, se diferencian por su variedad de
productos, sus empleados si se muestran atentos al momento de atender a los
clientes. Para que los clientes se encuentren fidelizados con la empresa requerimos
con personal de excelencia y productos de calidad en la empresa, tambin se
invierte en publicidad para que la panadera sea ms conocida y se llegue a la fase
del comportamiento de compra automtico; para que los clientes se encuentren
motivados a realizar la compra de nuestros productos.

53