III.

Aspectos TCNICOS
3.1. TAMAO DEL PROYECTO
El proyecto inicialmente requerir de una produccin diaria de 360
paquetes de cuatro galletas cada uno, para lo cual se requerir la
elaboracin de 1440 galletas al da. La venta se har a los minoristas por
bolsas que contengan diez paquetes de galletas, este generar una
produccin diaria de 36 bolsas con 10 paquetes de galletas conteniendo 4
galletas cada uno.
3.2. TECNOLOGA Y PROCESO
a. Proceso productivo
Meaclado
de
Insumos

Amazado

Estirado
y
Corte

Horneado

Bao de
Chocolate

Empaquetado y
almacenado

Mezclado de insumos
Es el primer paso del proceso productivo en el cual se prepara los
insumos haciendo uso de una batidora para incorporar cada uno de los
insumos a excepcin de la cobertura de chocolate.
Amasado
Aqu se procede a utilizar una amasadora para darle la consistencia
necesaria a la masa para que puede ser estirada y cortada.
Estirado y corte
Este proceso consiste en estirar la masa dndole el grosor debido a la
masa esto se hace con un rodillo para que pueda ser luego cortada
haciendo uso de un molde de forma circular.
Horneado
Luego de ser cortadas las galletas son puestas en charolas de 45 x 65
cms en las cuales caben aproximadamente 50 galletas.
Bao de Chocolate
El chocolate cobertura es derretido en un horno microondas, luego se
sumergen las galletas ya horneadas para ser baadas solo por un lado
(lado inferior). Posteriormente pasa a reposar para que el chocolate
seque.
Empaquetado y almacenado
Las galletas son empaquetadas de a cuatro para ser vendidas al publico,
posteriormente se embalan en bolsas de 12 paquetes de galletas cada
una y son estas almacenadas para su reparto a los minoristas.
b. Insumos:

Margarina (Danesa)
Azcar rubia (Pomalca)
Azcar blanca (Pomalca)
Leche
Esencia de vainilla (La negrita)

Avena (Avena del Fundo)

Harina preparada (Blanca Flor)
Huevos de gallina
Chocolate cobertura de leche
(Negussa)

c. Maquinaria
Proveedor: FARMAPAL S.R.L. Av. Elias Aguirre 945. Chiclayo
Maquina Amasadora Sobadora
Caractersticas: En Aspiral Sistema de fajas y poleas, con olla y ua en
acero inoxidable, estructura de fierro fundido con llave de encendido
automatico, con motor electrico de 2 velocidades, color blanco
Modelo: 25Kgs.
Precios: S/.2,912 ($ 1300)
Horno Rotativo
Caractersticas: Acabado interior y exterior en acero inoxidable. Mando
digital para su temperatura, tiempo de coccin, tiempo de vaporizacin,
gracias a la circulacin forzada de aire y sistema rotativo y quemador
importado. Contiene vaporizador, rotor y extractor, alto rendimiento y bajo
consumo de energia y petroleo, tension de corriente 220v-380v trifsico o
monofsico (opcional), funcion en panaderia, pasteleria, galleteria, etc.
Capacidad de 18 bandejas, produccion de 5000 galletas por hora.
Medidas: frente: 1.32, alto: 2.05, fondo: 1.60 mts.
Peso: 1000 kg
Precio: S/. 34,020 ($10,500)
Oferta: 18 bandejas de 45x60, coche para 18 bandejas.
Horno Microondas LG MX-1044DP (Proveedor Tiendas EFE)
Caracteristicas: 4 funciones cocina a vapor, automtica, dorado automatico,
dispositivo especial de aceroo inoxidable.
Precio: S/. 499
Computadora PC Intel D310 BASICA
Caracteristicas: Intel celeron D310. 2.13 Ghz., 256 Mb memoria DDR, disco
duro de 40GB, lector CD Rom 52x, teclado, mouse, parlantes, monitor LG
T530SAK de 15 pantalla plana.
Precio: S/. 1,679.
Oferta: Impresora Lexmark
Escrtorio, archivo y otros: Proveedor Amauta por un monto de S/.1,321.

d. Herramientas
Distribuidora Racices S.A.C.
Cucharas
Olla
10 charolas de 45 x 65 cms. en
cada
charola
caben

aproximademente
galletas.
Rodillos
Cortadores
Pinzas
Todo por un costo aproximado de S/. 500

