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BRIGGETT LOPEZ ESCOBAR

No. CONTROL: 14570073


CONTABILIDAD Y COSTOS
Contenido:
REGISTRO DIARIO
TARJETA DE ALMACEN
ESQUEMA DE MAYOR
BALANZA DE COMPROBACION
ESTADOS DE RESULTADOS
ESTADO DE SITUACION FINANCIERA/BALANCE GENERAL

BRIGGETT LOPEZ ESCOBAR No. CONTROL: 145700


CONTABILIDAD Y COSTO

Zihuatanejo
Compra y venta de artculos 'Z'
Registro diario por las operaciones realizadas a partir del 1 de Enero de 2014. Hoja No. 1
Fecha
Concepto
Parcial
Debe
01/ENERO
1 Caja
$
590.00
Bancos
$ 38,210.00
Clientes
$
1,700.00
Almacn
$ 20,000.00
Artculos 'Z' 10 a $2000 c/u
$20,000.00
IVA pendiente por acreditar
$
482.76
Terrenos
$ 120,000.00
Proveedores
IVA pendiente por cobrar
Capital Social
Asiento de apertura
02/ENERO
2 Mobiliario y equipo de oficina
$
3,405.00
IVA pendiente por acreditar
$
544.80
Acreedores diversos
Sra. Julia
$ 1,974.90
Documentos por pagar
Sra. Julia
$ 1,975.90

05/ENERO

Compra de un escritorio 50% a


crdito y 50% se firmo pagare.
3 Caja
Bancos
Documentos por cobrar
Costo de ventas
Ventas
IVA cobrado
IVA pendiente por cobrar
Almacn
Artculos 'Z' 4

$
$
$
$

4,769.69
6,359.58
4,769.69
8,000.00

$ 8,000.00

Venta de artculos 'Z' 4 con un


costo de ventas a $2000 c/u

$ 208,831.52
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Viene de la hoja No. 1

BRIGGETT LOPEZ ESCOBAR No. CONTROL: 145700


CONTABILIDAD Y COSTO
Zihuatanejo
Compra y venta de artculos 'Z'
Registro diario por las operaciones realizadas a partir del 1 de
Fecha
Concepto
Parcial
07/ENERO
4 Gastos de ventas
Papelera y tiles de oficina
$
400.80
Gastos de administracin
Papelera y tiles de oficina
$
267.20
IVA pendiente por acreditar
Acreedores diversos

Enero de 2014. Hoja No. 2


Debe
$
400.80
$

267.20

106.88

$
$

6,600.00
1,056.00

$
$

3,500.00
482.76

1,293.10

206.90

10,100.00

1,616.00

Compra de papelera para el


departamento de ventas 60% y el
departamento de administracin
40%.
08/ENERO

09/ENERO

17/ENERO

20/ENERO

5 Equipo de computo
IVA pendiente por acreditar
Acreedores diversos
Compra de una computadora a
crdito.
6 Proveedores
IVA acreditable
Bancos
IVA pendiente por acreditar
Pago a proveedores, saldo inicial.
7 Gastos de ventas
Propaganda y publicidad
IVA acreditable
Bancos
Pago con cheque de publicidad.
8 Almacn
Articulos 'Z' 5
IVA pendiente por acreditar
Proveedores
Sr. Alejandro
Documentos por pagar
Sr. Alejandro
Compra a credito de 5 articulos 'Z'
a $2020.00 c/u

$ 1,293.10

$10,100.00

$ 5,858.00
$ 5,858.00

25,629.64
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Viene de la hoja No. 2

BRIGGETT LOPEZ ESCOBAR No. CONTROL: 145700


CONTABILIDAD Y COSTO
Zihuatanejo
Compra y venta de artculos 'Z'
Registro diario por las operaciones realizadas a partir del 1 de Enero de 2014. Hoja 3
Fecha
Concepto
Parcial
Debe
22/ENERO
9 Bancos
$ 19,836.00
Clientes
$
2,204.00
Sr. Daniel
$ 2,204.00
Costo de ventas
$ 14,020.00
Ventas
IVA cobrado
IVA pendiente por cobrar
Almacn
Artculos 'Z' 6 a $2000
$12,000.00
Articulos 'Z' 1 a $2020
$ 2,020.00

