Maestra en Administracin

Trabajo Final
Apertura de tienda Candy Shop

Asignatura: Creacin de Negocios con Visin Global

Alumna: Chrystian Jardines Arredondo

ndice
Naturaleza del Proyecto

1. Antecedentes y justificacin
2. Necesidad del producto o servicio que satisface
3. Misin de la empresa, Visin, valores
4. Objetivos de la empresa
5. Mapa estratgico
6. Cuadro/Matriz Balanced scorecard
7. Fichas de indicadores
8. Fichas de Administracin de proyectos
9. Anlisis FODA
10.
Ventajas competitivas
11.
Interesados del proyecto (steakholders)
12.
Anlisis de la industria o sector
El mercado
13.
14.
15.
16.
17.
18.

Investigacin de mercado
Estudio de mercado
Distribucin y puntos de venta
Promocin del producto o servicio
Fijacin y polticas de precio
Sistema y plan de ventas.

Produccin
19.
Especificaciones del producto o servicio
20.
Descripcin del proceso prestacin del servicio
21.
Diagrama de flujo del proceso
22.
Manejo de inventarios
23.
Ubicacin de la empresa
24.
Diseo y distribucin de la planta y oficinas de obra
requerida
Gestin Administrativa
25.
Objetivos del rea de organizacin
26.
Estructura organizacional
27.
Funciones especficas por puesto
28.
Captacin del personal (Reclutamiento, Seleccin e
Induccin)
29.
Evaluacin del desempeo
30.
Relaciones de trabajo
Marco Legal de la Organizacin
31.
32.
33.
34.
35.

Constitucin legal (Acta Constitutiva).

Trmites laborales: IMSS, INFONAVIT y AFORE, entre otros.
Rgimen fiscal: SHCP.
Permisos.
Otros permisos: patentes, marcas y anuncios, entre otros.

Finanzas
36.
Fuentes de financiamiento.
37.
Estados financieros proyectados: escenario normal,
pesimista y optimista.
38.
Flujo de efectivo.
39.
Indicadores financieros.
40.
Valor Presente Neto.
41.
Recuperacin de la inversin.
42.
Tasa Interna de Retorno.
43.
ndice de Rentabilidad.

Naturaleza del Proyecto

Antecedentes y justificacin
Necesidad del producto o servicio que satisface
La idea de crear una tienda especializada en fiestas tema surge de la
necesidad identificada en un amplio mercado aqu en la ciudad de

Cancn, que son aquellos padres de familia que requieren organizar una
fiesta para sus hijos principalmente, siendo en s, todos los nios en
edad de 1 a 12 aos y adolescentes de 13 a 15 aos, a quienes se les
pretende organizar una fiesta.
Hoy en da las fiestas se han convertido en un negocio rentable, pues se
personaliza cada artculo que se pueda, para que este sea acorde a un
personaje, caricatura, imagen, etc. Incluso adicionando servicios que
antes no existan como lo son mesas de postres, fuentes de chocolate,
etc.
Cada personaje que la industria pone de moda pasa a plasmarse lo
mismo que en un vaso, una servilleta o hasta en un pastel. Es por ello
que nunca pasar de moda, lo que asegura al negocio una continuidad
permanente y como lo coment anteriormente; rentable y esto se debe
a que estos artculos pueden llegar a dejar hasta un 40% de margen de
utilidad (sobre todo en dulces y piatas).
Por ello consideramos que crear una tienda que ponga a disposicin del
consumidor una amplia gama de dulces y artculos de fiesta, en un lugar
cntrico, a precios accesibles y con un trato personalizado ser una
frmula que lleve al xito a este negocio que pretende un da lograr
expandirse en esta creciente y demandante ciudad.

Misin de la empresa, Visin, valores

MISIN

Comercializar productos y servicios para organizar las mejores fiestas

de cumpleaos para todos los nios, apoyando a sus paps,
proporcionndoles todo lo necesario para un gran evento
VISIN
Llegar a ser una empresa slida que busca expandirse en la ciudad de
Cancn, ofreciendo una amplia y surtida gama de servicios y productos
a los paps de esta ciudad creando clientes fieles y de por vida.
VALORES

Calidad
Que el servicio o el producto que se ofrezca al cliente sea siempre
de calidad.