50

e. Mano de Obra
En la empresa se practicar la divisin del trabajo por etapas del proceso
productivo. Se ha estimado que para llevar a cabo el proceso de manera
eficaz y eficiente se requiere de cuatro personas con conocimeintos en el

area de panaderia y reposteria. Cada una se encargara de los cinco

diferentes procesos que se llevan a cabo que son los siguientes: mezclado y
amazado, estirado y corte, horneado y bao de chocolate, y finalmente del
empaquetado y almanecenado. A cada uno de los trabajadores se le
asignar una remuneracin de S/.2.50 la hora de trabajo. Los trabajadores
sern los mismos propietarios de la empresa en esta area 4 de ellos los
cuales recibiran una capacitacion inicial, esta capacitacion constara S/.
1,582 por dos meses de capacitacin en SENATI.
f. Costos Indirectos de fabricacin
Eletricidad (S./ 0.2653 el Kwh)

Materiales indirectos: empaques y embalaje (S/.0.02 por bolsa de 10

paquetes)
Mesas (2 x S/. 30 c/u)

Suministros de mantenimiento (S/. 30.00 por mes)

Alquiler de local (S/. 800.00 por mes)
Depreciacin de maquinaria y equipo (10% para materiales, equipos,
muebles, enseres, equipos de oficina y herramientas; 20% para
computadoras)
3.3. Localizacin
Se han encontrado dos posibilidades de localizacion:
Alternativa A
Ubicado en el cercado de Chiclayo, especificamente en el Pueblo Joven San
Antonio, con un area de 82.5 m 2, con salida a dos calles una el Pasaje
Ucayali y la otra el Pasaje Maran, este local es una casa de un piso que
cuenta con un bao y una cochera que tambien puede servir de almacen.
Su costo es de S/.250 mensuales. Los problemas con este local son los de
seguridad y ubicacin ya que est lejos de los clientes y los proveedores.
Alternativa B
Local ubicado en la Av. Saenz Pea cerca a la calle Pedro Ruiz, este local
cuenta con bao y un area de 120m 2 pero es ms ideal para una farmecia
o un super mercado, su costo de alquiler es de S/. 500 mensuales. Este
local esta ms cerca de los proveedores es ms centrico y tambien es ms
accesible para llegar a nuestros clientes de todo el distrito de Chiclayo.
Metodo de los Factores Ponderados
Factores
Comerciales
Laborales
Operacionales
Econmicos
Sociales
Puntuacin

Peso Relativo
(%)
30%
25%
20%
15%
10%

Alternativ
as
A
4
4
3
9
3
4.45

B
7
8
8
3
6
6.75

Finalmente debido a que la opcion B tiene el puntaje ms alto se decide

tomar esta opcion para la ubicacion del proyecto. En este local se

implementar el local de produccion as como el almecen y la oficina de

ventas que estar en la parte frontal del local. El acondicionamiento del
local tendr un costo de S/.1000.

V. Aspectos Econmicos y financieros

5.1. Inversin
Para que funcione el Proyecto se requiere de la inversin en los siguiente
rubros:
RUBRO
COSTO (S/.)
Maquina Amasadora Sobadora
2,919
Horno Rotativo
34,020
Horno microondas LG MX-1044DP
499
Utencilios (Herramientas)
500
Local (alquiler)
500
Acondicionamiento del Local
1,000
Equipo administrativo y otros
3,000
Capacitacin a la mano de obra
1,582
Total
44,020
5.2. Presupuesto de ingresos
Deacuerdo al estudio de mercado la mayor parte del publico est
dispuesto a adquirir el producto a un precio de S/. 0.50. La empresa
Nutrichock S.A. tiene previsto ofrecer un margen de ganacia del
19.05% sobre el costo para los minoristas para lograr esto cada paquete
de galleta debe costar S/. 0.42 lo cual permitir que cada bolsa de 10
paquetes cueste S/.4.20. Entonces los ingresos proyectados son los
siguientes.
Aos
2007
2008
2009
2010
2011
2012
2013
2014
2015
2016

Cantidad
Precio (S/.) Ingresos
72,681.00
4.20
73,230.00
4.20
73,736.00
4.20
74,200.00
4.20
74,623.00
4.20
75,003.00
4.20
75,341.00
4.20
75,636.00
4.20
75,890.00
4.20
76,102.00
4.20

(S/.)
305,260.20
307,566.00
309,691.20
311,640.00
313,416.60
315,012.60
316,432.20
317,671.20
318,738.00
319,628.40

5.3. Presupuesto de costos y gastos

A continuacin se muestra el rendimiento de los insumos. Las siguientes
cantidades de insumos generan una produccion de 23 paquetes de
galletas es decir 92 galletas.
Insumo
Margarina(kg.)
Azcar blanca(kg.)