29/ENERO

30/ENERO

31/ENERO

Venta de mercancias: 10% credito,


32% efectivo, 58% cheque.
10 Mobiliario y equipo de oficina
IVA acreditable
Bancos
Compra de una silla giratoria. Se
expide cheque.
11 Gastos de ventas
TELMEX
Gastos de administracion
TELMEX
IVA acreditable
Bancos

1,043.10
166.90

1,293.10

862.07

344.83

987.45

136.20

$ 1,293.10
$

Pago servicio telefonico. Expide un


cheque: 60% dept. de ventas, 40%
dept. de administracion.
12 Acreedores diversos
Sra. Julia
$
IVA acreditable
Bancos
IVA pendiente por acreditar
Pago al acreedor Sra. Julia el 50%
por la compra del escritorio.

$
$

862.07

987.45

40,893.65
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Viene de la hoja No. 4

BRIGGETT LOPEZ ESCOBAR No. CONTROL: 145700


CONTABILIDAD Y COSTO
Zihuatanejo
Compra y venta de artculos 'Z'
Registro diario por las operaciones realizadas a partir del 1 de Enero de 2014. Hoja 3
Fecha
Concepto
Parcial
Debe
31/ENERO
13 Acreedores diversos
$
774.88
IVA acreditable
$
106.88
Bancos
IVA pendiente por acreditar
Pago con cheque el credito por
compra de papeleria.

881.76

o. CONTROL: 14570073
NTABILIDAD Y COSTOS

o de 2014. Hoja No. 1


Haber

$
3,500.00
$
234.48
$ 177,248.28

1,974.90

1,974.90

$
$
$
$

13,706.00
1,535.07
657.89
8,000.00

$ 208,831.52

Pasa a la hoja No. 2

o. CONTROL: 14570073
NTABILIDAD Y COSTOS

o de 2014. Hoja No. 2


Haber

774.88

7,656.00

$
$

3,500.00
482.76

1,500.00

5,858.00

5,858.00

$ 25,629.64
Pasa a la hoja No. 3

o. CONTROL: 14570073
NTABILIDAD Y COSTOS

ero de 2014. Hoja 3


Haber

$
$
$
$

19,000.00
2,736.00
304.00
14,020.00

1,210.00

2,500.00

$
$

987.45
136.20

$ 40,893.65
Pasa a la hoja No. 4

o. CONTROL: 14570073
NTABILIDAD Y COSTOS

ero de 2014. Hoja 3


Haber

$
$

774.88
106.88

881.76

BRIGGETT LOPEZ ESCOBAR No. CONTROL: 14570073


CONTABILIDAD Y COSTOS

FECHA
01/ENERO
05/ENERO
20/ENERO
22/ENERO
22/ENERO

ZIHUATANEJO
Compra y venta de artculos 'Z'
TARJETA DE ALMACEN
UNIDADES
COSTOS
ENTRADAS SALIDAS
EXISTENCIAS
UNITARIO
MEDIO
10
10 $ 2,000.00
4
6 $ 2,000.00
5
11 $ 2,020.00
6
5 $ 2,000.00
1
4 $ 2,020.00

DEBE
$20,000.00
$10,100.00

VALORES
HABER

SALDO
$20,000.00
$ 8,000.00 $12,000.00
$22,100.00
$12,000.00 $10,100.00
$ 2,020.00 $ 8,080.00

BRIGGETT LOPEZ ESCOBAR No. CONTRO


CONTABILIDA
ZIHUATANEJO
Compra y venta de artculos 'Z'
ESQUEMAS DE MAYOR (Hoja 1)

1
3
MD)
SD)

$
$
$
$

CAJA - F. 01
590.00
4,769.69
5,359.69
5,359.69

CLIENTES - F. 03
1,700.00
2,204.00
3,904.00
3,904.00

1
9
MD)
SD)

$
$
$
$

1
2
4
5
8
MD)
SD)

IVA PENDIENTE POR


$
482.76
$
544.80
$
106.88
$
1,056.00
$
1,616.00
$
3,806.44
$
3,080.60

6 $
MD) $

1 $
3 $
9 $

ACREDITAR-F. 05
$
482.76 6
$
136.20 12
### 13

BANCOS - F. 02
38,210.00
6,359.58
19,836.00

MD) $
SD) $

64,405.58
53,933.25

1
8
MD)
SD)