Creatividad
Ser personas innovadoras para aportar ideas que generen nuevos
servicios a nuestros clientes.

Cordialidad
Un trato honesto y respetuoso a todos nuestros clientes

Responsabilidad

Objetivos de la empresa
Objetivo general

Generar rentabilidad para el negocio familiar que se pretende

aperturar dedicado a la venta de artculos para fiesta.

Objetivos especficos
1. Captar y fidelizar un mercado especfico que son los padres de
familia con hijos en edades de 1 a 15 aos.
2. Contar con un abasto y surtido amplio.
3. Vender a precios justos y competitivos.

Mapa estratgico

Cuadro/Matriz Balanced scorecard

PERSPECT OBJETIVO
IVAS
S

MEDICIONES METAS

incremento de
los ingresos en
consolidaci venta
n
proyectados
crecimiento

diversificaci
n

incremento de
ingresos totales
incremento de
ingresos por el
desarrollo de
nuevos
servicios

FINANCIE
RA
rentabilidad margen neto
incremento
de la base
de datos de
clientes

CLIENTES
PROCESO
S

porcentaje de
clientes con los
que se crea la
primer base
porcentaje de
clientes que al
haber adquirido
incremento nuestros
en la
productos/servi
satisfaccin cios quedan
de clientes
satisfechos
nmero de
clientes que en
reconocimie la encuesta
nto de la
responden que
ubicacin y le es muy
convenienci cmodo tener
a de la
una tienda as
tienda
de cerca
desarrollo
nmero de
de nuevos
nuevos
servicios
proyectos
para el
lanzados al
cliente
mes
numero de
promociones y
gestin de
planes
mercadotec lanzados al
nia
mes
comunicaci numero de
n y difusin promocionales
en la pgina

PROYECTOS

3.5% anual

en proceso

8%

en proceso

5%

en proceso

10%

en proceso

30%

captacin de
clientes

90%

encuesta de
satisfaccin de
clientes

70%

encuesta con
filtro

1 mensual

en proceso

mnimo 3
mensuales
continuo

promociones
en proceso

web y redes
sociales
numero de
procesos
procesos de descriptivos
calidad
elaborados
procesos de numero de
mejora
procesos
continua
determinados
personal de la
capacitacin empresa
del personal capacitado
desarrollo
proyectos
de trabajo
terminados a
en equipo
tiempo
sistemas
APRENDIZ sistemas
adecuados
operando
AJE Y

CRECIMIE buen clima

NTO
laboral

estudio de
clima laboral

Fichas de indicadores

los que se
determinen

manual de
procesos

los que se
determinen

manual de
procesos

100%

plan de
capacitacin

100%

en proceso

70%

en proceso

80%

encuesta de
clima laboral

Fichas de Administracin de proyectos

Matriz FODA

Apertura de tienda de artculos de

*Productos novedosos e innovadores

* Abastecimiento limitado por los recursos dispo
*Precios
accesibles
y
competitivos
* que el producto se vuelva obsoleto rpidamen
fiesta infantiles
*Plataforma virtual para vender
* Que los estudios de precios no sean vigentes.
*Producto que requiere poca inversin
*
en MKT

*Mercado en crecimiento
ESTRATEGIAS ADAPTATIVAS
ESTRATEGIAS OFENSIVAS
*pocas tiendas como
competencia
para vencer
debilidades aprovechando op
Estrategias
basadas en las fortalezas Estrategias
para aprovechar
las oportunidades
*posibilidad de aperturar sucursales
*

*
*
*
*

Regulaciones complicadas
por el municipio
ESTRATEGIAS DE SUPERVIVENCIA
ESTRATEGIAS
DEFENSIVAS
Que la demanda del producto
disminuya
Estrategias
reducir
mnimo las debilidades y evita
Estrategias basadas en las fortalezas
con elpara
fin de
evitaralamenazas
Que la competencia actual decida expandirse
Inseguridad y extorsin.

Estrategias
OFENSIVAS
Aprovechar las redes sociales muy fuertemente para posicionar
nuestra empresa.
Mantener al da la tienda con productos novedosos que estn en
tendencia en la organizacin de fiestas.
DEFENSIVAS
Generar una ventaja competitiva frente a nuestros competidores
con precios y paquetes promocionales ajustados a cualquier
presupuesto.
Tener una buena relacin con autoridades municipales y el
gobierno a fin de tener todos los trmites en orden, as como para
garantizar mayor seguridad a nuestra empresa.

