MEMORANDO DE PLANEMIENTO

AUDITORIA ADMINISTRATIVA A LA GERENCIA GENERAL DE LA EMPRESA

ALICORP S.A.A.

I.

FINALIDAD
La finalidad de la auditoria a la gerencia general es supervisar que los
recursos hayan sido asignados con Eficacia, Eficiencia, Efectividad, tica
y Economa.

II.

OBJETIVO DEL EXAMEN

OBJETIVO GENERAL: Evaluar la gestin de la gerencia general con la
finalidad de verificar si los recursos han sido correctamente asignados;
de acuerdo a la norma de auditoria internacional.
OBJETIVOS ESPECIFICOS
Si los controles internos se cumplen con las polticas hechos por el
directorio.
Evaluar las reas ms crticas (finanzas, logstica, contabilidad, RR.HH.,
comercializacin, tesorera)

III.

IV.

ALCANCE DEL EXAMEN

Que de acuerdo a los objetivos anteriores el examen se elaborar de
acuerdo a las normas internacionales de auditoria comprendiendo la
revisin selectiva de la documentacin que sustenten el prepuesto que
le han sido asignados a la gerencia general. (ej. Examen comprender
del 1 de enero al 31 de diciembre).
DESCRIPCION DE ACTIVIDADES
Fundacin: 03/05/2006
Finalidad:
Misin:
Visin:

V.

VI.

NORMAS APLICABLES
Constitucin poltica
Ley de la constitucin de empresas
Ley de la E.I.R.L.
Ley del estatuto de auditoria
NIIAS
NIIF
Ley del Impuesto a la Renta
INFORMES A EMITIR

Que el resultado de auditoria se plasmara en el informe administrativo,

el cual ser presentado al directorio de la empresa .; despus de
haber culminado el trabajo de campo de la cual se comunicara los
hallazgos con los memorandos de control interno para las acciones
correctivas.
HALLAZGO
Sumilla
Cuantificable
Condicin
Criterio
Normas legales que se infringe (ej: cdigo penal)
Causa
Lo que causa el problema (ej: no tener polticas)
Efecto
Perdida de la empresa o mala gestin. Anexado conclusiones y
recomendaciones (medio del asesor legal).

VII.

IDENTIFICACION DE AREAS CRITICAS

Que al efectuar la accin preliminar detallada por la gerencia general de
identificaron las siguientes reas (finanzas, logstica, contabilidad,
RR.HH., comercializacin, tesorera).

VIII.

PUNTOS DE ATENCION
Contabilidad
Estados contables
EE.FF.
Logstica
Kardex
Software de inventario
Cotizaciones
Lista de proveedores
Finanzas
Ingreso y egreso de dinero.
Comercial
Polticas de ventas
RR.HH.
Planilla (boleta)
Certificados de estudio

IX.

PERSONAS ESPECIALISTAS

X.

FUNDACION DE LA ENTIDAD

XI.

PRESUPUESTO TIEMPO Y COSTO

Establecimiento del tiempo y del costo dependiendo el tamao de la
empresa.

XII.

PROGRAMA DE AUDITORIA

RRHH

S
I

NO

N/A

BAJ
O

NIVEL
MEDI ALT
O
O

OBSERVACIONES

OBSERVACIONES

OBSERVACIONES

1
2
3

LOGISTICA

S
I

NO

N/A

BAJ
O

NIVEL
MEDI ALT
O
O

S
I

NO

N/A

BAJ
O

NIVEL
MEDI ALT
O
O

1
2
3

VENTAS

1
2
3

CONTABILIDAD

S
I

NO

N/A

BAJ
O

NIVEL
MEDI ALT
O
O

S
I

NO

N/A

BAJ
O

NIVEL
MEDI ALT
O
O

OBSERVACIONES

OBSERVACIONES

1
2
3

COMERCIAL

1
2
3