$
$
$
$

ALMACEN - F. 04
20,000.00
10,100.00
30,100.00
8,080.00

1 $
MD) $
SA) $

TERRENOS - F. 06
120,000.00
120,000.00
120,000.00

725.84 (MA

PROVEEDORES - F. 07
3,500.00 $
3,500.00 1
$
5,858.00 8
3,500.00 $
9,358.00 (MA
$
5,858.00 (SA

CAPITAL SOCIAL - F. 09
$
177,248.28 1
$
177,248.28 (MA
$
177,248.28 (SA

IVA PENDIENTE POR COBRAR -

MOBILIARIO Y EQUIPO DE OFICIN


2 $
3,405.00
10 $
1,043.10
MD) $
4,448.10
SD) $
4,448.10

BRIGGETT LOPEZ ESCOBAR No. CONTRO


CONTABILIDA
ZIHUATANEJO
Compra y venta de artculos 'Z'
ESQUEMAS DE MAYOR (Hoja 2)

12 $
13 $
MD) $

ACREEDORES DIVERSOS - F. 11
987.45 $
1,974.90 2
774.88
### 4
$
7,656.00 5
1,762.33 $
10,405.78 (MA
$
8,643.45 (SA

DOCUMENTOS POR COBRAR - F. 13


3 $
4,769.69
MD) $
4,769.69
SD) $
4,769.69

VENTAS - F. 15
$
$
$
$

4
7
11
MD)
SD)

$
$
$
$
$

5 $
MD) $
SD) $

DOCUMENTOS POR PAGAR -

3
9
MD)
SD)

$
$
$
$

COSTO DE VENTAS - F. 14
8,000.00
14,020.00
22,020.00
22,020.00
IVA COBRADO - F. 16

13,706.00
19,000.00
32,706.00
32,706.00

GASTOS DE VENTAS - F. 17
400.80
1,293.10
1,293.10
2,987.00
2,987.00
EQUIPO DE COMPUTO - F. 19
6,600.00
6,600.00
6,600.00

3
9
(MA
(SA

4
11
MD)
SD)

6
7
10
11
12
13
MD)
SD)

GASTOS DE ADMINISTRACION
$
267.20
$
862.07
$
1,129.27
$
1,129.27

$
$
$
$
$
$
$
$

IVA ACREDITABLE - F. 20
482.76
206.90
166.90
344.83
136.20
106.88
1,444.47
1,444.47

SCOBAR No. CONTROL: 14570073


CONTABILIDAD Y COSTOS

BANCOS - F. 02
$
3,500.00
$
1,500.00
$
1,210.00
$
2,500.00
$
987.45
$
774.88
$
10,472.33

6
7
10
11
12
13
(MA

ALMACEN - F. 04
$
8,000.00 3
$
14,020.00 9
$
22,020.00 (MA

TERRENOS - F. 06

DIENTE POR COBRAR - F. 08


$
234.48 1
$
657.89 3
$
304.00 9
$
1,196.37 (MA
$
1,196.37 (SA

O Y EQUIPO DE OFICINA-F. 10

SCOBAR No. CONTROL: 14570073


CONTABILIDAD Y COSTOS

MENTOS POR PAGAR - F.12


$
1,974.90
$
5,858.00
$
7,832.90
$
7,832.90

2
8
(MA
(SA

STO DE VENTAS - F. 14

VA COBRADO - F. 16
$
1,535.07
$
2,736.00
$
4,271.07
$
4,271.07

DE ADMINISTRACION - F. 18

ACREDITABLE - F. 20

3
9
(MA
(SA

BRIGGETT LOPEZ ESCOBAR No. CONTROL: 1


CONTABILIDAD Y
ZIHUATANEJO
Compra y venta de artculos 'Z'
Balanza de comprobacin por el periodo del 1 de enero al 31 de enero del 2014
FOLIO DE
MAYOR
F. 01
F. 02
F. 03
F. 04
F. 05
F. 06
F. 07
F. 08
F. 09
F. 10
F. 11
F. 12
F. 13
F. 14
F. 15
F. 16
F. 17
F. 18
F. 19
F. 20