ADAPTATIVAS
Estudiar el abasto de producto y su obsolescencia para con esos
productos lanzar promociones especficas.
Generar buenas relaciones con los proveedores, ser cumplidos en
sus fechas de pago a fin de que si los recursos se volvieran
limitados para surtir producto ellos no duden en otorgarnos crdito
o el apoyo que se requiera.
SUPERVIVENCIA
Verificar que los precios que manejamos sean siempre
competitivos y poder obtener mejores precios conforme ms
ventas generemos (precio mayoreo)
Necesidades de los interesados

Interesados del proyecto (steakholders)

Es importante reconocer las personas directamente afectadas en este
proyecto y la razn es porque al considerarlos tendremos ms y mejor
informacin para la estructura del proyecto.
En el siguiente esquema se presentan a los principales interesados y sus
intervenciones en el proyecto.

proveedor
es

empleado
s

clientes

socieda
d

gobierno

Proveedores: esta figura cobra su importancia desde el inicio de

apertura de la empresa ya que se deber tener en cuenta sus
requerimientos como sus ofrecimientos, como lo coment con
anterioridad, todos los proveedores son forneos, no se ubican en
el estado por lo que se deber tener muy en cuenta al momento
de determinar y establecer quienes se volvern nuestros socios.
Sociedad: la sociedad se involucra en el momento en que acepta o
rechaza un cambio en su comunidad, aperturar una tienda o local
comercial, a veces resulta molesto si se realizan afectaciones que
impidan el desarrollo cotidiano de su vida o su espacio, por ello es
importante ubicarnos en un lugar que sea bien aceptado tambin
por la sociedad.
Gobierno: los gobiernos tambin tienen un inters particular sobre
este tipo de proyecto ya que ellos desean incentivar la generacin
de ms empresas del tipo pequea y mediana, otorgando apoyos
y crditos para su crecimiento y algunas capacitaciones para su
realizacin. Ellos sern los encargados tambin de determinar los
permisos necesarios para funcionar.
Clientes: la sociedad juega un papel muy interesante en este
proyecto de negocio, ya que son ellos los principales actores
dentro de este ciclo de venta, son ellos que en base a sus

solicitudes y requerimientos se podr tanto ubicar el punto de

venta, como saber qu es lo que desean comprar.
Empleados: parte importante de cualquier empresa es su personal,
pues es la fuerza que mueve la maquina, por ello debern
considerarse al momento de establecer las polticas de personal,
sus necesidades y sus aportaciones. Tambin es importante
reconocer la importancia de la generacin de empleos con la
creacin de las PYMES como esta que pretendemos crear, ya que
contribuiremos a disminuir en el nmero de desempleo de este
pas, por muy pocos que sean, es como un granito de arena que
se suma al esfuerzo de muchos otros que estn en el mismo
camino.

Anlisis de la industria o sector

A nivel mundial, Mxico se ubica como uno de los mercados con mayor
crecimiento para la industria del dulce, especialmente los productos de
azcar, chicles y chocolates, debido principalmente a un fuerte
componente de una poblacin joven, la urbanizacin de la poblacin y el
crecimiento de la clase media.1
Al segundo trimestre de 2013, en Mxico haba 21.5 millones de jvenes,
es decir, personas entre los 15 y los 24 aos de edad, quienes
representan el 18.2% de la poblacin total, de los cuales de los cuales
9.1 millones ya tienen una actividad laboral, indica el INEGI.2
La firma de analistas internacional seala que los principales
motivadores para el consumo de dulces en los jvenes urbanos son las
sensaciones de diversin y disfrute, lo que genera una alta demanda por
productos innovadores y funcionales.