Cantidad
0.125
0.250

Precio
(S/.)
7.00
2.20

Costo(S/.)
0.875
0.55

Azcar rubia(kg.)
Leche (lts)
Vainilla (Frasco de 90 cc)
Avena (kg.)
Harina preparada(kg.)
Huevos (unidades)
Cobertura de chocolate
(barras)

0.125
0.250
0.180
0.375
0.125
1
1.5

1.50
0.80
0.80
2.50
3.20
0.10
1.10

0.188
0.20
0.144
0.938
0.40
0.10
1.65

Cvt
Cvme

5.045
0.219

Obtenemos un costo medio por paquete de galleta de S/. 0.219 lo cual

nos da un costo de produccion de S/. 2.19 por bolsa de diez paquetes de
galletas.
a. Requerimiento de materias primas
A continuacin se presenta el requerimeinto de insumos por paquete de
galletas producido:
Insumo
Insumos por paquete
Margarina(kg.)
0.005434783
Azcar blanca(kg.)
0.010869565
Azcar rubia(kg.)
0.005434783
Leche (lts)
0.010869565
Vainilla (Frasco de 90 cc)
0.007826087
Avena (kg.)
0.016304348
Harina preparada(kg.)
0.005434783
Huevos (unidades)
0.043478261
Cobertura de chocolate (barras)
0.065217391
b. Presupuesto de materias primas
Ao

Produccin
Costo de insumos total
2007
72,681
180,249
2008
73,230
181,610
2009
73,736
182,865
2010
74,200
184,016
2011
74,623
185,065
2012
75,003
186,007
2013
75,341
186,846
2014
75,636
187,577
2015
75,890
188,207
2016
76,102
188,733

c. Requerimiento de Mano de obra directa

Dado el nivel de equipos y de maquinarias con las que la empresa cuenta
el personal del area de produccion produce un promedio de 25 bolsas de
10 paquetes de galletas por hora entonces el requerimiento de horas
hombre al ao se calcula de la siguiente forma

Aos
2007
2008
2009
2010
2011
2012
2013
2014
2015
2016

Produccin
(Bolsas)
72,681
73,230
73,736
74,200
74,623
75,003
75,341
75,636
75,890
76,102

Horas
2,907
2,929
2,949
2,968
2,985
3,000
3,014
3,025
3,036
3,044

d. Presupuesto de mano de obra directa

El personal del area de produccion sera remunarado con un salario de
S/.2.50 por hora, entonces el costo de la mano de obra al ao ser el
siguiente :
Aos
2007
2008
2009
2010
2011
2012
2013
2014
2015
2016

Horas
2,907
2,929
2,949
2,968
2,985
3,000
3,014
3,025
3,036
3,044

Costo/Trab Costo Total

7,268.10
29,072.40
7,323.00
29,292.00
7,373.60
29,494.40
7,420.00
29,680.00
7,462.30
29,849.20
7,500.30
30,001.20
7,534.10
30,136.40
7,563.60
30,254.40
7,589.00
30,356.00
7,610.20
30,440.80

e. Presupuesto de costos Indirectos de fabricacin

Eletricidad (S./ 0.2653 el Kwh)

Materiales indirectos: empaques y embalaje (S/.0.02 por bolsa de 10

paquetes)
Mesas (2 x S/. 30 c/u)

Suministros de mantenimiento (S/. 30.00 por mes)

Alquiler de local (S/. 800.00 por mes)
Depreciacin de maquinaria y equipo (10% para materiales, equipos,
muebles, enseres, equipos de oficina y herramientas; 20% para
computadoras)
Costo Energia Electrica
Aos
Energa Elctrica(kw/h x h al ao) S/.
2007
771.29
2008
777.12
2009
782.49
2010
787.41
2011
791.90
2012
795.93
2013
799.52

2014
2015
2016

802.65
805.34
807.59

Depreciaciones S/.(10% del valor e compra)

Aos
2007
2008
2009
2010
2011
2012
2013
2014
2015
2016
2017

Mezcladora Horno
Horno
Utensilio Mesas Total
Amasadora Rotativo Microondas s y otros
291.90
3402
49.9
50
6 3799.80
291.90
3402
49.9
50
6 3799.80
291.90
3402
49.9
50
6 3799.80
291.90
3402
49.9
50
6 3799.80
291.90
3402
49.9
50
6 3799.80
291.90
3402
49.9
50
6 3799.80
291.90
3402
49.9
50
6 3799.80
291.90
3402
49.9
50
6 3799.80
291.90
3402
49.9
50
6 3799.80
291.90
3402
49.9
50
6 3799.80
291.90
3402
49.9
50
6 3799.80