NOMBRE DE LA CUENTA
Caja
Bancos
Clientes
Almacn
IVA pendiente por acreditar
Terrenos
Proveedores
IVA pendiente por cobrar
Capital Social
Mobiliario y equipo de oficina
Acreedores Diversos
Documentos por pagar
Documentos por cobrar
Costo de ventas
Ventas
IVA cobrado
Gastos de ventas
Gastos de administracin
Equipo de Computo
IVA acreditable
SUMAS

SALDOS INICIALES
DEUDOR
ACREEDOR
$
590.00
$ 38,210.00
$
1,700.00
$ 20,000.00
$
482.76
$ 120,000.00
$
3,500.00
$
234.48
$ 177,248.28

MOVIMIENTOS
DEUDOR
ACREEDOR
$
4,769.69
$ 26,195.58 $ 10,472.33
$
2,204.00
$ 10,100.00 $ 22,020.00
$
3,323.68 $
725.84
$

3,500.00

$
$

4,448.10
1,762.33

$
$

5,858.00
961.89

$ 10,405.78
$
7,832.90

$
4,769.69
$ 22,020.00
$ 32,706.00
$
4,271.07

###

$
2,987.00
$
1,129.27
$
6,600.00
$
1,444.47
### $ 95,253.81

$ 95,253.81

Z ESCOBAR No. CONTROL: 14570073


CONTABILIDAD Y COSTOS

14
SALDOS
DEUDOR
ACREEDOR
$
5,359.69
$ 53,933.25
$
3,904.00
$
8,080.00
$
3,080.60
$ 120,000.00
$
5,858.00
$
1,196.37
$ 177,248.28
$
4,448.10
$
8,643.45
$
7,832.90
$
4,769.69
$ 22,020.00
$ 32,706.00
$
4,271.07
$
2,987.00
$
1,129.27
$
6,600.00
$
1,444.47
###
###

BRIGGETT LOPEZ ESCOBAR No. CONTROL: 145700


CONTABILIDAD Y COST
ZIHUATANEJO
Compra y venta de articulos 'Z'
Estado de resultados por el periodo del 1 de enero al 31 de enero de 2014
Ventas
Costo de Ventas
UTILIDAD BRUTA
Gastos administrativos
Gastos de ventas
UTILIDAD OPERATIVA

No. CONTROL: 14570073


ONTABILIDAD Y COSTOS

e 2014
$
$
$

32,706.00
22,020.00
10,686.00

$
$
$

1,129.27
2,987.00
6,569.73

BRIGGETT LOPEZ ESCOBAR No. CONTROL:


CONTABILIDAD
ZIHUATANEJO
Compra y venta de artculos 'Z'
Estado de situacin financiera al 31 de Enero del 2014
ACTIVOS
Activo a corto plazo:
Caja
Bancos
Clientes
Almacn
IVA pendiente por acreditar
Documentos por cobrar
IVA acreditable
Total activo a corto plazo:
Activo a largo plazo:
Terrenos
Mobiliario y equipo de oficina
Equipo de computo
Total activo a largo plazo:
SUMA ACTIVO:

$
$
$
$
$
$
$

PASIVOS
Pasivo a corto plazo:
Proveedores
IVA pendiente por cobrar
Acreedores Diversos
Documentos por pagar
IVA cobrado
Total pasivo a corto plazo:

5,359.69
53,933.25
3,904.00
8,080.00
3,080.60
4,769.69
1,444.47
$

$
$
$

80,571.70

120,000.00
4,448.10
6,600.00
$
$

131,048.10
211,619.80

Pasivo a largo plazo:


Total pasivo:
CAPITAL CONTABLE
Capital Social
Utilidad del ejercicio
Total capital contable:
SUMA PASIVO MAS CAPITAL:

OPEZ ESCOBAR No. CONTROL: 14570073


CONTABILIDAD Y COSTOS

$
$
$
$
$

$
$

5,858.00
1,196.37
8,643.45
7,832.90
4,271.07
$

27,801.79

$
$

27,801.79

$
$

183,818.01
211,619.80

177,248.28
6,569.73