1 Fuente: Consultora Canadean

2 INEGI Instituto Nacional de Estadstica y Geografa

Otro aspecto que est cambiando al mercado, por el crecimiento de la

urbanizacin, son los lugares donde se adquieren los dulces, dejando a
las grandes cadenas de supermercados como los principales
distribuidores, seguidas por las tiendas de conveniencia.
A nivel mundial, Mxico es el sexto mercado de confitera ms
importante y el segundo en Amrica Latina, superado slo por Brasil,
para 2017 espera supera ventas del sector superen los 5,400 millones
de dlares.
Por segmentos, Canadean indica los chicles son el mercado de mayor
crecimiento, detalla que las firmas multinacionales, como Effem, Nestl
y Hershey lideran el mercado del chocolate, mientras que las firmas
locales controlan el mercado de los dulces de azcar, debido a la
preferencia por productos mexicanos.
Los analistas de Dataminitor sealan que en 2013 el mercado del
chocolate en el pas tuvo un incremento cercano a 8% impulsado
principalmente por los productos de temporada como 14 de febrero, 10
de mayo y Navidad, entre otros, al ser una de las principales opciones de
regalo.
En el segmento de la goma de mascar, el motor de crecimiento son los
chicles sin azcar por el impulso de las campaas de cuidados e higiene
bocal.

El mercado
Investigacin de mercado
Objetivo General

Investigar el entorno para identificar el mercado del producto y la

factibilidad y rentabilidad de una empresa dedicada a la venta de
artculos para fiesta.

Objetivos Especficos

Determinar las caractersticas del mercado objetivo y establecer

quienes son los clientes para el producto.
Estudio de mercado

Para ello me di a la tarea de realizar una encuesta de salida que me

permitiera identificar si el producto es viable y quienes estaran
dispuestos a comprarlo
Se le encuest a una muestra de 60 personas todas ellas empleadas, de
un rango de edad de 20 a 50 aos, con poder adquisitivo medio, medioalto. La encuesta consta de 10 preguntas de las cuales obtuvimos los
siguientes indicadores
De ah se desprende el siguiente
anlisis:
1.- La ltima vez que fuiste a
una fiesta infantil, esta fue de
algn personaje de caricatura o
pelcula?
a) si

58

b) no

Con esta pregunta queramos identificar que tan comunes son estos
eventos, esto para ayudar a determinar la posible demanda de nuestro
producto.
2.- A cuntas fiestas infantiles
vas en promedio al mes?
a) 0 a 1

49

b) 2 a 3

c) ms de 3

Con esta pregunta podemos observar que efectivamente por lo menos 1

vez al mes la gran mayora de la gente encuestada asiste a una fiesta
infantil, esto me da una proyeccin de mis posibles clientes cautivos.
3.- Alguna vez has requerido
comprar algn artculo para
una fiesta infantil? (dulces,
piatas, velas para pastel, etc.)
a) si
51

b) no

La gran mayora ha tenido que comprar algn artculo de fiesta por muy
pequeo que sea.
4.- Conoces alguna tienda
especializada en artculos
de fiesta cercana a tu
domicilio?
a) si
57
b) no
3
Con esta pregunta podemos identificar que no hay opciones cercanas
para los consumidores de este tipo de productos, por su puesto, esto
aplica para la zona comercial en la que estamos interesados.
5.- Puedes mencionar en cul de
estos lugares conoces o has
comprado artculos para
organizar una fiesta tema
a) mercado 23
53
b) supermercado
35
c) tienda cercana a mi
domicilio.
3

6. Si tuvieras una tienda

cercana que tuviera todo el
surtido necesario para organizar
una fiesta tema, sera esta tu
primera eleccin de compra?
a) si
44
b) no
16

La gran mayora ubica el mercado 23

como la zona ms comn para
comprar estos artculos, en segundo
lugar los supermercados y solo una
pequea minora alguna tienda
cercana a su domicilio.

La cercana y disponibilidad de un bien o servicio vemos que es

importante para los clientes.
7. Si adems esta tienda te
ofreciera ayuda para
personalizar tu evento, sera
esta tu primera eleccin de
compra?
a) si
52
b) no
8

Con estas respuestas positivas vemos como incrementa la preferencia

del cliente al agregar un servicio ms a su compra. Lo que nos da mayor
fuerza a la idea principal del proyecto.

Distribucin y puntos de venta

Para vender tales productos se empezara por un lugar fijo donde se
tenga una renta inicial. A continuacin se muestra la localizacin del
lugar, as como la zona de influencia.