Costos Indirectos de Fabricacin Totales

Aos Produccin Energa Deprec. Alquileres Empaques CIF
CIFme
manten.
2007
72,681
771
3,800
6,360
1,454 12,385 0.170
2008
73,230
777
3,800
6,360
1,465 12,402 0.169
2009
73,736
782
3,800
6,360
1,475 12,417 0.168
2010
74,200
787
3,800
6,360
1,484 12,431 0.168
2011
74,623
792
3,800
6,360
1,492 12,444 0.167
2012
75,003
796
3,800
6,360
1,500 12,456 0.166
2013
75,341
800
3,800
6,360
1,507 12,466 0.165
2014
75,636
803
3,800
6,360
1,513 12,475 0.165
2015
75,890
805
3,800
6,360
1,518 12,483 0.164
2016
76,102
808
3,800
6,360
1,522 12,489 0.164

e. Presupuesto de Gastos de Administracin

Sueldos del Area Administrativa: En el area administrativa solo se
contara con un trabajador que se encargar de llevar a cabo la
administracin del negocio. Esta persona contar con un sueldo uan
Remuneracion total de S/. 700 mensuales (S/. 8400 al ao)
Suministros: Se asignar un presupuesto total para esta area de S/.
500 anuales para todos los gastos que hagan falta.
Energia Electrica: Se estima que en esta area se consumira
unpromedio de S/. 240 anuales ya que solo se contara con una
computadora y se tratar de que el consumo de otros artefactos ea el
minimo..

Mantenimiento y Depresiacin: Se estima que el mantenimiento

anual sea de S/.200 y debido a la compra de una computadora (S/.
1679) se pagara una depreciacin de S/.335.8 anuales por los otros
equipos se pagar una depreciacion de S/.132.1. Estos costos hacen en
total S/.667.9 al ao.
Comunicaciones: El costo en telefonia se estima que en esta area ser
de S/.60 mensules (S/.720 anuales).
Por lo tanto el costo anual de adiminstracion de le empresa sera de
S/.10,527.9 anuales.
g. Presupuesto de Ventas
Dado que el area de ventas funcionara con el area de ventas solo se
estimara el salario que recibe la persona de llevar el productoa los clientes
minoristas este salario sera de S/. 500 mensuales (S/. 6,000 anueles),
ademas los costos de transporte se estiman en S/. 300 mensuales
(S/.3,600). Por lo tanto los costos de ventas anuales son S/.9,600
anuales.
5.4. Calculo del Costo Total de Produccin (S/.)
Aos

2007
2008
2009
2010
2011
2012
2013
2014
2015
2016

Costo de
Costo
insumos
total
180,249
181,610
182,865
184,016
185,065
186,007
186,846
187,577
188,207
188,733

MOD

29,072
29,292
29,494
29,680
29,849
30,001
30,136
30,254
30,356
30,441

CIF total

12,385
12,402
12,417
12,431
12,444
12,456
12,466
12,475
12,483
12,489

Costo de
Produccin
221,706
223,304
224,777
226,127
227,358
228,464
229,448
230,307
231,046
231,663

5.5. Costo Total de Operacin (S/.)

Aos
2007
2008
2009
2010
2011
2012
2013
2014
2015
2016

Prod.

Costo de
Costo de Gastos Costos
CMeT
Produccin ventas Adm.
Totales
72,681.00 208,071.89
9,600 10,527.9 228,199.79
3.14
73,230.00 209,614.92
9,600 10,527.9 229,742.82
3.14
73,736.00 211,037.09
9,600 10,527.9 231,164.99
3.14
74,200.00 212,341.21
9,600 10,527.9 232,469.11
3.13
74,623.00 213,530.10
9,600 10,527.9 233,658.00
3.13
75,003.00 214,598.13
9,600 10,527.9 234,726.03
3.13
75,341.00 215,548.12
9,600 10,527.9 235,676.02
3.13
75,636.00 216,377.25
9,600 10,527.9 236,505.15
3.13
75,890.00 217,091.14
9,600 10,527.9 237,219.04
3.13
76,102.00 217,686.99
9,600 10,527.9 237,814.89
3.12