SOCIEDAD DE AUDITORIA

LOS DELFINES S. Civil de R.L.

Jr. Arequipa N 236 Ayacucho

Telf. 31-4560 Celular 966932545

INFORME DE AUDITORIA DE SISTEMAS DE INFORMACIN COMPUTARIZADA

ORIGEN
En atencin al contrato suscrito, de fecha 01 de abril 2015, con vuestra representada. Motivado con el
requerimiento de la Junta General de Accionistas, en la asamblea ordinaria de fecha 01 de marzo del ao en
curso, a efectos de que se practique la auditora a los Sistemas de Informacin Gerencial por existir inversin
significativa en la adquisicin de hardware y software orientado para la produccin de informacin para la
toma de decisiones. Hemos auditado de manera selectiva el proceso del subsistema de Informacin
Gerencial, cuyo resultado se detallan en los rubros siguientes:
OBJETIVO
GENERAL
Evaluar las polticas, normas, prcticas, procesos, procedimientos e informes relacionados con los
sistemas de informacin computarizados para toma de decisiones, con la finalidad de emitir una opinin.

ESPECIFICOS
Evaluar la eficiencia en el diseo, desarrollo y uso de los recursos informticos.
Evaluar la eficiencia y validez de la informacin gerencial computarizada.
Evaluar la efectividad de los controles establecidos.

ALCANCE
La auditora comprendi la revisin selectiva de: gestin administrativa e informtica; diseo y desarrollo de
los sistemas de informacin computarizados; operacin de los sistemas computacionales; capacitacin y
adiestramiento del personal y usuario del sistema; proteccin, custodia y niveles de acceso a las bases de
datos; proteccin y respaldo de archivos e informacin; seguridad y proteccin de hardware y software, e
informes para la toma de decisiones. Por el periodo junio 2014 a abril 2015.
Durante el trabajo de campo, las desviaciones detectadas respecto a los objetivos, metas y polticas
empresariales fueron discutidos con mayor amplitud con el personal de planta y funcionarios responsables de
la administracin de fuente de informacin, de equipos de cmputo, software, procesamiento de informacin
y los reportes para la toma de decisiones, los cuales forman parte de nuestros papeles de trabajo.
Mediante carta de control interno, en su oportunidad, se ha alcanzado a la Gerencial General las debilidades
detectadas como producto de la evaluacin del sistema de control interno. Los mismos, durante el proceso
de auditora, en un 90% fueron subsanados por el personal de la entidad, segn seguimiento realizado.
Anexo N 01.
ACTIVIDAD QUE DESARROLLA LA EMPRESA
La empresa MODA SA, se dedica a la comercializacin de prendas de vestir para caballeros y damas a nivel
nacional, para lo cual cuenta con tres sucursales en las ciudades de Arequipa, Huancayo y La Libertad, la
sede principal se encuentra en la ciudad de Lima, Av. Abancay N 350. La empresa para cumplir con sus
objetivos y metas estratgicos se ha organizado en gerencias de Finanzas, Abastecimientos, Marketing y
Ventas y Gestin del talento Humano, adems cuenta con rea de Cmputo adscrita a la Gerencia General.
Cada una de las gerencias cuenta con un software especializado. La venta total diaria en promedio asciende
a la suma de S/. 150,000.00. La empresa cuenta con 50 accionistas ordinarias. Sus principales proveedores
son los empresarios de Gamarra.
OBSERVACIONES Y RECOMENDACIONES
De acuerdo a las pruebas y criterios de evaluacin aplicadas a la gestin del subsistema de informacin
gerencial nos permitimos informarles las observaciones y recomendaciones siguientes:

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N
O
1.

CONDICION
Durante el cuarto trimestre del 2014 se
adquirieron 10 computadoras Pentium
IV compatibles, cada uno a S/. 2,950.
Los sistemas operativos y los
programas aplicativos carecen de la
licencia correspondiente.

2.

3.