Imagen 1.1 Fuente INEGI

Como podemos observar en esta imagen dentro de la zona de influencia

donde pretendemos aperturar la tienda solo se observa una tienda que
pudiera tener los mismos servicios y productos que la nuestra.
Imagen 1.2 fuente INEGI

Esta imagen muestra la clasificacin de la actividad econmica a la que

nos referimos.
El canal de distribucin sera
consumidores nuestro producto.

directo,

hacindole

llegar

los

Promocin del producto o servicio

Para dar a conocer nuestros productos se llevarn a cabo varias
estrategias que a continuacin se describen:
1. Creacin de pgina Web
2. Creacin de pgina en Facebook y twitter.
3. Publicacin en el directorio con ms circulacin en Cancn con
todo para tus fiestas llamado FESTEJARTE.
4. Creacin de flayers con promociones mensuales.

Fijacin y polticas de precio

Respecto a nuestra fijacin de precios, estos sern los mismos que
maneje la competencia en la zona, tenemos la ventaja de que las
tiendas existentes no son fabricantes y obtienen su mercanca de otros

estados de la repblica, mismos que utilizaremos para el surtido de la

tienda.
Los precios como en todo mercado estarn fijados sobre la oferta y
demanda, y si en algn momento llegamos a ser una empresa mayorista
en la ciudad se crear la poltica de precios al mayoreo.
Sistema y plan de ventas.
El sistema de ventas de la tienda ser venta directa a travs de
mostrador, y tambin por medio de redes sociales.
El plan de ventas incluye algunas estrategias de fidelizacin con lo cual
consideramos lograremos un fuerte impacto y la permanencia en el
mercado, as como nuestro crecimiento.
Algunas de estas actividades son:

Tarjeta de cliente frecuente; las compras que haga le generan

puntos que podrn ser acumulados y usados en su siguiente
compra.
Cumpleaero del da; programa con el cual le regalamos un regalo
sorpresa al festejado.
Invitaciones virtuales gratis; en la compra de las impresas se le
hace un diseo va web para publicar en la red social del hijo o
pap.

Produccin
Productos y/o servicios de la empresa
Los principales productos que comercializaremos se clasifican en estas
categoras:

Dulces
Empaquetados y a granel
Piatas
De tamao, mediana y grande,
De material, papel crepe o diseo mache
Plsticos
Se refiere a todo aquel material necesario para la fiesta de
carcter desechable, vasos, platos, tenedores, bolsas etc.
Impresos e impresiones

Se refiere a todo aquel producto impreso o estampado de algn

dibujo animado o festividad especfica, llmese manteles,
invitaciones, mviles, globos, etc.
Proyectos
Estos se refieren a los diseos en general de una fiesta tema, la
personalizacin de todo el material utilizado para la fiesta, desde
etiquetas, gorros, banners, invitaciones, etc.
El proyecto incluye el diseo, la impresin y armado de todo el
material.
Descripcin del proceso prestacin del servicio
Proceso de venta
Existirn dos canales de venta, venta directa o mostrador y va
web.
1.
2.
3.
4.

Para el canal de venta directo,

el producto estar disponible para la escogencia del cliente.
Se determina el importe de la venta
Se pregunta si se requiere o no factura
Se procede a embolsar.

1.
2.
3.
4.
5.
6.

Para las ventas por internet

El cliente accede a la pgina web.
Puede elegir de un catlogo de productos los de su eleccin.
Se elige la forma de pago, PayPal o tarjeta de crdito.
El pedido es recibido por nosotros,
El pedido se surte y factura.
El pedido es enviado a la direccin solicitada.

Diagrama de flujo del proceso de venta

Se recibe el
producto

Se procede a
su conteo e
ingreso al

Se etiqueta
el producto

Por mostrador
Actualizacin del
inventario en
sistema

Entrega de
mercanca

Se acomoda el
producto de
acuerdo a su
zona

Determinaci
n del canal
de venta

Por va web

Resurtiendo y
elaboracin de pedidos a
proveedor

Llegada del
producto.

Manejo de inventarios
El manejo de inventarios se hace sobre el mtodo PEPS (primeras
entradas, primeras salidas) ya que el producto que comercializamos
tiene fechas de caducidad por tanto es necesario vender aquel producto
que se recibi con ms tiempo.
Ubicacin de la empresa
Imagen 1.3 fuente INEGI

Aqu mostramos la direccin especfica del local comercial, que ser en

la Reg. 93, como referencia es entre la Kabah y ruta 4, por calle 28.

Diseo y distribucin de la planta y oficinas de obra requerida

ESTANTERIA PLASTICOS
OFICINA

VITRINA

RECEPCION

AREA PIATAS.

Gestin Administrativa
Objetivos del rea de organizacin

El objetivo primordial de esta estructura ser que cada persona asignada

realice en tiempo y en forma coordinada sus actividades, identificando
que sus actividades bien realizadas y cumplidas apoyaran el desempeo
del resto del trabajo de equipo.
Es por ello que debern reconocer la razn de ser de la empresa as
como sus valores y trabajar en conjunto.
El equipo ser parte primordial en el cumplimiento de los objetivos de
esta empresa.

Estructura organizacional

Diseador

Encargado
general y
de ventas
Contador
Atencin a
mostrador

Funciones especfica por puesto

Encargado General y de ventas:
Ser la persona responsable de administrar el negocio,
entendindose que gestionar tanto los recursos financieros como
el recurso humano, adicional a ello realizar la promocin y
ventas.
Crear en conjunto con el diseador los planes de MKT y venta.
Hace los pagos a proveedores
Supervisa la parte legal del negocio (permisos, licencias, etc)
Atencin a mostrador:
Se encarga de la atencin al pblico y proveedores.
Se encarga de realizar las listas de compras
Se encarga del acomodo y de la recepcin del producto
Genera cotizaciones y da seguimiento a los clientes.
Mantiene la limpieza del lugar y producto

Realiza el etiquetado necesario

Diseador:
Crea todo el arte y personalizacin de la fiesta tema
Genera cotizaciones de los productos solicitados por el cliente
Crea los promocionales para su posterior impresin o bien su envo
en redes sociales
Da seguimiento a las redes y controla este medio de
comunicacin.
Contador Pblico (Outsourcing contable):
Se requerirn los servicios de un contador como un outsourcing
para no generar impuestos adicionales a la nmina, si el negocio
lo requiriera se integrara posteriormente a la estructura fija de la
empresa.
Se encargara de la declaracin de impuestos y todo aquel tema
necesario para estar al corriente con la SHCP.
Captacin del personal (Reclutamiento, Seleccin e Induccin)
La capacitacin del personal ser realizada previamente a la apertura.
Esta ser un proceso que despus ser plasmado en un manual de
procedimientos, que por el momento no se tendr por el tamao del
personal que se requiere.
Evaluacin del desempeo
Es importante establecer que se llevarn a cabo evaluaciones del
desempeo de manera peridica tanto al diseador como a la persona
de mostrador, ya que es importante tener los perfiles cubiertos de las
personas que estarn directamente en contacto con el cliente.
Relaciones de trabajo
Para tener relaciones de trabajo en armonio estas estarn siempre
sujetas al cdigo de valores establecido anteriormente ya que ser
importante trabajar siempre en base a ellos para un ptimo desempeo
y la generacin de relaciones de trabajo fuertes, duraderas y de
confianza.

Marco Legal de la Organizacin

Constitucin legal (Acta Constitutiva).
La empresa se registrar bajo el concepto jurdico de persona fsica
como un empresario individual. Para ello se requerirn los servicios de
una Notaria a fin de generar un acta de constitucin y tener establecida
y protegida a la empresa.
Trmites laborales: IMSS, INFONAVIT y AFORE, entre otros.
El personal que se encuentre laborando directamente con la empresa
tendr prestaciones de ley, contar por su puesto con Seguridad social,
podr cotizar para que le sea otorgado su crdito INFONAVIT y por su
puesto cotizara en su AFORE de preferencia.
Para ello se realizarn los trmites correspondientes ante cada
institucin, para lo cual nos asesoraremos de nuestro contador.
Rgimen fiscal: SHCP.
Por supuesto tendremos que realizar nuestro registro ante la Secretaria
de Hacienda Y Crdito Publico.
Responsabilidad que tambin otorgaremos al contador, para poder
obtener nuestro Registro Federal de Contribuyentes, as como la
Generacin de la FIEL, esta Firma Electrnica es un archivo digital que te
identifica al realizar trmites por internet en el SAT e incluso en otras
dependencias del Gobierno de la Repblica. La Firma Electrnica es
nica, es un archivo seguro y cifrado que incluye tu firma caligrfica. Por
sus caractersticas, es segura y garantiza la identidad.