Se ha adquirido los siguientes software:

Administracin de ventas y clientes.
Administracin de compras y lista de
productos.
Presupuesto maestro.
Proceso contable.
Administracin de personal.
Administracin de almacn.
La adquisicin fue realizada en bloque
por S/.174 876.00; garanta por un ao.
El vendedor an no ha entregado el
manual de operacin.
El software est orientado para ser
aplicado en grandes empresas
industriales, cuenta con bondades que
nunca va ser utilizado por la empresa.
No existe interfaz entre los software.
Los software tienen bondades para
reportar infinidad de informacin
gerencial para toma de decisiones, sin
embargo, se aprovecha en promedio el
10% de su capacidad.
La informacin requerida, en el nivel
tctico, se reporta despus de 20 das
de cerrado el mes y el nivel estratgico
despus de 30 das.
No cuenta con suficiente informacin en
la base de datos, carece de archivo
fsico y electrnico de informacin

OBSERVACION
CRITERIO
La
compra
de
computadoras debi
ser de marca de
prestigio
para
garantizar
su
funcionalidad.
Asimismo, el Artculo
4 de la Ley N 25456
Derechos del Autor
precisa Que toda
produccin intelectual
no se puede utilizar
sin la autorizacin del
autor.
Entre los software
debe existir interfaz, a
fin de minimizar los
esfuerzos y gastos en
la produccin de
informacin oportuna.
El software debe ser
adecuado
a
la
necesidad de la
empresa
y
entrelazado con las
sucursales.

Para la produccin
oportuna, de calidad
y confiable de la
informacin gerencial,
la empresa tiene que
implementar bases
de datos y fuente de
informacin
necesaria, confiable y
de calidad, adems
de
capacitar
al
personal
en
el
manejo ptimo del
software.

EFECTO
Existe el riesgo de
que las computadoras
no operen a su
mxima capacidad.
Asimismo, la empresa
puede ser acreedora
de
una
sancin
pecuniaria por utilizar
software
sin
la
licencia pertinente.

La empresa cuenta
con
software
sobredimensionado y
que genera mayor
tiempo, esfuerzo y
gasto en produccin
de informacin.

CAUSA
El Gerente General y
el Jefe del Centro de
Cmputo, justifican
que el INDECOPI
nunca
realiza
inspeccin y adems
se ha obtenido un
ahorro
para
la
empresa. Entonces
se
evidencia
el
desconocimiento de
los
derechos
y
deberes inherentes a
la propiedad.
El Gerente General y
el Jefe del Centro de
Cmputo, justifican
que la adquisicin fue
con proyeccin a 10
aos, puesto que se
tiene previsto que en
el ao 2016 fabricar
prendas de vestir de
moda.
No existe, estudio
para implementar el
sistema
de
informacin gerencial
donde evidencia la
participacin de los
subgerentes.
Falta de experiencia
del personal en el
manejo
de
los
software y produccin
de
informacin
gerencial
computarizado.

En los diferentes
niveles de gestin
empresarial
la
informacin gerencial
que producen no es
oportuna, confiable y
de
calidad.
Consecuentemente
existe el riesgo de Falta
implementar
tomar
decisiones informacin en la
erradas.
base de datos de
acuerdo
a
la
necesidad de la
empresa.

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fuente debidamente organizada: En

esta actividad es la que se demora ms
el personal que procesa la informacin,
adems existe duplicidad de ingreso de
datos por las razones expuestas en el
P/T AS 2. La empresa no cuenta con
manual de proceso de informacin
gerencial.

Falta manual de
proceso
del
subsistema
informacin gerencial
que establezca sus
parmetros
de
medicin.

Es todo cuanto informamos a ustedes para su conocimiento y fines.

Ayacucho, 30 de abril del 2015
SOCIEDAD DE AUDITORIA
LOS DELFINES S. Civil de R.L.

PEDRO CAMACHO LOPEZ

GERENTE
MAT. 017-091