Permisos.
Para poder operar el negocio es necesario contar con algunos permisos,
los cuales se describen a continuacin:
TRAMITES
1 Permiso Estatal
2 Licencia de Funcionamiento

2.1 permiso de anuncio y lonas

2.2 pago de basura
2.3 Anuencia de proteccin civil
2.3.1 Comprobante primeros auxilios
2.3.2 Extintor y manejo de
extintor
Todos ellos tienen cierta duracin y se tramitan con dependencias
distintas, algunos de ellos tienen costos, algunos ms significativos que
otros y estos deben renovarse cada ao.
El no contar con ellos, o tenerlos a destiempo puede generar multas y en
muchas ocasiones clausuras.
Otros permisos: patentes, marcas y anuncios, entre otros.
Consideramos necesario contar tambin con el registro de la marca ante
la institucin gubernamental IMPI que es el instituto Mexicano de la
Propiedad Intelectual.
Este organismo tiene como objetivo proteger la marca y verificar que no
se le d un uso por un tercero.

Finanzas
Fuentes de financiamiento.
Estructura del capital
Se ha optado por una estructura de capital 50% a 50% dado que este
tipo de empresas requieren una inversin adicional al capital propio para
abastecernos de producto.
La inversin inicial ser de $200,000.00, 100,000 de recursos propios y
100,000 de un prstamo del cual se desglosa la siguiente tabla de
amortizacin

TASA
8%
PLAZO
36
MONTO PRESTAMO $
100,000.00

Mes

Capital
$100,000.0
0

Intereses

207,241

Pago
Total

Saldo
Insoluto

$307,240.8
3
Pago anual
$102,413.6
1

Determinacin de las inversiones

Cuantificaremos cuales son las que corresponden para poner en marcha
el proyecto, estas derivadas del previo estudio tcnico que hemos
realizado, esta inversin se definir en tres partes:
1) Inversin fija
2) Inversin diferida
3) Capital de trabajo
Inversin fija
La inversin fija del proyecto contempla la inversin en activos fijos
tangibles, tales como terreno, obras fsicas; as como la adquisicin de
mobiliario y equipo, entre otros, para su inicio de operacin.
Por lo tanto, la inversin fija total de este proyecto en particular, queda
definida de la siguiente manera:
CONCEPTO
LOCAL
renta del local y Adaptacin
MOBILIARIO Y EQUIPO
equipo de computo
estantera y mostradores
decoracin y lonas

MONTO
$
57,138.00
$
5,000.00
$
10,000.00
$
7,000.00

INVERSION FIJA TOTAL

$
79,138.00

Inversin diferida
Esta inversin se refiere a las inversiones de activos intangibles los
cuales se realizan sobre activos constituidos por los servicios o derechos
adquiridos necesarios para la puesta en marcha del proyecto.
La inversin diferida que se contempla en este proyecto se muestra en
el cuadro siguiente
CONCEPTO
licencia de uso de suelo
anuencia proteccin civil
permisos de anuncios
servicio de recoleccin de basura
licencia de funcionamiento estatal
licencia de funcionamiento municipal
contrato de luz
contrato de agua
contrato lnea telefnica e internet
INVERSION DIFERIDA TOTAL

MONTO
$
1,200.00
$
540.14
$
1,800.00
$
2,500.00
$
$
$
222.00
$
3,738.37
$
4,712.00
$
14,712.51

Capital de trabajo
Nuestra inversin inicial o capital de trabajo est constituida por los
recursos necesarios para la operacin de nuestro proyecto, consta de
dos partes, insumos y mano de obra. Cabe mencionar que tambin
manejamos un importe para imprevistos.
Queda de la siguiente manera:

Concepto
insumos
mano de obra
Imprevistos
inversin total en capital de
trabajo

Monto
mensual
$
1,650.00
$
11,000.00
$
5,000.00
$
12,650.00

Inversin Total
El monto de la inversin total requerida para el proyecto es como lo
muestra el siguiente cuadro
Concepto
inversin fija
inversin diferida
capital de trabajo
inversin total de l proyecto

Monto
$
79,138.00
$
14,712.51
$
12,650.00
$
106,500.51

PRESUPUESTO DE INGRESOS
Este presupuesto presenta el monto de ingresos generados por la venta
de los productos y servicios de

Dulces
Piatas
Plsticos
Impresos e impresiones
Proyectos

Para el clculo de ingresos se toman en cuenta las siguientes

especificaciones:

AO

$
$
130,600.00 132,600.00

2019
$
268,000.0
0
$
134,000.0
0
$
139,800.0
0
$
134,600.0
0

2020
$
270,000.0
0
$
136,000.0
0
$
141,800.0
0
$
136,600.0
0

2021
$
275,000.0
0
$
141,000.0
0
$
146,800.0
0
$
141,600.0
0

$
$
$
73,500.00 78,500.00
80,500.00
$
$
$
713,90 738,900.0 748,900.0
TOTAL 0.00
0
0

$
82,500.00
$
758,900.
00

$
84,500.00
$
768,900.
00

$
89,500.00
$
793,900.
00

Dulce
s
piat
as
plsti
cos
impre
sos
proye
ctos

2016
$
259,000.0
0
$
125,000.0
0
$
130,800.0
0
$
125,600.0
0

El pronstico de ingresos se realizar por 10 aos (2016-2025), ya

que es el Periodo contemplado como horizonte de planeacin.

2017

2018

$
$
264,000.00 266,000.00
$
$
130,000.00 132,000.00
$
$
135,800.00 137,800.00

2022

2023

2024

$
277,000.00

$
279,000.00

$
281,000.00

$
143,000.00

$
145,000.00

$
147,000.00

$
148,800.00

$
150,800.00

$
152,800.00

$
143,600.00

$
145,600.00

$
147,600.00

$
93,500.00
$
$
813,900.0
803,900.00 0

$
95,500.00
$
823,900.0
0

$
91,500.00

PRESUPUESTO DE EGRESOS
A continuacin se presenta de manera desglosada la cuantificacin de
las partidas que conforman el presupuesto de egresos del presente
proyecto:

2025
$
286,000.0
0
$
152,000.0
0
$
157,800.0
0
$
152,600.0
0
$
100,500.0
0
$
848,900.
00

Estado de resultados

Flujo de efectivo.
La presente tabla muestra a lo largo de la proyeccin cual ser nuestro
flujo

Indicadores financieros.

Evaluacin del Proyecto

TIR
TREMA esperada
VP
Inversin
VPN
ndice de
rentabilidad

12%
10%
$234,386.43
$
200,000.00
$34,386.43
1.17

Valor Presente Neto

El valor presente neto es $ 34,386.43, es mayor que 0, lo que quiere
decir que el proyecto es viable y econmicamente factible pues cuenta
con unos recursos financiados a la tasa de oportunidad especfica del
banco del 8%.

Tasa Interna de Retorno (TIR)

Cuando el Valor Presente Neto es igual a 0, la rentabilidad obtenida del
proyecto se denomina TIR que debe ser mayor
de la tasa de
oportunidad del accionista (TIO) para que el proyecto sea viable, en este
caso la TIR > TIO (TIR 12% Y TIO 10%).

Escenarios
Se considera para la evaluacin dos escenarios ms, uno optimo y uno
pesimista.

ESCENARI
O
OPTIMISTA
TIR
TREMA
esp
VP
Inversin
VPN
ndice de
rentabilida
d

12%
8%
$263,929.80
$
200,000.00
$63,929.80

1.32

ESCENARI
O
PESIMISTA
TIR
TREMA
esp
VP
Inversin
VPN
ndice de
rentabilida
d

12%
14%
$252,827.91
$
200,000.00
$52,827.91

1.26

Ebitda
El ebitda muestra que el proyecto genera recursos importantes antes de
descontar intereses, impuestos, amortizaciones, provisiones y
depreciaciones, gastos contables que no significan salida de dinero. El
margen ebitda muestra los centavos que por cada peso de ventas se
convierten en caja, recursos que se pueden destinar a atender pagos de
impuestos, cubrir la deuda, repartir utilidades o hacer nuevas
inversiones para optimizar la capacidad instalada.